Elaboración de proyectos de inversión económica

ÍNDICE
CAPÍTULO I 05
GENERALIDADES Y OBJETIVOS DEL PROYECTO
1.1 NOMBRE DEL PROYECTO 05
1.2 CLASIFICACIÓN DEL PROYECTO, CIIU, PARTIDAS 06
1.3 IMPORTANCIA Y JUSTIFICACIÓN 06
1.4 OBJETIVO DEL PROYECTO 06
1.5 ENTORNO MACROECONÓMICO ACTUAL 06
1.6 MARCO LEGAL 11
1.7 ESTUDIO PREVIOS: ANÁLISIS DE LOS RESULTADOS
OBTENIDOS A NIVEL DE PREFACTIBILIDAD. 12
CAPÍTULO II 14
ESTUDIO DE MERCADO
1. EL PRODUCTO O SERVICIO A COMERCIALIZAR 14
2. EVALUACIÓN DE ALTERNATIVAS PARA EL ÁREA
GEOGRÁFICA DEL MERCADO 15
2.1 ESTUDIO DE LA DEMANDA CON INFORMACIÓN
PRIMARIA 15
2.1.1 Objetivos de la recopilación de información primaria
de acuerdo a las necesidades del proyecto 15
2.1.2 Interpretación de los resultados que se obtuvieron
a nivel de prefactibilidad. 15
2.1.3. Precisión del perfil del consumidor 17
2.1.4. Estimación del error estadístico cometido 17
2.1.5 Tamaño de muestra a nivel de factibilidad. 18
1
2.1.6 Encuesta 18
2.1.7 Análisis Estadístico de los Datos 20
2.2 ESTUDIO DE LA DEMANDA CON INFORMACIÓN
SECUNDARIA 25
3. ANÁLISIS DE LA OFERTA 26
3.1 IDENTIFICACIÓN DE LAS EMPRESAS
COMPETIDORAS 26
3.2 ESTRUCTURA DEL MERCADO 28
3.3 PRODUCCIÓN O VENTAS DE LOS ÚLTIMOS AÑOS 29
3.4 CAPACIDAD INSTALADA 31
4. DEMANDA POTENCIAL
4.1 BALANCE DEMANDA OFERTA 32
5. ESTUDIO DE LA COMERCIALIZACIÓN
5.1 POLÍTICA DE VENTAS DEL PROYECTO 32
5.2 CANALES DE DISTRIBUCIÓN 32
5.3 VARIABLES DE LA ESTRATEGIA COMERCIAL 33
Y DE PROMOCIÓN
5.4 MEDIOS PUBLICITARIOS A SER UTILIZADOS 34
CAPÍTULO III 35
ESTUDIO DE LA LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO
• MÉTODO A NIVEL DE FACTIBILIDAD. VOGEL 35
• MACROLOCALIZACIÓN 36
• MICROLOCALIZACIÓN 39
CAPÍTULO IV 42
ESTUDIO DE INGENIERIA DEL PROYECTO
• ESPECIFICACIONES TÉCNICAS DEL PRODUCTO 42
• DESCRIPCIÓN DEL PROCESO PRODUCTIVO 44
• REQUERIMIENTOS 44
2
3.1 Materia prima 45
3.2 Maquinas y Equipos 47
3.3 Dimensiones de la planta 48
CAPÍTULO V 57
ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN Y DE LA
ADMINISTRACIÓN
• JUSTIFICACIÓN DE LA CONFORMACIÓN JURÍDICA
DEL TIPO DE EMPRESA 57
• RAZÓN SOCIAL 57
• ANÁLISIS DE LA ESTRUCTURA DEL CAPITAL SOCIAL 57
• ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL Y FUNCIONAL 58
• MANUAL DE FUNCIONES 58
• REQUERIMIENTO DE PERSONAL 60
• MINUTA DE CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA 61
CAPÍTULO VI 65
ESTUDIO DE LA INVERSIÓN
• ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN 65
CAPÍTULO VII 68
ESTUDIO DEL FINANCIAMIENTO
• ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO 68
• LÍNEAS DE CRÉDITO Y SUS CONDICIONES 68
• CUADRO DE SERVICIO DE LA DEUDA 69
CAPÍTULO VIII 70
PRESUPUESTOS DE INGRESOS Y EGRESOS
• PRESUPUESTO DE INGRESOS POR VENTAS 72
• PRESUPUESTO DE EGRESOS 72
• PRESUPUESTO GENERAL CONSOLIDADO 77
• PUNTO DE EQUILIBRIO 80
CAPÍTULO IX 82
ESTUDIO DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
• ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS 82
• FLUJO DE CAJA ECONÓMICO 83
3
• FLUJO DE CAJA FINANCIERO 84
• BALANCE GENERAL PROYECTADO 85
CAPÍTULO X 86
EVALUACIÓN DEL PROYECTO
• TASAS DE DESCUENTO 86
• EVALUACIÓN ECONÓMICA 86
• EVALUACIÓN FINANCIERA 86
• ANÁLISIS DE SENSIBILIDDA 87
CONCLUSIONES 89
RECOMENDACIONES 90
BIBLIOGRAFÍA 91
CAPÍTULO I
GENERALIDADES Y OBJETIVOS DEL PROYECTO
• NOMBRE DEL PROYECTO
Planta Elaboradora de productos lácteos SWEET S.R.L
Denominación del Proyecto
Se eligió realizar un proyecto de una planta elaboradora de yogurt dado que en los últimos años ha habido una
mayor demanda, y dado que en el mercado no hay muchas marcas, lo que lo hace más accesible la realización
del mismo.
El nombre SWEET porque describe las actividades que la empresa va a realizar, además se caracteriza por ser
un nombre corto, fácil de recordar y fácil de pronunciar.
Descripción del servicio o producto
Elaboración de Yogurt Bebible en botella de litro de tres diferentes sabores ( fresa, durazno, vainilla).
Aspectos Generales
• Clasificación del Proyecto
• Carácter: Económico
• Categoría: Producción
• Naturaleza: Implantación
• Referencia: Proyecto privado
• Área de influencia y ubicación
A nivel provincial la Empresa se ubicara en el distrito de los Olivos− Santa Luisa.
• CLASIFICACIÓN DEL PROYECTO, CIIU, PARTIDAS
4
Nuestro proyecto se encuentra en el grupo lácteos que esta en el código 1520 de las partidas del CIIU
• IMPORTANCIA Y JUSTIFICACIÓN
Es importante realizar el estudio de este proyecto por lo que hemos vista que a habido una creciente demanda
en los último años debido a la toma de conciencia del cuidado de la salud con productos bajos en calorías y
grasas como complemento de una alimentación sana.
Las bondades del estudio de éste proyecto de inversión pueden ser analizados y aprovechados por los
inversionistas que esperan un alto rendimiento de su capital y cabe recordar que es un proyecto a nivel de
factibilidad.
• OBJETIVO DEL PROYECTO
* Obtener la rentabilidad estimada
*Ganar parte del mercado ya establecido mediante nuestro producto diferenciado.
* Generar empleo y auto empleo
• EN TORNO MACROECONÓMICO ACTUAL
Entorno Macroeconómico
1) Sector Real
Gastos de inversión
En lo que refiere al sector real o productivo, el Producto Bruto Interno creció 6,1% en el primer trimestre y
5,7% en el segundo trimestre respecto de los correspondientes períodos de 2004, con lo que múltiples
analistas proyectan un crecimiento superior al 6% para todo el 2005.
En especial, destaca la aceleración de la inversión, cuyo ritmo de crecimiento alcanzó el 13,5% durante el
segundo trimestr. Del 2005 Así, el reforzamiento mutuo entre el crecimiento económico y la inversión −entre
otros factores procíclicos− está llevando a elevar los pronósticos económicos para el presente año
2) Sector Monetario
Tasa de Interés
Periodo
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
Promedio activa
(TAMN)
Nominal
Real 1/
33.5
21.1
30.6
16.8
30.4
22.5
37.1
29.3
32.0
27.3
26.5
22.0
23.0
23.2
Promedio activa
(TAMEX)
Nominal
17.2
16.8
15.6
16.8
14.8
12.6
10.2
Real 2/
12.7
17.1
14.0
27.2
22.7
9.8
7.7
5
2002
2003
2004
20.7
22.3
25.4
18.9
19.3
21.1
10.2
9.3
9.2
11.0
5.4
−0.3
Se concluye que conviene hacer préstamos en dólares ver tasa real negativa
Inflación
Índice de precios al consumidor (Variaciones
porcentuales)
Periodo
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
IPC (Var.)
11.13
11.55
8.55
7.25
3.47
3.76
1.98
0.19
2.26
3.66
Inflación subyacente
13.37
10.76
8.24
6.82
5.88
3.13
2.01
1.11
1.19
2.51
Donde:
IPC: Es un índice que se cotejan los precios de productos (canasta familiar)
Inflación subyacente: Se obtiene eliminando del IPC el impacto de los artículos con mayor volatilidad en
precios.
Perú se propuso alcanzar la meta inflacionaria en el 2002 de 2.5% con una aceptación entre 1.5 y 3.5 por
ciento
3) Sector Fiscal
La tasa de Impuesto a la renta que pagamos en nuestro sector es del 30% ya que nuestra renta neta global lo
hemos programado a que propase los 54 UIT en el horizonte de tiempo
Déficit del Gobierno Peruano
Perú registró en 2005 un déficit equivalente al 0,4% del Producto Interno Bruto (PIB), nivel inferior en 0,7
puntos porcentuales respecto al de 2004, informó este sábado el Banco Central.
Perú acabó 2003 con un déficit fiscal de 1,8% del PIB, respecto al −2,3% de 2002.
La entidad monetaria señaló que en 2005 los ingresos corrientes del gobierno central ascendieron a 15,9% del
PIB, monto superior en 0,8 puntos porcentuales a lo recaudado en 2004.
4) Sector Externo
6
Balanza comercial Peruana
Perú registro en el año 2003 un superávit en la cuenta comercial del 1.4% del PBI. En el año del 2004
aumenta el superávit a 4.1% del PBI y en el 2005 a 6.6% mostrando un ambiente propicio para las
exportaciones.
Tipo de Cambio
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
Promedio del periodo
Bancario 1/
Compra
Venta
2.24
2.26
2.44
2.45
2.66
2.66
2.92
2.93
3.38
3.38
3.49
3.49
3.51
3.51
3.52
3.52
3.48
3.48
3.41
3.41
Informal
Compra
2.25
2.45
2.66
2.92
3.38
3.49
3.50
3.51
3.47
3.41
Venta
2.25
2.45
2.66
2.93
3.38
3.49
3.51
3.52
3.48
3.41
El tipo de cambio se viene devaluando en los últimos años, lo que encarecía las maquinarias importadas que
son necesarias para nuestro proyecto si esta devaluación es continua
1.6 MARCO LEGAL
Que, conforme a lo establecido en el Artículo 26º del Decreto Ley Nº 25868, Ley de Organización y
Funciones del INDECOPI, modificado por el Decreto Legislativo Nº 807, corresponde a la Comisión de
Reglamentos Técnicos y Comerciales, en su calidad de Organismo Nacional de Normalización, aprobar las
Normas Técnicas recomendables para todos los sectores por lo que para el yogurt se tiene:
Resolución N° 005−2003/CRT−INDECOPI
Norma Técnica Peruana sobre Leche y Productos Lácteos (Yogurt) (25/01/03)
Gaceta Jurídica Tomo 110 £278
El Peruano, 25/01/2003, página 237943
Requisitos Físico−Químicos
La parte láctea del yogur (yogurt) deberá cumplir con los requisitos señalados a continuación:
Requisitos
Materia grasa % (m/m)
Yogur (yogurt) tratado térmicamente
Parcial−
mente
Entero
descre−
mado
Mínimo 3,0
Máximo 0,5
Descre−
mado
Métodos
De ensayo
7
Mayor a 0,5
y
menor a 3,0
Sólidos no grasos %
(m/m)
Acidez, exp.en g de
ácido láctico % (m/m)
FIL−IDF
116A
Mínimo 8,2
Mínimo 8,2
Mínimo 8,2
(*)
0,6 − 1,5
0,6 − 1,5
0,6 − 1,5
FIL−IDF 150
(*) Se calculará la diferencia entre los sólidos totales del yogur (yogurt) tratado térmicamente (FIL−IDF
151) y el contenido de grasa (FIL−IDF 116A).
