f_74_13_04_02.pdf

GCIA. DE CONTROL
DE LA DEUDA
PÚBLICA
Dto. Control
Endeudamiento con
Organismos
Financieros
Internacionales
Informe aprobado por
Resolución AGN 74/13
Auditoría AGN
correspondiente al
ejercicio 2012
Banco Interamericano
de Desarrollo (BID)/Local
OBJETO DE
AUDITORÍA
Préstamo BID 2424/ OCAR
Organismo Ejecutor
Secretaría de la
Pequeña y Mediana
Empresa y Desarrollo
Regional
AUTORIDADES AGN
Presidente
Dr. Leandro O. Despouy
Auditores Generales
Dr. Vicente Brusca
Dra. Vilma Castillo
Dr. Francisco Fernández
CPN Oscar Lamberto
Dr. Alejandro Nieva
Dr. Horacio F. Pernasetti
AGN
Hipólito Yrigoyen 1236
(C1086AAV) CABA –
Argentina
Tel.: (54 11) 4124-3700
Fax: (54 11) 4124-3775
PROGRAMA DE ACCESO AL CRÉDITO Y COMPETITIVIDAD DE
LAS MIPYME (MICRO, PEQUEÑAS Y MEDIANAS EMPRESAS)
Préstamo BID 1884 MINISTERIO DE INDUSTRIA – Secretaría de
la Pequeña y Mediana Empresa y Desarrollo Regional
UNIDAD
EJECUTORA DEL
PROGRAMA
Unidad Ejecutora del
Programa (UEP)
DICTAMEN DE
AUDITORÍA
Opinión sobre la
razonabilidad de la
información: Favorable
con salvedades.
1 -Errores en los Saldos
a Aplicar.
2 -Sobrevaluación de la
Diferencia de Cambio.
3 -Errores en la
composición del Saldo
disponible por fuente.
4 -Inclusión como
créditos de partidas ya
rendidas.
5 -Falta de
documentación de
respaldo del Aporte
PyME considerado en el
ejercicio.
6 -Omisión de una
partida del rubro
Administración en el
Estado de Inversiones.
7 -Omisión del Saldo del
Fondo Rotatorio en la
Información Financiera
Complementaria.
8 -Justificación al Banco
de Anticipos pendientes
de rendición.
9 -Justificación de
anticipos al Banco sin
contar con
documentación de
respaldo.
10 -No se tuvieron a la
vista los Productos
Verificables (PV) que
condicionaban sus
pagos.
FINANCIAMIENTO Y EJECUCIÓN
Fecha de Firma del
Contrato de
Préstamo
Fecha de cierre
original del
Programa
Prorrogas
Otorgadas:
Fuente de
Financiamiento
Monto
Presupuestado
Programa (original)
Monto
Presupuestado
Vigente
Monto Total
Desembolsado
Monto Ejecutado
06/11/2007
Vencimiento
06/11/2012
06/11/2013
APORTE
LOCAL EN
BID EN USD
USD
50.000.000
24.000.000
50.000.000
24.000.000
Al 31/12/12
Al 31/12/12
25.982.669,41
16.544.509,25
24.586.630,27
16.244.697,25
SERVICIOS FINANCIEROS
Comisión por compromiso
Fecha de Pago
Importe en USD
04/05/2012
44.058,78
05/11/2012
35.482,09
Intereses
Fecha de Pago
Importe en USD
04/05/2012
90.533,13
05/11/2012
117.908,91
PRINCIPALES OBSERVACIONES
Consultoría. Incumplimiento de la normativa nacional
vigente, faltantes de documentación. Falencias
administrativas.
[email protected]
Aportes No Reembolsables (ANR). Falencias
administrativas, Incumplimiento del ROP y del Documento
Ejecutivo. Incumplimiento de los cronogramas de
ejecución establecidos.
Disponibilidades y Registros. Falta de detalle y
compensación de partidas en las conciliaciones. Errores
no subsanados.
Debilidades de Control Interno. Manual de Procedimientos
pendiente de aprobación.
ANR. Incumplimiento de la normativa aplicable.
Modificaciones a la operatoria sin la no objeción del
Banco. Faltantes de documentación Anticipos pendientes
de rendición con plazos vencidos y rendidos al Banco.
Control Interno. Falta de implementación del Manual de
Procedimientos. Deficiencias de control interno.
Equipamiento: Falta de acto administrativo. Falta de
detalle de ubicación física, responsable y de puesta en
funcionamiento de bienes adquiridos.
PROGRAMA DE ACCESO AL CRÉDITO Y COMPETITIVIDAD DE LAS
MICRO, PEQUEÑAS Y MEDIANAS EMPRESAS. OBJETIVO
Facilitar el acceso al crédito e inversión de mediano y largo plazo de las MIPyME
para que generen proyectos de inversión bancarizables.