Informacion a remitirse ala SBS - Superintendencia de Banca y

EMPRESAS DE SEGUROS Y REASEGUROS
ESTADOS FINANCIEROS E INFORMACION CONTABLE Y COMPLEMENTARIA QUE DEBE PRESENTARSE A LA SBS
(Actualizado al 30-09-2008)
Nº.
DESCRIPCIÓN
SUCAVE
NOMBRE
REFERENCIA
PERIODO
PLAZO
MÁXIMO DE
PRESENTACION
Mensual
15 días
(1)
1
Balance de Comprobación de Saldos (2) (4)
X
Bal. de Comprob. Resolución SBS 348-95
2
Balance General (2) (3)
X
3
Estado de Ganancias y Pérdidas (2) (3) (4)
X
4
Estado de Flujo Efectivo
5
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
Forma D
6
Inversiones (2) (5)
7
Plan de Inversiones (6)
8
Evaluación de la implementación del Plan de
Inversiones (2)
Determinación del Patrimonio Efectivo Total (2)
Forma A
Resolución SBS 348-95, 1141-99
Mensual
15 días
Forma B
Resolución SBS 348-95, 1141-99
Mensual
15 días
Forma C
Resolución SBS 348-95,
Oficio Circular 5268-92 y Circular
S-553-93
Resolución SBS 348-95
Anual
Anual
30 días
30 días
Mensual
15 días
Informe s/n
Resolución SBS 039-2002, 114199
Resolución SBS 039-2002
Anual
30 días
Informe s/n
Resolución SBS 039-2002
Trimestral
15 días
X
Anexo 1
Resolución SBS 1124-2006
Mensual
15 días
10 Determinación del Superávit o Déficit de
Patrimonio Efectivo (2)
11 Patrimonio Efectivo destinado a cubrir Riesgo
Crediticio (2)
12 Margen de Solvencia (2)
X
Anexo 2
Resolución SBS 1124 -2006
Mensual
15 días
Mensual
15 días
Mensual
15 días
13 Limite de Endeudamiento (2)
X
Anexo 3 (cuadros Resolución SBS 1124 -2006
1 al 3)
Anexo 4 (cuadros Resolución SBS 1124 -2006
1 al 10)
Anexo 5
Resolución SBS 1124 -2006
9
X
X
X
14 Reserva de Riesgos en Curso (2)
15 Reserva de Siniestros Ocurridos y No
Reportados (2)
16 Resumen y base de cálculo para la estimación
de la Reserva de Siniestros Ocurridos y No
Reportados (2) (7)
17 Contrato de reaseguro de exceso de pérdida
catastrófico (8)
18 Cúmulos de Terremoto en los ramos de incendio
y líneas aliadas, lucro cesante e ingeniería (2) (4)
19 Cálculo de la Reserva Catastrófica (2) (4)
Anexos 1 al 12
Cuadros 1 y 2
Anexo 1
Anexos 2 y 3
Mensual
15 días
Resolución SBS 1142-99, 7792000
Resolución SBS 1048-99
Mensual
15 días
Mensual
15 días
Resolución SBS 1048-99
Trimestral
15 días
Anexo s/n
Resolución SBS 1305-2005
Anual
30 días
X
Anexo II
Resolución SBS 1305-2005
Trimestral
15 días
X
Anexo III
Resolución SBS 1305-2005
Trimestral
15 días
20 Primas cedidas por reasegurador (2) (33) (4)
X
Anexo 1
Resolución SBS 282-2003
Trimestral
30 días
21 Información sobre distribución del reaseguro (9)
X
Anexo 2
Resolución SBS 282-2003
Anual
Abril 30
22 Estructura de los contratos de reaseguros
proporcionales (2) (9)
23 Estructura de los contratos de reaseguros no –
proporcionales (2) (9)
24 Siniestros por cobrar de contratos de reaseguro
facultativo (2) (4)
25 Información estadística de operaciones de
reaseguros con el mercado extranjero (2) (10) (33)
X
Anexo 3
Resolución SBS 282-2003
Anual
Abril 30
X
Anexo 4
Resolución SBS 282-2003
Anual
Abril 30
X
Anexo 5
Resolución SBS 282-2003
Trimestral
30 días
X
Anexo 6
Resolución SBS 282-2003
Trimestral
30 días
Informe s/n
Resolución SBS 282-2003
Anual
Abril 30
Anexo 7
Resolución SBS 282-2003
Anual
Marzo 30
Anexo 8
Resolución SBS 282-2003
Anual
Marzo 30
26 Plan de Reaseguros (11)
27 Reporte de primas cedidas a través de
corredores de reaseguros
28 Reporte de siniestros liquidados por auxiliares de
seguros
Los Laureles Nº 214 - Lima 27 - Perú Telf. : (511)2218990 Fax: (511) 4417760
1
Nº.
