2012_157info.pdf

INFORME DE AUDITORIA
Señora Presidenta y señores Directores
del BANCO CENTRAL
DE LA REPÚBLICA ARGENTINA
Reconquista 266
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
En virtud de las funciones conferidas por el artículo 85 de la Constitución Nacional, en
uso de las facultades establecidas por el artículo 118 de la Ley N° 24.156 la AUDITORIA
GENERAL DE LA NACION procedió a efectuar un examen en el ámbito de B.C.R.A del
objeto indicado en 1. con el alcance descripto en el apartado 2.
1.
OBJETO
Compras y Contrataciones de Bienes y Servicios.
2.
ALCANCE DE LA TAREA
Nuestra tarea consistió en la aplicación de los procedimientos establecidos en las
normas de auditoría externa de la AUDITORIA GENERAL DE LA NACION aprobadas
mediante Resolución N° 145/93, dictadas en virtud de las facultades conferidas por el artículo
119, inciso d) de la Ley N° 24.156. Los procedimientos de auditoría aplicados principalmente
consistieron en:
 Obtención y análisis del régimen normativo aplicable por el B.C.R.A. para la
contratación de bienes;
 Lectura y análisis de actas de Directorio;
1
 Lectura de actas del Comité de Auditoría;
 Entrevistas con funcionarios;
 Análisis de la ejecución presupuestaria en lo relacionado con la adquisición de bienes
y contratación de servicios.
 Relevamiento de procedimientos administrativos aplicados por los sectores
involucrados en el proceso de contrataciones;
 Relevamiento del circuito de contrataciones;
 Análisis y verificación del cumplimiento de las misiones y funciones de los sectores
vinculados con contrataciones;
 Lectura y análisis de informes de auditoría interna y externa sobre contrataciones;
 Revisión de las bases de datos utilizadas por el sector contrataciones;
 Relevamiento de la información de gestión vinculada con contrataciones;
 Análisis de informes elaborados por el sector contrataciones;
 Selección y análisis de la documentación incluida en una muestra de expedientes,
evaluación del cumplimiento de requisitos y aspectos normativos;
 Revisión de certificados de recepción de bienes que no se encontraban en los
expedientes. Selección de una muestra para la verificación la existencia de los
mismos;
 Relevamiento del tratamiento relacionado a los “gastos regulares”;
La revisión de expedientes de contrataciones fue aplicada sobre una muestra de las
operaciones realizadas en los ejercicios 2009 y 2010, determinada, teniendo en cuenta lo
señalado en 4.1.4. del presente informe, en función de la significatividad de los montos
involucrados y las modalidades de contratación. La revisión fue efectuada sobre la base de
la documentación que conformaba los expedientes de contratación de bienes y servicios al
momento de practicar las tareas, considerando lo expresado en el punto 4.1.6. del presente.
Las tareas incluyeron los procedimientos aplicados relacionados con los sistemas de
procesamiento electrónico de datos considerando el ingreso de datos y el egreso de la
información (input/output), cuando las prácticas administrativas relevadas requirieron de su
utilización, no incluyendo la revisión del correcto funcionamiento de los procesos
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computarizados existentes en las áreas de B.C.R.A. relacionadas con el objeto de auditoría, en
cuanto a los programas de computación diseñados, los elementos de control que ellos
incluyen, la lógica de los lenguajes empleados y la configuración de los equipos utilizados.
Las tareas principales de revisión se ejecutaron desde febrero hasta octubre de 2011,
habiendo comenzado con trabajos preliminares relacionados con el análisis de la normativa
aplicable y la solicitud de documentación el 15/11/10. Las tareas de análisis del descargo del
B.C.R.A. al proyecto de informe mencionado en el apartado 5 culminaron a la fecha del
presente informe.
3.
ACLARACIONES PREVIAS
3.1. Antecedentes
El Banco Central de la República Argentina (B.C.R.A.) es una entidad autárquica del
Estado Nacional cuya naturaleza y objeto se encuentran definidos en su Carta Orgánica
sancionada mediante Ley 24.144, y normas que la modifican y complementan. Su misión
primaria es la de preservar el valor de la moneda y para estos efectos tiene atribuciones para
regular la cantidad de dinero y de crédito en la economía y la facultad del dictado de normas
en materia monetaria, financiera y cambiaria conforme a la legislación vigente. En la
formulación y ejecución de la política monetaria y financiera el B.C.R.A. no estará sujeto a
órdenes, indicaciones o instrucciones del Poder Ejecutivo Nacional.
Además, tiene las funciones de:
a)
Vigilar el buen funcionamiento del mercado financiero y aplicar la Ley de Entidades
Financieras y demás normas que en consecuencia se dicten;
b)
Actuar como agente financiero del Estado Nacional, depositario y agente del país ante
las instituciones monetarias, bancarias y financieras internacionales a las cuales la
Nación haya adherido;
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c)
Concentrar y administrar reservas de oro, divisas y otros activos externos;
d)
Propender al desarrollo y fortalecimiento del mercado de capitales;
e)
Ejecutar la política cambiaria en un todo de acuerdo con la legislación que sancione el
Honorable Congreso de la Nación.
El Directorio del B.C.R.A. está compuesto por un presidente, un vicepresidente y ocho
directores designados por el Poder Ejecutivo Nacional con acuerdo del Senado de la Nación,
ejerciendo sus cargos durante seis años, pudiendo ser designados nuevamente para un nuevo
período. De corresponder su remoción será resuelta por decreto del Poder Ejecutivo Nacional,
con acuerdo expreso de una comisión del Honorable Congreso de la Nación. En el siguiente
cuadro se exponen las autoridades:
Cargo
Nombre
Presidente
Mercedes Marcó Del Pont
Vicepresidente
Miguel Ángel Pesce
Vicepresidente 2do.
Gabriela Ciganotto
Directores
Santiago Carnero
Sergio M. Chodos
Waldo José María Farías
Carlos A. Pérez
Carlos D. Sánchez
Síndicos
Titular: Hugo C. Álvarez
Adjunto: Jorge Alfonso Donadío
Superintendente de Entidades Financieras y Carlos D. Sánchez
Cambiarias
Vicesuperintendente de Entidades Financieras Sergio M. Chodos
y Cambiarias
3.2. Marco normativo
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Conforme con lo dispuesto por el artículo 14 - inciso m - de la Carta Orgánica de la
Entidad, le corresponde a dicho cuerpo: “Establecer las normas para la organización y gestión
del banco”. En tal sentido el Directorio procedió a dictar las Resoluciones 525/96 y
modificatorias, que conformaron el Régimen de Contrataciones del B.C.R.A. (RC) vigente
durante el período bajo examen (última modificación fue aprobada por Resolución de
Directorio 299/07 el 22.11.2007). En su capítulo preliminar (artículo 1°) se establece: “Todo
contrato que pueda comprometer la responsabilidad en el orden patrimonial de este Banco y
no se encuentre específicamente reglado por otra normativa, se ajustará a las disposiciones
contenidas en el presente Régimen de Contrataciones, en sus Disposiciones Reglamentarias
Internas – DRI- (Anexo II), en las del Apéndice vinculadas a éstas últimas (Anexo III) y en
las Normas relacionadas con el manejo de los Fondos Fijos (Anexos IV).”. Adicionalmente se
faculta al Subgerente General del Área de Administración y Control para entender en todo
aspecto de interpretación que la aplicación del Régimen pudiere suscitar, debiendo proponer,
previa intervención de la Subgerencia General de Estudios y Dictámenes Jurídicos, las
adecuaciones que estime procedentes a las Disposiciones Reglamentarias Internas (art.4° de la
Resolución de Directorio 525/96).
El régimen normativo general vigente para la administración pública está conformado
por el Decreto 436/2000 – Reglamento para la Adquisición, Enajenación y Contratación de
Bienes y Servicios del Estado Nacional, y el Decreto 1023/2001 - Régimen de Contrataciones
de la Administración Nacional -. El artículo 1° del Anexo al Decreto N° 436/2000 establece
en cuanto al ámbito de aplicación que: “Los organismos que integran el sistema bancario
oficial, lo aplicarán en tanto no se opongan a sus respectivas cartas orgánicas.”
3.3. Estructura orgánica, misiones y funciones
La Gerencia de Contrataciones tiene la misión de dirigir las actividades inherentes a la
contratación de bienes y servicios y a la actualización permanente de su inventario a efectos
de mantener un suministro adecuado a las necesidades de las áreas y unidades orgánicas de la
5
Institución. Así lo establece el manual orgánico funcional de la entidad vigente desde el
25.02.2005, que fija, entre otras, las siguientes funciones:

Proyectar los planes de adquisiciones y contrataciones y controlar su cumplimiento.

Formular propuestas para la reducción de costos de aprovisionamiento de bienes y
servicios.

Efectuar el control de las contrataciones en las distintas etapas de su trámite,
notificando a las áreas y unidades orgánicas usuarias las fechas de vencimiento de los
contratos.

Mantener el Registro de Proveedores y efectuar la calificación de los mismos de
acuerdo con el grado de satisfacción de las áreas y unidades orgánicas.

Participar en el Comité de Multas para el análisis y determinación de las sanciones a
aplicar por incumplimientos de los contratos celebrados.

Efectuar el seguimiento de las contrataciones solicitadas por las áreas y unidades
orgánicas de la Institución, establecer un cronograma para su satisfacción e informar
acerca de su avance y cumplimiento.

