2005_192info.pdf

INFORME DEL AUDITOR
A los señores Presidente y Directores de
Lotería Nacional Sociedad del Estado
Santiago del Estero 126
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
En ejercicio de las facultades conferidas por el artículo 118 de la Ley Nº 24.156, la
AUDITORÍA GENERAL DE LA NACIÓN ha procedido a examinar los Estados
Contables de LOTERÍA NACIONAL SOCIEDAD DEL ESTADO, por el ejercicio
finalizado el 31 de diciembre de 2003, detallados en el apartado 1 siguiente.
Tales Estados Contables constituyen información preparada y emitida por la
Administración de la Sociedad en orden a sus funciones exclusivas y son responsabilidad de
la Dirección de la empresa.
Nuestra responsabilidad consiste en emitir un dictamen sobre dichos Estados
Contables, basado en nuestro examen de auditoria con el alcance que se indica en el
apartado 2.
1. ESTADOS CONTABLES OBJETO DE AUDITORÍA
1.1. Estado de Situación Patrimonial al 31 de diciembre de 2003.
1.2. Estado de Resultados por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2003.
1.3. Estado de Evolución del Patrimonio Neto por el ejercicio finalizado el 31 de
diciembre de 2003.
1.4. Estado de Flujo de Efectivo por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2003.
1.5. Notas 1 a 10 y Anexos I a V, que forman parte integrante de los mismos.
Se exponen en segunda columna los saldos que surgen de los Estados de Situación
Patrimonial, de Resultados, de Evolución del Patrimonio Neto y de Flujo de Efectivo por el
ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2002 sobre los que emitiéramos nuestro informe
de auditoría con opinión favorable y similares salvedades a las indicadas en el apartado 4.
con fecha 27 de abril de 2005, los que fueron reexpresados de acuerdo con lo indicado en la
nota 1.1. y modificados según lo mencionado en la nota 9.
2. ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORÍA
Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las Normas de Auditoría aprobadas
por la AUDITORÍA GENERAL DE LA NACIÓN mediante Resolución N° 145/93,
dictadas en virtud de las facultades conferidas por el artículo 119 inc. d) de la Ley Nº
24.156, las que son compatibles con las adoptadas por el Consejo Profesional de Ciencias
Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
Estas normas nos exigen la adecuada planificación y ejecución de la auditoría para
poder establecer, con un nivel de razonable seguridad, que la información proporcionada
por los Estados Contables en su conjunto carece de errores o distorsiones significativos.
Una auditoría comprende básicamente la aplicación de pruebas selectivas para
obtener evidencias respaldatorias de montos y afirmaciones relevantes, la evaluación de
aquellas estimaciones importantes realizadas por la Dirección de la Sociedad y la revisión
del cumplimiento de las normas contables profesionales de valuación y exposición vigentes.
Dada la característica de la explotación de la Sociedad -comercialización de juegos de azar-,
que implica la emisión y movimiento de grandes volúmenes de comprobantes, nuestro
análisis sobre los recursos arrojados por la actividad se fundamentó en listados de salida,
emitidos por sistemas informáticos. Dicha información se ve afectada por lo expuesto en el
apartado 3. siguiente.
3. ACLARACIONES PREVIAS AL DICTAMEN
Según se describe en la nota 10.1. a los Estados Contables, existen falencias
oportunamente detectadas de los análisis y seguimientos practicados sobre los sistemas de la
Sociedad, hallándose pendientes de implementación algunas mejoras relativas a las técnicas
y procedimientos de control sobre los sistemas computarizados afectados al procesamiento
de la información que alimentan la gestión administrativa.
4. DICTAMEN
En nuestra opinión, con el alcance del trabajo mencionado en el apartado 2. y sujeto
a la incidencia que pudiera resultar de lo descripto en el apartado 3. y lo mencionado en las
notas 6., 7. y 10.2., los Estados Contables indicados en el apartado 1. presentan
razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la Situación Patrimonial de LOTERÍA
NACIONAL SOCIEDAD DEL ESTADO al 31 de diciembre de 2003, el Resultado del
Ejercicio, la Evolución del Patrimonio Neto y las Variaciones del Flujo de Efectivo por el
ejercicio finalizado en esa fecha, de acuerdo con normas contables profesionales vigentes.
5. INFORMACIÓN ESPECIAL REQUERIDA POR DISPOSICIONES VIGENTES
A efectos de dar cumplimiento a las mismas, informamos que:
5.1. Los Estados Contables mencionados en el apartado 1. surgen de los registros
contables llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con normas legales.
5.2. Al 31 de diciembre de 2003 las deudas devengadas a favor del Régimen
Nacional de la Seguridad Social, que surgen de los registros contables de la Sociedad,
ascendían a $ 695.237,73, no siendo exigibles a esa fecha.
BUENOS AIRES, 17 de agosto de 2005