DESCRIPCIÓN
SUCAVE
NOMBRE
29 Cuentas corrientes con reaseguradores y
coaseguradores (33) (4)
30 SPP - Reservas técnicas totales de los seguros
– Resumen (2) (3)
31 SPP - Información sobre Reservas técnicas (2)
X
Anexos 1 y 2
X
32
REFERENCIA
PERIODO
PLAZO
MÁXIMO DE
PRESENTACIÓN
Resolución SBS 288-2002
Trimestral
30 días
Anexo 1
Circular S-625 -2006
Trimestral
15 días
X
Anexo 2 al 5
Circular S-625- 2006
Trimestral
15 días
X
Anexo s/n
Circular S-600-2003
Mensual
15 días
Anual
30 días
Trimestral
15 días
Circular S-628-2007
Trimestral
15 días
Anexo 1 y 2
Resolución SBS 234-99
Mensual
15 días
Reporte 19
Resolución SBS 445-2000
Anual
15 días
Reporte 19-A
Resolución SBS 445-2000
Anual
15 días
Reporte 20
Resolución SBS 445-2000
Semestral
15 días
Reporte 20-A
Resolución SBS 445-2000
Semestral
15 días
Anexos 2, 3, 4 y 5 Resolución SBS 446-2000
40 días
90 días
40 días
90 días
40 días
90 días
40 días
90 días
40 días
90 días
40 días
90 días
40 días
90 días
40 días
90 días
40 días
90 días
90 días
(1)
(4)
33
Información de las tasas de cotización en el
mercado de rentas vitalicias (2)
Formas estadísticas sobre seguros de vida
34 Información sobre reservas matemáticas de
rentas vitalicias incorporadas al sistema de
calce (2) (12)
35 Base de datos de las Reservas Matemáticas de
las Rentas Vitalicias del SPP (2)
36 Información sobre Deuda Subordinada (2)
37
38
Formas V-1, V-2 y Circular S-526-91
V-3
Anexos 1, 2 y 3 Resolución SBS 562-2002
X
Información sobre el Grupo Económico de la
empresa (13) (14) (15)
Información sobre personas jurídicas integrantes
del Grupo Económico de la empresa (13) (14)
Anexo s/n
(15)
39
41
Información de clientes que representan Riesgo
Único (13) (14 )
Información de las personas que representan
Riesgo Único Clientes (13 (14)
Estados financieros consolidados (15) (16) (17)
42
Hojas de eliminaciones (15) (16)
43
40
Anexos 6 y 7
Resolución SBS 446-2000
Reporte del Patrimonio Efectivo Consolidado
Anexo 8
Resolución SBS 446-2000
44
Reporte de requerimientos patrimoniales (15)
Anexo 9
Resolución SBS 446-2000
45
Reporte de límites consolidados (15)
Anexo 10
Resolución SBS 446-2000
46
Reporte de Obligaciones Técnicas (15)
Anexo 11
Resolución SBS 446-2000
47
Reporte de inversiones elegibles (15)
Anexo 12
Resolución SBS 446-2000
48
Reporte del total de inversiones (15)
Anexo 13
Resolución SBS 446-2000
49
Reporte de las primas cedidas por reasegurador
Anexo 14
Resolución SBS 446-2000
50
Informe de los mecanismos de identificación y
administración de riesgos del conglomerado
Informe s/n
Resolución SBS 446-2000
Trimestral
Anual
Trimestral
Anual
Trimestral
Anual
Trimestral
Anual
Trimestral
Anual
Trimestral
Anual
Trimestral
Anual
Trimestral
Anual
Trimestral
Anual
Anual
Reporte de la situación de la administración de
riesgos del conglomerado (15) (19)
Comisiones pagadas a corredores de seguros
Informe s/n
Resolución SBS 446-2000
Anual
40 días
Anexo s/n
Semestral
15 días
Anexo s/n
Semestral
15 días
54
Pago de honorarios a los ajustadores y/o peritos
de seguros (2) (20)
Movimiento de oficinas (31)
Anexo B
Circular S-382-84, Oficio Múltiple
Nº 4914-98
Carta Circular S-027-93, Oficio
Múltiple Nº 4914-98
Resolución SBS 775-2008
------
7 días
55
Formato de programación anual de oficinas
Anexo E
Resolución SBS 775-2008
Anual
Marzo 31
56
Inventario de oficinas en funcionamiento
Anexo F
Resolución SBS 775-2008
Anual
30 días
Anexo s/n
Circular G-116-2004
Mensual