Establecer los objetivos de la Gerencia para cada ejercicio, formular el plan anual de
trabajo de acuerdo con los objetivos establecidos, controlar su implementación e
informar semestralmente sobre su cumplimiento.
De acuerdo a la estructura aprobada por Resolución de Directorio N° 135/10 del
24.06.2010 la Gerencia de Contrataciones depende de la Gerencia Principal de
Administración de Servicios integrante de la Subgerencia General de Administración y
Servicios Centrales, tal como se puede visualizar en el siguiente organigrama.
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3.4. Circuito de compras y contrataciones:
Los pasos para llevar a llevar a cabo la compra de un bien o la prestación de un
servicio lo inicia el sector requirente, cuando al detectar la necesidad, realiza una estimación
de su costo, formalizando el pedido a través de un formulario (N°3520-A), que es elevado a
niveles superiores para su aprobación. El formulario contiene las características, la fecha de
disponibilidad, el plazo de entrega, y demás requisitos del bien o servicio a adquirir.
De acuerdo a la naturaleza o especialidad del servicio o bien a contratar en algunos
casos el pedido se concentra en ciertas áreas y se remite a la Gerencia de Presupuesto y
Liquidaciones, a fin de realizar la afectación preventiva de los fondos.
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La Gerencia de Contrataciones recibe la documentación y asigna un número de
expediente. Elabora un proyecto de pliego y somete a la aprobación de cada dependencia en
aquellos aspectos de su competencia técnica.
Cumplida la aprobación del pliego, la Gerencia de Contrataciones define el tipo de
procedimiento a aplicar y efectúa el llamado a contratación de acuerdo al art. N° 18 del
Régimen de Contrataciones, referido a las publicaciones e invitaciones, que se realizan
mediante una cartelera habilitada dentro del ámbito interno y a través de la red de Internet en
el sitio del Banco. Se efectúan además publicaciones en el Boletín Oficial y diarios según el
caso.
Una vez realizado el acto de apertura se incorporan al expediente las ofertas recibidas,
y la Gerencia determina aquellas que resultan administrativamente aptas, remitiéndolas para
opinión del área requirente o centralizadora según el caso.
El sector requirente evalúa cuáles ofertas resultan técnicamente aptas. Cumplido esto,
devuelve el expediente a la Gerencia de Contrataciones, quien lo eleva a la instancia que
corresponda de acuerdo con el monto, para tomar la decisión final. En caso de llegar a la
instancia de aprobación del Directorio, interviene previamente la Gerencia Principal de
Estudios y Dictámenes Jurídicos.
Si la adjudicación resulta favorable, la Gerencia de Contrataciones emite la Orden de
Compra que, una vez recibida por la adjudicataria, es circularizada a la Gerencia de
Presupuesto y Liquidaciones, quien genera el compromiso presupuestario, y a la dependencia
solicitante o centralizadora para su conocimiento.
Recibidos los bienes o cumplido el servicio, la dependencia supervisora o solicitante
emite la Fórmula N° 100 que certifica el cumplimiento de las obligaciones de la adjudicataria.
La misma se debe realizar en forma mensual en contratos de cumplimiento sucesivo o dentro
de las 48 horas de recibido el bien. Si el Proveedor no cumple o existiere algún tipo de
inconvenientes, se envía informe a la Gerencia de Contrataciones para que ésta notifique al
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proveedor a fin de regularizar la situación o en su caso aplicar las sanciones previstas en el
contrato. La Gerencia de Presupuesto y Liquidaciones recibe la Fórmula N°100 y procede al
pago de la factura, enviando copia a la Gerencia de Contrataciones, quien la archiva en el
expediente y realiza la devolución de las garantías de adjudicación.
3.5. Modalidades de contratación:
El Régimen de Contrataciones prevé tres modalidades de contratación, basadas en la
estimación económica de los bienes o servicios a adquirir y en las particularidades que para
cada caso pudieran presentarse:
a) Licitación Pública (LP): constituye la regla general y se utiliza cuando su valor estimado
supere los $ 500.000.-, o cuando no alcanzando a ese valor, por sus características
particulares, corresponda adjudicarlas observando mayores recaudos que los exigidos para las
otras formas contractuales.
b) Compulsa de Precios (CP): será aplicable cuando:
a) su valor estimado no supere los $500.000.-, sobre la base de, por lo menos, tres propuestas
formuladas por proveedores del ramo, constando si no se obtuvieren las causas que la
motivaran, y;
b) para la adquisición de artículos de consumo habitual y de provisión general a través del
Sistema de Compras por Base de Precios formulados por Disquetes.
c) Contratación Directa (CD): será aplicable cuando:
a) El valor estimado de las mismas no supere la suma de $10.000.-;
b) El proveedor fuere una repartición pública o una empresa en la que tenga participación el
Estado;
c) Las circunstancias exijan que las operaciones se mantengan reservadas en virtud de
decisión fundada de autoridad competente;
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d) Corresponda contratar la realización de obras o trabajos científicos, profesionales, técnicos
o artísticos, cuya ejecución deba confiarse a personas físicas o jurídicas de acreditados
antecedentes;
e) Existan razones de urgencia debidamente fundadas emergentes de circunstancias
imprevistas que impidan la adopción de otras formas contractuales. La contratación se
efectuará sobre la base de no menos de tres propuestas, debiéndose dejar expresa constancia
en las actuaciones si las mismas no pudieren obtenerse identificando las causales que lo
impidieron. En ningún caso, será considerada fundada la urgencia cuando mediare negligencia
del o los funcionarios encargados de formular el requerimiento para iniciar el trámite de la
contratación con la debida anticipación;
f) Fuere menester contratar la adquisición de bienes o prestación de servicios, cuya
fabricación, venta o propiedad resulte exclusiva de quienes tengan privilegio para ello,
siempre que dicha circunstancia se acredite mediante informes y/o dictámenes técnicos, y no
hubiere en el mercado sustitutos convenientes. Esta causal será extensiva para el caso de tener
que efectuar contrataciones relacionadas con equipamiento ya existente en el Banco y que,
por razones de sistemas y/o tecnología, resulte adecuado al mismo;
g) Resulte indispensable el desarme total o parcial con el fin de presupuestar trabajos
relacionados con la reparación de vehículos, motores, maquinarias u otro tipo de
equipamiento;
h) Exista notoria escasez en el mercado local de los bienes a adquirir, circunstancia que
deberá ser acreditada en cada caso por los sectores competentes sobre la base de, por lo
menos, tres propuestas, debiéndose dejar expresa constancia en las actuaciones si las mismas
no pudieren obtenerse identificando las causales que lo impidieron;
i) Se trate de locación de inmuebles o la adquisición de los mismos en subasta pública, previa
determinación del precio máximo que debe abonarse por la operación;
j) Una Licitación Pública o Compulsa de Precios hayan resultado desiertas -por ausencia total
de ofertas-, o fracasadas en los casos en que no se hubiesen presentado ofertas admisibles, o
resultaren de precio inconveniente respecto de los valores vigentes en el mercado. La nueva
contratación deberá tramitarse conservando las mismas condiciones consignadas conforme la
modalidad de contratación de la cual se deriva;
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k) Se trate de publicaciones del Banco, cuya venta se realice bajo el método de consignación a
través de librerías especializadas que, en cada caso, se determine;
l) Deba realizarse impresión de billetes de banco o acuñación de monedas;
m) Deban adquirirse bienes o contratarse servicios vinculados con obligaciones contraídas
que deriven de convenios internacionales oficiales;
n) Se trate de bienes entregados en comodato por entidades oficiales o privadas destinados a
afrontar necesidades específicas del Banco, o
o) Deban realizarse reuniones, conferencias u otro tipo de eventos y organización de agasajos
de naturaleza institucional que demanden hasta la suma de treinta mil pesos ($30.000).
Adicionalmente el Régimen de Contrataciones contempla dos formas para hacer frente
a gastos relacionados con contrataciones, las cuales corresponden a:

Gastos regulares, que según el artículo 34 del Anexo II del Régimen de Contrataciones,
comprenden a aquellos que deben concretarse para la atención de los servicios,
adquisiciones o prestaciones imprescindibles cuyos precios, aranceles y/o tarifas sean
establecidas con carácter general por autoridad competente o que surgieran de
obligaciones contraídas contractualmente (ej. publicaciones en el Boletín Oficial, servicios
de vigilancia prestados por fuerzas oficiales, etc.). Anualmente el Gerente de
Contrataciones somete al nivel superior, la aprobación de los gastos
regulares del
ejercicio.

Reconocimiento de gastos: de acuerdo a lo que expresa el artículo 27 del Anexo II, del
Régimen de Contrataciones, comprende la resolución de aquellos temas en los que deba
considerarse la autorización de erogaciones, en casos en que por razones excepcionales o
de extrema urgencia, no se hayan podido concretar los trámites administrativos previos
contenidos en el Régimen. Cuentan con niveles de aprobación según el importe y deben
contar con un informe debidamente fundamentado de la dependencia involucrada.
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3.6. Sistemas de información
La Gerencia de Contrataciones lleva diversos registros vinculados con aspectos de la
gestión de las contrataciones, utilizando planillas de cálculo y administrador de bases de datos
estándar.