1.7 ESTUDIO PREVIOS: ANÁLISIS DE LOS RESULTADOS OBTENIDOS A NIVEL DE
PREFACTIBILIDAD.
Cuadro de Financiamiento (dolares)
Concepto
Financiamiento Interno
Financiamiento Externo
Inversión Total
Monto
3248
100000
103248
Porcentaje
3.1%
96.9%
100.0%
Análisis: Se ve que se esta financiando una gran parte de la inversión (97%), lo que puede hacer que los
indicadores en el flujo de caja financiero salgan elevados.
Cuadro de inversión (dolares)
Concepto
Inversión Fija Tangible
Imversión fija intangible
Capital de trabajo
Inversión Total
Monto
68790
4200
30258
103248
Porcentaje
66.6%
4.1%
29.3%
100.0%
Análisis: Se ve que nuestro proyecto de inversión (Planta Elaboradora de productos lácteos SWEET S.R.L)
contiene un alto porcentaje de inversión fija tangible (en compra de maquinarias) de 66.6% y de capital de
trabajo 29.3%.
Presupuestos de Ingresos (dolares)
Periodo
1
Ventas
637000
Precio
0.9
Ingresos
573300
2
637000
0.9
573300
3
637000
0.9
573300
4
637000
0.9
573300
5
637000
0.9
573300
Análisis: Nuestra producción de yogurt en botella de litro se mantiene constante y por lo tanto nuestros
ingresos ya que este producto no pretende cambiar los precios en el horizonte de tiempo planeado, esto es
debido a que nuestra producción es pequeña a la del mercado debido principalmente a la capacidad instalada
que se obtiene de este proyecto.
Flujo Caja Económico
Periodo
0
1
2
3
4
5
8
F.C.E
−103248
192432
189324
VANE
TIRE
357053
184%
187216
185706
185706
Análisis: Como el VANE es de 357053 dólares se ve que el proyecto es muy rentable si es que los accionistas
aportan el integro de la inversión, el TIRE de 184% es también alto si lo comparamos con el COKE del
proyecto de prefactibilidad por lo que se aceptaría el proyecto.
Flujo Caja Financiero
Periodo
0
F.C.F
−3248
1
154588
2
121559
VANF
TIRF
526418
4739%
3
139450
4
185700
5
185706
Análisis: Como el VANF es de 526418 dólares se ve que el proyecto es muy rentable si es que los accionistas
solo aportasen el 3.1% del total de inversión, el TIRF de 4739 % es demasiado alto por lo que puede haber
alguna falla en el estudio de prefactibilidad.
CAPÍTULO II
ESTUDIO DE MERCADO
• EL PRODUCTO O SERVICIO A COMERCIALIZAR
Producto: Nuestro producto será el yogurt y nos concentraremos en fabricar yogurt en presentación de botella
de litro, la cuál tendrá tres diferentes sabores, así como fresa, durazno y vainilla, ya que son la mas
comerciales, en el futuro quizás se pueda producir de otros sabores de acuerdo a la demanda.
• Productos Sustitutos
En el mercado de Yogurt el principal competidor y el que ocupa una gran parte del mercado es el yogurt
Gloria, seguido por Laive y los demás que no tiene mucha presencia.
El poder de Gloria en el mercado de yogurt se da mas por la calidad del producto que por el precio ya que el
yogurt no es un producto que sea de necedad básica.
Los principales competidores en el distrito son:
• Yogurt Gloria
• Yogurt Laive
• Yogurt La preferida
• Yogurt Metro
Yogurt Gloria: Este yogurt se caracteriza por tener un sabor y consistencia agradable, que lo hace superior a
los demás aunque su precio es más elevado.
Las innovaciones aplicadas en la empresa han permitido lograr ventajas competitivas y captar oportunidades
en un mercado complejo, haciéndose evidente gracias a los lanzamientos de nuevos productos, con el
compromiso de su gente y con las inversiones en tecnología apropiada e infraestructura adecuada.
9
Gloria S.A. desplegó un marcado liderazgo en la producción y venta de leches y yogures gracias a una
campaña de marketing racional de gran impacto orientada a niños, adolescentes y jóvenes que no sólo impulsó
las ventas de la compañía sino que contribuyó también a desarrollar el mercado de lácteo.
Se vigoriza el programa de visitas guiadas a las plantas de producción para escolares, universitarios y público
en general para un reconocimiento de la gran eficiencia que presenta.
Yogurt Laive. Esta marca incide también en la calidad y no tanto en el precio, su sabor y consistencia son
aceptables por los consumidores.
Nueva gama de Productos Laive
Un fresh up BIO Laive Sbelt es una refrescante bebida de jugos de frutas con yogurt, baja en calorías, a la
cual le agregamos fibra natural potenciando así los beneficios de los cultivos probióticos activos que este
producto contiene, además de mejorar la absorción de calcio. Adicionalmente este producto contiene
vitamina C, E (antioxidante), L−Carnitina (digestor de grasas). Un Fresh up BIO Laive Sbelt te ayudará a
sentirte mejor, a mantenerte con bajas calorías y con la energía suficiente para una vida activa.
Yogurt Metro. Este yogurt incide mas en el precio que en la calidad, es uno de los yogures mas baratos.
Yogurt La Preferida Este yogurt es un intermedio entre calidad y precio, no tiene mucha presencia en el
mercado, su presencia en el mercado es de poca importancia.
Una vez estudiado a la competencia podemos ver sus debilidades y fortalezas de las marcas que ofrecen
yogurt de litro en el mercado, tal es así que por ejemplo el Yogurt Gloria es preferido por su alta calidad, pero
su debilidad es su precio, a comparación del yogurt Metro que es preferido mas por su precio que por su
calidad,. Es asi que nosotros ofreceremos un producto de alta calidad con un precio muy cómodo.
2 EVALUACIÓN DE ALTERNATIVAS PARA EL ÁREA GEOGRÁFICA DEL MERCADO
2.1 ESTUDIO DE LA DEMANDA CON INFORMACIÓN PRIMARIA
2.1.1 Objetivos de la recopilación de información primaria de acuerdo a las necesidades del proyecto
La recopilación de información primaria tiene como objetivo estimar la demanda que se obtiene del producto,
en nuestro caso podremos saber la demanda que se consume de yogurt en botella de litro a la semana y nos
permite saber que pasos estratégicos debemos enfocarnos en nuestro proyecto para que los consumidores
consuman nuestro producto (yogurt en botella de litro), nos permite saber también cuales son nuestros
competidores y esto nos ayudará para tomar medidas al respecto.
2.1.2 Interpretación de los resultados que se obtuvieron a nivel de prefactibilidad.
El 75.4% de los encuestados (171 de los casos) consumen yogurt en botella de litro, mientras que el 24.6%(42
de los casos) no consume dicho producto.
El 39.6% de los consumidores de yogurt lo consume entre 0−2 días por semana (51 de los casos), el 39.5 %
siguiente lo hace con una frecuencia de 3−4 veces por semana (51 de los casos), mientras que el 20.9%
restante lo hace con una frecuencia de 5−7 veces por semana (27 de los casos).
Que de los consumidores de yogurt en botella de litro el 63.6% (82 casos) prefiere el sabor de fresa, el 11.6%
(15 casos) prefiere el sabor de durazno, el 10.9% (14 casos) prefiere el sabor de vainilla, mientras el 7% (9
casos) prefiere el sabor de lúcuma, el 7% restante (9 casos) prefiere otros sabores.
10
Los consumidores de yogurt en botella de litro el 55.6% (73 casos) prefieren marca Gloria, el 28% (36 casos)
prefiere el yogurt Laive, el 2.3% (3 casos) prefiere la marca metro, el 0.8%(1 casos) la Preferida, el 7.8% (10
casos) otras marcas, el 4.6%(6 casos) le es indiferente la marca.
Los consumidores de yogurt en botella de litro el 68.2% (88 casos) consume una determinada marca por su
calidad, el 10.1% (71 casos) consume una determinada marca por su bajo precio, el 11.6% (81 casos) lo hace
por su preferencia, mientras que el 10.1% (70casos) restante lo hace por la publicidad.
2.13. Precisión del perfil del consumidor
El perfil del consumidor es una persona preocupada por su salud, que quiera estar en forma, que le gusta el
producto que consume por su calidad.
El producto esta dirigido a las personas de clase media y baja por los bajos precios que se cobrarán por él.
2.1.4. Estimación del error estadístico cometido
Tasa de crecimiento de la población de los Olivos: 2.7% (Fuente INEI)
Población de los Olivos 2003: 155582 (PEA: de 15 años a más)
Población proyectada para el 2004
(155582)*(1+2.7%)2 = 164097
Z= 1.96
N (prefactibilidad) = 196 (tamaño de la muestra)
P = 75.4% p de la muestra
Q = 24.6% q de la muestra
Ec= 1.96* ((164097 −196)/164097)1/2* (0.754*0.246)/(1.96)1/2
Ec = 2.6%
Donde
Ec = Error estadístico estimado
2.1.5 Tamaño de muestra a nivel de factibilidad.
N= ((1.96)2*0.754*0.246)/(0.026)2
N = 1054
Donde
N= Tamaño de la muestra de factibilidad
2.1.6 Encuesta
11
ENCUESTA DE OPINIÓN PARA EL ESTUDIO DE MERCADO DE YOGURT EN BOTELLA DE LITRO
• ¿Acostumbra a consumir yogurt en botella de litro?
Si No
• ¿Con que frecuencia a la semana consume yogurt en botella de litro?
• 1 a 2 veces por semana.
• 3 a 4 veces por semana.
• 5 a 7 veces por semana.
• ¿Qué sabor consume con más frecuencia?
• Fresa
• Durazno
• Vainilla
• Lúcuma
• Otros
• ¿Qué marca de yogurt en botella de litro prefiere?
• Gloria
• Laive
• Metro
• La preferida
• Otros
• Les es indiferente la marca
• ¿Qué hace que UD .consuma una determinada marca de yogurt en botella de litro?
• Su calidad
• Su bajo precio
• Su preferencia
• Su publicidad
Planta procesadora de Yogurt
• ¿Acostumbra consumir yogurt de botella de litro?
Consumo
Si
No
Total
frecuencia
783
255
1038
porcentaje
75.4%
24.6%
100.00%
Interpretación: La primera pregunta de filtro nos da que el 75.4% de los encuestados (783 de los casos)
consumen yogurt en botella de litro, mientras que el 24.6%(255 de los casos) no consume dicho producto.
• ¿Con que frecuencia a la semana consume yogurt en botella de litro?
12
Frecuencia
0−2 dias a la semana
3−4 dias a la semana
5−7 dias a la semana
Total
frecuencia
310
309
164
783
porcentaje
39.6%
39.5%
20.9%
100.0%
Interpretación: El resultado de la segunda pregunta es que el 39.6% de los consumidores de yogurt lo
consume entre 0−2 días por semana (310 de los casos), el 39.5 % siguiente lo hace con una frecuencia de 3−4
veces por semana (309 de los casos), mientras que el 20.9% restante lo hace con una frecuencia de 5−7 veces
por semana (164 de los casos).
• ¿Qué sabor consume con más frecuencia?
