Taller Registro SFU

Dirección de Evaluación Programática y Financiera
Taller para el Registro de Información en el
Sistema de Formato Único (SFU)
Julio 2016
Instructoras:
L.A.E. Ixchel Elizalde Sánchez,
Directora de Evaluación Programática y Financiera.
L.A.E. Isabel Barragán Flores,
Encargada del Seguimiento a Informes de Recursos Federales Transferidos.
Dirección de Evaluación Programática y Financiera
Apoyar a los servidores públicos municipales
responsables del registro de información en el
Sistema de Formato Único (SFU), en el
cumplimiento de la obligación de informar sobre el
ejercicio, destino y resultados obtenidos, respecto
de los recursos públicos federales transferidos.
Dirección de Evaluación Programática y Financiera
Obligación de los Entes Fiscalizables
Ley de
Coordinación
Fiscal
(Art. 48)
Ley Federal de
Presupuesto y
Responsabilidad
Hacendaria
(Art. 85)
Informar sobre el
ejercicio, destino y
resultados
obtenidos respecto
de los recursos
públicos federales
transferidos
Ley General de
Contabilidad
Gubernamental
(Art. 68, 71, 72 y
80)
Dirección de Evaluación Programática y Financiera
Aportaciones
Federales
Lineamientos para
Informar sobre los
Recursos Federales
Transferidos
• FISMDF
• FORTAMUNDF
Subsidios
Convenios
• Fideicomiso para la
Infraestructura en los
Estados
• Ramo 23
• Programas sujetos a
Reglas de Operación
Dirección de Evaluación Programática y Financiera
Componentes del SFU
(Destino)
(Resultados)
(Ejercicio)
(Resultados)
Dirección de Evaluación Programática y Financiera
Proceso del SFU
Registro de
Información
(Ayuntamiento)
Revisión
(SEFIPLAN)
Atención de
Observaciones
(Ayuntamiento)
Revisión
(Dependencias
y Entidades
Federales)
Atención de
Observaciones
(SEFIPLAN)
Dirección de Evaluación Programática y Financiera
Calidad de la Información
1
• Homogeneidad
2
• Congruencia
3
• Granularidad
4
• Cabalidad
Guía de Criterios para el Reporte del Ejercicio, Destino
y Resultados de los Recursos Federales Transferidos
Dirección de Evaluación Programática y Financiera
Homogeneidad
Información que permita su comparabilidad entre
ejecutores, municipios y Entidades Federativas.
Aprobado
Modificado
Momentos
Contables
Comprometido
Devengado
Gasto
Ejercido
Pagado
Recaudado (Ministrado)
Ingreso
Dirección de Evaluación Programática y Financiera
Aprobado
Pagado
Modificado
Ejercido
Comprometido
Devengado
Dirección de Evaluación Programática y Financiera
Homogeneidad
Aprobado
Modificado
• Es el momento contable que refleja las asignaciones presupuestarias anuales
comprometidas en el Decreto de Presupuestos de Egresos y sus anexos.
• Es el momento contable que refleja la asignación presupuestaria que resulta de
incorporar, en su caso, las adecuaciones presupuestarias al presupuesto
aprobado.
• Es el momento contable que refleja la aprobación por autoridad competente de
un acto administrativo u otro instrumento jurídico, que formaliza una relación
jurídica con terceros para la adquisición de bienes y servicios o ejecución de
Comprometido
obras.
Guía de Criterios para el Reporte del Ejercicio, Destino y Resultados
de los Recursos Federales Transferidos
Dirección de Evaluación Programática y Financiera
Homogeneidad
• Es el momento contable que refleja el reconocimiento de una
obligación de pago a favor de terceros, por la recepción de conformidad
Devengado de bienes, servicios y obras oportunamente contratados.
Ejercido
• Es el momento contable que refleja la emisión de una cuenta por
liquidar certificada o documento equivalente, debidamente aprobado
por la autoridad competente.
Pagado
• Es el momento contable que refleja la cancelación total o parcial de las
obligaciones de pago, que se concreta mediante el desembolso de
efectivo o cualquier otro medio de pago.