Base de datos de seguimiento de actuaciones: utilizada a efectos de elaborar los listados
de adjudicaciones mensuales y trimestrales elevados al Directorio, generar consultas y
formularios, preparar listados de vencimientos de los contratos (utilizados para enviar
notas de aviso de vencimiento a las áreas requirentes) y realizar el ingreso y actualización
de los distintos estados y/o etapas por los que transcurre una contratación. Contiene
información sobre el objeto de la contratación, encuadre legal, fecha de emisión, N° de
expediente, tipo de contratación, nivel de aprobación, Nº orden de compra, importe y
adjudicatario.

Base de datos de Plan de compras: contiene información sobre datos actualizables del
estado y etapas de la contratación, información recibida de las distintas áreas, que les
fuera requerida por la Gerencia de Contrataciones y de movimientos presupuestarios
correspondientes a afectaciones preventivas sin compromiso superiores a $ 100.000.
generados por el sistema SICOPRE (que es el sistema utilizado por el Banco para la
registración presupuestaria de sus actividades.)

Certificados de recepción de mercaderías, bienes o servicios recibidos: El certificado de
recepción de mercaderías, bienes o servicios recibidos (F100) es enviado a la Gerencia de
Contrataciones por la Gerencia de Presupuesto y Liquidaciones, una vez efectuado el pago
de la factura al Proveedor. La información comenzó a ser recopilada en una planilla de
cálculo a partir del 07.09.2010 y contiene las siguientes columnas: fecha de informe, n° de
informe, n° de fórmula, proveedor, orden de compra, fecha de pago, y grupo (el grupo
corresponde al equipo de contrataciones que lo lleva).

Registro de Sanciones: comprende el detalle de las penalidades aplicadas por
incumplimientos contractuales. El Régimen de Contrataciones prevé en su capítulo XII
sanciones por incumplimientos relacionadas a las pérdidas de garantía de oferta, garantía
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de adjudicación y mora por entrega. También se especifica que cuando la naturaleza o
modalidad de la contratación lo haga procedente, la aplicación de otras penalidades será
determinada en las respectivas cláusulas particulares del pliego de condiciones. En su
capítulo XIII, “Otras sanciones”, se indica que las transgresiones en que incurran los
oferentes o adjudicatarios los harán pasibles de apercibimientos e inhabilitación. Si se
verifica incumplimiento por parte del proveedor la Gerencia de Contrataciones recibe la
Fórmula 100 para que aplique las sanciones que correspondan. Las penalidades se
asientan en una hoja que contiene fecha, actuación, fórmula n° F100, proveedor, n° de
orden de compra, tipo y detalle de la sanción, y grupo.

Registro de garantías: es llevado por cada grupo en distintas formas, algunos lo registran
en una planilla de cálculo y otros acumulan la información en biblioratos, incluyendo los
ingresos y egresos de las garantías de oferta y de adjudicación.