15 días
(18)
(15) (17)
(17)
(15)
(15)
51
52
53
(2) (20)
57 Oficinas en Funcionamiento y Número de
Personal (4)
X
Los Laureles Nº 214 - Lima 27 - Perú Telf. : (511)2218990 Fax: (511) 4417760
2
Nº
DESCRIPCIÓN
SUCAVE
NOMBRE
REFERENCIA
PERIODO
PLAZO
MÁXIMO DE
PRESENTACIÓN
(1)
58
Acta de Junta General de Accionistas (21)
- . -
Resolución SBS 348-95
Anual
70 días
59
Memoria anual (22)
- . -
Resolución SBS 348-95
Anual
30 días
60
Contrato suscrito con la Sociedad de Auditoría
Externa (23)
Informes anuales de Auditores Externos (24)
Informe s/n
Resolución SBS 1042-99
Anual
5 días
Informe s/n
Resolución SBS 1042-99
Anual
Feb. 28 ó 29
Informe sobre Evaluación del Sistema de
Control Interno por los Auditores Externos (25)
Plan Anual de Trabajo de la Unidad de Auditoría
Interna (26) (27)
Informe de Avance del Plan Anual de Trabajo de
la Unidad de Auditoría Interna (28)
Información de los reclamos recibidos de los
usuarios
Informe de evaluación de los riesgos de
operación
Informe del Oficial de Cumplimiento (29)
Informe s/n
Resolución SBS 1042-99
Anual
Dic. 20
Informe s/n
Resolución SBS 1041-99
Anual
Dic. 31
Informe s/n
Resolución SBS 1041-99
Trimestral
20 días
Reporte 24
Circular G-110-2003
Trimestral
15 días
Informe s/n
Anual
90 días
Informe s/n
Resolución SBS 006-2002,
Circular G-105-2002.
Resolución SBS 838-2008
Semestral
15 días
Informe s/n
Resolución SBS 838-2008
Anual
15 días
61
62
63
64
65
66
67
68
X
69
Informe Especial de Auditoría Interna sobre la
Evaluación del Sistema de Prevención del
Lavado de Activos implementado por la
empresa (29)
Resumen e siniestros rechazados
X
Anexo 1
Circular S-610-2004
Trimestral
15 días
70
Siniestros rechazados (12)
X
Anexo 2
Circular S-610-2004
Trimestral
15 días
71
CV de los Directores, Gerentes y Auditor Interno
72
Información sobre Fuerzas de Ventas (2)
X
Anexo I
Resolución SBS 1913-2004,
Circular N° G-119-2004
Resolución SBS 510-2005
Trimestral
15 días
73
Información sobre Contratos de comercialización
suscritos con empresas del sistema financiero
X
Anexo II
Resolución SBS 510-2005
Trimestral
15 días
X
Anexo III
Resolución SBS 510-2005
Trimestral
15 días
Anexo s/n
Resolución SBS 829-2005
Mensual
15 días
77
Información sobre contratos de comercialización
del SOAT (2)
Exposición por emisor
- Reglamento de
Diversificación por emisor (2) (32)
SOAT – Información estadística sobre primas,
siniestros y recuperos (2) (4)
SOAT - Información resumen de operaciones
78
Informe s/n
(30)
(2)
74
75
76
X
Anexos 1 al 4
Circular S-619- 2006
Mensual
15 días
X
Anexo 5
Circular S-619- 2006
Mensual
15 días
Provisiones de primas por cobrar (2)
Anexo 2
Resolución SBS 225 - 2006
Trimestral
15 días
79
Seguro de vida trabajadores – DL 688 (2)
Anexo 1
Resolución SBS 461 -2006
Semestral
15 días
80
Información sobre pólizas de seguro vigentes (2)
Anexo s/n
Resolución SBS 1136 – 2006
Trimestral
15 días
81
Operaciones de microseguros (2)
Anexo s/n
Resolución SBS 215 -2007
Trimestral
15 días
82
Reportes de deudores de primas de seguros (2)
X
Mensual
15 días
83
Información estadística de las reservas técnicas
del Seguro Complementario de Trabajo de
Riesgo (34)
X
Trimestral
15 días
(2)(3)
(4)
Anexos 1, 2 y 3 Circular S -614 -2006
Anexos 1 al 4
Circular S -630 -2007
NOTAS:
(1) Días calendario salvo se señale expresamente día hábil. Si la fecha prevista de presentación corresponde a día no laborable, la obligación corresponderá al siguiente día
hábil.
