QUE REFORMA EL ARTÍCULO 95 BIS DE LA LEY GENERAL DE

QUE REFORMA EL ARTÍCULO 95 BIS DE LA LEY GENERAL DE
ORGANIZACIONES Y ACTIVIDADES AUXILIARES DEL CRÉDITO, A CARGO
DEL DIPUTADO EMILIO RAMÓN RAMIRO FLORES DOMÍNGUEZ, DEL GRUPO
PARLAMENTARIO DEL PAN
El suscrito, Emilio Ramiro Ramón Flores Domínguez, integrante del Grupo Parlamentario
del Partido Acción Nacional, diputado federal a la LX Legislatura, con fundamento en lo
dispuesto en el artículos 71, fracción II, de la Constitución Política de los Estados Unidos
Mexicanos, así como en el artículo 55, fracción II, y demás relativos del Reglamento para
el Gobierno Interior del Congreso General de los Estados Unidos Mexicanos, somete a
consideración de este honorable Congreso de la Unión, la presente iniciativa con proyecto
de decreto por el que se reforma el artículo 95 Bis de la Ley General de Organizaciones y
Actividades Auxiliares del Crédito, misma que se sustenta bajo la siguiente
Exposición de Motivos
A partir de 2004, se modifica la legislación para establecer obligaciones adicionales para
aquellas personas que realicen en forma habitual y profesional operaciones de compra,
venta y cambio de divisas por un monto que equivalga a no más de 10,000 dólares de los
Estados Unidos de América (EUA) diarios por cliente (centros cambiarios), así como para
regular a los transmisores de dinero, para lo cual dichos sujetos deberán llevar a cabo
acciones que permitan prevenir, detectar y reportar los actos, omisiones u operaciones que
pudieran favorecer, prestar ayuda, auxilio o cooperación de cualquier especie para la
comisión del delito de terrorismo o ubicarse en los supuestos del delito de lavado de dinero,
entre otros.
Un punto muy importante por destacar es que "los centros cambiarios no requieren
autorización de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP), ni de la
Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV)" para llevar a cabo dichas
actividades, siempre y cuando única y exclusivamente realicen las siguientes operaciones
con divisas:
Compra y venta de billetes, así como piezas acuñadas y metales comunes con curso
legal en el país de emisión, hasta por un monto que equivalga a no más de 10 mil
dólares diarios de Estados Unidos de América (EUA) por cada cliente.
Compra y venta de cheques de viajero denominados en moneda extranjera, hasta
por un monto que equivalga a no más de 10 mil dólares diarios de los EUA por cada
cliente.
Compra y venta de piezas metálicas acuñadas en forma de moneda, hasta por un
monto que equivalga a no más de 10 mil dólares diarios de los EUA por cada
cliente.
Compra de documentos a la vista denominados y pagaderos en moneda extranjera, a
cargo de entidades financieras, hasta por un monto equivalente a no más de 10 mil
dólares diarios de los EUA por cada cliente.
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Los transmisores de dinero1 tampoco requieren autorización de la SHCP para llevar a
cabo la actividad de transferir de manera habitual, y a cambio de una
contraprestación, recursos o derechos para entregarlos al beneficiario designado.
Ante esta situación, la SHCP ha establecido diversas normas, en donde los centros
cambiarios y los transmisores de dinero, están obligados a presentar los siguientes reportes
ante el Servicio de Administración Tributaria:
A) Reporte de operaciones relevantes
Cuando la operación que se realice por el cliente sea por un monto igual o superior al
equivalente en moneda nacional a 3 mil dólares de EUA.
B) Reporte de operaciones inusuales
Cuando la operación, actividad, conducta o comportamiento que no concuerde con los
antecedentes o actividad conocida o declarada por el cliente, o con su patrón habitual de
comportamiento transaccional, en función del monto, frecuencia, tipo o naturaleza de la
operación de que se trate, sin que exista una justificación razonable para dicho
comportamiento, o bien, cuando se considere que los recursos pudieran estar destinados a
favorecer la comisión de los delitos de lavado de dinero o terrorismo y se cuente con los
elementos suficientes para llevar a cabo el reporte.