Guía de Criterios para el Reporte del Ejercicio, Destino y Resultados
de los Recursos Federales Transferidos
Dirección de Evaluación Programática y Financiera
Homogeneidad
Recaudado
(Ministrado)
• Es el momento contable que refleja el cobro en efectivo o cualquier
otro medio de pago de participaciones, aportaciones, recursos
convenidos y otros ingresos por parte de los entes públicos.
Guía de Criterios para el Reporte del Ejercicio, Destino y Resultados
de los Recursos Federales Transferidos
Dirección de Evaluación Programática y Financiera
Homogeneidad
Proyectos
de
Inversión
Gestión
de
Proyectos
Programas
de
Inversión
Guía de Criterios para el Reporte del Ejercicio, Destino y Resultados
de los Recursos Federales Transferidos
Dirección de Evaluación Programática y Financiera
Homogeneidad
Gasto
Corriente
Avance
Financiero
Gasto de
Inversión
Guía de Criterios para el Reporte del Ejercicio, Destino y Resultados
de los Recursos Federales Transferidos
Dirección de Evaluación Programática y Financiera
Tabla 4. Reporte con base en momentos contables
Relaciones válidas para el reporte de momentos contables
APROBADO
Relación con:
Decreto de
Presupuesto de
Egresos u oficio
de aprobación
del proyecto.
MODIFICADO
RECAUDADO
COMPROMETIDO
DEVENGADO
EJERCIDO
PAGADO
Relación con:
Aprobado
Relación con:
Modificado
Relación con:
Modificado
Relación con:
Comprometido
Relación con:
Devengado
Relación con:
Ejercido
Igual (=), mayor
(>) o menor (<)
Presupuesto
que el
Igual (=) o menor Igual (=) o menor Igual (=) o menor Igual (=) o menor
asignado en el
Igual (=) o menor
presupuesto
(<) que el
(<) que el
(<) que el
(<) que el
presupuesto u
(<) que el
inicial, de
presupuesto
presupuesto
presupuesto
presupuesto
oficio de
presupuesto
acuerdo con las
modificado.
modificado.
comprometido.
devengado.
aprobación.
adecuaciones
presupuestarias.
Guía de Criterios para el Reporte del Ejercicio, Destino y Resultados
de los Recursos Federales Transferidos
Dirección de Evaluación Programática y Financiera
Congruencia
Dar cumplimiento al objetivo para el que están destinados los
recursos.
Presupuesto de
Egresos de la
Federación
Ley de Coordinación
Fiscal/Lineamientos
FAIS
Objetivos
estratégicos
(dependencia o
entidad federal)
Guía de Criterios para el Reporte del Ejercicio, Destino y Resultados
de los Recursos Federales Transferidos
Dirección de Evaluación Programática y Financiera
Granularidad
Obligación de informar de forma pormenorizada
Componente
Permite conocer
Información que se registra
Destino
Se registra el avance físico y financiero, así como la
localización de todos los proyectos de inversión
financiados con recursos federales.
Nivel Financiero
Ejercicio
Se registra el avance físico y financiero de la totalidad de
los programas, fondos o convenios, desagregando la
partida genérica.
Ficha Técnica de
Indicadores
Resultados
Se registran las metas y avances de los indicadores de los
Fondos de Aportaciones Federales.
Resultados
Se registran las evaluaciones realizadas a programas
financiados con recursos federales o a los propios
programas federales.
Gestión de Proyectos
Evaluaciones
Dirección de Evaluación Programática y Financiera
Cabalidad
Guía de Criterios para el Reporte del Ejercicio, Destino y Resultados
de los Recursos Federales Transferidos
Dirección de Evaluación Programática y Financiera
Nivel de Cumplimiento en la Entrega del Informe Trimestral de los
Recursos Federales a la SHCP
Primer Trimestre 2016
Form ato de Gestión de
Proyectos
Fondo o
Program a
Total de
Municipios
Ayuntam ientos
con Inform ación
Reportada
Form ato Nivel Financiero
Ayuntam ientos
% de
% de
con Inform ación
Cum plim iento
Cum plim iento
Reportada
Indicadores de Desem peño
Ayuntam ientos
con Inform ación
Reportada
% de
Cum plim iento
FISMDF
212
23
11%
105
49%
92
43%
FORTAMUN-DF
212
61
29%
112
53%
70
33%
FORTASEG*
20
1
5%
2
10%
NA
NA
FUENTE: Portal Aplicativo de la SHCP 2015.