Sabor
fresa
durazno
vainilla
lucuma
otros
total
frecuencia
498
91
84
55
55
783
porcentaje
63.6%
11.6%
10.7%
7.0%
7.0%
100.0%
Interpretación: El resultado de la tercera pregunta nos dice que de los consumidores de yogurt en botella de
litro el 63.6% (498 casos) prefiere el sabor de fresa, el 11.6% (91 casos) prefiere el sabor de durazno, el
10.9% (84 casos) prefiere el sabor de vainilla, mientras el 7% (55 casos) prefiere el sabor de lúcuma, el 7%
restante (55 casos) prefiere otros sabores.
• ¿Qué marca de yogurt en botella de litro prefiere?
Marca
Gloria
Laive
Metro
la preferida
Otros
le es indiferente
Total
frecuencia
443
219
18
6
61
36
783
porcentaje
56.6%
28.0%
2.3%
0.8%
7.8%
4.6%
100.0%
Interpretación: La cuarta pregunta nos da un resultado en la cual de los consumidores de yogurt en botella de
litro el 55.6% (443 casos) prefieren marca Gloria, el 28% (219 casos) prefiere el yogurt Laive, el 2.3% (18
casos) prefiere la marca metro, el 0.8%(6 casos) la Preferida, el 7.8% (61 casos) otras marcas, el 4.6%(36
casos) le es indiferente la marca.
13
• ¿Qué hace que UD. Consuma una determinada marca de yogurt en botella de litro?
Porque
su calidad
su bajo precio
su preferencia
su publicidad
Total
Frecuencia
534
79
91
79
783
Porcentaje
68.2%
10.1%
11.6%
10.1%
100.0%
Interpretación: El resultado de esta pregunta nos dice que de los consumidores de yogurt en botella de litro
el 68.2% (534 casos) consume una determinada marca por su calidad, el 10.1% (79 casos) consume una
determinada marca por su bajo precio, el 11.6% (91 casos) lo hace por su preferencia, mientras que el 10.1%
(709casos) restante lo hace por la publicidad.
2.1.7 Análisis Estadístico de los Datos
La media
¿Con que frecuencia a la semana consume yogurt en botella de litro?
frecuencia
porcentaje
0−2 dias a la semana
3−4 dias a la semana
5−7 dias a la semana
total
310
309
164
783
39.6%
39.5%
20.9%
100.0%
media =
2118/698
= 3.03
porcent.
Acumulado
39.6%
79.1%
100.0%
x
f*x
1
3.5
6
310
1081.5
984
2375.5
Análisis: Los pobladores de los Olivos toman 3 litros en promedio de yogurt a la semana., o lo que es lo
mismo que 158 litros en promedio al año
La desviación Estándar
varianza
desviacion estándar
3.55856
1.88641
La desviación estándar mide la desviación de la observación con la media que en este caso es 3.03
Intervalos de predicción
Y = (−z0 " Z " z0 )
Y = (− (z*s)/(n1/2) " Z " (z*s)/(n1/2))
Donde:
z= 1.96
14
n= 783
s = desviación estándar = 1.89
Y = (151.3 " Z " 165.083) (anualizada)
Análisis: Quiere decir que los pobladores de los Olivos su promedio de consumo de yogurt de litro anual esta
entre los 151 y 165 litros.
2.2 ESTUDIO DE LA DEMANDA CON INFORMACIÓN SECUNDARIA
Cuadro 3 Evolución de la Demanda Aparente de Algunos
Productos Lácteos (t), 2001
Producto
1996
1998
2000
2001
Quesos
5,150
6,540
6,840
6,887
Mantequilla
1,505
1,753
2,086
2,109
Yogurt
11,527
12,422
18,949
26,239
Fuente: Webb y Fernandez Baca (2001)
Elaboración : MINAG − Dirección de Crianzas
DEMANDA = −5634537.085 + 2827.677966*PERIODO
Donde:
Demanda: demanda de yogurt en el Perú en toneladas
Dependent Variable: DEMANDA
Method: Least Squares
Date: 03/02/06 Time: 09:43
Sample: 1 4
Included observations: 4
Variable
Coefficient
C
−5634537.
PERIODO
2827.678
R−squared
0.843940
Adjusted R−squared
0.765910
S.E. of regression
3302.184
Sum squared resid
21808843
Log likelihood
−36.69882
Durbin−Watson stat
1.986949
Std. Error
t−Statistic
1718557.
−3.278644
859.8156
3.288703
Mean dependent var
S.D. dependent var
Akaike info criterion
Schwarz criterion
F−statistic
Prob(F−statistic)
Prob.
0.0818
0.0813
17284.25
6825.109
19.34941
19.04256
10.81557
0.081338
3. ANÁLISIS DE LA OFERTA
3.1 Identificación de las empresas competidoras
Grupo Gloria
15
El Grupo Gloria es un conglomerado industrial de capitales peruanos conformado por empresas con presencia
en Perú, Bolivia, Colombia y Puerto Rico. Conforman el Grupo las empresas: Gloria S.A. Farmacéutica del
Pacífico S.A.C, Centro Papelero S.A.C, Yura S.A., Cemento Sur S.A., Industrias Cachimayo S.A.C.,
Racionalización Empresarial S.A., Distribuidora de Productos de Calidad S.A. y Logística del Pacífico S.A.
en Perú; Pil Andina S.A. en Bolivia; Suiza Dairy Corporation, Suiza Fruit Corporation, Neva Plastics
Manufacturing Corporation y Garrido & Compañía Incorporated en Puerto Rico y en Colombia, con la
reciente adquisición de Algarra S.A., que marcó un hito trascendental dentro de la estrategia de crecimiento
regional del Grupo Gloria.
Las actividades de las empresas que conforman el Grupo están orientadas a los sectores: alimenticio,
principalmente lácteo, cementero, farmacéutico, de envases de cartón, transporte y aduanero. El crecimiento y
fortalecimiento estratégico del Grupo Gloria se sustenta a base del liderazgo de sus marcas en los mercados
donde opera.
La variedad y calidad de los productos que fabrica y comercializa, aunado a la eficiente capacidad de
distribución y transporte para llegar a todos los mercados que abastece, le permite al Grupo Gloria generar
sinergias que garantizan una estructura diversificada de negocios, capaz de desempeñarse con éxito en un
entorno altamente competitivo.
En el año 2004, las ventas del Grupo Gloria fueron de US$725 millones y contó con 6,337 colaboradores.
LAIVE S.A
Laive S.A se fundó en 1910 con el nombre de Sociedad Ganadera del Centro S.A y fue la unión de 5
haciendas en Huancayo, Departamente de Junin. Una de esas haciendas se llamaba Laive.
En el año 2001 LAIVE S.A ingresa a una nueva etapa de calidad total y obtiene los certificados HACCP de
aseguramiento de calidad para todas sus plantas. Esta certificación está orientada a satisfacer plenamente las
exigencias sanitarias que impone el mercado y sobre todo que requiere el consumidor para una eficaz
protección de su salud.
En el año 2002 para hacer más eficiente el acarreo y despacho de nuestros productos se construye una
moderna cámara de despacho en nuestra planta de Ate.
En el 2004 LAIVE S.A lanza al mercado su nueva línea de Productos BIO LAIVE, resultado de minuciosos
estudios de las necesidades de los consumidores y de investigación y desarrollo de productos beneficiosos
para el consumo humano como lo es nuestro delicioso Yogurt.
3.2 Estructura del mercado
Los principales ofertantes en el distrito de los olivos son:
• Yogurt Gloria
• Yogurt Laive
• Yogurt Metro
• Yogurt La Preferida
Siendo el yogurt Gloria quien posee la mayor parte del mercado, seguido por yogurt Laive, y las otras marcas
16
que sólo poseen una pequeña parte del mercado de yogurt.
Un cuadro muestra las principales empresas lácteas en el Perú
Cuadro Nº 4. Principales empresas lácteas, volúmen de ventas
(en millones de dólares) y capacidad de acopio (l/día), 2001
Empresa
Volúmen
Acopio
Gloria S.A.
898
950,000
Nestlé
284
300,000
Laive S.A.
184
260,000
Carnilac S.A.
56
80,000
Danlac S.A.
18
25,000
Agraria el Escorial
15
21,000
Bazo Velarde
8
12,000
Proderlac LTDA.
4
5,600
Elaboración : MINAG − Dirección de Crianzas
3.3 Producción o ventas de los últimos años
La oferta de yogurt tiene un ciclo en todo el año que se reparte en tres temporadas como:
• Periodo de Enero−Abril
• Periodo de Abril− Octubre
• Periodo de Octubre− Enero
Sólo supermercados y autoservicios: Cuya oferta es el 80% del total de litros de yogurt a la semana (diferentes
presentaciones, donde la presentación de botella de litro ocupa el 82% de la oferta)
Periodo Enero Abril
250000
Periodo Abril Octubre
143000
Periodo Octubre enero
268000
El otro 20% de la oferta se reparte entre las diferentes bodegas, mercados mayoristas, etc, que sería:
Periodo Enero Abril
62500
Periodo Abril Octubre
35750
Periodo Octubre enero
67000
Entonces la oferta global en lima Metropolitana:
Periodo Enero Abril
312500
Periodo Abril Octubre
178750
Periodo Octubre enero
335000
Luego vemos la oferta de yogurt en presentación de litro:
Periodo Enero Abril
Periodo Abril Octubre
Periodo Octubre enero
256250
146575
274700
17
Los principales puntos de ventas son los conos especialmente el cono norte ya que existen varios
supermercados, también por lo que la gente tiene mayor poder adquisitivo que en el cono sur, y otros conos.
Tal es así que en el distrito de los Olivos se concentra el 25% de la oferta total:
Oferta de yogurt en presentación de litro en el distrito de los Olivos:
Periodo Enero Abril
Periodo Abril Octubre
Periodo Octubre enero
64062
36643
68675
OFERTA PROYECTADA
Oferta Semanal 2004
Periodo 1 = 64062
Periodo 2 = 36643
Periodo 3 = 68675
Oferta 2004 Anual
Periodo 1 = 64062*90/7 = 823654
Periodo 2 = 36643*180/7= 942248
Periodo 3 = 68675*90/7 = 882964
Durante los 3 periodos = 2648866
Oferta Proyectada para 5 años:
Asumimos que la oferta crece en la misma proporción a la tasa de crecimiento de la población de 2.7%
Año
2006
2007
2008
2009
2010
Oferta Proyectada al 2.7% anual
2793836
2869269
2946740
3026302
3108012
3.4 Capacidad Instalada
La capacidad de la planta es de 2500 Kg. De yogurt diarios, lo que anualmente darían 6500000 Kg. De yogurt
por lo tanto el proyecto es capas de cubrir el 4.5% de la demanda insatisfecha
4. DEMANDA POTENCIAL
Toma como dato población proyectada 2003 (INEI) = 155582 (PEA de 15 años a mas)
18
Año 0 = 2005
Tasa de crecimiento de la demanda = 2.7%
Calculo de la demanda potencial anual
Años
0
1
2
3
4
5
Población total
164097
168528
173078
177751
182550
187479
Población potencial (75.4%)
123729
127070
130501
134024
137643
141359
media inferior al año
151
151
151
151
151
151
demanda potencial anual
18720651
19226109
19745214
20278334
20825850
21388147
4.1 Balance Demanda Oferta
Año
demanda potencial oferta potencial
demanda insatisfecha
2006
2007
2008
2009
2010
19226109
19745214
20278334
20825850
21388147
16432273
16875944
17331595
17799548
18280136
2793836
2869269
2946740
3026302
3108012
Participación del mercado
(4.5%)
739452
759417
779922
800980
822606
5. ESTUDIO DE LA COMERCIALIZACIÓN
5.1 Política de ventas del proyecto
Precio
El precio del yogurt en botella de litro estará a 0.9$ Precio de fabrica y al por mayor
El yogurt será comercializado en envases de litro cuyas medidas son:
20 cm. De alto
2.5 cm. De diámetro en la base de la botella
1.5 cm. De diámetro de la boca de la botella.
