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UNIVERSIDAD TÉCNICA DE ORURO
FACULTAD: CIENCIAS ECONÓMICAS FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS.
CARRERA: CONTADURIA PÚBLICA.
TITULO: Evaluación del Sistema de Control Interno, en el Área de Recursos Humanos de la
Cooperativa de Telecomunicaciones Oruro, “COTEOR” Ltda. Gestión 2008.
AUTOR: Carla María Baptista Cartagena.
FECHA DEFENSA: 22 de febrero de 2011.
PALABRAS CLAVES: Evaluación, Sistema, Control Interno, Recursos Humanos.
TUTOR: Lic. Walker Paiva Quinteros.
El objetivo y finalidad que persigue la Cooperativa de Telecomunicaciones COTEOR Ltda.
Es brindar los servicios de Telefonía, Internet Fija- Inalámbrica y Televisión por Cable, con
tecnología de última generación, con calidad técnica y transparencia administrativa,
brindando una atención eficiente a los socios y usuarios, en conformidad a las normas vigentes.
El desarrollo del trabajo está orientado a la evaluación del sistema del Control Interno en el
Área de Recursos Humanos en la Cooperativa de Telecomunicaciones Oruro "COTEOR
Ltda.", para ver si se esta cumpliendo con las normas y disposiciones legales vigentes de la
entidad. Por otra parte permitirá a las autoridades ejecutivas de la entidad adoptar decisiones en
materia de personal dirigidas a mejorar, a través del adecuado manejo de normas y
disposiciones legales vigentes permitiendo proponer medidas correctivas para un mejor
funcionamiento del sistema de control interno y sobre todo lograr ejercer un control adecuado
del cumplimiento de los objetivos, de manera que estos puedan ser medidos en función a los
resultados.
Por consiguiente se plantea el siguiente problema:
¿Se estará cumpliendo las normas y disposiciones legales vigentes del Sistema de Control
Interno en el Área de Recursos Humanos en la Cooperativa de Telecomunicaciones Oruro
“COTEOR” Ltda. Gestión 2008?
Objetivo General:
 Evaluar el Sistema de Control Interno en el Área de Recursos Humanos de la Cooperativa de
Telecomunicaciones Oruro “COTEOR” Ltda. Para determinar el cumplimiento de
Normas y Disposiciones legales Vigentes, Gestión 2008.
Objetivos Específicos:
 Recopilar y exponer los principales aspectos teóricos, conceptuales relacionados con el
sistema de control interno y el entorno de Trabajo Dirigido.
 Evaluar el Diseño actual del Sistema de Control Interno en el Área de Recursos
Humanos de acuerdo a las normas y procedimientos establecidos.
 Comprobar el Funcionamiento de los Controles Internos existentes en la
Administración de Recursos Humanos
 Emitir una carta de Control Interno Dirigida a la Máxima Autoridad Ejecutiva de la
Cooperativa.
Los métodos que se utilizarán para el presente trabajo son los siguientes: Método Deductivo,
Método Inductivo y Método Análisis – Síntesis.
Las técnicas que se utilizarán para el presente trabajo son los siguientes: Observación, La
Entrevista, Cuestionarios y Flujogramas.
Las respectivas conclusiones y recomendaciones se describen a continuación:
C5. Se ha evidenciado en la Cooperativa de Telecomunicaciones Oruro “COTEOR” Ltda. No
todos cuentan con la presentación de su Hoja de Vida evidenciándose que no se exigen a todos
los trabajadores en el momento de su ingreso a la Cooperativa, lo dicho puede ocasionar falta
de transparencia y seriedad del proceso de Contratación de personal.
 R5. Se recomienda al Concejo de Administración, en coordinación con el Gerente
General y Jefe de la Unidad de Recursos Humanos, proceda a instruir el cumplimiento
y revisión de las Hojas de Vida, el cual debe ser ordenado de acuerdo a los pasos
previos de contratación al Personal, referidos en el reglamento Interno de la
Cooperativa Capitulo III Art 14.
C6. Se ha evidenciado que en COTEOR, la relación de los files no están debidamente
foliados y no concuerdan con el orden respectivo de los documentos requeridos, lo cual puede
ocasionar el extravió de la documentación y no contar con la información necesaria en el
momento de su evaluación de cada trabajador con consecuencia de que no estén en relación
con sus responsabilidades.
 R6. Se recomienda al Concejo de Administración que en coordinación con el Gerente
General, instruya al Jefe de Recursos Humanos, procedan a archivar la documentación
en sus respectivos files y que estos deben ser foliados continuamente, asiendo el
seguimiento respectivo con los documentos actualizados y ordenados de acuerdo a lo
establecido en el Capitulo II art. 14 del Reglamento Interno de la Cooperativa, referido
a toda la Documentación que debe contener los respectivos Kardex de cada trabajador.