* Municipios a los que se les asignaron recursos del FORTASEG
NA: No Aplica, no se han definido indicadores de desempeño para este Subsidio.
% de Cumplimiento del 80% al 100%
% de Cumplimiento del 60 % al 79%
% de Cumplimiento menor al 60%
Dirección de Evaluación Programática y Financiera
Verificación de cumplimiento y de la calidad de información
Nivel de Cumplimiento en la Entrega de los Informes a la SHCP
Sistema de Formato Único (SFU)
Primer Trimestre 2016
Concepto
FISM-DF
Formato de Gestión Formato de Nivel
de Proyectos
Financiero
Calidad de la Información Reportada
Nivel Financiero
Gestión de
Proyectos
Sí/No
Sí/No
Sí/No/SR
Sí/No/SR
FORTAMUN-DF
Sí/No/NA
Sí/No
Sí/No/SR
Sí/No/SR
FORTASEG
Sí/No/NA
Sí/No/NA
Sí/No/SR
Sí/No/SR
NA: No Aplica
SR: Sin Registro
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Operación del Sistema de Formato Único (SFU)
Nivel Financiero
Dirección de Evaluación Programática y Financiera
Operación del Sistema de Formato Único (SFU-PASH)
Usuario RFC del
Ayuntamiento
Seleccionar
ciclo 2016
Contraseña
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Operación del Sistema de Formato Único (SFU-PASH)
Nivel Financiero
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Nivel Financiero
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Nivel Financiero
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Nivel Financiero
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Vinculación MIDS – SFU
Delegación SEDESOL
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Operación del Sistema de Formato Único (SFU)
Gestión de Proyectos
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Operación del Sistema de Formato Único (SFU-PASH)
Gestión de Proyectos
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Operación del Sistema de Formato Único (SFU-PASH)
Gestión de Proyectos
Para dar cumplimiento cabal a lo establecido en el artículo 33 de la Ley de
Coordinación Fiscal, los proyectos financiados con el Fondo de Aportaciones
para la Infraestructura Social deben ser cargados por medio de la sección de
Avances de Gestión de Proyectos.
Dirección de Evaluación Programática y Financiera
Operación del Sistema de Formato Único (SFU-PASH)
Gestión de Proyectos
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Gestión de Proyectos
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Gestión de Proyectos
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Gestión de Proyectos
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Gestión de Proyectos
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Gestión de Proyectos
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Indicadores de Desempeño
Sistema de Formato Único (SFU)
Dirección de Evaluación Programática y Financiera
Indicadores de Desempeño del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social
Municipal y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FISMDF)
Porcentaje de Proyectos de Contribución Directa registrados en la MIDS.
NOMBRE DEL INDICADOR
DESCRIPCIÓN DEL INDICADOR
Mide la proporción que representan los proyectos de contribución directa, del total de
proyectos registrados en la Matriz de Inversión para el Desarrollo Social (MIDS).
MÉTODO DE CÁLCULO
(Sumatoria de Proyectos de Contribución Directa registrados en la MIDS al trimestre
correspondiente/Sumatoria de Proyectos Totales registrados en la MIDS al trimestre
correspondiente) X 100
FRECUENCIA PARA EL
AVANCES Y MEDICIÓN
REGISTRO
DE
Trimestral
1.
2.
CONSIDERACIONES
3.
4.
Las cantidades correspondientes al numerador y al denominador de
la fórmula son acumulados al periodo que se reporta.
Las metas anuales deberán ser capturadas desde el primer trimestre
del año, de acuerdo con el método de cálculo establecido.
Los proyectos de Contribución Directa pueden identificarse en la
columna “Incidencia” del Anexo I. Catálogo del FAIS 2016.
Como “Proyectos Totales”, se debe considerar la sumatoria de
Proyectos de Contribución Directa, Proyectos Complementarios y
Otros Proyectos (Proyectos Especiales, PRODIM y Gastos Indirectos).
Dirección de Evaluación Programática y Financiera
Ejemplo
1er.
Trimestre
4
2do.
