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UNIVERSIDAD TECNICA DE ORURO
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS, FINACIERAS Y
ADMINISTRATIVAS
TITULO:
“AUDITORIA ESPECIAL PARA LA EVALUACIÓN DE LA
ADMINISTRACIÓN DE INGRESOS Y EGRESOS EN LA EMPRESA DE
TRANSPORTES SETT CARGO S.R.L.(2002)”
TRIBUNALES:
a) Lic. Amilcar Torrico
b) Lic. Simon Lopez
c) Lic. Marcial Rocha
POSTULANTE:
Laura Palmira Zubieta Arroyo
FECHA:
29 de Abril de 2004
INTRODUCCIÓN:
El presente trabajo dirigido tuvo como objetivo, realizar una Auditoria Especial que
comprendió la verificación y evaluación de aspectos limitados de las operaciones
financieras y/o administrativas de la Empresa de Transportes SETT CARGO S.R.L.
comprendida en el periodo de 02.01.02 al 31.12.02 Por lo señalado anteriormente, la
Auditoria va dirigida al manejo y control del efectivo.
JUSTIFICACIÓN DEL TEMA:
Porque en la Empresa no existe un control permanente de los ingresos, egresos y una falta
de cobrabilidad de los fletes por servicios prestados además el de no realizar un previo
control de los gastos efectuados periódicamente.
PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA:
¿ De que manera están siendo administrados los Ingresos y Egresos de la empresa de
transportes SETT CARGO S.R.L.?
OBJETIVOS:
General: Desarrollar una auditoria especial en la empresa de transportes SETT
CARGO S.R.L. para determinar si la administración de ingresos y egresos
esta en concordancia en las normas y reglamentos establecidos para tal
efecto.
Específicos: - Revisar aspectos teóricos relacionados con el tema del trabajo dirigido.
- Evaluar el control interno sobre ingresos y egresos en la actividad.
- Verificar el grado de confiabilidad de la documentación soporte de los
ingresos y egresos realizados por la entidad.
- Realizar pruebas sustantivas y de cumplimiento.
- Proponer sugerencias de control mediante recomendaciones para
- Mejorar la adecuada administración del ciclo de Ingresos y Egresos
HIPÓTESIS :
El análisis del ciclo de ingresos y egresos referidos a la recepción y desembolso del
efectivo, fue realizado para verificar el grado de cumplimiento del control interno y que se
encuentren en conformidad con los principios básicos de control interno y los P.C.G.A.
METODOLOGÍA:
Se realizo el método Inductivo en el proceso de investigación y la observación de los
procesos mas particulares como el análisis de cada comprobante de ingreso y egreso para
formular la presentación de informes de un periodo y sus características propias para así
llegar a conclusiones de valor general.
ANÁLISIS Y DEMOSTRACIÓN DE LA HIPÓTESIS:
En el desarrollo del presente trabajo, se evidencia que en la entidad el control interno
cuenta con algunas deficiencias halladas y que posteriormente se realizaran sugerencias que
permitan mejorar el control y manejo del efectivo dentro de la misma.
CONCLUSIONES:
Como resultado del análisis fueron detectadas las siguientes falencias:
La entidad por no contar con el manual de funciones el trabajo de las partes integrantes no
tiene una armonía común y frecuentemente existe conflictos, también se comprobó que no
existe un adecuado control del efectivo.
RECOMENDACIONES:
Efectuada la auditoria especial, a partir del mismo se propone las siguientes
recomendaciones:
-
Implementar un manual de funciones.
Dar una mayor relevancia a las actividades de control.
Realizar una separación de funciones en el área financiera.