C) Reporte de operaciones preocupantes
Cuando la operación, actividad, conducta o comportamiento de los directivos, funcionarios,
empleados, factores y apoderados respectivos de los sujetos obligados, que por sus
características pudieran contravenir o vulnerar la aplicación de lo dispuesto en la ley en las
disposiciones de carácter general en la materia, o aquella que por cualquier otra causa
resulte dubitativa para los sujetos obligados.
Problemática
Los centros cambiarios y los transmisores de dinero pasaron de 631 instituciones en el
tercer trimestre de 2005 a 2 mil 612 en el segundo trimestre de 2007. Estudios realizados
por el Servicio de Administración Tributaria (SAT) han indicado que los centros
cambiarios y los Transmisores de dinero han crecido a una tasa anual del 51.0 por ciento y
según sus estimaciones habrá para el 2010 aproximadamente 9 mil 360 instituciones de este
tipo. Este incremento desmedido ha sido incentivado principalmente por la falta de una
autorización por parte de la SHCP, según la información presentada por la Administración
General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria (SAT).
El SAT también ha señalado su preocupación con respecto a que posiblemente los centros
cambiarios y los transmisores de dinero no han cumplido o han cumplido de manera
mínima, con los reportes de operaciones indicados con anterioridad, por lo que hay un
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latente riesgo por incumplimiento que en un futuro pudiera afectar a las instituciones que
laboran en el mercado cambiario.
Ante esto se ha detectado una problemática importante en el mercado cambiario
específicamente en el mercado al menudeo,2 debido principalmente a que en este sector
intervienen diversos participantes:
• Los bancos comerciales son autorizados por la SHCP y se regulan mediante la
Ley de Instituciones de Crédito, son reglamentadas en su operación por el Banco de
México (Banxico) y supervisadas por la CNBV.
• Las casas de cambio son sociedades anónimas que realizan en forma habitual y
profesional operaciones de compra, venta y cambio de divisas incluyendo las que se
lleven a cabo mediante transferencias o transmisión de fondos, con el público dentro
del territorio nacional, autorizadas por la SHCP, reglamentadas en su operación por
el Banxico y supervisadas por la CNBV.
• Los centros cambiarios por el contrario, no son autorizados por la Secretaría de
Hacienda y no son regulados, ni supervisados por las autoridades financieras antes
mencionadas.
Para entender la problemática actual que existe en el mercado cambiario, es necesario
mencionar que la aparición de los llamados centros cambiarios se originó a finales de 1991
por la publicación del decreto por el que se reforma y adiciona diversas disposiciones a la
Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito, en la que se exigió a
las casas de cambio de menudeo, que contarán con un capital mínimo para poder operar
como casas de cambio.
Como muchas casas de cambio minoristas no pudieron cumplir con el capital mínimo
exigido por la SHCP, esto provocó que quedaran desreguladas (sin necesidad de
autorización, ni reglas de operación y tampoco bajo supervisión), manteniendo su misma
actividad pero excluidas del sistema financiero mexicano, ubicándose como
establecimientos mercantiles, surgiendo la figura de los centros cambiarios, conforme a lo
establecido por el artículo 81-A, que hace referencia a este tipo de negocios.
Bajo esta característica, los centros cambiarios en la actualidad se pueden dividir en:
• Ex casas de cambio de menudeo.
• Establecimientos comerciales, que pueden ser desde una farmacia, tiendas de
abarrotes, etcétera, mismos que desde 1992 empezaron a realizar la actividad de
compra-venta de divisas y de los cuales no existe el dato preciso sobre cuántos hay;
se presume que hay infinidad operando en el mercado de divisas.
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• Remeseros, son personas físicas que colectan money orders en lugares distantes e
inaccesibles, con el fin de negociarlos con bancos, casas de cambio y centros
cambiarios.
Debido a la inminente problemática que se percibe por los centros cambiarios y las
empresas transmisoras de dinero, se propone reformar el artículo 95 Bis de la Ley General
de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito para especificar lo siguiente:
El Servicio de Administración Tributaria tendrá la facultad de supervisar, vigilar,
inspeccionar, realizar visitas domiciliarias, verificar reportes e informes y demás medidas
procedentes, para cerciorarse del cumplimiento y observancia de los dispuesto en este
artículo, por las disposiciones reglamentarias del mismo, así como por las disposiciones de
carácter general que emita la Secretaría de Hacienda y Crédito Público en términos de este
precepto.