Para la comercialización será paquetes de 6 (six pack) botellas de litro las cuales serán empaquetadas con
bolsas termo encogible.
Diseño y Características: La presentación será en una botella plástica de color lechoso con formas
curveadas, la cual esta cubierta casi en su totalidad por una etiqueta que incluye el nombre del producto, los
ingredientes que contiene, los registros sanitarios respectivos, la cantidad neta del producto (1 litro), fecha de
producción así como la fecha de vencimiento a si como el número de lote, también estarán incluidas
dependiendo del sabor frutas como fresa duraznos, etc.
5.2 Canales de distribución
19
Nosotros usaremos autoservicios, bodegas y supermercados para la comercialización del producto,
generándoles a si una ganancia por litro que se venda en su establecimiento. Dado que el precio para venta del
público esta en el rango de 1.1$ a 1.3$ por litro y el precio que cobraremos es de 0.9$ al por mayor.
5.3 Variables de la estrategia comercial y de promoción
Para dar a conocer el producto se contratarán disgustadotas, las cuales ofrecerán las bondades del yogurt, así
como se dejaran muestras gratis a los diferentes establecimientos, las primeras ventas se darán a través de
dejar el producto en los diferentes establecimientos y si es que son vendidos serán pagados de caso contrario
serán devueltos (a consignación), para a si no comprometer a las tiendas y nuestro producto tenga mayor
entrada a los establecimientos.
5.4 Medios publicitarios a ser utilizados
La campaña de publicidad será a través de folletos publicitarios de 0.5*1.0 m de tamaño el cual tendrá el lema
La manera mas dulce y natural de alimentarse, También dentro de dicho folleto se vera la figura esbelta de
una chica la cual estará consumiendo nuestro producto, se contratarán espacios publicitarios en los radios
locales., volantes anunciando la presencia de producto en el distrito.
Para los primeros 15 días de producción se dará un precio de introducción de 1$ por litro para animar al
consumidor a probar nuestro producto ya que el objetivo es que aprecie la calidad de nuestro producto.
CAPÍTULO III
ESTUDIO DE LA LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO
• MÉTODO A NIVEL DE FACTIBILIDAD. VOGEL
Método Vogel
1
A
8
B
9
C
7
2
3
4
6
Disponibilidad
50
0
20
3
7
10
8
7
30
30
90
1
A
8
B
9
C
7
20
Disponibilidad
50
0
3
7
8
7
10
20
Demanda
30
Demanda
10
30
30
A
B
C
Disponibilidad
20
1
Demanda
8
10
40
7
0
50
9
10
30
10
A
10
B
Disponibilidad
30
9
1
40
8
0
30
Demanda
10
B
30
dispnibilidad
0
9
0
30
1
Demanda
30
Leyenda:
1 = Chorrilos
2 = Puente Piedra
3 = Ate−Vitarte
A = Los Olivos
B = Independencia
C = San Martín de Porres
A = 20(3) + 8(10) = 140
B = 9(30) = 270
C = 7(20) + 7(10) = 210
La localización de la planta debe estar en Los Olivos, puesto que los costos de transporte de los insumos de
los proveedores saldrían menores que en los distritos de San Martín de Porres e Independencia.
• MACROLOCALIZACIÓN
instalación del proyecto (Los Olivos, San Martín Se hizo un análisis de tres distritos diferentes dados sus
semejanzas para la, Independencia)
21
Método de localización : Ponderado Simple
(a) Alternativa de localización: Macrolocalización
A1: Los Olivos
A2: Independencia
A3: San Martín de Porres
(b)Los factores:
F1: Seguridad
F2: Densidad Poblacional
F3: Vías de comunicación
F4: Tributos
F5: Tasa de Crecimiento
(c ) Analizar cada factor con cada alternativa
Los Olivos:
F1: Seguridad .− la seguridad en los olivos es mucho mejor a comparación de los dos distritos mencionados
debido a que e un distrito comercial, tanto la propia ciudadanía he hecho de la seguridad particular uno de sus
principales instrumentos para combatir la delincuencia, el serenazgo en coordinación con la policía nacional
hacen lo que está posible en sus manos combatir la delincuencia.
F2: Densidad Poblacional .− la densidad poblacional en los olivos no es mucha a comparación de los
distritos mencionados por que la concentración en Los Olivos por territorios es menor que Independencia y
San Martín de Porres.
F3: Vías de comunicación .− El distrito cuenta con avenidas de gran importancia para el comercio como son
Tomás Valle, Angélica Gamarra, Universitaria, Panamericana Norte.
F4: Tributos .− Los tributos de este distrito son mayores ya que la municipalidad brinda a la ciudadanía
mejoras en el distrito y asi poder brindar las comodidades necesarias en : seguridad, servicios básicos,
limpieza, etc.
F5: Tasa de Crecimiento .− La tasa de crecimiento proyectada por el INEI para el distrito de Los Olivos es
de %.
INDEPENDENCIA
F1: Seguridad .− La seguridad en el distrito es mala por los altos índices de delincuencia que ocurren en el
distrito, en sus diversas modalidades como por ejemplo: robos al paso, robo de autos, pandilleros.
F2: Densidad Poblacional .− Cuenta con mayor densidad poblacional que los Olivos y San Martín de Porres.
22
F3: Vías de comunicación .− Las principales vías de comunicación son la Panamericana Norte, Av. Túpac
Amaru, en su mayor parte las pistas asfaltadas están dañadas.
F4 :Tributos .− Es flexible en el cobro de los arbitrios municipales, tal es así que da prórroga en el pago de
los tributos.
F5: Tasa de Crecimiento .− La tasa de crecimiento de San Martín de Porres proyectada por el INEI es de %
anual.
(d) Tabla de puntaje
Preferencia
Puntaje
20 − 18
17 − 15
• muy bueno
• bueno
• regular
• malo
• muy malo
14 − 11
10 − 6
5−1
Ponderación de 1 al 20 .
(c) Ponderar los factores:
Factores
F1: Seguridad
Ponderación
0.10
F2: Densidad Poblacional
0.25
F3: Vías de comunicación
0.20
F4 :Tributos
0.15
F5: Tasa de Crecimiento
0.30
(d) Cuadro de alternativas ponderadas:
Factores
F1:
Ponderación
0.10
A1
15
A2
8
A3
11
A1
1.5
A2
0.8
A3
1.1
F2:
0.25
14
14
16
3.5
3.5
4
F3:
0.20
16
13
13
3.2
2.6
2.6
F4
0.15
15
15
15
2.225
2.25
2.25
F5:
0.30
17
14
12
5.1
15.55
4.2
13.35
3.6
13.55
23
• MICROLOCALIZACIÓN
MÉTODO DE LOCALIZACIÓN : Ponderación simple
(a) Alternativa de localización : Microlocalización
A1: Jr. San Lino N0 635
A2: Av. Central N0 436
A3: Av. San José N0 890
(b) LOS FACTORES
F1: Servicios Básicos
F2: Seguridad
F3: Parqueo
F4 : Costo de alquiler
F5: Zona Industrial
(c) ANALIZAR CADA FACTOR CON CADA ALTERNATIVA
AV: San Lino 635 km. 19.5 de la panamericana norte Urb. Santa Lucía − Los Olivos
F1: Servicios Básicos.− Los servicios básicos de esta zona son completos , hay agua, luz, teléfono, y
podríamos decir que tales servicios son buenos para la empresa
F2: Seguridad.− La seguridad es constante ya que existe vigilancia particular y también serenazgo.
F3: Parqueo.− El parqueo es limitado.
F4 : Costo de alquiler.− El costo del alquiler del local para la instalación de la planta de 600 soles.
F5: Zona Industrial.− Es una zona industrial ideal para la fábrica y porque existen fábricas aledañas lo que
hace que la zona sea calificada como zona industrial.
Av. Central N0 436 − Urbanización Industrial − Los Olivos
F1: Servicios Básicos.− Al ser una zona industrial cuenta con los servicios completos básicos : Luz, agua,
teléfono.
F2: Seguridad.− La seguridad es limitada ya que no cuenta con vigilancia particular, el serenazgo pasa de vez
en cuando.
F3: Parqueo.− Cada fábrica tiene su propio parqueo.
F4 : Costo de alquiler.− Costo de alquiler del local para la instalación de la planta es de 500 soles.
24
F5: Zona Industrial.− Es una zona industrial y cuenta con los servicios básicos.
Av. San José N0 890 − Los Olivos
F1: Servicios Básicos.− Los servicios son completos contando con luz, agua y desagüe.
F2: Seguridad.− La seguridad no es tan buena , el serenazgo no pasa constantemente lo que hace que la zona
sea insegura.
F3: Parqueo.−. No hay parqueos se suele estacionar en la avenida.
F4 : Costo de alquiler.− El alquiler para la instalación de la planta es de 550 soles.
F5: Zona Industrial.− Este lugar no es zona industria , por o tanto no califica para nuestro proyecto.
(d) Tabla de puntaje
Preferencia
Puntaje
20 − 18
17 − 15
• muy bueno
• bueno
• regular
• malo
• muy malo
14 − 11
10 − 6
5−1
Ponderación del 1 al 20
(c) Ponderar los factores:
Factores
F1: Servicios Básicos
Ponderación
0.25
F2: Seguridad
0.20
F3: Parqueo
0.05
F4: Costo de Alquiler
0.40
F5: Zona Industrial
0.10
(f) Cuadro de alternativas ponderadas
Factores
F1:
Ponderación
0.25
A1
17
A2
16
A3
14
A1
4.25
A2
4
A3
3.5
F2:
0.20
18
14
10
3.6
2.8
2
F3:
0.05
14
15
5
0.7
0.75
0.75
25
F4
0.40
14
15
15
5.6
6
6
F5:
0.10
1.00
17
16
14
1.7
15.85
1.6
15.15
1.4
13.65
Hechas las medidas de los diferentes factores y ponderando los valores llegamos a la conclusión que el distrito
mas apropiado es LOS OLIVOS , y en el caso de la microlocalización tenemos que es el Jr. San Lino N0 635.
CAPÍTULO IV
ESTUDIO DE INGENIERIA DEL PROYECTO
• ESPECIFICACIONES TÉCNICAS DEL PRODUCTO
Características generales de fabricación
El producto que se pretende fabricar es el yogurt en presentación de botella de litro, para la fabricación de
dicho producto la materia prima principal es la leche fresca, dado que la leche fresca es un producto que se
malogra con mucha rapidez, se tendrá que incidir en la higiene de la fabricación así como el tipo de
conservantes que esto requiera. El área de control de calidad que se encargará de que el producto salga apto
para el consumo humano, aplicará el sistema de calidad HACCAP, el cual garantiza un producto inocuo.
La fabricación de dicho producto se dará a través de un proceso de pasteurización y
homogenización de la leche, así como a los sólidos (azúcar, LDP, gelatina, Etc.) que contenga dicho producto.
Formulación del yogurt
El producto que se pretende fabricar es yogurt, bebible en presentación de litro en botella de plástico lechoso,
con tapa de plástico. El producto será de tres sabores diferentes , así como: fresa , durazno y vainilla.
COMPOSICIÓN DEL PRODUCTO
YOGURT FRESA (X 2500 KG.)
INSUMOS
Leche fresca entera
Azúcar 180 kg.
Clariant 0.25 kg
Sorbato 0.5 kg.
Suero 70 kg
Gelatina
Leche descremada en polvo
Cultivo MM100
Golobelix
Esencia de fresa
CANTIDADES
1460 kg
180 kg
0.25 kg
0.5 kg
70 kg
8 kg
2 kg
1 sobre
1.8 kg
3.8 lts.
YOGURT DURAZNO (X 2500 KG.)
26
INSUMOS
Leche fresca entera
Azúcar 180 kg.
Clariant 0.25 kg
Sorbato 0.5 kg.
Suero 70 kg
Gelatina
Leche descremada en polvo
Cultivo MM100
Color durazno
Esencia de durazno
CANTIDADES
1460 kg
180 kg
0.25 kg
0.5 kg
70 kg
8 kg
2 kg
1 sobre
1.8 kg
3.8 lts.
