3-2014-07604 Vigilancia y Control Gestión Fiscal

CONTRALORIA DE BOGOTA D.C. Folios: XXXX. Anexos:
Radicación #: 3-2014-07604Fecha: 2014-04-30 10:05 Proc #: 544765
Tercero: CONTRALORÍA DE BOGOTÁ D.C.
Dependencia Radicadora: OFICINA DE CONTROL INTERNO
Clase Doc: 3- Internos Tipo Doc: Memorando Consec: 13000-07038
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
PARA:
Dra. LIGIA INÉS BOTERO MEJÍA
Responsable del Proceso de Vigilancia y Control a la Gestión
Fiscal
DE:
JEFE OFICINA DE CONTROL INTERNO
ASUNTO:
Seguimiento Anexo 1 – Plan de Mejoramiento Acciones
Correctivas, Preventivas y de Mejora a marzo de 2014.
REF:
Memorandos radicado 3-2014-06044 de 27/03/2014 y 3-201406192 de 28/03/2014.
De conformidad con el Plan Anual de Evaluaciones Independientes-PAEI Vigencia
2014 y la Resolución Reglamentaria No. 010 de enero 24 de 2014, atentamente
me permito comunicarle el resultado del seguimiento al Plan de Mejoramiento
Anexo1-Acciones Correctivas, Preventivas y de Mejora con corte a marzo de
2014.
Verificado el cumplimiento y eficacia de las acciones a continuación se resume el
estado de los hallazgos:
Anexo 1
Plan de Mejoramiento-Acciones Correctivas, Preventivas y de Mejora
TIPO DE ACCIÓN
(Correctiva, preventiva
o de mejora)
ABIERTAS
CERRADAS Y/O
MITIGADAS
SE SUGIERE
EL CIERRE
(A*)
TOTAL
CERRADAS
MAS
ABIERTAS
1. Autoevaluación
Mejora
1
2
0
3
2. Control Interno
Correctiva
3
2
0
5
Preventiva
1
0
0
1
6. Auditoria Fiscal
Correctiva
0
0
0
0
8.2. Corrupción
Preventiva
2
0
0
2
8.5. Otros
Preventiva
1
1
0
2
0
13
ORIGEN
3. Auditoria Interna de
Calidad
TOTAL
Preventiva
8
5
HALLAZGOS
HALLAZGOS INGRESADOS EN EL PRIMER TRIMESTRE DE 2014
6. Auditoria Fiscal
TOTAL GENERAL
0
0
0
0
8
5
0
13
Fuente: Plan de Mejoramiento Proceso Vigilancia y Control a la Gestión Fiscal, primer trimestre de 2014.
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En el cuadro anterior se observa, que continúa abierta una (1) acción de mejora,
tres (3) hallazgos de origen 2-Control Interno y una (1) No Conformidad de la
Auditoria Interna de Calidad vigencia 2012.
La Oficina de Control Interno verificó el cumplimiento de las acciones, teniendo en
cuenta la información y los documentos soportes en las áreas responsables,
determinándose el estado de los hallazgos como se describe a continuación:
ACCIONES DE MEJORA
1 - AUTOEVALUACIÓN
Este origen registra tres (3) acciones de mejora, quedando abierta para
seguimiento la correspondiente a la Evaluación del I semestre de 2013 y por el
cumplimiento y/o eficacia se cierran y deben ser retiradas del anexo1-Plan de
Mejoramiento las referentes a:
- Solicitar a la Dirección de TIC's de la Contraloría de Bogotá, hacer la conexión
con la Secretaria Distrital de Planeación - SDP, para poder accesar a la
información con la que cuenta la SDP en su aplicativo SEGPLAN y SINUPOT.
- Socializar y aplicar los nuevos procedimientos del proceso y las metodologías de
evaluación y calificación de la gestión fiscal como herramientas que contribuyan a
la implementación de una moderna auditoría fiscal.
ACCIONES CORRECTIVAS
2 - CONTROL INTERNO
De las cinco (5) observaciones formuladas en las evaluaciones realizadas por la
Oficina de Control Interno, tres (3) permanecen abiertas (5.1-5.2-5.3-5.4-5.5-5.65.7-5.8-5.9), (5.6.1.2) y (5.6) y por su cumplimiento se cierran y deben ser
retirados del anexo 1-Plan de Mejoramiento los hallazgos Nos: (1.5.12) y (5.1).