Con base en los argumentos antes expuestos, se somete a la consideración de esta soberanía
el siguiente:
Decreto por el que se reforma el artículo 95 Bis de la Ley General de Organizaciones y
Actividades Auxiliares del Crédito
Artículo Único. Se reforma el artículo 95 Bis de la Ley General de Organizaciones y
Actividades Auxiliares del Crédito, para quedar como sigue:
Artículo 95 Bis
Las sociedades financieras de objeto múltiple, las personas que realicen las actividades a
que se refiere el artículo 81-A, los centros cambiarios y los transmisores de dinero, en
términos de las disposiciones de carácter general que emita la Secretaría de Hacienda y
Crédito Público, escuchando la previa opinión del Servicio de Administración Tributaria,
estarán obligadas, en adición a cumplir con las demás obligaciones que les resulten
aplicables, a:
I. Establecer medidas y procedimientos para prevenir y detectar actos, omisiones u
operaciones que pudieran favorecer, prestar ayuda, auxilio o cooperación de
cualquier especie para la comisión del delito previsto en el artículo 139 del Código
Penal Federal o que pudieran ubicarse en los supuestos del artículo 400 Bis del
mismo Código, y
…
…
…
…
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Asimismo, la Secretaría de Hacienda y Crédito Público en las citadas reglas
generales emitirá los lineamientos sobre el procedimiento y criterios que las
sociedades financieras de objeto múltiple, las personas que realicen las actividades a
que se refiere el artículo 81-A, los centros cambiarios y los transmisores de dinero
deberán observar respecto de:
a. El adecuado conocimiento de sus clientes y usuarios, para lo cual aquéllas
deberán considerar los antecedentes, condiciones específicas, actividad económica o
profesional y las plazas en que operen;
b. La información y documentación que dichas sociedades financieras de objeto
múltiple, personas que realicen las actividades a que se refiere el artículo 81-A, los
centros cambiarios y los transmisores de dinero deban recabar para la apertura de
cuentas o celebración de contratos relativos a las operaciones y servicios que ellas
presten y que acrediten plenamente la identidad de sus clientes;
c. La forma en que las mismas sociedades financieras de objeto múltiple, personas
que realicen las actividades a que se refiere el artículo 81-A, los centros
cambiarios y los transmisores de dinero deberán resguardar y garantizar la
seguridad de la información y documentación relativas a la identificación de sus
clientes y usuarios o quienes lo hayan sido, así como la de aquellos actos,
operaciones y servicios reportados conforme al presente artículo, y
d. Los términos para proporcionar capacitación al interior de sociedades financieras
de objeto múltiple, las personas que realicen las actividades a que se refiere el
artículo 81-A, los centros cambiarios y los transmisores de dinero sobre la materia
objeto de este artículo. Las disposiciones de carácter general a que se refiere el
presente artículo, señalarán los términos para su debido cumplimiento.
Las sociedades financieras de objeto múltiple, las personas que realicen las actividades a
que se refiere el artículo 81-A, los centros cambiarios y los transmisores de dinero
deberán conservar, por al menos diez años, la información y documentación a que se refiere
el inciso c) del párrafo anterior, sin perjuicio de lo establecido en éste u otros
ordenamientos aplicables.
La Secretaría de Hacienda y Crédito Público estará facultada para requerir y recabar, por
conducto del Servicio de Administración Tributaria, información y documentación
relacionada con los actos, operaciones y servicios a que se refiere la fracción II de este
artículo. Las sociedades financieras de objeto múltiple, las personas que realicen las
actividades a que se refiere el artículo 81-A, los centros cambiarios y los transmisores de
dinero, quienes estarán obligadas a proporcionar dicha información y documentación.
El cumplimiento de las obligaciones señaladas en este artículo no implicará trasgresión
alguna a la obligación de confidencialidad legal, ni constituirá violación a las restricciones
sobre revelación de información establecidas por vía contractual.