YOGURT VAINILLA (X 2500 KG)
INSUMOS
Leche fresca entera
Azúcar 180 kg.
Clariant 0.25 kg
Sorbato 0.5 kg.
Suero 70 kg
Gelatina
Leche descremada en polvo
Cultivo MM100
Esencia de vainilla
CANTIDADES
1460 kg
180 kg
0.25 kg
0.5 kg
70 kg
8 kg
2 kg
1 sobre
3.8 lts.
Cualidades nutritivas del yogurt:
Dado que el yogurt está hecho a base de leche contiene diversos tipos de vitaminas como: Vitamina A,
Vitamina B12, Vitamina B, 2.5% de grasa, proteínas, calcio, entre otros.
Forma y característica del envase:
• Botella con capacidad de un litro..
• Color lechoso.
• Tapa de la botella roja si es de fresa, amarilla si es durazno y crema si es vainilla. Con un radio de 1.5
cm.
• El envase esta recubierto casi en su totalidad por una etiqueta la cual contendrá las especificaciones
tanto proteínicas del producto, el registro sanitario, la capacidad del envase, los ingredientes
esenciales, dependiendo del sabor tendrá frutas como fresas, duraznos y vainilla.
• La base de la botella tendrá un radio de 2.5 cm. , mientras que la boca tendrá un radio de 1.5 cm. , la
altura será de 20 cm.
• La forma de la botella será curva como una silueta.
• DESCRIPCIÓN DEL PROCESO PRODUCTIVO
Proceso de fabricación: YOGURT PASTEURIZADO
• REQUERIMIENTOS
27
• Materia prima
Leche entera fresca
La leche esta conformada por glóbulos de grasa suspendidos en una solución que contiene el azúcar de la
leche (lactosa), proteínas (fundamentalmente caseína) y sales de calcio, fósforo, cloro, sodio, potasio y azufre.
No obstante, es deficiente en hierro y es inadecuada con fuente de vitamina C. La leche entera está compuesta
en un 80 a un 90% de agua. La leche fresca tiene un olor agradable y sabor dulce.
Su densidad relativa varia entre 1,018 y 1,045 y la leche de vaca entre 1,028 y 1,035. Los glóbulos de grasa
tiene una densidad relativa inferior a la de la fase liquida y por lo tanto ascienden a la superficie para formar
nata (crema) cuando se deja reposar la leche en un recipiente. También se llama nata a la lacto albúmina, que
es telilla que aparece en la superficie cuando sé a hervido la leche.
La utilización de una centrifugadora acelera la separación de la grasa de la leche entera. Lo que queda después
de retirada la primera recibe el nombre de leche desnatada o descremada. La leche con la mutad de grasa es
conocida como semi−desnatada o semi−descremada. No obstante si la leche entera se pulveriza a presión a
través de pequeñas boquillas, el tamaño de los glóbulos de grasa se reduce hasta tal punto que posteriormente
se separan, a eso se debe que la leche produce menos nata en comparación con la que se consumía sin ser
procesadas por medios mecánicos. Este producto recibe el nombre de la leche homogenizada. Cuando se bate
la nata, los glóbulos de grasa se aglomeran para formar la mantequilla y sueltan la llamada manteca de leche o
suero graso. El yogur o yogurt es un popular producto lácteo fermentado que se toma natural se le añaden
sabores de fruta.
La acidificación de la leche, o la adición del enzima de la renina, transforma la mayor parte del contenido
proteínico e requesón o caseína: El residuo liquido recibe el nombre de suero. La caseína puede convertirse en
queso o usarse en productos tales como pegamento, productos textiles y pinturas, también puede
transformarse en un valioso plástico por reacciona con el metanal.
La mayoría de los países disponen de normativas en las que se especifican las condiciones sanitarias den las
que se debe producir, procesar y almacenar la leche. Prácticamente toda la leche, con el fin de garantizar su
aptitud para el consumo humano, es sometida al proceso de pasterización y posteriormente es refrigerada
antes de su envasado y distribución. Es un producto alimentario supervisado de forma muy meticulosa.
COMPONENTES DE LA LECHE (LA LECHE DE VACA SERA NUESTRA MATERIA PRIMA)
SÓLIDOS
Tipos
Humano =
Vaca =
Cabra =
Oveja =
Búfalo =
Camello =
Llama =
Asno =
Yegua =
Reno =
Perro =
Grasa
3,74 +
3,68 +
4,07 +
7,90 +
7,51 +
5,38 +
3,15 +
2,53 +
1,14 +
22,46 +
3,26 +
Azúcar
6,37 +
4,94 +
4,64 +
4,17 +
4,77 +
5,39 +
5,60 +
6,19 +
5,87 +
2,81 +
3,11 +
Caseína
0,80 +
2,88 +
2,87 +
4,17 +
4,26 +
3,49 +
3,00 +
0,79 +
1,30 +
8,38 +
4,15 +
Albúmina
1,21 +
0,51 +
0,89 +
0,98 +
0,46 +
0,38 +
0,90 +
1,06 +
0,75 +
3,02 +
5,57 +
Ceniza
0,30 =
0,72 =
0,85 =
0,93 =
0,84 =
0,74 =
0,80 =
0,47 =
0,36 =
0,91 =
1,49 =
SÓLIDOS
12,42
12,73
13,32
18,15
17,84
15,38
13,45
11,04
9,42
37,58
23,58
AGUA
87,58
87,27
86,68
80,71
82,16
87,13
86,55
89,03
90,58
63,30
77,00
28
• Maquinas y Equipos
(a)Zona de producción
PASTEURIZADOR
Nomenclatura: Pasteurizador a placas
Nombre: Intercambiador de calor a placas Super Plate CHERRY BURREL
Modelo: N0 SAS 75
Capacidad: 1000 litros/hora
Datos accesorios y piezas opcionales: Marco fijo , placas de separación, piezas de intercambio con
empaquetaduras de goma pegadas y conexiones de 2'' " todo en acero inoxidable y con sistema de ajuste con
prensa.
HOMOGENIZADOR
Nomenclatura: Homogenizador
Nombre: Homogenizador Gaulin
Modelo: N0 2000MF18−355
Capacidad: 1000 litros/hora
Motor: Eléctrico de H.P , 220 voltios , 60 ciclos.
Datos accesorios y piezas opcionales: Presión de trabajo 3000 PSI , válvulas de homogenización manuales,
fases de homogenización 2 etapas, con medidor de presión bañado en glicerina.
BOMBA DE PRODUCTO
Nomenclatura: Bomba de producto
Nombre: Bomba centrífuga sanitaria TRI−FLO
Modelo: N0 C series
Capacidad: 1000 litros/hora
Motor: Eléctrico de 2 HP , 208−230/460 voltios, 60 ciclos
Datos accesorios y piezas opcionales: Sello mecánico de carbón sanitario 2'' "
CALDERIN
Nombre: Intercambiador de calor tubular.
BOMBA DE AGUA CALIENTE
29
Nomenclatura: Bomba de agua caliente.
Nombre: Bomba centrífuga Worthington
Modelo: 1 ½ CNFE82−CFK8
Capacidad: 1000 litros/hora
Motor: Eléctrico de 2 HP , 208 voltios, 60 ciclos, Frame 184.
TANQUE DE PRODUCTO
Nomenclatura: Tanque de producto
Nombre: Tanque de proceso MAGNABOSCO
Modelo:
Capacidad: 2500 lts.
Motor: Eléctrico de 0.8 cv HP , 220 coltios, 60 ciclos.
Datos accesorios y piezas auxiliares: Tanque en acero inoxidable, con motor reductor agitador, tanque con
enfriamiento con agua helada y calentamiento a vapor.
TANQUE ELEVADO DE ENVASADO
Nomenclatura: Tanque elevado de envasado de yogurt.
Nombre: Tanque elevado de envasado
Modelo:
Capacidad: 500 lts.
Datos accesorios y piezas auxiliares: Cuenta con 2 válvulas de bola en acero inoxidable ( sistema de llenado)
MESA DE ACERO INOXIDABLE ENVASADO (2)
Nomenclatura: Mesa de envasado
Nombre: Mesa de acero inoxidable para envasado
Modelo:
Capacidad: Ancho = 74cm., largo = 243cm., altura = 94 cm.
Datos accesorios y piezas auxiliares: Sello mecánico de carbón sanitario 2'' "
BOMBA DE RECEPCIÓN DE LECHE
Nomenclatura: Bomba de producto
30
Nombre: Bomba centrífuga sanitaria Thompson
Modelo: 83223−VA
Capacidad: 4000lts/hora
Motor: Eléctrico de 2HP , 230/460 voltios, 60 ciclos, frame 145T
Datos accesorios y piezas auxiliares: Con salida y conexión tipo abrazadera 2 `'x 2 `', con impulsor de 7 5/8
sanitario de acero inoxidable.
BOMBA DE ENVASADO
Nomenclatura: Bomba de producto
Nombre: Bomba centrífuga positiva creamy package
Modelo: SIZE 4
Capacidad: 4000lts./hora
Motor: Eléctrico de 2 HP , 230/460 voltios, 60 ciclos,Frame PS56CZ
Datos accesorios y piezas auxiliares: Sello mecánico de carbón sanitario 2'' "
INTERCAMBIADOR DE CALOR
Nomenclatura: Intercambiador de calor
Nombre: Intercambiador de calor a placas
Modelo: M6−MFMC
Capacidad: 10000 kg./hora de leche, 20000 kg./hora de agua helada
Motor: Eléctrico de 2HP 230/460 voltios, 60 ciclos, Frame PS56CZ
Datos accesorios y piezas auxiliares: conexiones con entrada y salida de 2'' "
TANQUE DE ALMACENAMIENTO
Nomenclatura: Tanque de almacenamiento
Nombre: Tanque de almacenamiento CHERRY BURNELL
Modelo: FH
Capacidad: 800 galones
Motor: Eléctrico de ¾ de HP, 208/220 voltios, 60 / 50 ciclos Frame PS56CZ
Datos accesorios y piezas auxiliares: Motor reductor y agitador, tanque de acero inoxidable y enchaquetado
31
aislante tipo horizontal implementado con escalera de acero inoxidable, visor de nivel, agitador horizontal,
bola de lavado, válvula de salida e ingreso de 2'' ", conexión tipo clamp.
TANQUE DE MEZCLA
Nomenclatura: Tanque de mezcla
Nombre: Tanque de mezcla CHERRY BURREL
Modelo: WP
Capacidad: 800 galones
Motor: Eléctrico de 2 HP, 230/ 460 voltios, 60 ciclos, Frame fd 145T
Datos accesorios y piezas auxiliares: Con motor reductor agitador, tanque con tuberías de ingreso de vapor,
para trabajar por BATCH , de acero inoxidable.
BOMBA DE SÓLIDOS
Nomenclatura: Bomba dosificadora de sólidos
Nombre: Bomba dosificadora de sólidos MAGNA BOSCO
Modelo: SICE I
Capacidad: 4000 lts./hora
Motor: Eléctrico de 3 HP 230/460 voltios, 60 ciclos
Datos accesorios y piezas auxiliares: Rodaje delantero y posterior
TUBERÍAS DE SOSTENIMIENTO
Nomenclatura: Tuberías de sostenimiento
Nombre: Tuberías de sostenimiento (HOLDING TUBE)
Datos accesorios y piezas auxiliares: Tuberías de acero inoxidable de 2'' ",lleva termómetro a la salida y
conexiones y soporte de acero inoxidable conexiones para la válvula de diversión.
CÁMARAS
Nomenclatura: Equipo de frío cámara de proceso
Nombre: Equipo de frío AERIKOOLER INC.
Modelo:
Capacidad: 3m2
Motor: Eléctrico de 3 HP, 208−230 voltios, 60 ciclos.