Registro de Proveedores. En el Art. 22 del Anexo II del Régimen de Contrataciones se
establece que la Gerencia de Contrataciones habilite un “Registro de Proveedores” en el
que se acumularán todos los antecedentes relacionados con la capacidad empresarial,
solvencia y demás datos de interés.
Se determina que dicho registro estará integrado (Art 112 del Anexo I del RC) por
personas físicas o jurídicas que periódica u ocasionalmente hayan mantenido vinculación
comercial con la entidad, ya sea vendiendo artículos, insumos, equipamiento; prestando
servicios profesionales, desarrollando trabajos, etc., y también por las que soliciten su
inscripción y que, cumpliendo con los requisitos establecidos serán invitadas en todos los
casos a participar en la modalidad de contratación de que se trate. De cumplir con todos
los requisitos y la documentación solicitada el interesado pasa a la condición de proveedor
inscripto. Esta condición deberá revalidarse anualmente.
La información a contener en el registro de Proveedores (Art 23 del Anexo II del RC) se
refiere a su razón social e integración, sus estados contables, inscripciones en los
organismos nacionales, provinciales y municipales, las relacionadas con el cumplimiento
de las exigencias propias para el desarrollo de su actividad, domicilio legal, rubros que
comercializa y cualquier otra información que se considere pertinente.
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El Régimen menciona los requisitos que se deben cumplir para ser admitido como
proveedor, los proveedores eximidos de los mismos y los no admitidos (Capítulo XIV)
así como el Pago de facturas (Capítulo XI).
La Entidad lleva una base de proveedores en una planilla de cálculo, que contiene CUIT,
razón social, domicilio, localidad, provincia, teléfono, contacto, entre otros datos.
También lleva una base de datos denominada Bases Acumuladas, que se compone de
varias planillas (con información proveniente de los formularios) que incluyen la solicitud
de inscripción, principales clientes, nómina de integrantes, representación legal, contrato
constitutivo, inscripción registral, entre otros.
A fin de actualizar el registro de proveedores se solicita a través de una nota, denominada
de requerimientos, información general al proveedor sobre balances, manifestaciones de
bienes, inscripciones, etc. Además deben completar una serie de formularios que se
incluyen en un CD-ROM (solicitud de Inscripción, habilidad para contratar con el
B.C.R.A. entre otros). Para los proveedores de servicios, obras de infraestructura y firmas
unipersonales se solicita documentación adicional.
3.7. Presupuesto
El artículo 15 apartado e) de la Carta Orgánica del B.C.R.A - Ley 24.144 - establece
que el Directorio como órgano de gobierno del Banco debe “elaborar y remitir para su
aprobación antes del 30 de Septiembre de cada año, el presupuesto anual de gastos, el cálculo
de recursos y los sueldos del personal, tanto para el Banco como para la Superintendencia de
Entidades Financieras y Cambiarias”.
La Gerencia de Presupuesto y Liquidaciones elabora el presupuesto de gastos en base
a los pedidos efectuados por las distintas áreas y eleva a la Gerencia Principal de Contaduría
General, la cual depende de la Subgerencia General de Administración y Servicios Centrales.
El registro de los movimientos presupuestarios se lleva a través del sistema SICOPRE.
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El Plan de Acción y Presupuesto de Gastos de la Entidad para el ejercicio 2009 fue
aprobado por Resolución del Directorio N° 222 del 25 de Septiembre de 2008, alcanzando la
suma de miles de $ 1.421.986.-, mientras que el correspondiente al ejercicio 2010 contó con la
aprobación del Directorio mediante la Resolución N° 253 del 30 de Septiembre de 2009,
totalizando la suma de miles de $ 1.842.975.
El Poder Ejecutivo Nacional, de acuerdo a lo dispuesto en el artículo 6 de la Ley
Complementaria Permanente del Presupuesto N° 11.672, aprobó el presupuesto
correspondiente al período 2009 mediante el Decreto N° 1807/2009 del 23 de Noviembre de
2009, mientras que el correspondiente al período 2010 fue aprobado por el Decreto N°
2826/2010 del 20 de Diciembre de 2010.
Las contrataciones incluidas en la muestra examinada se relacionan con los incisos
correspondientes a bienes de consumo, servicios no personales y bienes de uso; la
participación de dichos incisos en los respectivos presupuestos anuales del B.C.R.A., es la que
se expone a continuación.
PRESUPUESTO
(EN MILES DE $)
INCISO
2009
IMPORTE
2010
%
Particip. IMPORTE
%
Particip.
Bienes de Consumo
326.152
23
357.479
19
Servicios no Personales
526.087
37
643.529
35
Bienes de Uso
Otros (Gastos en Personal y
Transferencias)
106.472
7
110.773
6
463.275
33
731.094
40
1.421.986
100
1.842.875
100
Total
15
La Subgerencia de Presupuesto eleva a la Gerencia de Presupuesto y Liquidaciones un
informe denominado “Análisis de Ejecución Presupuestaria” que es de periodicidad trimestral
e incluye el nivel de ejecución del presupuesto, el avance en los distintos incisos, principales
gastos, contrataciones en trámite y aún no resueltas y la evolución de lo presupuestado y su
comparación con lo real (por inciso y por área).
La ejecución presupuestaria total al 31.12.2009 alcanzó al 80% de lo presupuestado,
mientras que la correspondiente al ejercicio 2010 alcanzó el 73%.
3.8. Plan de compras
La Gerencia de Contrataciones confecciona el Plan de compras anual, trabajando en
forma conjunta con la Gerencia de Presupuesto y Liquidaciones. A tal efecto solicita a las
áreas que concentran las compras más significativas del Banco que informen las
contrataciones programadas de bienes y servicios para el año, cuyos montos superen los
16
$100.000. En la información solicitada se incluyen parámetros tales como fecha de inicio de
la contratación, fecha de disponibilidad del bien o comienzo del servicio u obras, descripción
de la contratación, fecha de finalización del servicio u obra y monto estimado. Una vez
elaborado se eleva a la Gerencia Principal de Administración de Servicios.
Trimestralmente la Gerencia de Contrataciones elabora un informe de seguimiento del
Plan de Compras, a elevar a la Gerencia Principal de Administración de Servicios, que cuenta
con un resumen de las contrataciones “informadas por las áreas” y “no informadas por las
áreas” y del estado de las contrataciones programadas y no programadas (en etapas “no
iniciada”, “en trámite”, “desestimada” o “cumplida”) y un detalle de las mismas.
3.9. Adjudicaciones
La Gerencia de Contrataciones emite informes trimestrales que detallan las
adjudicaciones de contrataciones efectuadas en el período por áreas y, adicionalmente, a partir
del 4to trimestre del 2010 incluye información sobre los montos y porcentajes adjudicados
según la modalidad de la contratación (Licitación Pública, Contratación Directa, etc.).
De la información preparada por la Gerencia de Contrataciones surge que durante el
ejercicio 2009 se adjudicaron 966 contrataciones por $535 millones, y en el 2010 se
adjudicaron 816 por un total de $473 millones.
3.9.1. Adjudicaciones por áreas
ADJUDICACIONES
AREA
2009 ($)
%
2010 ($)
%
Subgerencia Gral. de Medios de Pago
296,7
56
247,5
52
Subgerencia Gral. de Adm. y Servicios Centrales
172,8
32
180,7
38
65,5
12
45,3
10
535,0
100
473,5
100
Otras áreas
17
Como surge de la información expuesta, las adjudicaciones en el período 2009 se
concentraban en un 88% en dos áreas, Subgerencia Gral. de Medios de Pagos 56% y
Subgerencia Gral. de Adm. y Serv. Centrales 32% (denominada Subgerencia. Gral. de
Servicios Centrales en ese período), mientras que en el 2010 estas mismas áreas concentraron
el 90%, Subgerencia Gral. de Medios de Pagos 52% y Subgerencia Gral. de Adm. y Serv.
Centrales 38%.
Otras
áreas
10%
Otras
áreas
12%
Sugcia
Gral
Servicios
Centrales
32%
Subgcia
Gral de
Medios de
Pago
56%
Año 2009 - % por área
Subgcia
Gral de
Medios de
Pago
52%
Sugcia
Gral de
Adm y
Servicios
Centrales
38%
Año 2010 - % por área
Las contrataciones más significativas en términos económicos que efectuaron estas dos áreas
fueron las siguientes:
Subgerencia Gral. de Medios de Pagos: adquisición de monedas, adquisición de cospeles para
acuñar monedas e impresión de billetes.
Subgerencia Gral. de Adm. y Servicios Centrales: Servicio integral de limpieza,
mantenimiento de instalaciones, gastos regulares y contrataciones de seguros.
18
3.9.2. Adjudicaciones por modalidad de contratación
2009
MODALIDAD DE CONTRATACIÓN
IMPORTE
2010
%
IMPORTE
%
Licitación Pública
195,2
36
52,8
11
Contratación Directa
187,7
35
246,4
52
Gastos Regulares
135,0
25
145,6
31
14,6
3
13,7
3
3,5
1
Compulsa de Precios
Compulsa de Precios por Disk
Reconocimiento de Gastos
* En millones
11,0
2
-
-
4,0
1
535,0
100
473,5
100
Tal como se visualiza en el cuadro, y sin perjuicio de la disminución en cantidades e importes
se observa una importante disminución de la modalidad Licitación Publica y un aumento en la
participación de las demás formas, en especial de la Contratación Directa.
Año 2009
Co ntratació n
Directa
35%
Licitació n
P ublica
36%
Co mpulsa de
P recio s po r
Disk
Co mpulsa de
1%
P recio s
3%
Gasto s
Regulares
25%
Año 2010
Contrat ación
Directa
52%
Compulsa de
Precios por
Disk
2%
Gastos
Regulares
31%
Licitación
Pública
11%
Reconc de
Gast os
1%
Compulsa de
Precios
3%
19
3.10. Revisión de expedientes de contrataciones
A los efectos de comprobar la aplicación de procedimientos para las contrataciones se
llevó adelante un análisis de una muestra de expedientes. La selección de los expedientes se
realizó sobre el total de las órdenes de compras y otros instrumentos de contratación emitidos
por el Banco Central de la República Argentina durante los años 2009 y 2010, en base a la
información provista por la entidad, teniendo en cuenta la significación económica y la
modalidad de contratación.
El análisis comprendió un total de 49 órdenes de compra y otros instrumentos, por un
total de $761 millones que representan un 75% del monto total correspondiente al 2009 y
2010. Los resultados generales del análisis se exponen en 4.2 siguiente, mientras que en 4.3.
se incluye el análisis sobre aspectos específicos de las contrataciones bajo examen.
4. COMENTARIOS Y OBSERVACIONES
4.1. Aspectos normativos y administrativos
4.1.1. Dentro de las funciones establecidas en el manual orgánico funcional de los sectores
intervinientes en el proceso de contrataciones (Gerencia de Contrataciones, Gerencia Principal
de Administración de Servicios y Subgerencia General de Administración y Servicios
Centrales) se encuentra la de “establecer los objetivos para cada ejercicio”, y “formular el
plan anual de trabajo de acuerdo con los objetivos establecidos, controlar su implementación e
informar semestralmente sobre su cumplimiento”. Al respecto cabe mencionar que no hay
