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PROYECTO DE MEJORAMIENTO DE LA EDUCACIÓN
RURAL (PROMER)
Préstamo BIRF 7353
Ministerio de Educación-Subsecretaría
de Coordinación Administrativa
GCIA. DE CONTROL DE
LA DEUDA PÚBLICA
Dto. Control
Endeudamiento con
Organismos Financieros
Internacionales
Informe aprobado por
Resolución AGN 154/12
Banco Internacional de
Reconstrucción y Fomento
BIRF /Local
OBJETO DE AUDITORÍA
Préstamo BIRF 7353-AR
PERIODO AUDITADO
Ejercicio 2011.
ORGANISMO EJECUTOR
Subsecretaría de
Coordinación Administrativa
del Ministerio de Educación.
AUTORIDADES AGN
Presidente
Dr. Leandro O. Despouy
Auditores Generales
Dr. Vicente Brusca
Dra. Vilma Castillo
Dr. Francisco Fernández
CPN Oscar Lamberto
Dr. Alejandro Nieva
Dr. Horacio F. Pernasetti
AGN
Hipólito Yrigoyen 1236
(C1086AAV) CABA –
Argentina
Tel.: (54 11) 4124-3700
Fax: (54 11) 4124-3775
[email protected]
Unidad Ejecutora
del Programa
Ministerio de
Educación.
El Programa es
desarrollado por la
Coordinación
Central del
Proyecto (CCP) y
las Coordinaciones
Provinciales del
Proyecto (CPP).
Dictamen de
Auditoría
Opinión sobre la
razonabilidad de la
información:
favorable con
salvedades.
Sujeto a:
II-1 Manejo de
fondos de la
Provincia de La
Rioja.
II-2 Falta de
constancia de
recepción por los
destinatarios
finales de bienes
adquiridos.
Excepto por:
III-1 y III-2
Diferencias en las
cifras de inversión
entre los estados
financieros y los
registros que los
sustentan.
III-3 Ejecutado
acumulado BIRF
superior al
desembolsado.
III-4 Subvaluación
de aportes del
Gobierno Central.
III-5 Falta de
contabilización de
ingresos y egresos
en cuentas
bancarias.
III-6 Falta de
ajustes para
deducir de la
inversión gastos
declarados no
elegibles por el
Banco.
FINANCIAMIENTO Y EJECUCIÓN
Fecha de firma de
contrato de préstamo:
Convenio de Préstamo
7353-AR BIRF
1ª. addenda al
Convenio
Reestructuración de
Proyecto
23/10/06
17/05/07
07/09/11
Original: 31/03/2011
Fecha de cierre del
Programa
Prórrogas otorgadas
Monto Presupuestado
Proyecto
7353-AR BIRF
Monto total
desembolsado al
31/12/11
Original
150.000.000
31/12/2013
Actual
Modificado
150.000.000
BIRF USD 101.358.651,26
Aporte Local USD 14.115.953,12
Monto ejecutado del
01/01/11 al 31/12/11
BIRF USD 103.627.615,87
LOCAL USD 10.742.375,77
SERVICIOS FINANCIEROS
Intereses
Fecha de Pago
15/03/11
15/09/11
Comisión de crédito
Fecha de Pago
15/03/11
15/09/11
Amortización
Fecha de Pago
Importe en USD
804.370,90
816.388,81
Importe en USD
95.784,45
77.624,95
Importe en USD
15/03/11
3.963.387,31
15/09/11
4.875.258,70
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PRINCIPALES OBSERVACIONES
- Incumplimiento de la normativa en los contratos de consultoría.
- Pagos sin addenda contractual.
- No deducción de gastos no elegibles.
- Partidas pendientes de registro y/o de inclusión en las
conciliaciones bancarias.
- Pagos en efectivo.
- Incumplimiento del Reglamento Operativo y deficiencias en el
manejo de fondos por no utilizar cuentas separadas para el
Programa.
- Faltantes de documentación.
- Error de imputación de gastos por fuente.
- Deficiencias en la gestión de procesos de adquisiciones.
- Incumplimientos contractuales.
- Inconsistencias en la documentación.
- Atrasos en los procesos de distribución a los destinatarios finales.
- Deficiencias en los expedientes y la gestión de procesos de Obras.
- Incumplimientos de los instructivos vigentes para planes especiales
y capacitación.
- Demoras en los pagos y las rendiciones.
PROYECTO DE MEJORAMIENTO DE LA EDUCACIÓN RURAL (PROMER).
OBJETIVO
- Mejorar la cobertura, la eficiencia y la calidad del sistema educativo y su
gestión para escuelas rurales.