32
Datos accesorios y piezas auxiliares:
• Condensadores, 02 ventiladores 1/5 HP, 230 V , 1500−1300 RPM, 1.3 Amp
• Depósito refrigerante R22 modelo 9950 marca : UL DPSIG
• Separador de aceite marca CATCH VDF 414 − 55 C
• Filtro refrigerante
• Mirilla refrigerante
• Acumulador refrigerante
• Evaporador
(b) ZONA DE FUERZA
CALDERA
Nomenclatura: Caldera
Nombre: Caldera Cork Factory S.A.
Modelo: YF
Capacidad: 1340 MBTU , 40 BHP, 1380 Lbs/Hr. (vapor)
Motor: Eléctrico 2 HP, 110 voltios, 60 ciclos
Datos accesorios y piezas auxiliares:
• Superficie de calefacción 200 pies2
• Tke diario de petróleo 50 galones.
• Tke H2O caldero 40 galones H20.
COMPRESOR DE AIRE
Nomenclatura: Compresor de aire
Nombre: Compresor de tornillo SULLAR
Modelo: 6E−10.OH
Capacidad: 38 pies cúbicos por minuto.
Motor: Eléctrico de 10 HP, 230−460 voltios, 60 ciclos, Frame 215TZ
Datos accesorios y piezas auxiliares: Filtro de aire , filtro de partículas.
GRUPO ELCTRÓGENO
Nomenclatura: Grupo electrógeno
Nombre: Grupo electrógeno Lima Electric Company INC.
Capacidad: 60KW, 75 KVA
33
Motor: 60 HP 220−480 voltios, 60 ciclos, Frame 440
Datos accesorios y piezas auxiliares: Motor de petróleo diesel, marca PERKINS ENGLAND
HIDRONEUMÁTICO
Nomenclatura: Equipo hidroneumático agua SEDAPAL.
Nombre: Equipo hidroneumático HYDRO'S POOL.
Modelo:
Capacidad:
Motor: Eléctrico de 2 HP, 230−460 voltios, 60 ciclos, Frame PS56CZ
Datos accesorios y piezas auxiliares: Cuenta con 2 bombas de igual característica, caudal promedio de 2.5
litros/seg .
BANCO DE HIELO
Nomenclatura: Condensador evaporativo
Nombre: Condensador evaporativo STALL − ASTRA
Modelo:
Capacidad: Altura 2 m., largo 3m. , ancho 2m. , 4000 lts. de agua helada.
Motor: Eléctrico de 3 HP, 230−380−440 voltios, 60 ciclos.
Datos accesorios y piezas auxiliares: Bomba de agua de refrigeración, caudal 13m3/hora.
RESUMEN DE LA MAQUINARIA QUE SE REQUIERE PARA LA INSTALACIÓN DE LA
PLANTA
Maquinaria o equipo
Pasteurizador
Homogeneizador
Bomba de producto
Calderón
Bomba de recepción
Bomba de sólidos
Tanque de almacenamiento
Tanque de mezcla
Tanque de proceso
Tanque elevado (envasado)
Bomba de envasado
Tuberías de acero inoxidable(toda la línea)
34
2 mesas de envasado
Placas de enfriamiento
Compresor de aire
Banco de hielo
Caldera
Hidroneumático
Grupo electrógeno
Bomba de agua caliente
Cámara de refrigeración
− 2 Mueble para computadora, de madera
− Escritorio para gerencia, de madera de1.20m de alto, 1.5m de largo y 1m de ancho
− Sillón para escritorio de gerencia, giratorio de cuero
− 2 Computadora Pentium IV una para gerencia y otra para ventas
− 3 Sillones para sala de recepción de clientes de material de cuero
− 2 Archiveros para guardar todos los informes de ventas, compra e inventarios de los productos.
− 2 impresoras tintan láser a color
− Útiles de escritorio
• Estante de 2m de alto, 3mde largo y 0.5m de ancho, para guardar los diversos insumos en la zona de
almacén
• 5 Parihuelas, para él deposito y traslado de los insumos y envases de almacén
• 1 Stoka, para el traslado de los insumos
• 2 Carretas de dos ruedas para los traslados de productos determinados
• Silla para escritorio de ventas, de material de madera
• Escritorio de ventas
RESUMEN DE LOS MUEBLES Y ENSERES PARA LA ZONA DE ALMACEN Y ADMINISTRACIÓN
Muebles y enseres
2 Muebles de computadora
Escritorio de gerencia
Sillón de escritorio de gerencia
2 Computadora Pentium IV
3 Sillones para recepción de clientes
2 Archiveros
2 impresoras tintan láser a color
Útiles de escritorio
Estante almacén
5 Parihuelas
Stoka
35
2 Carretas
Escritorio de ventas
Silla para escritorio de ventas
Masa Critica
La masa critica esta conformada por cuatro maquinas principales como son:
CALDERA:
Es la que provee de vapor para todo el proceso de pasteurización y esterilizado del producto.
BANCO DE HIELO:
El banco de hielo es el que provee de agua helada a toda la planta, logrando controlar temperaturas hasta de 4
grados centígrados, para el enfriamiento y envasado del yogurt así como la pasteurización del mismo.
PASTEURIZADOR:
Es la maquina que recibe tanto agua caliente generada por la caldera, así como agua helada del banco de hielo,
para poder pasteurizar la leche, cuyo proceso consiste en llevar temperaturas de 80 hasta 90 grados
centígrados, y en instantes bajarlas a 4 o 5 grados centígrados.
HOMOGENIZADOR:
Esta maquina logra a todos los sólidos (azúcar, gelatina, etc) logren unirse en una sola mezcla y no se separen
con el paso del tiempo.
• DIMENSIONES DE LA PLANTA
La planta en su totalidad ocupara un espacio de 800m2 los cuales estarán distribuidos de la siguiente manera:
ZONA
ZONA DE FUERZA
PLANTA DE PROCESO
ZONA DE CARGA Y DESCARGA DE
PRODUCTO
OFICINAS DE ADMINISTRACIÓN
ALMACEN
ARA TOTAL
AREA
200
300
100
100
100
800
Nota: la capacidad instalada de la planta es de 7500kg. de yogurt si operaria las 24 horas (3 turnos de 8 horas)
el proyecto solo contempla una producción de 2500 diarios (un solo turno).
CAPÍTULO V
ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN Y DE LA ADMINISTRACIÓN
• JUSTIFICACIÓN DE LA CONFORMACIÓN JURÍDICA DEL TIPO DE EMPRESA
36
De acuerdo al proyecto desarrollarse se ha visto conveniente conformar una Sociedad Comercial de
Responsabilidad Limitada (S.R.L) después de haber realizado un estudio a la nueva Ley General de
Sociedades, ya que no se exceda el numero máximo de socios y además porque brinda la seguridad de que o
se responderá personalmente por las obligaciones sociales además divide el capital en participaciones iguales,
acumulables e individuales.
• RAZÓN SOCIAL
• ANÁLISIS DE LA ESTRUCTURA DEL CAPITAL SOCIAL
SOCIO
1.Romero Romero, Pedro Humberto
2. Rivera Yanasupo, Teofilo
3.Boza−Polo León, Sergio Andres
4.Zanabria Miranda, Daniel Tomás
5. Zapata Torres, Tomás Eduardo
• ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL Y FUNCIONAL
MONTO DE CAPITAL
(US$)
650
650
650
650
650
La Junta General de accionistas ha decidido por mayoría que el Gerente de la Sociedad este acargo del Sr.
Tafur Ydrugo, Hans, que va a dirigir y representar a ala empresa, el cual responderá frente a la sociedad por
los daños y prejuicios causados por el abuso de facultades o negligencia grave. La responsabilidad civil del
Gerente caduca a los dos años del acto realizado u omitido por este, sin perjuicio de la Gerente gozara de las
facultades generales y especiales de representación procesal por solo merito de su nombramiento. Así mismo
se hará contratación de una secretaria, dos personas para el servicio de seguridad.
• MANUAL DE FUNCIONES
GERENTE GENERAL:
Funciones:
• Determinar los objetivos del negocio y los benéficos ha alcanzar.
• Fijar las estrategias para un buen servicio así como el correspondiente presupuesto que requiere la
empresa
• Controla la ejecución de diversos programas de la empresa, asegurándose que los resultados obtenidos
coincidan con los objetivos fijados
• Controlar los diferentes departamentos de la empresa cumplan con sus respectivas responsabilidades y
que cuenten con una organización adecuada.
JEFE DE PLANTA
Funciones:
• Es el responsable de la producción diaria, el cual debe garantizar el buen funcionamiento de la planta.
• Coordinar con la gerencia general la cantidad de producción y la cálida de la misma para cubrir las
expectativas de los clientes
ANALISTA DE LABORATORIO
Funciones:
37
• Encargada de la calidad del producto, su responsabilidad radica en verificar el proceso productivo
para garantizar el sistema HACCAP, el nos dará un producto final de alta calidad
JEFE DE MANTENIMIENTO
Funciones:
• Encargado de mantener en funcionamiento la maquina y equipo de la planta, así como la revisión de
los equipos que se hayan malogrado en el proceso productivo.
RECEPCIONISTA
Funciones:
• La función principal es recibir a los potenciales clientes a si como informar al gerente general de las
diversas actividades que ocurran en su ausencia
PERSONAL OBRERO
Funciones:
• Encargado directo de la producción
• REQUERIMIENTO DE PERSONAL
PERSONAL:
−Gerente General, dado que este cargo es de confianza debe ser un profesional reconocido en el campo de
Economía, administración o ingeniería industrial, que tenga experiencia en cargos similares no menor de 3
años.
−Jefe de Planta, que tenga estudios de Ingeniería Alimentaría, que haya tenido un cargo similar en otras
empresas, mínimo un año, entre 28−40 años de edad con especialización en Industria Láctea.
−Jefe de Mantenimiento, Ingeniero de Mantenimiento, que este familiarizado con equipo de industria láctea,
con 2 años de experiencia en el área, que tenga entre 5−38 años.
−Analista de control de Calidad, profesional en microbiología, química de preferencia mujer entre 20−33 años
que hay tenido experiencia de un año.
−Personal Obrero, 8 personas calificadas no necesariamente profesionales, pero que tengan experiencia en la
fabricación de productos, entre 20−28 años de edad.
−Almacenero: personal entre 20−30 años de edad que hay tenido experiencia en el control de almacenamiento
(cardex)
−Jefe de Ventas, profesional que este calificado, y tenga experiencia en ventas, puede ser profesional en
carreras como economía, administración, marketing y carreras a fines.
−Vendedoras, tres señoritas que tengan experiencia en ventas preferentemente que sean jóvenes
−Secretaria de Gerencia, buena presencia con estudios de secretariado ejecutivo con experiencia mínimo de
38
un año , entre 20−28 años de edad.
PRIMERO: Por el presente pacto social, los otorgantes manifiestan su libre voluntad de constituir una
Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada, bajo la denominación de Sweet Sociedad de
Responsabilidad Limitada pudiendo usar la abreviatura Sweet; se obligan a efectuar los aportes para la
formación del capital social y formular el correspondiente estatuto.
SEGUNDO: El montón del capital social es de $ 20 000 (veinte mil y 00/100 dólares americanos )
representados por:
TERCERO: El capital social se encuentra totalmente suscrito y pagado
CUARTO: La sociedad se regirá por el Estatuto siguiente, y en todo lo previsto por este, se estará a lo
dispuesto por la Ley General de Sociedades, Ley N° 26887, que en adelante se le denominará Sweet S.R.L
ESTATUTO
Artículo 1.− Denominación, duración y domicilio: La sociedad denominada Sweet Sociedad de
Responsabilidad Limitada, pudiendo utilizar la abreviatura Sweet S.R.L
Tiene una duración indeterminada, inicia sus operaciones en la fecha de este pacto social y adquiere
personalidad jurídica desde su inscripción en el registro de Personas Jurídicas, Lima su domicilio, provincia:
Lima, Departamento: Lima, pudiendo establecer sucursales oficinas en cualquier lugar del país o extranjero.