constancia documental acerca de la planificación, establecimiento de objetivos y metas
relacionados a la gestión de las compras y contrataciones de la Entidad y su consecuente
control de ejecución, con excepción del Plan de Compras anual. Es dable señalar que de la
documentación analizada no surge información sobre temas de gestión tales como reducción
de tiempos de tramitaciones y de costos, implementación de sistemas gerenciales integrados
20
de información sobre performance de contrataciones, análisis de satisfacción de los clientes
internos, estudios de motivos de rechazos de bienes e implementación de sistemas de
cotizaciones de precios uniformes.
4.1.2. En el marco de lo señalado precedentemente, durante el período bajo análisis no se
evidenció el tratamiento por parte de instancias superiores de la entidad referidas a acciones
específicas tendientes a la mejora en aspectos de carácter administrativo, técnico, operativo,
comercial, financiero, de seguridad, preventivo y/o demás temas que puedan ser desarrollados
por el sector o sectores involucrados a la gestión y seguimiento de las compras y
contrataciones, con el fin de optimizar los tiempos y la utilización de los recursos. Cabe
mencionar que de la documentación revisada surge el tratamiento de cuestiones relacionadas
con contrataciones, tales como el presupuesto anual y su ejecución presupuestaria, el plan de
compras y su seguimiento, informes trimestrales de adjudicaciones, contrataciones
individuales (para su aprobación de acuerdo a lo previsto en el RC) y cambios en la estructura
orgánica.
4.1.3. Con relación al cumplimiento de las funciones de la Gerencia de Contrataciones
establecidas en el manual orgánico funcional de la Entidad, cabe señalar lo siguiente:
a) Participación en el Comité de Multas para el análisis y determinación las sanciones a
aplicar por incumplimientos de los contratos celebrados. No hemos obtenido constancia de
documentación relacionada al funcionamiento del Comité de Multas, ni a la existencia de
reuniones, periodicidad de las mismas, y decisiones tomadas. De acuerdo a lo establecido en
el Régimen de Contrataciones “el Comité de Multas -conformado por representantes del área
usuaria y/o solicitantes, de Contrataciones, de Presupuesto y Liquidaciones y de Estudios y
Dictámenes Jurídicos- podrá, en los casos que se justifique, proponer la regulación de multas
encuadrándolas dentro de los límites de adecuada razonabilidad en concordancia con los
perjuicios ocasionados, llevando sus conclusiones a resolución del Subgerente General de
Servicios Centrales”. No hay constancia de que se hayan elevado las conclusiones de acuerdo
a lo que establece el Régimen.
21
De acuerdo a lo informado por el área, por tratarse se casos puntuales y esporádicos, no
mantienen un registro de actas por lo que la documentación es archivada dentro de cada
expediente.
b) Formulación de propuestas para la reducción de costos de aprovisionamiento de bienes y
servicios: No se ha obtenido evidencia de propuestas de reducción de costos. Hay constancia
de una propuesta realizada por la Gerencia en cuanto a cambios a nivel área presentada en el
año 2008, que consistió en el relevamiento y prueba del Sistema Local Unificado provisto por
la Secretaría de Hacienda y Finanzas de la Nación, el cual fue descartado por razones
técnicas. Cabe señalar que si bien en su respuesta indicada en 5. la entidad manifiesta que
efectúa procedimientos de consulta de valores de mercado a efectos comparativos y de
análisis, dicha situación pudo constatarse en un solo expediente. Es dable mencionar que no
se encuentra previsto ningún procedimiento al respecto en la normativa aprobada.
c) Mantenimiento del Registro de Proveedores y calificación de los mismos, de acuerdo con el
grado de satisfacción de las áreas y unidades orgánicas. Si bien se lleva un registro, con las
características mencionadas en 3.6., no se obtuvieron constancias de que la Entidad efectúe la
calificación a los proveedores. De acuerdo a lo comentado la evaluación del desempeño de los
mismos está en proceso, pero no hemos obtenido evidencia al respecto.
d) Control de las contrataciones en las distintas etapas de su trámite, notificando a las áreas y
unidades orgánicas usuarias las fechas de vencimiento de los contratos. A través del Informe
de Seguimiento del Plan de compras se informa la etapa en que se encuentra una contratación.
Respecto a la notificación a las áreas de las fechas de vencimiento de los contratos, la
Gerencia de Contrataciones mantiene una agenda de vencimientos, en una base de datos
(archivos Microsoft Access), que utiliza para generar listados por dependencia de los
vencimientos de los contratos, y las notas de aviso de vencimiento. Durante el 2009 se
emitieron cuatro informes de aviso el 31.07.2009 y el 21.12.2009 y durante el 2010 hay
constancia de una nota enviada el 03.02.2010 a la Gerencia de Seguridad interna haciendo
referencia a que la Gerencia de Contrataciones pone en conocimiento el listado de
contrataciones cuyos vencimientos operarán dentro de los próximos 6 meses.
e) Seguimiento de las contrataciones solicitadas por las áreas y unidades orgánicas de la
Institución, estableciendo un cronograma para su satisfacción e informando acerca de su
22
avance y cumplimiento. El seguimiento del Plan de compras, tal como se describe
anteriormente, se realiza sobre las compras y contrataciones superiores a $100.000.-
4.1.4. Se verificó la ausencia de un software de gestión en el cual se registre y administren las
compras y contrataciones, y su posterior integración al SICOPRE (Sistema de Registración
Presupuestaria) y a los demás sistemas de la Entidad. La información es llevada en planillas
de cálculo y de gestión de bases de datos de uso general estándar a nivel de computadora
personal. (Programas Microsoft Office).
Por su parte los expedientes se registran en el Sistema de Seguimiento de Actuaciones,
sistema general administrado por la Gerencia de Sistemas del B.C.R.A., que posibilita
identificar en que área se encuentra el expediente.
La Entidad ha manifestado que se está a la espera de la contratación de un sistema integral
que incorporará los sistemas contables (SIABAN), presupuestario (SICOPRE), compras e
inventario, así como un módulo para la administración de la emisión de numerario,
encontrándose en etapa de publicación, para la adjudicación por licitación pública. Del
relevamiento efectuado surge que el expediente denominado Adquisición de un Sistema
Integral de Gestión Económica y Financiera ingresó a la Gerencia de Contrataciones en
Septiembre del 2009 y a la fecha del presente informe se halla en áreas técnicas.
4.1.5. La Entidad no cuenta con un manual de procedimientos para las contrataciones. Si bien
hay constancia de instrucciones de procedimiento relacionadas con “Certificación, liquidación
y pago de bienes y servicios” y “Trámite para la publicación en medios gráficos”, así como
circulares internas, las mismas corresponden a temas puntuales y, en algunos casos, fueron
emitidas hace más de diez años. La circular interna más reciente corresponde a la N° 4317 del
10.01.2008 referida a la información mensual que debe remitirse a la Gerencia General
respecto a las contrataciones directas.
A su vez, la Entidad no cuenta con un flujograma en donde esté establecida la secuencia de
cada paso a seguir para la tramitación de una contratación. Si bien el Régimen de
Contrataciones establece algunos pasos para la tramitación del pedido, no describe en detalle
los procedimientos a seguir. En la Intranet de la Entidad se encuentra publicado un documento
denominado “Pautas para tramitar una contratación”, que determina las etapas de la
23
contratación en forma general, del cual no se obtuvo constancias de su aprobación por el
Directorio. Cabe manifestar que en el mismo se referencia a la participación de áreas
centralizadoras, las que no se encuentran definidas en el Régimen de Contrataciones ni en
circulares u otras normas de procedimiento.
4.1.6. Si bien el Régimen de Contrataciones, Anexo II artículo 7 establece la obligación de
formar con los antecedentes y los pedidos el respectivo legajo para su registro como
expediente, no especifica la documentación mínima y uniforme que deben contener los
mismos, como ser formularios, informes de los sectores, copia de garantías o demás
documentación que resulte relevante para su seguimiento y su posterior archivo de
antecedentes.
4.1.7. La Entidad no cuenta con una normativa interna y/o instrucción de procedimiento
específicas que regulen los pasos a seguir en los casos de “reconocimiento de gastos” y los
“gastos regulares”, que corresponden a las modalidades contempladas en el Régimen de
Contrataciones (Anexo II art. 27 y 34).
4.1.8. La Gerencia de Contrataciones no elabora informes integrales relacionados a la gestión
de compras y contrataciones, preparando en cambio informes de adjudicaciones y los
correspondientes al plan de compras, y su seguimiento mencionados en 3.8. y 3.9. De acuerdo
a lo comentado por la Entidad, la Gerencia no confecciona un registro de gestión del sector.
4.1.9. No está previsto en ninguna normativa interna, independientemente de lo establecido en
la Carta Orgánica en su art. 15 inciso e) en cuanto a la presentación del presupuesto anual por
parte del Directorio, la regularidad en la presentación del Presupuesto y Análisis de ejecución
presupuestaria, como del Plan de compras y seguimiento a ser elevados al Directorio.
Con respecto al período examinado la Subgerencia de Presupuesto ha elaborado informes
trimestrales de Análisis de Ejecución Presupuestaria. Los informes correspondientes a los
períodos finalizados el 31.03.2009, 30.06.2009 y 30.09.2009 fueron confeccionados en el mes
siguiente de producido el cierre del trimestre mientras que el correspondiente al trimestre
finalizado el 31.12.2009 fue realizado con fecha 04.05.2010, cuatro meses después de la
24
finalización del trimestre. Por su parte los informes trimestrales correspondientes a los tres
primeros trimestres del 2010 fueron confeccionados también en el mes siguiente de producido
el cierre del trimestre en tanto no tenemos constancia del informe correspondiente al último
trimestre del 2010. Es dable señalar que la Subgerencia de Presupuesto ha suministrado una
planilla correspondiente a la información sobre el último trimestre.
Cabe mencionar que durante el ejercicio 2009 el Directorio tomó conocimiento de uno de los
informes, el correspondiente al 30.06.2009. Del resto no surge de las actas que el Directorio
haya tomado conocimiento. En lo que respecta al año 2010, los informes trimestrales
correspondientes a los trimestres finalizados el 31.03.2010, 30.06.2010 y 30.09.2010 fueron
todos tratados en el Acta N° 2539 el 02.12.2010.
4.1.10. De la información incluida en la documentación mencionada precedentemente surgen