Trimestre
3
3er.
Trimestre
5
4to.
Trimestre
2
Complementarios
3
1
2
1
7
Otros
1
1
2
1
5
Proyectos
Contribución Directa
Suma
Programa de Inversión Autorizado del Ayuntamiento
Sumatoria de Proyectos de
Contribución Directa registrados en
la MIDS al Trimestre
X
Sumatoria de Proyectos Totales
registrados en la MIDS al
Trimestre
100 =
Meta
Planeada
TOTAL
14
26
[1]
La meta acumulada se obtienen sumando al valor de la meta del primer trimestre, el valor de la meta del segundo trimestre y así sucesivamente hasta obtener el valor de la m
Dirección de Evaluación Programática y Financiera
EJEMPLO APLICANDO FÓRMULA
Periodo
1er.
Trimestre
2do.
Trimestre
3er.
Trimestre
4to.
Trimestre
Meta
Planeada
Meta
Planeada
Acumulada
4
3
Fórmula
Meta Porcentual
Acumulada
4
4/26 x 100
15.38
7
7/26 x 100
26.92
Proyectos
Programados
26
5
12
12/26 x 100
46.15
2
14
14/26 x 100
53.85
Dirección de Evaluación Programática y Financiera
EJEMPLO META PROGRAMADA Y AVANCE
Información solicitada en el Sistema de Formato Único
META PROGRAMADA
PERIODO
Primer
Trimestre
Segundo
Trimestre
Tercer
Trimestre
Cuarto
Trimestre
AVANCE
META
PLANEADA
NUMERADOR
DENOMINADOR
META
ALCANZADA
NUMERADOR
DENOMINADO
R
15.38
4
26
15.38
4
26
26.92
7
26
46.15
12
26
53.85
14
26
NOMBRE DEL INDICADOR
NOMBRE DEL INDICADOR
23.08
6
26
JUSTIFICACIÓN
DE
VARIACIONES
Cancelación
por falta de
convenio
Porcentaje de Proyectos Complementarios registrados
en la MIDS.
Porcentaje de Otros Proyectos registrados en la MIDS.
Dirección de Evaluación Programática y Financiera
Indicadores de Desempeño del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los
Municipios y las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FORTAMUNDF)
NOMBRE DEL INDICADOR
DESCRIPCIÓN DEL INDICADOR
MÉTODO DE CÁLCULO
Índice de Dependencia Financiera
Representa con cuántos pesos del Fondo cuenta el Municipio por
cada peso recaudado.
(Recursos ministrados del FORTAMUNDF al Municipio / Ingresos
propios registrados por el Municipio)
FRECUENCIA PARA EL REGISTRO DE
AVANCES Y MEDICIÓN
Semestral
CONSIDERACIONES
1. Los ingresos propios incluyen impuestos, derechos,
productos, aprovechamientos y contribuciones por mejoras.
2. Las metas, independientemente de la periodicidad del
indicador, deberán ser capturadas desde el primer trimestre
del año, de acuerdo con el método de cálculo establecido.
Dirección de Evaluación Programática y Financiera
EJEMPLO
PERIODO
MINISTRACIONES DEL
FORTAMUNDF (SEMESTRAL)
INGRESOS PROPIOS
(SEMESTRAL)
Primer Semestre
$4,000,000.00
$1,200,000.00
Segundo Semestre
$4,000,000.00
$1,000,000.00
Recursos ministrados del
FORTAMUNDF al municipio
=
Ingresos propios registrados por el
Municipio
Meta
Planeada
EJEMPLO APLICANDO FÓRMULA
Periodo
1er. Semestre
2do. Semestre
Ministraciones
Ingresos propios
Fórmula
Meta Planeada
4,000,000
8,000,000
1,200,000
2,200,000
4,000,000/1,200,000
8,000,000/2,200,000
3.33
3.63
Dirección de Evaluación Programática y Financiera
Información solicitada en el Sistema de Formato Único
META PROGRAMADA
PERIODO
AVANCE
META
PLANEADA
NUMERADOR
DENOMINADO
R
META
ALCANZADA
NUMERADOR
DENOMINADO
R
Primer
Semestre
3.33
4000000
1200000
2
4000000
2000000
Segundo
Semestre
3.63
8000000
2200000
JUSTIFICACIÓN
DE
VARIACIONES
Regularización
de deudores
Dirección de Evaluación Programática y Financiera
Indicadores de Desempeño del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los
Municipios y las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FORTAMUNDF)
NOMBRE DEL INDICADOR
DESCRIPCIÓN DEL INDICADOR
MÉTODO DE CÁLCULO
Índice en el Ejercicio de Recursos
Mide en términos porcentuales el gasto ejercido del monto total
aprobado del fondo.