Artículo 2.− Objetivo social: La sociedad tiene por objeto dedicarse a la producción y venta del yogurt.
Se entiende incluidos en el objeto social los actos relacionados con el mismo, que coadyuven a la realización
de sus fines, para cumplir dicho objeto podrá realizar todos aquellos actos y contratos que sean lícitos, sin
restricción alguna
Artículo 3.−Capital Social: El montón del capital social es de $ 20 000 (veinte mil y 00/100 dólares
americanos)
Artículo 4.− Órganos de la sociedad: La sociedad que se constituye tiene los siguientes órganos:
• Junta General de Participantes
• La Gerencia
LA SOCIEDAD NO TENDRA DIRECTORIO
Artículo 5.− Junta General de Participantes: Es el órgano supremo de la sociedad, los socios constituidos
en la Junta General debidamente convocada y con un quórum correspondiente, deciden por mayoría que
establece la ley de asuntos propios de su competencia. Todos los socios incluso los disidentes y los que
hubieran participado en la reunión están sometidos a los acuerdos adoptados por la Junta General. La
convocatoria a Junta de Participación se sujeta a lo dispuesto en el artículo 245|1 de la ley.
El socio podrá hacerse representar en las acciones de la Junta General por medio de otro socio, su cónyuge
ascendente o descendente en primer grado, pudiendo extenderse la representación a otras personas.
Artículo 6.− Junto no presénciales: La celebración de juntas no presénciales se sujeta a los dispuesto por el
articulo 246° de la ley
39
Artículo 7.− la Gerencia: No habiendo directorio todas las funciones establecidas en la ley para este órgano
serán ejercidas por el Gerente General.
La convocatoria a la junta de socios puede designar uno o más gerentes, sus facultades, remoción y
responsabilidades que se sujetan a lo, dispuesto por los artículos 287° al 289° de la ley.
El Gerente General esta facultado para la ejecución de todo acto y/o contrato correspondiente al objeto de la
sociedad, pudiendo asimismo realizar los siguientes actos :
• Dirigir las operaciones comerciales y administrativas
• Representar a la sociedad ante toda clase de autoridades, en lo judicial gozara de las facultades señaladas en
los artículos 74°,75°,77° y 436° del Código Procesal Civil así como la facultad de la representación prevista
en el articulo 10° de N° 26636 y además normas conexas y complementarias, teniendo en todos los casos
facultad de delegación o sustitución.
• Abrir, transferir, cerrar y encargarse del movimiento de todo tipo de cuentas bancarias, girar, cobrar,
renovar, endosar, descontar, y protestar, aceptar y readaptar cheques, letras de cambio, vales, pagares, giros,
certificados, conocimiento, pólizas y cualquier clase de títulos valores, documentos mercantiles y civiles,
otorgar recibos y cancelaciones, sobre toda clase de prestamos con garantía hipotecaria , prendaría o de
cualquier forma
• Adquirir transferir bajo cualquier título, comprar, vender, arrendar, donar, adjudicar y grabar los bienes de
la sociedad sena muebles o inmuebles suscribiendo los respectivos documentos, ya sena privados o
públicos, en general podrá celebrar toda clase de contratos nominados o innovaos con el objeto social.
El Gerente General podrá realizar todos los actos necesarios para la administración de la sociedad, salvo las
facultades reservadas a la junta general de participación
Artículo 8.− Modificación del Estatuto, aumento y reducción del capital: La modificación del pacto
social, se rige por los artículos 198° y 199° de la ley, así como el aumento y reducción de pastos sociales
sujeta a lo dispuesto por los artículos 201°, 215° al 220°, respectivamente, de la ley.
Artículo 9.− Estados financieros y aplicación de utilidades: Se rigen por lo dispuesto en los artículos 40°,
221° al 223−° de la ley.
Artículo 10.− Disolución, liquidación y extinción: En cuanto disolución, liquidación y extinción de la
sociedad se sujeta a lo dispuesto por el artículo 407°, 409°, 411°, 413° al 422° de la ley.
QUINTO: QUEDA DESIGNADO COMO GERENTE GENERAL EL SEÑOR TAFUR YDRUGO, HANS
CLAUSULA ADICIONAL: Se designa a subgerente de la sociedad, quien reemplazara al Gerente General
en caso de ausencia con impedimento con las normas, facultades previstas para ese.
Agregue Señor Notario, lo que fuere de la ley sírvase cursar las partes correspondientes a registro de personas
jurídicas de Lima para la respectiva inscripción.
CAPÍTULO VI
ESTUDIO DE LA INVERSIÓN
• ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN
Concepto
1. INVERSION FIJA
Monto
IFT
IFI
CT
40
1.1 Inversión Fija tangible
1.1.1 Maquina y equipo
Pasteurizador
Homogenizador
Bomba de producto
Calderin
Bomba de recepción
Bomba de sólidos
Tanque de almacenamiento
Tanque de mezcla
Tanque de proceso
Tanque elevado (envasado)
Bomba de envasado
Tuberías de acero inoxidable (toda la línea
2 mesas de envasado
Placas de enfriamiento
Compresor de aire
Banco de hielo
Caldera
Hidroneumático
Grupo electrógeno
Bomba de agua caliente
Cámara de refrigeración
Stoka
2 Carretas
Camión (con equipo de refrigeración)
Extractor de aire
2 computadoras Pentium IV
Empacadora
Equipo de laboratorio
2 impresoras tinta láser a color
1.1.2 Muebles y enseres
2 Muebles de computadora
Escritorio de gerencia
Sillón de escritorio de gerencia
3 sillones para recepción de clientes
2 archiveros
Estante de almacén
5 parihuelas
Escritorio de ventas
Silla para escritorio de ventas
Jabas plásticas (100)
Sistema de aire acondicionado (para oficina)
7000
8000
200
250
200
200
2000
2000
2500
1000
200
2500
1400
350
500
3000
5000
150
3500
100
3500
150
70
18000
300
1500
1400
1800
300
7000
8000
200
250
200
200
2000
2000
2500
1000
200
2500
1400
350
500
3000
5000
150
3500
100
3500
150
70
18000
300
1500
1400
1800
300
150
100
50
150
200
300
50
150
20
300
250
150
100
50
150
200
300
50
150
20
300
250
41
1.2 Inversión Fija intangible
Registro de marca
Constitución de la sociedad
Montaje de la maquina y equipo
Prueba y puesta en marcha
Uniformes del personal de producción
2. Capital de trabajo
2.1 Existencias
2.1.1. Materia prima
Leche fresca (para un mes)
Azúcar (para un mes)
Conservantes, saborizantes y colorantes (para un
mes)
Cultivos (para un mes)
Suero (para un mes)
LDP (para un mes)
Gelatina (para un mes)
Etiquetas (para un mes)
Envases de plástico (para un mes)
Petróleo (para un mes)
2.1.2 Materiales de aseo
2 escobas
2 recogedores
Detergente
Desinfectantes (lejía, pinesol, jabon líquido)
2.1.3 Materiales y útiles de oficina
2 sellos
Papel varios
Engrampador
Perforador
Lapiceros
Fólderes, clip y otros artículos
2.2 Disponible
Mano de obra inicial
Imprevistos
Pago de alquiler para dos meses
Pago de luz un mes
Teléfono para un mes
Pago de agua un mes
2.3 Exigible
Garantía de alquiler
Seguros adelantados
TOTAL
500
700
2000
500
500
500
700
2000
500
500
8407
1620
8407
1620
300
300
200
1400
135
720
80
5700
1300
200
1400
135
720
80
5700
1300
5
4
1000
200
5
4
1000
200
10
100
1
1
20
40
10
100
1
1
20
40
3215
1000
1200
1000
200
800
3215
1000
1200
1000
200
800
600
1000
103248
600
1000
30258
68790
4200
42
La inversión asciende a US$ 103,248 de los cuales, se divide de la siguiente manera:
IFT
IFI
CT
Total
Monto
68790
4200
30258
103248
0.67
0.04
0.29
%
67%
4%
29%
100%
CAPÍTULO VII
ESTUDIO DEL FINANCIAMIENTO
• ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO
FINANCIAMIENTO
MONTOS
F. INTERNO
$/3248
F. EXTERNO
$/100000
TOTAL
$/103248
• LÍNEAS DE CRÉDITO Y SUS CONDICIONES
BANCO A
PRESTAMO
T.E.A
PERIODO DE GRACIA
PERIODO DE DEUDA
$/100,000
22%
0
3 AÑOS
Banco: Continental
BANCO B
PRESTAMO
T.E.A
PERIODO DE GRACIA
PERIODO DE DEUDA
$/100,000
19%
0
3 AÑOS
Banco: Wiese
BANCO C
PRESTAMO
T.E.A
PERIODO DE GRACIA
PERIODO DE DEUDA
$/100,000
19.25%
2
3 AÑOS
Banco: BCP
43
Análisis: De acuerdo a los estudios realizados, optamos por la Línea de crédito del Banco C, que es del Banco
BCP, ya que esta entidad financiera solvente otorga menor tasa de interés que hace favorable la realización y
optimización del proyecto.
• CUADRO DE SERVICIO DE LA DEUDA
El monto a financiar es de US$ 100,000 por parte de la entidad financiera que cobrará una TEA de 19.25%,
con pagos bimestrales y con 2 periodos de gracia, la tasa efectiva bimestral es entonces 0.0298, y el monto de
la cuota será de 7947.5 en 16 pagos.
N
Monto
Intereses
Amortización
1
100000.00
2977.67
0.00
2
100000.00
2977.67
0.00
3
100000.00
2977.67
4969.83
4
95030.17
2829.69
5117.82
5
89912.35
2677.29
5270.21
6
84642.15
2520.36
5427.14
7
79215.01
2358.76
5588.74
8
73626.27
2192.35
5755.15
9
67871.12
2020.98
5926.52
10
61944.59
1844.51
6103.00
11
55841.60
1662.78
6284.72
12
49556.88
1475.64
6471.86
13
43085.02
1282.93
6664.57
14
36420.45
1084.48
6863.02
15
29557.43
880.12
7067.38
16
22490.05
669.68
7277.82
17
15212.23
452.97
7494.53
18
7717.69
229.81
7717.69
RESUMEN DEL CUADRO DE SERVICIO DE LA DEUDA
Año
1
2
Intereses
16960.36
11555.01
Amortización
20784.99
36129.99
Cuota
2977.67
2977.67
7947.50
7947.50
7947.50
7947.50
7947.50
7947.50
7947.50
7947.50
7947.50
7947.50
7947.50
7947.50
7947.50
7947.50
7947.50
7947.50
3
4599.99
43085.02
CAPÍTULO VIII
PRESUPUESTOS DE INGRESOS Y EGRESOS
Planeamiento de la producción en 5 años. Los costos están evaluados en dólares (.US$)
Ingresos:
• La producción diaria se estima en 2500 litros de yogurt produciendo durante 5 días a la semana:
• La producción anual será de 650,000 litros al año.
• El rendimiento es de 98%. El 2% es considerado merma, por lo cual la producción efectiva es de 637,000
litros anuales.
• Se venderá a un precio de US$ 1 por litro.
44
Costos de fabricación
• Se requiere de US$ 0.08 por costo de materiales por producto
• Los gastos en materia prima están dados por:
Producto
Leche entera (Kg.)
Azúcar (Kg.)
Cultivos
Colorantes (Kg.)
Saborisantes (Kg.)
Conservantes (Kg.)