los datos sobre la ejecución que se expone a continuación:
Ejercicio 2009
(EN MILES DE $)
% DE
INCISO
PRESUPUESTO
REAL
CUMPLIMIENTO
Bienes de Consumo
326.152
287.070
88%
Servicios No Personales
526.087
303.183
58%
Bienes de Capital
106.472
27.444
26%
Otros (Gastos en Personal y Transferencias)
463.275
518.645
112%
1.421.986
1.136.342
80%
TOTAL
1.600.000
1.421.986
100%
1.136.342
80%
1.200.000
800.000
326.152 287.070
100% 88%
526.087
100% 303.183
463.275
100%
58%
400.000
518.645
112%
106.472
27.444
100%
26%
0
Bienes de
Consumo
Servicios No
Personales
Bienes de Capital
P resupuesto
Otros incisos
TOTAL
Real
25
Ejercicio 2010
(EN MILES DE $)
% DE
INCISO
PRESUPUESTO
REAL
CUMPLIMIENTO
Bienes de Consumo
357.666
106.350
30%
Servicios No Personales
643.342
368.890
57%
Bienes de Capital
Otros (Gastos en Personal y
Transferencias)
110.773
7.139
6%
731.094
860.078
118%
1.842.875
1.342.457
73%
TOTAL
2.000.000
1.842.875
100%
1.600.000
1.342.457
73%
1.200.000
860.078
731.094
643.342
800.000
100%
368.890
357.666
400.000
118%
100%
57%
100%
106.350
110.773
30%
100%
7.139
6%
0
Bienes de Consumo
Servicios No Per sonales
Bienes de Capit al
PRESUPUESTO
Ot ros incisos
TOTAL
REAL
En ambos ejercicios se visualiza una subejecución importante en los incisos relacionados con
las contrataciones, en particular en lo referido a bienes de capital, situación que se acentúa en
el ejercicio 2010.
4.1.11. De acuerdo al Régimen de Contrataciones la Subgerencia General de Servicios
Centrales debe informar mensualmente a la Comisión N° 3 del Directorio acerca de las
actuaciones vinculadas con el Régimen de Contrataciones en la forma y condiciones que
dicha Comisión determine. Una vez analizados debe remitirse trimestralmente al Directorio
los informes proporcionados por la citada Subgerencia General.
No se ha verificado la existencia de una normativa que determine los plazos máximos de
presentación de la información sobre adjudicaciones, considerando que si bien los informes
26
son elaborados durante el mes siguiente al cierre de cada trimestre, se ha detectado cierta
demora en la toma de conocimiento por parte del Directorio. Cabe mencionar que el
Directorio tomó conocimiento del informe trimestral del 31.12.2009 el 20.05.2010, más de
cuatro meses después de la fecha de elaboración. También se verificaron demoras en el
tratamiento de los informes correspondientes al segundo y tercer trimestre del 2010, de los
cuales Directorio tomó conocimiento el 16.12.2010. El informe trimestral del 31.12.2010 se
encuentra pendiente de tratamiento por parte de la Comisión N° 3.
4.1.12. No ha sido actualizado el Régimen de Contrataciones respecto a la denominación del
área Subgerencia General de Administración y Servicios Centrales (acta de Directorio del
24.06.2010 y en el manual orgánico funcional de la Entidad) manteniéndose el nombre
Subgerencia General de Servicios Centrales.
4.1.13. De la revisión de los informes sobre contrataciones emitidos por la Auditoría Interna
de la Entidad correspondientes al período bajo examen surgieron recomendaciones sobre la
necesidad de optimizar los tiempos de gestión, de respetar los tiempos de solicitud de la
contratación por las áreas requirentes, incluir la documentación respaldatoria que justifique la
contratación de servicios profesionales de acreditados antecedentes y el cumplimiento de
algunos requisitos formales establecidos en pliegos de condiciones. Con referencia a los
trabajos correspondientes al ejercicio 2010 cabe señalar que se efectuaron algunas revisiones
sobre periodos puntuales, que notaron mejoras en los tiempos de tramitación, pero que no
abarcaron la generalidad del proceso de gestión de las compras y contrataciones de bienes y
servicios.
4.1.14. De la revisión de las actas de Directorio correspondientes al período bajo examen,
surge que el Plan de Compras 2009 fue tratado por el Directorio el 05.03.2009 mientras que
en lo que respecta al Plan de Compras 2010, no se ha obtenido evidencia que dicho órgano
haya tomado conocimiento. En cuanto a los informes de Seguimientos del Plan de Compras,
durante el 2009 no hay constancia de que el Directorio haya tomado conocimiento de los
mismos y durante el 2010, cabe mencionar que los informes de los trimestres 30.04.2010,
27
30.06.2010 y 30.09.2010 fueron tratados por el Directorio con fecha 16.12.10. Cabe agregar
que en la normativa no se encuentra previsto el cronograma de presentación del Plan.
4.1.15. El Plan de Compras y el Informe de Seguimiento del Plan de Compras contienen
información de las contrataciones programadas de bienes y servicios cuyos montos superan
$100.000. No se ha podido verificar la preparación de información relacionada con la
planificación, seguimiento y control de las contrataciones de menor importe al descrito.
4.1.16. No se ha podido verificar la existencia de una metodología uniforme entre los sectores
para estimar los precios de los productos y/o servicios a contratar.
4.1.17. De acuerdo a lo que establece el Régimen de Contrataciones, la recepción,
verificación y conformidad de provisiones y/o prestaciones de servicios está a cargo de la
dependencia solicitante y/o usuaria y se formaliza por escrito con la fórmula F100. A partir
del 07.09.2010 la Gerencia de Contrataciones lleva un registro de los certificados de
recepción de mercaderías, bienes o servicios, cuya copia es enviada por la Gerencia de
Presupuesto y Liquidaciones, una vez efectuado el pago de la factura al proveedor, lo que
ocasiona demoras en cuanto al conocimiento del perfeccionamiento de la contratación.
4.1.18. La Gerencia lleva un registro de sanciones de los proveedores en una planilla de
cálculo, a efectos de su utilización para que las empresas sancionadas no sean invitadas a
nuevas licitaciones, que no se encuentra integrado al Registro de Proveedores.
4.1.19. De acuerdo a lo establecido en el RC, para afianzar el cumplimiento de todas sus
obligaciones, los proponentes y los adjudicatarios deberán constituir las siguientes garantías
mínimas: de la Oferta (5% del valor total de la oferta), de Adjudicación (15% del valor total
de la adjudicación) y Contragarantía (por el equivalente de los importes que reciba el
adjudicatario como adelanto, en aquellas contrataciones cuyas condiciones contemplen el
pago de anticipos). En cuanto a la custodia, la Gerencia señaló que las mismas tienen un lugar
asignado en una caja fuerte (pagarés y pólizas en caución) ubicada en la dependencia mientras
que las garantías en efectivo son depositadas en cuentas especiales en el B.C.R.A. y los títulos
28
y valores son depositados en la Caja de Valores y endosados a favor del Banco. La Gerencia
de Contrataciones, una vez que recibe la Fórmula Nº 100 que indica el cumplimiento y
conformidad del servicio ofrecido, procede a la devolución de la garantía. No hemos obtenido
constancia de registro de garantías. Los equipos internos de contrataciones no llevan un
registro uniforme de las garantías de oferta y de adjudicación, ya que de acuerdo a lo
comentado algunos llevan en registro en planillas de cálculo y otros en biblioratos.
4.2. Aspectos generales de las contrataciones revisadas
4.2.1. Estado de expedientes
Considerando lo señalado en 4.1.6. en cuanto a la ausencia de un instructivo de procedimiento
aprobado formalmente que contemple la conformación y la integración de los expedientes,
cabe mencionar que los expedientes revisados no presentan una carátula resumen que
enumere la cantidad de cuerpos y folios que contiene el mismo a efectos de verificar la
integridad de la documentación que lo compone.
4.2.2. Contrataciones Directas
Del análisis de las Contrataciones Directas integrantes de la muestra revisada surge que la
mayoría tiene su fundamento en que el proveedor es una repartición pública o una empresa en
la que tenga participación el Estado (inciso b) del punto 3 del Artículo 2° del Régimen de
Contrataciones), el objeto de la contratación es la impresión de billetes de banco o acuñación
de monedas (inciso l), y el objeto consiste en bienes o servicios cuya fabricación, venta o
propiedad resulte exclusiva de quienes tengan el privilegio para ello. En este último caso es
necesaria la acreditación de tal condición mediante informes y/o dictámenes técnicos,
documento que no pudo ser verificado en una de las contrataciones revisadas.
4.2.3. Compulsas de Precios
29
La compulsa de precios será aplicable cuando el valor estimado de la contratación no supere
los $500.000. A su vez establece que el cotejo se efectuará sobre la base de, por lo menos, tres
propuestas. En dos de las compulsas de precios analizadas se verificó que la mencionada
cantidad mínima requerida no fue alcanzada. El Régimen de Contrataciones establece que
cuando dicho mínimo no sea alcanzado, se deberá hacer constar las circunstancias y las causas
que lo motivaron. Si bien se observa que en ambos casos se invitó a participar a varias
empresas, no obra en los expedientes la constancia mencionada.
4.2.4. Plazos
4.2.4.1. Pedidos de contrataciones. El artículo 1 del Anexo II del RC dispone la anticipación
mínima con que deben efectuarse los pedidos de provisión y/o contratación, en relación a la
fecha de necesidad de la disposición del bien o servicio, los cuales varían según el tipo de
contratación del que se trate. En un número importante de casos no se cumple con lo señalado
o bien la información obrante en el expediente no permite determinar dicho cumplimiento,
por no incluir la fecha de necesidad del bien o servicio contratado.
4.2.4.2. Plazo entre Pedido y el llamado para contratar. El artículo 7 del Anexo II del RC
define los plazos máximos que deben mediar entre la fecha de pedido y el llamado oficial a
los proveedores que varían de acuerdo a cada tipo de contratación. Para las Contrataciones
Directas mayores a $10 mil se establecen 30 días, para las Compulsas de Precios 40 días, y
para las Licitaciones Públicas se definieron 50 días de tope. El mencionado artículo a su vez,
determina que cuando la complejidad del trámite impidiere el cumplimiento de los plazos
fijados, se podrá requerir prórroga. De los expedientes revisados un porcentaje de casos
significativos no cuenta con información para determinar el cumplimiento de la normativa y
de los casos en que se pudo verificar el exceso en los plazos, en un caso no consta la solicitud
de prórroga y en otro caso la solicitud de prórroga fue firmada el mismo día del llamado a
proveedores.
4.2.4.3. Cumplimiento de los días de publicidad, antelación y medios. El artículo 18 del
Anexo I del RC dispone las condiciones a las que deberá someterse cada contratación en
relación a la cantidad mínima de días de publicidad del llamado, en el Boletín Oficial de la
30
República Argentina, así como la antelación con que la misma debe realizarse. Cabe
