f_164_14_04_02.pdf

GCIA. DE CONTROL DE
LA DEUDA PÚBLICA
Dto. Control
Endeudamiento con
Organismos Financieros
Internacionales
Informe aprobado por
Resolución AGN 164/14
PROYECTO DE MEJORAMIENTO DE LA EDUCACIÓN RURAL (PROMER)
Préstamo BIRF 7353
Subsecretaría de Coordinación Administrativa
MINISTERIO DE EDUCACIÓN
Unidad Ejecutora
del Programa
Ministerio de Educación
PERÍODO AUDITADO
Ejercicio 2013
Banco Internacional de
Reconstrucción y
Fomento (BIRF) /Local
OBJETO DE AUDITORÍA
Préstamo BIRF 7353-AR
BIRF
Organismo Ejecutor
Subsecretaría de
Coordinación
Administrativa
Del Ministerio de
Educación
AUTORIDADES AGN
Presidente
Dr. Leandro O. Despouy
Auditores Generales
Dr. Vicente Brusca
Dra. Vilma Castillo
Dr. Francisco Fernández
CPN Oscar Lamberto
Dr. Alejandro Nieva
Dr. Horacio F. Pernasetti
AGN
Hipólito Yrigoyen 1236
(C1086AAV) CABA –
Argentina
Tel.: (54 11) 4124-3700
Fax: (54 11) 4124-3775
[email protected]
www.agn.gov.ar
Desarrollo del
Programa
Coordinación Central
del Proyecto (CCP) y
Coordinaciones
Provinciales del
Proyecto (CPP)
Dictamen de
auditoría
Opinión sobre la
razonabilidad de la
información: favorable
con salvedades
Excepto Por:
II -Falta de
documentación
movimientos de fondos
en cuentas.
III-1 Sobrevaluación de
orígenes BIRF.
III-2 y III-3 Diferencias
en las cifras de inversión
entre los estados
financieros y los
registros que los
sustentan.
III-4 Diferencias con
Reporte de Pagos por
no aplicación del criterio
de lo Percibido.
III-5 Falta de
contabilización de
ingresos y egresos en
cuentas bancarias.
III-6 Diferencias entre
mayores de cuentas
bancarias
jurisdiccionales y estado
financiero.
III-7 Diferencia entre el
total ejecutado de fuente
22, considerando los
hechos posteriores al
cierre por finalización
del Proyecto, con lo
rendido al Banco.
III-8 Consideración de
Inversiones que son
anticipos no rendidos.
FINANCIAMIENTO Y EJECUCIÓN
Fecha de firma de
contrato de préstamo:
23/10/06
Convenio de Préstamo
7353-AR BIRF
1ª addenda al Convenio
Reestructuración de
Proyecto
Fecha de cierre del
Programa
Prórrogas otorgadas
Período de gracia para el
cierre
Monto Presupuestado
Proyecto
7353-AR BIRF
Monto total
desembolsado
al 31/12/13
Monto ejecutado
del 01/01/13 al 31/12/13
17/05/07
07/09/11
Original: 31/03/2011
31/12/2013
30/04/14
Original
150.000.00
0
Actual
150.000.00
0
Modif.
---
BIRF (USD)
150.000.000,00
Local (USD)
41.971.233,32
BIRF (USD)
12.158.240,94
Local (USD)
12.223.623,47
SERVICIOS FINANCIEROS
INTERESES
Fecha de Pago
15/03/13
16/09/13
Importe en USD
1.096.637,25
1.037.375,40
COMISIÓN DE CRÉDITO
Fecha de Pago
15/03/13
16/09/13
Importe en USD
17.897,41
7.586,97
AMORTIZACIÓN
Fecha de Pago
15/03/13
16/09/13
Importe en USD
7.740.916,85
8.317.710,26
PRINCIPALES OBSERVACIONES
 Consultores individuales. Incumplimiento de la normativa
nacional vigente. Deficiencias administrativas.
 Disponibilidades, registro y Control Interno. Falta de detalle
en los registros. Partidas pendientes de contabilización y/o de
inclusión en las conciliaciones bancarias. Falta de información
oportuna. Atrasos y errores en las registraciones. Cuentas sin
cerrar y con considerables saldos a pesar de haber finalizado el
Programa.
 Adquisiciones. Deficiencias y faltantes de documentación.
Falta de competencia. Atrasos en los procesos de distribución a
los destinatarios finales y en la incorporación al patrimonio.
 Obras. Deficiencias en los expedientes y en la gestión de
procesos. Faltante de documentación. Incumplimientos
contractuales. Falta de competencia.
 Capacitación. Incumplimiento de los instructivos vigentes.
Falta de inclusión en el SEPA. Documentación no consistente o
faltante. Inclusión en la inversión de anticipos no rendidos.
PROYECTO DE MEJORAMIENTO DE LA EDUCACIÓN RURAL (PROMER). OBJETIVO
Mejorar

La cobertura, la eficiencia y la calidad del sistema educativo.

La gestión del sistema educativo para escuelas rurales.