(Gasto ejercido del FORTAMUNDF por el municipio o demarcación
territorial / Monto anual aprobado del FORTAMUNDF al municipio
o demarcación territorial) * 100
FRECUENCIA PARA EL REGISTRO DE
AVANCES Y MEDICIÓN
Trimestral
CONSIDERACIONES
1. El monto ejercido del FORTAMUNDF por el municipio o
demarcación territorial es acumulado al periodo que se
reporta.
2. Las metas, independientemente de la periodicidad del
indicador, deberán ser capturadas desde el primer trimestre
del año, de acuerdo con el método de cálculo establecido.
Dirección de Evaluación Programática y Financiera
Ejemplo
El Ayuntamiento tiene aprobado en el año un presupuesto proveniente del
FORTAMUNDF de $8,000,000.00. Al inicio del ejercicio se estimó que en el primer
trimestre del año se tendría un monto, por concepto de ministraciones del fondo,
equivalente a $2,000,000.00, misma cantidad que se planeó ejercer:
Gasto ejercido del FORTAMUNDF
por el municipio
X
Monto anual aprobado del
FORTAMUNDF al municipio
100 =
Meta
Planeada
Dirección de Evaluación Programática y Financiera
Información solicitada en el Sistema de Formato Único
META PROGRAMADA
PERIODO
Primer
Trimestre
Segundo
Trimestre
META
PLANEADA
NUMERADOR
25
50
AVANCE
DENOMINADOR
META
ALCANZADA
NUMERADOR
DENOMINADOR
2000000
8000000
25
2000000
8000000
4000000
8000000
50
4000000
8000000
Tercer
Trimestre
75
6000000
8000000
Cuarto
Trimestre
100
8000000
8000000
73
5850000
8000000
JUSTIFICACIÓN
DE VARIACIONES
Cancelación de
compra de
mobiliario y
equipo de
cómputo.
Dirección de Evaluación Programática y Financiera
Indicadores de Desempeño del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los
Municipios y las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FORTAMUNDF)
NOMBRE DEL INDICADOR
DESCRIPCIÓN DEL INDICADOR
MÉTODO DE CÁLCULO
Porcentaje de Avance en las Metas
Mide en términos porcentuales el avance físico promedio en la
ejecución de los programas, obras o acciones.
(Promedio de Avance en las Metas Porcentuales de i / Promedio
de las Metas Programadas Porcentuales de i ) * 100
i= programa, obra o acción
FRECUENCIA PARA EL REGISTRO DE
AVANCES Y MEDICIÓN
Trimestral
CONSIDERACIONES
1. Los porcentajes correspondientes al numerador y
denominador son acumulados al periodo que se reporta.
2. Las metas, independientemente de la periodicidad del
indicador, deberán ser capturadas desde el primer trimestre
del año, de acuerdo con el método de cálculo establecido.
•Sumar los valores de la columna “Avance de las Metas Porcentuales” y el resultado dividirlo entre el número de obras, programas y acciones prog
Dirección de Evaluación Programática y Financiera
Ejemplo
El Ayuntamiento planeó la construcción de dos obras de rehabilitación de infraestructura
básica, una acción de modernización de sistemas administrativos e informáticos y un
programa de becas a estudiantes de educación primaria y los avances de ejecución
programados en el ejercicio, se observan en la siguiente tabla:
Obras, programas o acciones
Obra 2016302000001
Obra 2016302000002
Modernización de sistemas
administrativos e informáticos
Becas
Primer
Trimestre
Metas Programadas
Segundo
Tercer
Trimestre
Trimestre
Cuarto
Trimestre
30
20
50
40
80
80
100
100
40
60
90
100
50
70
90
100
Dirección de Evaluación Programática y Financiera
1.