mencionar que en los expedientes hay constancia de que el pedido de publicidad dirigido al
Boletín Oficial fue realizado, pero no hay constancia de que la publicación se haya
efectivamente realizado, considerando que en el expediente debería estar dicha constancia.
Asimismo en las contrataciones directas, no se ha podido determinar el cumplimiento del
artículo en varios casos analizados, ya que no consta en el expediente la documentación que
acredite dicho cumplimiento.
4.2.4.4. Plazo de evaluación de ofertas. El artículo 65 del Anexo I del RC dispone el período
de evaluación de ofertas, el cual, en su conjunto, no podría exceder el plazo de treinta días a
contar desde la fecha de apertura. A dicho plazo se le adicionan diez días cuando la
adjudicación deba ser resuelta por el Directorio. También establece que para el caso de las
licitaciones públicas bajo la modalidad de apertura de dos sobres, los plazos comienzan a regir
desde la apertura del primero.
Considerando el total de órdenes de compra analizadas que contemplan las tres modalidades
de contratación previstas en el RC, en más de la mitad de los casos se supera el límite
señalado precedentemente. De aquellos casos en los que tuvo lugar una solicitud de prórroga
se verificó que una parte de las mismas fue efectuada una vez vencido el plazo.
Adicionalmente cabe señalar que no todos los expedientes contaban con la información
necesaria para determinar el cumplimiento de la normativa.
4.2.5. Garantías de adjudicación
De la revisión efectuada se observaron casos donde no consta el formulario de recepción de la
garantía o no se disponía de información en el expediente para verificar su cumplimiento. En
uno de los casos analizados se verificó el incumplimiento con los plazos autorizados.
4.2.6. Requisitos de las ofertas
4.2.6.1. Constancia del oferente de someterse a los Tribunales de Buenos Aires. El
artículo 37 del Anexo I del RC, establece que “el proponente deberá acompañar a su oferta la
31
expresa constancia escrita de su aceptación de someterse a la jurisdicción de los Tribunales de
la Ciudad Autónoma de Buenos Aires haciendo renuncia a cualquier otro fuero o jurisdicción
que pudiera corresponderle”. Cabe observar que la mencionada disposición entra en colisión
con el artículo 55 del CAPITULO XII de la Carta Orgánica del B.C.R.A. en la que en su parte
pertinente dice: “El Banco Central de la República Argentina, está sometido exclusivamente a
la jurisdicción federal”. Cabe mencionar que en la mayoría de los casos se incluyo la clausula
de acuerdo a lo previsto en el RC.
4.2.6.2. Constancias impositivas. De la revisión efectuada surge que en dos casos no se
incluye en el expediente la constancia de cumplimiento del Certificado Fiscal de los oferentes.
4.2.7. Acto de apertura de ofertas
De acuerdo a lo que establece el art. 31 Anexo II del RC el acto de apertura será presidido por
el Gerente de Contrataciones o por quien éste designe en su reemplazo, para cada caso. De los
23 casos en que correspondió acto de apertura, en el 17% de los mismos no se encontró en el
expediente la autorización de los funcionarios reemplazantes (Compulsa de precios).
4.2.8. Contrato y Orden de compra
4.2.8.1. Autorización de los contratos. En un caso se verificó el incumplimiento del artículo
11 del Anexo II del RC que especifica por modalidad de contratación, las distintas instancias
de autorización de acuerdo al monto de la contratación.
4.2.8.2. Órdenes de compras. En un caso se verificó el incumplimiento a lo previsto en el
Art. 74 del Anexo I, que especifica que la adjudicación será comunicada al interesado por
escrito dentro del plazo de validez de la oferta mediante orden de compra en tanto en varios
no consta en el expediente el cumplimiento de lo establecido por la norma..
4.2.9. Recepción definitiva del bien o servicio
32
Él Régimen de Contrataciones en su artículo 19 Anexo II especifica que la Gerencia de
Contrataciones debe quedar con copia de la fórmula. En la mayoría de los expedientes
revisados se verificaron demoras en la incorporación o ausencia de copia del acta de
recepción definitiva del bien o servicio contratado. Sin perjuicio de lo señalado, de la revisión
de copias obrantes en los expedientes y en el SICOPRE correspondientes a la muestra se
verificaron deficiencias tales como: no se especifica el Nº de contrato al corresponde la
fórmula F100, no se incluye la fecha de emisión, no se especifica qué tipo de entrega
corresponde (Total, Parcial o Final), no se hace referencia a informes de calidad por muestra
que se hayan efectuado y no se describen en forma detallada los bienes recibidos.
4.2.10. Gastos Regulares
Según lo establece el Régimen de Contrataciones en el Anexo II, artículo 34, “anualmente el
Gerente de Contrataciones someterá al Subgerente General de Servicios Centrales la
aprobación de los “Gastos Regulares” del ejercicio, entendiéndose como tales todos aquellos
que deberán concretarse para la atención de los servicios, adquisiciones o prestaciones
imprescindibles cuyos precios, aranceles y/o tarifas sean establecidas con carácter general por
autoridad competente o que surgieran de obligaciones contraídas contractualmente” algunos
ejemplos corresponden a publicaciones en el Boletín Oficial, servicios de vigilancia prestados
por fuerzas oficiales, etc.
Si bien el artículo mencionado precedentemente se refiere a los gastos regulares, no se
establece el procedimiento a seguir. No hay normativa o instructivo, donde se precisen cuáles
son los gastos y de qué forma se llevará a la práctica su contratación.
Los gastos regulares se llevan en un solo expediente por año e incluye a los gastos de
todas las dependencias del banco.
El procedimiento que utilizan en la práctica para iniciar el trámite de contrataciones
relacionadas a los gastos de referencia, comienza con la aprobación del Presupuesto General
33
de Gastos del Banco por parte del Directorio del B.C.R.A. para cada ejercicio mediante una
Resolución.
Cabe mencionar que para el ejercicio 2009 la Subgerencia de Presupuesto y
Liquidaciones publicó en la intranet instrucciones acerca de estos Gastos indicando: “…en lo
referente a los “Gastos Regulares” del ejercicio, contemplado en el Art. 34° de las
Disposiciones Reglamentarias Internas del Régimen de Contrataciones, les recordamos que
cada Dependencia deberá confeccionar las F 3520 – A pertinentes para tramitar de acuerdo
con el siguiente detalle…” (cuadro que contiene los siguientes conceptos: gastos de
capacitación, adquisición de material bibliográfico, publicación en medios y otros conceptos).
Para el año 2010 la misma dependencia publicó lo siguiente “…de acuerdo con lo
dispuesto por el Art. 34 de las Disposiciones Reglamentarias Internas – “Gastos Regulares”
(Régimen de Contrataciones) será remitido un informe a cada dependencia, con el listado de
previsiones a fin de que la máxima autoridad ratifique o rectifique su inclusión en los gastos
regulares 2010”.
Del análisis de la muestra surge que en relación a los gastos regulares del año 2009
(OC Nº 66.650, 66.663, 66.665, 66.668 y 67.134) faltan Fórmulas 3520-A, a pesar de las
instrucciones publicadas por la Subgerencia de Presupuesto y Liquidaciones. En lo que
respecta a la muestra seleccionada correspondiente a los gastos regulares del año 2010 (OC
Nº 67.542, 67.556, 67.559, 67.590 y 67.897,), se observa también en algunos casos la
ausencia de la Fórmula 3520-A. Cabe aclarar que la instrucción para ese ejercicio no incluía
la indicación de presentar dicha fórmula.
En cuanto a la finalización del trámite de contratación, cabe mencionar que en la muestra
seleccionada hemos verificado que no hay constancia de la Fórmula 100 (Certificado de
recepción de mercadería, bienes o servicios). El documento que utilizan en algunos casos
como certificado de recepción son la Factura del servicio prestado o bien recibido y/o los
certificados de asistencia a cursos de capacitación.
34
4.3. Aspectos particulares de las contrataciones revisadas
4.3.1. Licitaciones Públicas
4.3.1.1. Orden de Compra N° 66.687
Contratación adjudicada (2009) a la firma Silym S.A. por un valor de $ 10.450.776. para
Servicio de limpieza integral, tareas varias, telefonistas y limpieza de alfombras por un plazo
de dos años.
De la revisión efectuada surge que no constaba en el expediente copia de la constancia de
recepción definitiva del servicio contratado, la cual fue incorporada con posterioridad por la
entidad.
4.3.1.2. Orden de Compra N° 66.728
Contratación adjudicada (2009) a la firma Zolmaco S.R.L.por un valor de $ 4.821.574,08
para Servicio de mantenimiento de instalaciones sanitarias, gas y eléctricas. Plazo dos años
No consta en el expediente evidencia del cumplimiento de la anticipación mínima con que
debe realizarse el pedido de contratación, en relación a la fecha de necesidad de disposición
del bien. Asimismo no se cumplió con el período máximo de evaluación de oferta, habiéndose
solicitado prórroga. Adicionalmente, de la revisión efectuada surge que el formulario de
recepción definitiva se incorporó varios meses después de realizada.
4.3.1.3. Orden de Compra N° 66.782
Contratación adjudicada (2009) a la Casa de la Moneda de Chile representada por Néstor
Ordoñez, por un valor de $ 9.134.424 para adquisición de monedas de $ 0,25 y $ 0,50.
Ampliación OC N° 66.447.
35
En el expediente no constaba evidencia del cumplimiento de la anticipación mínima con que
debe realizarse el pedido de contratación, en relación a la fecha de necesidad de disposición
del bien. Por otro lado se verificó la inclusión de documentación que no guardaba el
correspondiente orden cronológico.
4.3.1.4. Orden de Compra N° 66.786
Contratación adjudicada (2009) a la firma NEC Argentina SA por un valor de $ 8.690.104
para la adquisición de un Sistema de Seguridad Institucional que comprende un sistema de
video-vigilancia para la Sede Central y Agencias.
No consta en el expediente evidencia del cumplimiento de la anticipación mínima con que
debe realizarse el pedido de contratación, en relación a la fecha de necesidad de disposición
del bien ni copia del formulario de recepción definitiva del bien adquirido. Con respecto a
este último, de la copia provista por la entidad no se pudo verificar la fecha de emisión.
4.3.1.5. Orden de Compra N° 66.843
Contratación adjudicada (2009) a la firma Alcatel Lucent de Argentina S.A. por un valor de $
2.718.340,95 para Provisión, Instalación y Puesta en Funcionamiento de una Red de
Tecnología Switcheada para el B.C.R.A., que reemplazará al sistema actual.
Se verificó que se superaron los plazos previstos en el Art. 7° de las DRI del RC (Anexo II) y
que la solicitud de prórroga, formulada por providencia de la Gerencia de Contrataciones, fue
aprobada en la misma Resolución de Directorio que adjudicó la licitación y autorizó el monto.
Por otro lado no surge del expediente el cumplimiento del art.1 Anexo II, en relación al plazo