Respecto al hallazgo, “El traslado de hallazgos fiscales, disciplinarios y
penales en muchos de los casos se realiza fuera del cierre de la auditoria
incumpliéndose lo establecido en el procedimiento de configuración de
hallazgos, Resolución No. 07 de 2011, numerales 8, 9 y 10”, se encuentra
vencido, se debe ampliar el plazo de fecha de ejecución, teniendo en
cuenta el procedimiento para el Plan de Mejoramiento Acciones
Correctivas, Preventivas y de Mejora, adoptado mediante Resolución
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Reglamentaria No. 010 de enero 24 de 2014, actividad 5, el Responsable
de Proceso, “Establece la necesidad de reformular causas, acciones o
fecha de terminación programada y remite la solicitud debidamente
sustentada a la Oficina de Control Interno, instancia que resuelve lo
atinente a los orígenes 1, 2, 3, 5,7,8,9,10,11 y 12. Así mismo, tramitará las
solicitudes de origen 4 y 6, ante el Ente de Control correspondiente ..”.
.
3 - AUDITORIA INTERNA DE CALIDAD
La no conformidad formulada en la Auditoria Interna de Calidad de la vigencia de
2012 continúa abierta, la Oficina de Control Interno manifiesta, que frente a la
acción propuesta es imposible efectuar la incorporación de los registros de las
auditorias, se considera necesario que el Responsable del Proceso estudie la
viabilidad de modificar la acción, no obstante, que existe una lista de chequeo en
el anexo 11 del Procedimiento para Elaborar el Informe de Auditoria y Cierre de
Auditoria.
ACCIONES PREVENTIVAS
8 - RIESGOS
A través del acta No. 8 de noviembre 21 de 2013 de Reunión de Equipo de
Gestores, se realiza la propuesta del Plan de Acción y el Mapa de Riesgos para la
vigencia de 2014 del proceso de Vigilancia y Control a la Gestión Fiscal, en
cumplimiento de los lineamientos dados por la Alta Dirección vigencia 2014,
formalizados mediante Circular 023 del 18 de noviembre de 2013.
La formulación del Mapa de Riesgos vigencia 2014, el proceso aplicó la
metodología establecida en el procedimiento, como es la identificación,
clasificación, análisis y valoración, para lo cual se establecieron dos riesgos (2) de
Corrupción y uno (1) Otros Riesgos así:
8.2 Omitir información que permita configurar presuntos hallazgos
(observaciones) y no correr traslado a las autoridades correspondientes, o
impedir el impulso propio en un proceso sancionatorio, (Corrupción).
8.2 Efectuar actuaciones fiscales no autorizadas por el Responsable del Proceso
o el Contralor de Bogotá D.C, (Corrupción).
8.5 Resultados del ejercicio del control fiscal sin efectividad, (Otros Riesgos).
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Los tres riesgos que se encuentran en el Mapa de Riesgos Institucional Vigencia
de 2014, fueron incluidos en el anexo 1- Plan de Mejoramiento Acciones
Correctivas, Preventivas y de Mejora, de conformidad con la Resolución
Reglamentaria 010 de febrero de 2014, los cuales quedan abiertos para
verificaciones en los próximos seguimientos, por cuanto las Direcciones
Sectoriales se encuentran desarrollando las auditorías que fueron programadas en
el PAD de la vigencia de 2014.
Respecto al riesgo de la vigencia de 2013 “Falta de efectividad en los resultados
del ejercicio del control fiscal”, se encuentra cumplida la acción, por lo tanto, se
considera mitigado y se debe retirar del Plan de Mejoramiento, verificándose que a
través del memorando No. 3-2014-00858 enero 17 de 2014 de la Contralora
Auxiliar (EF) solicitó a las Direcciones Sectoriales el estado actual de las
Funciones de Advertencia generadas durante las vigencias de 2012 y 2013 con el
fin de realizar seguimiento, de conformidad con el anexo 3 adoptado mediante
Resolución Reglamentaria No 055 de diciembre 18 de 2013, constatándose la
remisión del Anexo 3-Seguimiento a la Función de Advertencia de las Direcciones
de Integración Social 3-2014-00988, DRI 3-2014-01206, Educación 3-2014-01402,
Hacienda 3-2014-01448, Gobierno 3-2014-01455, Desarrollo Económico 3-201401457 y Salud 3-2014-01563.
Así mismo, se comprobó el seguimiento en los Informes de Auditoria
Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Regular como por ejemplo, en la
auditoria a Capital Salud EPS-S S.A.S. Vigencia 2012, se registra el concepto
sobre el seguimiento a los Pronunciamientos y Controles de Advertencia.
RECOMENDACIONES GENERALES

Respecto a la No Conformidad la Oficina de Control Interno considera, que
frente a la acción propuesta es imposible efectuar la incorporación de los
registros de las auditorias, es necesario que el Responsable del Proceso
estudie la viabilidad de modificar la acción, de acuerdo con la actividad 5
del procedimiento para el Plan de Mejoramiento Acciones Correctivas,
Preventivas y de Mejora, adoptado mediante Resolución Reglamentaria No.
010 de enero 24 de 2014

Para las acciones que se encuentran vencidas a 31 de diciembre de 2013,
se debe solicitar la ampliación del plazo de fecha de ejecución, teniendo en
cuenta la actividad 5 del procedimiento para el Plan de Mejoramiento
Acciones Correctivas, Preventivas y de Mejora, adoptado mediante
Resolución Reglamentaria No. 010 de enero 24 de 2014.
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
Continuar con los controles y seguimientos permanentes para cada una de
las actividades programadas en el Plan de mejoramiento, con el fin de
subsanar las observaciones realizadas por los diferentes entes de control en
las fechas que fueron programadas.

El resultado del seguimiento al Plan de Mejoramiento, debe ser socializado
con las dependencias que integran el Proceso de Vigilancia y Control a la
Gestión Fiscal.
Cordialmente,
LUZ INES RODRIGUEZ MENDOZA
Anexo:
SI _X_
NO__
Numero de folios___9___
Proyectó Héctor Alejandro Peláez F./ Blanca I. Rodríguez Sáenz-Funcionarios OCI
Revisó: Luz Inés Rodríguez Mendoza-Jefe Oficina de Control Interno
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