Sumar los valores de la columna “Avance de las Metas Porcentuales” y el
resultado dividirlo entre el número de obras, programas y acciones programadas
en el año (en este ejemplo 4), a efecto de obtener el promedio. El valor resultante
es el numerador del indicador, es decir 35.
No.
1
2
3
4
SUMA
AVANCE DE LAS METAS
PORCENTUALES
30.0
20.0
40.0
50.0
140
Numerador
140
=
4
35
Dirección de Evaluación Programática y Financiera
2.
Sumar los valores de la columna “Metas Programadas Porcentuales” y el
resultado dividirlo entre el número de obras, programas y acciones (en este
ejemplo 4), a fin de obtener el promedio. El valor resultante es el denominador
del indicador, es decir 35.
No.
1
2
3
4
SUMA
METAS PROGRAMADAS
PORCENTUALES
30.0
20.0
40.0
50.0
140
Denominador
140
=
4
35
Dirección de Evaluación Programática y Financiera
3. Dividir el promedio de la columna “Avance de las Metas Porcentuales” entre el
promedio de la columna “Metas Programadas Porcentuales” y la cifra obtenida
multiplicarla por 100.
El valor resultante es la meta planeada del indicador, es decir 100 %.
Promedio de Avance en
las Metas Porcentuales
(Numerador)
Meta
Planeada
35
Promedio de las Metas
Programadas
Porcentuales
(Denominador)
X
35
100 =
100
Dirección de Evaluación Programática y Financiera
Aplicando fórmula todos los trimestres
Información solicitada en el Sistema de Formato Único
META PROGRAMADA
PERIODO
Primer
Trimestre
Segundo
Trimestre
Tercer
Trimestre
Cuarto
Trimestre
AVANCE
META
PLANEADA
NUMERADOR
DENOMINADOR
100
35
35
100
55
55
100
85
85
100
100
100
META
ALCANZADA
NUMERADOR
DENOMINADOR
JUSTIFICACI
ÓN DE
VARIACIONE
S
Dirección de Evaluación Programática y Financiera
Suponiendo hay una variación en la meta
Información solicitada en el Sistema de Formato Único
META PROGRAMADA
PERIODO
META
PLANEADA
NUMERADOR
AVANCE
DENOMINADOR
Primer
Trimestre
100
35
35
Segundo
Trimestre
100
55
55
Tercer
Trimestre
100
85
85
Cuarto
Trimestre
100
100
100
META
ALCANZADA
89.29
NUMERADOR
31.25
DENOMINADO
R
35
JUSTIFICACIÓN DE
VARIACIONES
Retraso en la
obra
2016302000001
por causa del
contratista
Dirección de Evaluación Programática y Financiera
Matrices de Indicadores
para Resultados Vigentes
http://www.transparenciapresupues
taria.gob.mx/es/PTP/Formato_Unico
Dirección de Evaluación Programática y Financiera
Operación del Sistema de Formato Único (SFU-PASH)
Indicadores de Desempeño
Dirección de Evaluación Programática y Financiera
Operación del Sistema de Formato Único (SFU-PASH)
Indicadores de Desempeño
Dirección de Evaluación Programática y Financiera
Operación del Sistema de Formato Único (SFU-PASH)
Indicadores de Desempeño
Dirección de Evaluación Programática y Financiera
Operación del Sistema de Formato Único (SFU-PASH)
Indicadores de Desempeño
Dirección de Evaluación Programática y Financiera
Operación del Sistema de Formato Único (SFU-PASH)
Indicadores de Desempeño
Dirección de Evaluación Programática y Financiera
Operación del Sistema de Formato Único (SFU-PASH)
Indicadores de Desempeño
Dirección de Evaluación Programática y Financiera
Indicadores de Desempeño
INDICADORES
FISM
FORTAMUN
FISM
FORTAMUN
Dirección de Evaluación Programática y Financiera
ORIENTACIÓN
Auditoría Especial de Evaluación y Atención Ciudadana
Dirección de Evaluación Programática y Financiera
Lic. Isabel Barragán Flores
[email protected]
Tels: 01(228) 841 8600 ext. 1031
01(228) 813 9141