Leche descremada en polvo
Suero
Gelatina
Precio Unitario
(US$)
0.25
0.46
8.00
5.00
5.00
8.00
3.36
1.00
4.00
• Los gastos laborales que incurre la empresa es: 9% EsSalud, 0.71% Seguro de vida para obreros y 0.54%
para empleados, y el CTS los sueldos están dados por la siguiente tabla:
Cargo
Jefe de planta
5 Operarios (c/u)
Almacenero
Control de calidad
Mantenimiento
Monto Unitario
350
145
145
200
200
• Los gastos de materiales indirectos así como aditivos, mantenimiento de los equipos (que se hará cada seis
meses), empaquetaduras (se cambian cada seis meses) cuestan: US$ 50, 300 , 100 respectivamente
• Las etiquetas y los envases tienen un costo por unidad de US$ 0.01 y US$ 0.3 respectivamente.
• Se gasta en petróleo 25 galones por día de producción, el galón está US$ 2.6 para el funcionamiento de la
caldera.
• Los gastos en energía eléctrica y agua potable se estima en 2800 m3 (mensual) el costo por m3 es de US$
0.3; 10000 Kw (mensual) el costo por Kw es de US$ 0.1 por Kw.
Gastos en operación
Gastos de ventas:
• Se harán afiches publicitarios cuyo costo por unidad asciende a US$ 0.5 se aproxima que deberán hacerse
1000 afiches durante los dos primeros años.
• Se asume que se contratan tres vendedoras, cuyos sueldos mensuales ascienden a (mas una comisión del
1% de las ventas.)
3 vendedoras (c/u)
Comisión
Monto unitario
150
1.0 % de las ventas
mensuales
45
• Se estima que otros gastos de ventas, como movilidad, embalaje son de 2% del ingreso.
Gastos administrativos:
• Se requiere del siguiente personal administrativo con un sueldo mensual de:
Cargo
Recepcionista
Gerente
2 Vigilantes (c/u)
Personal de limpieza
Monto unitario
150
700
160
145
• Se contrata la asesoría de un contador con un pago mensual de US$ 200
• El gasto anual en útiles de oficina es de 0.1% del ingreso total
• El activo fijo tangible e intangible se deprecian a las tasas vigentes
• La licencia municipal de funcionamiento y los permisos sanitarios para el funcionamiento de la planta
ascienden a US$ 300 anuales
• Los gastos de seguro de los activos representan el 0.5% del ingreso total
• PRESUPUESTO DE INGRESOS POR VENTAS
Referencia/Años
Ventas netas(Unid)
Precio
T.Ventas (Ingresos)
• PRESUPUESTO DE EGRESOS
1
724662.96
1
724662.96
2.1.1 PRESUPUESTO DE COSTOS DIRECTOS
2.1.1.1 Presupuesto de materia prima
Años
1
Referencia*Precio
Leche fresca
95000
Azúcar
215280
Cultivos
2080
Colorantes
4940
Saborisantes
2340
Conservantes
1560
Leche descremanda
1747.20
Suero
18200.00
Gelatina
8320
COSTO TOTAL
349467
2.1.1.2 Presupuesto de Materiales
Referencia/Años
1
Producto
739452
costo
0.08
Costo Total
59156
2.1.1.3 Presupuesto de Mano de obra directa
2
744228.66
1
744228.66
3
764323.56
1
764323.56
4
784960.4
1
784960.4
5
806153.88
1
806153.88
2
3
4
5
95000
215280
2080
4940
2340
1560
1747.20
18200.00
8320
349467
95000
215280
2080
4940
2340
1560
1747.20
18200.00
8320
349467
95000
215280
2080
4940
2340
1560
1747.20
18200.00
8320
349467
95000
215280
2080
4940
2340
1560
1747.20
18200.00
8320
349467
2
759417
0.08
60753
3
779922
0.08
62394
4
800980
0.08
64078
5
822606
0.08
65808
46
Referencia/Años
1
2
Remuneración
10150
10150
EsSalud
914
914
Seguro de vida
46
62
C.T.S.
846
846
Costo Total
11956
11971
2.1.1.4 Presupuesto de Otros gastos laborales directos
Referencia/Años
1
2
Trabajador Event 1
0
145
Trabajador Event 2
0
145
Trabajador Event 3
0
145
Trabajador Event 4
0
145
Trabajador Event 5
0
145
TOTAL
0
725
2.1.2 PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS
2.1.2.1 Presupuesto de mano de obra indirecta
Jefe de planta
Referencia/Años
1
2
Remuneración
4900
4900
EsSalud
441
441
Seguro de vida
22
30
C.T.S
408
408
Costo Total
5772
5779
Analista de laboratorio
Referencia/Años
1
2
Remuneración
2800
2800
EsSalud
252
252
Seguro de vida
13
17
C.T.S
233
233
Costo Total
3298
3302
Operador de mantenimiento
Referencia/Años
1
2
Remuneración
2800
2800
EsSalud
252
252
Seguro de vida
13
17
C.T.S
233
233
Costo Total
3298
3302
Almacenero
Referencia/Años
1
2
Remuneración
2030
2030
EsSalud
183
183
Seguro de vida
9
12
C.T.S
169
169
3
10150
914
62
846
11971
3
145
145
145
145
145
725
4
10150
914
62
846
11971
4
145
145
145
145
145
725
3
4900
441
30
408
5779
5
10150
914
62
846
11971
5
145
145
145
145
145
725
4
4900
441
30
408
5779
5
4900
441
30
408
5779
3
2800
252
17
233
3302
4
2800
252
17
233
3302
5
2800
252
17
233
3302
3
2800
252
17
233
3302
4
2800
252
17
233
3302
5
2800
252
17
233
3302
3
2030
183
12
169
4
2030
183
12
169
5
2030
183
12
169
47
Costo Total
2391
Otros Gastos Laborales
Referencia/Años
1
Jefe de producción
0
Analista de laboratorio
0
Operario de almacen
0
Operario de mantenimiento
0
Costo Total
0
2.1.2.2 Presupuesto de materiales indirectos
Referencia/Años
1
Etiquetas
2400
Envases
74100
Aditivos
100
Mantenimiento de equipos
600
Empaquetaduras
200
Petróleto
23725
TOTAL
101125
2.1.2.3 Presupuesto de gastos indirectos
2.1.2.3.1 Servicios Básicos
Referencia/Años
1
Agua potable
10080
Energía eléctrica
12000
TOTAL
22080
2.1.2.3.2Presupuesto de depreciación (Planta)
Ref/Año
V.Libros 1
Pasteurizador
7000
1400
Homogenizador
8000
1600
Bomba de producto
200
40
Calderin
250
50
Bomba de recepción
200
40
Bomba de sólidos
200
40
Tanque de almacenamien
2000
400
Tanque de mezcla
2000
400
Tanque de proceso
2500
500
Tanque elevado (envasado)
1000
200
Bomba de envasado
200
40
Tuberías de acero inoxidable
2500
500
2 mesas de envasado
1400
280
Placa de enfriamiento
350
70
Compresor de aire
500
100
Banco de hielo
3000
600
Caldera
5000
1000
Hidroneumático
150
30
2394
2394
2394
2394
2
350
200
145
200
895
3
350
200
145
200
895
4
350
200
145
200
895
5
350
200
145
200
550
2
2400
74100
100
600
200
23725
101125
3
2400
74100
100
600
200
23725
101125
4
2400
74100
100
600
200
23725
101125
5
2400
74100
100
600
200
23725
101125
2
10080
12000
22080
3
10080
12000
22080
4
10080
12000
22080
5
10080
12000
22080
2
1400
1600
40
50
40
40
400
400
500
200
40
500
280
70
100
600
1000
30
3
1400
1600
40
50
40
40
400
400
500
200
40
500
280
70
100
600
1000
30
4
1400
1600
40
50
40
40
400
400
500
200
40
500
280
70
100
600
1000
30
5
1400
1600
40
50
40
40
400
400
500
200
40
500
280
70
100
600
1000
30
48
Grupo electrógeno
3500
700
700
Bomba de agua caliente
100
20
20
Camara de refrigeración
3500
700
700
Stoka
150
30
30
2 carretas
70
14
14
Camión (con eq. Refrigeración)
18000
3600 3600
Extractor de aire
300
60
60
2 Computadora P IV
1500
375
375
Empacadora
1400
280
280
Equipo de laboratorio
1800
360
360
2 impresoras
300
75
75
Muebles y enseres
1720
172
172
TOTAL
68790
13676 13676
2.1.2.3.3 Presupuesto de amortización
Ref/Año
V.Libros
1
2
Intangible
4200
840
840
TOTAL
0
840
840
2.2 PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIÓN
2.2.1 Presupuesto de gastos de ventas
700
20
700
30
14
3600
60
375
280
360
75
172
13676
700
20
700
30
14
3600
60
375
280
360
75
172
13676
700
20
700
30
14
3600
60
0
280
360
0
172
13226
3
840
840
4
840
840
5
840
840
Referencia/Años
1
2
Comision
7007
7007
Publicidad
500
500
Otros(Mov, Fletes)
14014
14014
Sueldo fijo
6300
6300
TOTAL
27821
27821
2.2.2 Prespuesto de gastos generales y administrativos
2.2.2.1 Gerente
3
7007
4
7007
5
7007
14014
6300
27321
14014
6300
27321
14014
6300
27321
Referencia/Años
Remuneración
EsSalud
Seguro de vida
C.T.S
Costo Total
2.2.2.2 Recepcionista
Referencia/Años
Remuneración
EsSalud
Seguro de vida
C.T.S
Costo Total
2.2.2.3. Seguridad
Referencia/Años
Remuneración
3
9800
882
0
817
11499
4
9800
882
45
817
11544
5
9800
882
45
817
11544
1
9800
882
0
817
11499
2
9800
882
0
817
11499
1
2100
189
0
175
2464
2
2100
189
0
175
2464
3
2100
189
0
175
2464
4
2100
189
10
175
2474
5
2100
189
10
175
2474
1
4480
2
4480
3
4480
4
4480
5
4480
49
EsSalud
403
Seguro de vida
0
C.T.S
373
Costo Total
5257
2.2.2.4. Personal de limpieza
Referencia/Años
1
Remuneración
2030
EsSalud
183
Seguro de vida
0
C.T.S
169
Costo Total
2382
2.2.2.5. Otros gastos laborales administrativos
Referencia/Años
1
Reemp. Gerente
0
Reemp. Recepcionista
0
Reemp. Seguridad (2)
0
Reemp. Limpieza
0
Total
0
2.2.3 Presupuesto de materiales y utiles de oficina
Referencia/Año
1
Papel Utiles Oficina
724.66296
Total
724.66296
2.2.4 Presupuesto de depreciacion de mobiliario
Ref/Año
V.Libros
1
Muebles
1720
172
Total
172
2.2.5 Presupuesto de gastos e impuestos
Referencia/Años
1
Lic. Municipal
150
Registro sanitario
150
Total
300
2.2.6 Presupuesto de honorarios
Referencia/Años
1
Asesoria contable
2400
Total
2400
2.2.7 Presupuesto de alquiler
Referencia/Años
1
Oficinas y planta
6000
Total
6000
2.3 GASTOS FINANCIEROS
2.3.1 Presupuesto de gastos financieros
Referencia/Años
1
Intereses
16960.36
403
0
373
5257
403
0
373
5257
403
21
373
5277
403
21
373
5277
2
2030
183
0
169
2382
3
2030
183
0
169
2382
4
2030
183
9
169
2391
5
2030
183
9
169
2391
2
700
150
320
145
1315
3
700
150
320
145
1315
4
700
150
320
145
1315
2
3
4
744.22866 764.32356 784.9604
744.22866 764.32356 784.9604
5
700
150
320
145
1315
5
806.15388
806.15388
2
172
172
3
172
172
4
172
172
5
172
172
2
150
150
300
3
150
150
300
4
150
150
300
5
150
150
300
2
2400
2400
3
2400
2400
4
2400
2400
5
2400
2400
2
6000
6000
3
6000
6000
4
6000
6000
5
6000
6000
4
0
5
0
2
11555.01
3
4599.99
50
Total
16960.36
11555.01
4599.99
0.00
0.00
51