Descargar este adjunto (evalSistControl interno Rec Humanos SJDD challapata.doc)

UNIVERSIDAD TÉCNICA DE ORURO
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS
CARRERA: CONTADURÍA PÚBLICA
TITULO: EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO DE RECURSOS
HUMANOS DEL HOSPITAL “SAN JUAN DE DIOS” DE CHALLAPATA 2do. NIVEL
Autor: Lourdes Quispe García
Fecha de Defensa: 12 de abril 2007
5 Descriptores, Recursos Humanos, Control Interno, Eficiencia, Eficacia, Evaluación.
Asesor o Tutor de la tesis, Lic. Simón López Quispe
No. De páginas de la tesis, 78 páginas
RESUMEN
Introducción
La ausencia de un Control Interno en las entidades públicas, suman a aumentar el grado de
incumplimiento de los objetivos trazados en la institución, tal el caso del Hospital General
“San Juan de Dios” de Challapata, en el cual, por falta de implementación de reglamentos,
manuales y de una evaluación; especialmente en el área de Recursos Humanos, todavía
existe mala administración y atención deficiente a los pacientes.
Importancia
La “EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO” es un medio para
alcanzar lo objetivos trazados por la institución, así también permite disminuir
irregularidades que pudieran presentarse en las operaciones y ayuda a la Máxima
Autoridad Ejecutiva en la toma de decisiones.
Problema
¿Existirá un adecuado Control Interno en el área de Recursos Humanos del Hospital
General “San Juan de Dios” de Challapata 2do. Nivel?
Objetivo General
Evaluar el Sistema de Control Interno en el Hospital General “San Juan de Dios" de
Challapata 2do Nivel, para determinar la eficiencia y eficacia en el área de Recursos
Humanos.
Objetivos Específicos



Recopilar y exponer información respecto al Sistema de Control Interno, base para
nuestra evaluación.
Evaluar y analizar el diseño actual del Control Interno.
Proponer acciones correctivas que contribuyan a mejorar el sistema de
administración de los Recursos Humanos.
Métodos
Métodos y técnicas y Procedimientos
Métodos
1. Deductivo
2. Inductivo
3. Análisis y Síntesis
4. Observación
Técnicas
1. Encuesta
2. Entrevista
3. Cuestionario
4. Fuentes de Datos
Procedimientos
1. Relevamiento de Información Básica
2. Cuestionario de Control Interno Estándar
3. Cuestionario de Control Interno Propio
4. Cuestionario de Control Interno Descriptivo o Narrativo
5. Pruebas de Recorrido
6. Pruebas de Cumplimiento
Resultados Obtenidos
-
Falta de un reglamento en el área de Recursos Humanos.
Falta de un manual de funciones para el área de Recursos Humanos.
La ausencia de un control en las horas de trabajo.
Falta de segregación de funciones para un buen desempeño de actividades
Falta de capacitación en algunos cargos administrativos.
Falta de información confiable y oportuna.
Conclusiones y Recomendaciones
Se recomienda a la institución, la implementación de:
-
Controles Internos
Fianzas
Manual de Funciones
Unidad Responsable de Recursos Humanos
Responsabilidad delimitada
Rol de Vacaciones
Segregación de Funciones
Cuentas Bancarias
Caja Chica
Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados
Arqueos de Caja
Reglamento Interno
Salidas de personal