(2) En caso la información corresponda al cierre del ejercicio económico, su presentación se realizará dentro de los treinta (30) días calendario posteriores.
(3)
Formato generado e impreso mediante opción correspondiente del SUCAVE. Debe ser firmado y remitido de acuerdo a las normas establecidas por la SBS.
(4)
Información remitida sólo a través del software SUCAVE.
(5)
A través del software SUCAVE se remiten solamente los anexos 1 y 2.
(6)
En caso de sufrir cambios substanciales, se deberá presentar el plan reformulado dentro de los 10 días calendario.
(7)
El anexo 2 deberá remitirse en formato de hoja de cálculo EXCEL por medio magnético.
Los Laureles Nº 214 - Lima 27 - Perú Telf. : (511)2218990 Fax: (511) 4417760
3
(8)
El plazo de presentación se contará a partir del inicio de vigencia de los contratos.
(9)
Remisión conjuntamente con el Plan de Reaseguros.
(10) Esta Información deberá presentarse adicionalmente al BCR.
(11) Las modificaciones al Plan presentado, serán informadas a la SBS dentro de los 10 días calendarios posteriores a su aprobación por el Directorio.
(12) Información remitida únicamente en medios magnéticos, en formato de hoja de cálculo EXCEL.
(13) Cualquier modificación a la información deberá ser comunicada en un plazo no mayor de 10 días de ocurrida.
(14) Información elaborada en formato EXCEL y será remitida por correo electrónico o por medios magnéticos.
(15) La presentación de la información del grupo económico, conglomerado y del grupo consolidable corresponde a la empresa responsable de acuerdo con lo dispuesto por
el artículo 15º de la Res. SBS 445-2000 y por el artículo 16º de la Res. SBS Nº 446-2000.
(16) Trimestralmente deberá remitirse las Formas 2-B y 3-B, y anualmente deberá remitirse las formas 4-B y 5-B. La información anual deberá ser auditada.
(17) Información a ser presentada en forma impresa y en formato EXCEL a través de correo electrónico o por medios magnéticos.
(18) La empresa responsable de la presentación de la información del conglomerado debe publicar los anexos 2 y 3 correspondientes a cada ejercicio anual, dentro de los 7
días hábiles de haberlos presentado a la SBS, en el Diario Oficial y en uno de extensa circulación nacional.
(19) Información anual a presentarse dentro de los 40 días siguientes al cierre del mes de junio de cada año.
(20) Información a ser remitida en forma impresa y por medios magnéticos de acuerdo al diseño establecido. La información correspondiente a diciembre deberá ser la
acumulada durante el año.
(21) Plazo de presentación de la copia certificada del Acta contado a partir del cierre del ejercicio económico.
(22) Plazo de presentación contado a partir de su aprobación en Junta General. Debe contener el Dictamen de los Estados Financieros y las respectivas notas.
(23) El contrato debe ser suscrito hasta el 30 de junio de cada año. El plazo de presentación es contado a partir de la fecha de suscripción del respectivo contrato.
(24) El plazo de presentación es el último día hábil de febrero. Comprende el Dictamen de los Estados Financieros y los informes complementarios incorporados en el Anexo
a la Resolución SBS Nº 1042-99.
(25) Corresponde al Informe Preliminar. El informe complementario debe presentarse conjuntamente con los Informes Anuales de los Auditores Externos.
(26) Las modificaciones sustantivas deben ser comunicadas a la SBS dentro de los 5 días de aprobadas.
(27) Debe considerar por lo menos las actividades programadas, aplicables a las empresas de Seguros, incluidas en el anexo de la Resolución SBS Nº 1041-99.
(28) Se incluirá una relación de todos los informes elaborados por la UAI durante el respectivo trimestre.
(29) 15 días siguientes a la fecha en que se haya pusto de conocimiento del Directorio.
(30) Información remitida a través del Portal del Supervisado, con el nombramiento correspondiente.
(31) Dentro de los 7 días de producida la apertura, traslado, conversión o cierre.
(32) Remisión en forma impresa y además en medio magnético en formato EXCEL.
(33) Cuando se trata del cuarto trimestre, el plazo es de 45 días.
(34) El Anexo 1 se generará después de remitida y validada la información de los anexos 2, 3 y 4 por parte de la Superintendencia, y será remitido con las firmas
correspondientes. Asimismo resume la información presentada en los anexos 2, 3 y 4, y debe ser congruente con la información reportada en los Estados Financieros.
Los Laureles Nº 214 - Lima 27 - Perú Telf. : (511)2218990 Fax: (511) 4417760
4