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Las disposiciones de carácter general a que se refiere este artículo deberán ser observadas
por las sociedades financieras de objeto múltiple, las personas que realicen las actividades a
que se refiere el artículo 81-A, los centros cambiarios y los transmisores de dinero, así
como por los miembros del consejo de administración, administradores, directivos,
funcionarios, empleados, factores y apoderados respectivos, por lo cual, tanto las entidades
como las personas mencionadas serán responsables del estricto cumplimiento de las
obligaciones que mediante dichas disposiciones se establezcan.
La violación a las disposiciones a que se refiere este artículo será sancionada por el
Servicio de Administración Tributaria, con multa desde 500 hasta 100,000 días de
salario mínimo general diario vigente en el Distrito Federal. Los tipos de sanciones y
los rangos para su aplicación se establecerán en las disposiciones reglamentarias sobre
el presente artículo, considerando, en su caso, los hechos y agravantes que se señalen
en las mismas.
Las mencionadas sanciones podrán ser impuestas, a las sociedades financieras de
objeto múltiple, las personas que realicen las actividades a que se refiere el artículo
81-A, los centros cambiarios y los transmisores de dinero, así como a sus miembros
del consejo de administración, administradores, directivos, funcionarios, empleados,
factores y apoderados respectivos, así como a las personas físicas y morales que, en
razón de sus actos, hayan ocasionado o intervenido para que dichas entidades
financieras incurran en la irregularidad o resulten responsables de la misma.
El Servicio de Administración Tributaria tendrá la facultad de supervisar, vigilar,
inspeccionar, realizar visitas domiciliarias, verificar reportes e informes y demás
medidas procedentes, para cerciorarse del cumplimiento y observancia de lo dispuesto
por este artículo, por las disposiciones reglamentarias del mismo, así como por las
disposiciones de carácter general que emita la Secretaría de Hacienda y Crédito
Público en términos de este precepto.
Cuando en el ejercicio de sus facultades conferidas en este artículo se conozca de actos
u omisiones que constituyan un incumplimiento a las disposiciones mencionadas en el
mismo, el Servicio de Administración Tributaria, atendiendo elementos y agravantes
detectados en las conductas de incumplimiento, podrá hacer del conocimiento de las
autoridades competentes en materia financiera dichos actos u omisiones. Lo anterior,
sin prejuicio de la obligación de informar a las citadas autoridades en materia
financiera conforme a los términos establecidos en las disposiciones aplicables.
Los servidores públicos de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y el Servicio de
Administración Tributaria, las sociedades financieras de objeto múltiple, las personas que
realicen las actividades a que se refiere el artículo 81-A, los centros cambiarios y los
transmisores de dinero, sus miembros del consejo de administración, administradores,
directivos, funcionarios, empleados, factores y apoderados, deberán abstenerse de dar
noticia de los reportes y demás documentación e información a que se refiere este artículo,
a personas o autoridades distintas a las facultadas expresamente en los ordenamientos
relativos para requerir, recibir o conservar tal documentación e información. La violación a
estas obligaciones será sancionada en los términos de las leyes correspondientes.
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Transitorio
Único. El presente decreto entrará en vigor el día al siguiente de su publicación en el Diario
Oficial de la Federación.
Notas
1. Los transmisores de dinero funcionan a través de una red de sucursales o de agentes; éstas son las tiendas o
los negocios que anuncian servicios de transmisión de dinero. Los transmisores de dinero son aquellas
empresas establecidas en cualquier país o estado que ofrecen el servicio de envío de dinero (remesas) a
personas físicas o morales a otra entidad u otro país.
2. En el mercado al menudeo se realizan operaciones con divisas con montos pequeños, por ejemplo, turistas.
El tipo de cambio que se utiliza para realizar este tipo de operaciones es el siguiente: Tipo de cambio / dólar
ventanilla. Precio del dólar estadounidense en términos de pesos mexicanos que se aplica en las operaciones
de compra y venta de menudeo al público en general, en sucursales de bancos comerciales, casas de cambio y
centros cambiarios. Existen dos modalidades: efectivo y documento.
Salón de sesiones del Palacio Legislativo de San Lázaro, a 21 de abril de 2009.
Diputado Emilio Ramón Ramiro Flores Domínguez (rúbrica)
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