1998_062info.pdf

INFORME DEL AUDITOR
Al Señor Presidente del Directorio de
LOTERIA NACIONAL SOCIEDAD DEL ESTADO
Santiago del Estero 126
Capital Federal
En ejercicio de las facultades conferidas por el artículo 118 de la Ley 24.156, la
AUDITORIA GENERAL DE LA NACION ha procedido a examinar los estados contables de
LOTERIA NACIONAL SOCIEDAD DEL ESTADO, por el ejercicio finalizado al 31 de diciembre
de 1996, detallados en el apartado 1 siguiente.
Los Estados citados constituyen información preparada y emitida por la Administración de la
Entidad en ejercicio de sus funciones exclusivas.
Nuestra responsabilidad es expresar un dictamen sobre los estados contables basada en
nuestro examen de auditoría, efectuado con el alcance que se indica en el apartado 2.
1. ESTADOS CONTABLES OBJETO DE AUDITORIA
1.1. Estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 1996.
1.2. Estado de resultados por el ejercicio finalizado al 31 de diciembre de 1996.
1.3. Estado de evolución del patrimonio neto por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de
1996.
1.4. Estado de variaciones del capital corriente por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre
de 1996.
1.5. Notas 1 a 10 y Anexos I a V, que forman parte integrante de los mismos.
Se exponen en segunda columna los estados de situación patrimonial, de resultados, de evolución
del patrimonio neto y de variaciones del capital corriente del ejercicio finalizado el 31 de Diciembre
de 1995.
2. ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORIA
2.1. Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas de auditoría aprobadas por la
Auditoría General de la Nación mediante Resolución N° 145/93, dictada en virtud de las facultades
conferidas por el artículo 119 inciso d) de la Ley 24.156, con la aclaración descripta en el penúltimo
párrafo del presente apartado. Dichas normas son compatibles con las adoptadas por el Consejo
Profesional de Ciencias Económicas de la Capital Federal.
Estas normas nos exigen la adecuada planificación, ejecución y conclusión de la auditoría
para poder establecer con razonable seguridad, que la infomación proporcionada por los estados
contables en su conjunto, carece de errores, omisiones e irregularidades significativas.
Una auditoría de estados contables, comprende la aplicación de pruebas selectivas para
obtener evidencias respaldatorias de las afirmaciones y cifras relevantes, la evaluación de las
estimaciones importantes efectuadas por la Sociedad, el cumplimiento de las normas contables de
valuación y exposición y el control de la presentación general de los estados contables.
Dada la característica de la explotación -comercialización de juegos de azar-, que implica la
emisión y movimiento de grandes volúmenes de comprobantes, nuestro análisis sobre los recursos
arrojados por la explotación se basó en listados de salida emitidos por los sistemas informatizados.
Para la información indicada en el último párrafo del apartado 1. nuestro trabajo consistió en
la verificación de los valores transcriptos.
3. DICTAMEN
En nuestra opinión, sujeto a los efectos que pudieran derivarse de la resolución de la situación
descripta en nota 7, los estados contables indicados en 1. presentan razonablemente, en sus aspectos
significativos, la información sobre la situación patrimonial de LOTERIA NACIONAL SOCIEDAD
DEL ESTADO al 31 de diciembre de 1996, el resultado de las operaciones, la evolución del
patrimonio neto y las variaciones en el capital corriente por el ejercicio finalizado en esa fecha, de
acuerdo con normas contables profesionales.
Nuestra opinión sobre los estados contables por el ejercicio cerrado el 31/12/95 fue emitida
con fecha 16 de abril de 1997, siendo en ese entonces favorable con salvedades.
4. INFORMACION ESPECIAL REQUERIDA POR DISPOSICIONES LEGALES
A efectos de dar cumplimiento a las mismas informamos que :
4.1. Los estados contables mencionados en el apartado 1. surgen de los registros contables
llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con normas legales.
4.2. Los estados contables han sido preparados en moneda constante al 31/08/95, fecha a
partir de la cual se discontinúa el ajuste en virtud de lo dispuesto por el Decreto 316/95 del Poder
Ejecutivo Nacional.
4.3. Al 31 de diciembre de 1996 las deudas devengadas a favor de la Administración
Nacional de la Seguridad Social que surgen de los registros contables ascendían a $ 542.733,66, de
los cuales $ 2.167,89 eran exigibles a esa fecha.
BUENOS AIRES, 7 de noviembre de 1997.-