menor de anticipación con que debe realizarse el pedido en relación a la fecha de la necesidad
de la contratación. Tampoco consta copia de la formula Nº 100 de recepción definitiva del
bien contratado.
4.3.1.6. Orden de Compra N° 66.917
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Contratación adjudicada (2009) a la firma Telefónica Data Argentina S.A. por un valor de $
4.499.314 para Servicio de enlaces de comunicaciones de datos. 36 meses.
No consta en el expediente evidencia del cumplimiento de la anticipación mínima con que
debe realizarse el pedido de contratación, en relación a la fecha de necesidad de disposición
del bien ni de la copia de la formula Nº 100 de recepción definitiva del servicio contratado.
Asimismo se verificó el no cumplimiento con el período máximo de evaluación de oferta, por
lo cual se solicitó prórroga.
4.3.1.7. Orden de Compra N° 67.263
Contratación adjudicada (2009) a la firma IT NeT S.A por un valor de $ 3.678.152,49 para la
Provisión e instalación de servidores con tecnología Blade y almacenamiento SAN.
No consta en el expediente evidencia del cumplimiento de la anticipación mínima con que
debe realizarse el pedido de contratación, en relación a la fecha de necesidad de disposición
del bien ni de la copia de la fórmula F100 “Recepción definitiva del servicio contratado”. De
los elementos aportados por la entidad con posterioridad a la respuesta mencionada en 5. se
pudo corroborar la incorporación de la fórmula F100 en el expediente.
4.3.1.8. Orden de Compra N° 67.313
Contratación adjudicada (2009) a la firma Poongsan Corporation de Korea representada por
Edgar Castro por un valor de $ 53.590.000 para la adquisición de 200 millones de cospeles
para acuñar monedas de $1.
No surge del expediente el cumplimiento del art.1 Anexo II, en relación al plazo menor de
anticipación con que debe realizarse el pedido en relación a la fecha de la necesidad de la
contratación ni es posible determinar el cumplimiento del plazo del llamado a licitación según
lo establece el art.7 Anexo II. Asimismo se verificó el no cumplimiento con el plazo máximo
de evaluación de ofertas (art. 65). Durante la tramitación se excedió el plazo máximo que
debe mediar entre la fecha de pedido y el llamado oficial a los proveedores, si bien se
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solicitaron prórrogas. En el expediente no constaba copia del certificado de recepción
definitiva del bien contratado, si bien de los elementos aportados por la entidad con
posterioridad a la respuesta mencionada en 5. se pudo corroborar su incorporación.
4.3.1.9. Orden de Compra N° 67.779
Contratación adjudicada (2010) a la firma Loft Ten S.R.L. por un valor de $ 999.279 para
programa de alfabetización económica financiera del B.C.R.A.
De la revisión del expediente surge que no se cumplió con el período máximo de evaluación
de oferta.
4.3.1.10. Orden de Compra N° 67.780
Contratación adjudicada (2010) a la firma Grafica Cid S.R.L. por un valor de $ 742.560.para impresión de la publicación "Información de entidades financieras" para el ejercicio
2010. Sin observaciones.
4.3.1.11. Orden de Compra N° 67.845 y Orden de Compra N° 68.180
Contratación adjudicada (2010) a la firma Quillet S.A. en representación de Arjo Wiggins
Ltda. de Brasil por un valor de $16.137.532,88 y $4.597.935,80 respectivamente para la
Provisión de papel para la denominación de $2, $5, $10 y $100. La segunda corresponde a
una ampliación para las denominaciones $5, $10 y $100.
No surge del expediente el cumplimiento del art.1 Anexo II, en relación al plazo menor de
anticipación con que debe realizarse el pedido en relación a la fecha de necesidad de
disposición del bien ni de la copia del acta de recepción definitiva del bien contratado.
Asimismo se verificó que no se cumplió con el plazo máximo de ofertas (art. 65) ni con el
período máximo de evaluación de oferta. De los elementos aportados por la entidad con
posterioridad a la respuesta mencionada en 5. se pudo corroborar la incorporación de la copia
de la fórmula F100 en el expediente, junto con otra documentación sin foliar.
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4.3.1.12. Orden de Compra N° 68.213
Contratación adjudicada (2010) a la firma
Saxonia EuroCoin GMBH representada por
Permaquim S.A.por un valor de $10.941.500 para Provisión de 110 millones de cospeles para
acuñar monedas de $0,05 y $0,10
Mediante Informe N°614/101/11 la Subgerencia de Planificación de la Demanda solicita la
ampliación de la orden de compra en un 33% (art.50 del pliego de bases y condiciones) las
cantidades adjudicadas, en las mismas condiciones de precios pactados originariamente.
Mediante F3520 del 01.03.2011 por la suma de $4.011.771 para la provisión adicional de
36.300 millones de cospeles para acuñar monedas de $0.05 centavos y $84.150millares de
cospeles para acuñar monedas de $0.10. El art. 1 Anexo II establece que los requerimientos de
adquisición o contratación se formularán con una anticipación no menor a seis meses a la
fecha de efectiva necesidad de acuerdo a este caso por el monto y el tipo de modalidad, en
este sentido no surge del expediente la fecha de necesidad de la disposición del bien.
Tampoco constaba en el expediente copia de la formula de recepción definitiva del bien
contratado. De acuerdo a lo manifestado por la entidad en su respuesta mencionada en 5., la
copia del formulario de recepción definitiva no se incorporará al expediente hasta que finalice
un proceso de sanción al proveedor por demoras en la entrega.
4.3.1.13. Orden de Compra N° 68.215
Contratación adjudicada (2010) a la firma
La Segunda ART S.A. por un valor de $
924.007,16.- para la renovación de la contratación por un año más de la Aseguradora de
Riesgos de Trabajo La Segunda ART S.A.
No consta en el expediente evidencia del cumplimiento de la anticipación mínima con que
debe realizarse el pedido de contratación, en relación a la fecha de necesidad de disposición
del bien ni de la copia de la formula de recepción definitiva del servicio contratado.
Adicionalmente se verificó el no cumplimiento con el período máximo de evaluación de
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oferta. Cabe señalar que la respuesta mencionada en 5. del presente la entidad manifiesta que
está pendiente la incorporación de la recepción definitiva debido a que se realizó una
ampliación de la orden de compra por el período Octubre 2011/Diciembre 2011. Es dable
manifestar que, aún habiendo ampliaciones, en el expediente debería hallarse la recepción
definitiva de la orden de compra analizada.
4.3.1.14. Orden de Compra N° 68.219
Contratación adjudicada (2010) a la firma Bianconi S.R.L. por un valor de $1.270.200. para
el uso de la 2da opción de renovación contemplada en la Orden de Compra 66408, por
servicio de mantenimiento de un sistema de cableado de telecomunicaciones.
De la revisión del expediente surge que no se cumplió con el plazo para máximo que debe
mediar entre la fecha de pedido y el llamado oficial a los proveedores ni con el período
máximo de evaluación de oferta, si bien consta para ambos casos la solicitud de prórroga. Por
su parte en el expediente no constaba copia del acta de recepción definitiva del bien o servicio
contratado. Con posterioridad a la respuesta mencionada en 5. del presente se pudo verificar
la incorporación de la copia en el expediente sin foliar.
4.3.1.15. Orden de Compra N° 68.257
Contratación adjudicada (2010) a la firma Hewlett Packard Argentina S.R.L por un valor de $
2.249.771,04 para Adquisición de 400 computadoras personales.
No consta en el expediente evidencia del cumplimiento de la anticipación mínima con que
debe realizarse el pedido de contratación, en relación a la fecha de necesidad de disposición
del bien. (art.1 Anexo II RC) ni tampoco copia de la formula de recepción definitiva del bien
adquirido. De la revisión surge que no se cumplió con el plazo máximo de evaluación de
ofertas (art. 65). Si bien se solicitó prórroga, considerando que en la modalidad de apertura de
doble sobre utilizada se insume más tiempo que el habitual, se verificó que dicha solicitud se
hizo una vez ya vencido el plazo de evaluación. De los elementos aportados por la entidad con
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posterioridad a la respuesta mencionada en 5. se pudo corroborar la incorporación del
formulario de recepción definitiva en el expediente.
4.3.2. Compulsa de precios
4.3.2.1. Orden de Compra N° 66.619
Contratación adjudicada (2009) a la firma Datco S.A. por la suma de $520.795,31 para la
adquisición de un sistema inteligente de negocios que incluya tableros de comando, análisis
OLAP, reportes y alertas y notificaciones
Si bien el monto original estimado era de $400.000, y dado que la menor oferta superó
ampliamente dicho monto, se conformó un nuevo formulario de solicitud F3520 el
01.12.2008 por $520.795,31, concretándose la orden de compra por ese importe, el cual
excede el monto límite entre una compulsa de precios y una licitación pública.
En la autorización del llamado a la compulsa de precios, se invitó a 6 empresas, de las cuales
sólo dos presentaron oferta. Según lo establece el Régimen de Contrataciones en su artículo 2,
por compulsa de precios deberían existir al menos 3 propuestas, y si no se obtuvieren se hará
constar expresamente tal circunstancia y las causas que la motivaran. No se obtuvo evidencias
de la fundamentación requerida. Asimismo se verificó que no se cumplió con el período
máximo de evaluación de oferta.
4.3.2.2. Orden de Compra N° 66.800
Contratación adjudicada (2009) a la firma Permaquin S.A. por un valor de $ 971.406,66. para
la adquisición de una máquina clasificadora de billetes de escritorio.
No consta en el expediente evidencia del cumplimiento de la anticipación mínima con que
debe realizarse el pedido de contratación, en relación a la fecha de necesidad de disposición
del bien. Cabe señalar que en la autorización de los funcionarios reemplazantes del Gerente de
Contrataciones en la presidencia del acto de apertura de ofertas no consta la fecha de la firma.
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Asimismo se verificó que no se cumplió con el plazo máximo que debe mediar entre la fecha
de pedido y el llamado oficial a los proveedores ni con el período máximo de evaluación de
oferta.
4.3.2.3. Orden de Compra N° 67.326
Contratación adjudicada (2009) a la firma Sodexho Pass S.A. por un valor de $ 440.000-, para
el servicio de pago de combustibles, lubricante y lavados en estaciones de servicio del país,
por el término de un año, a partir del 14.11.2009. Se invitó a participar a varias firmas
presentándose dos, incumpliendo lo requerido en el art. 2 Anexo I del RC para la compulsa de
precios. Asimismo según surge del expediente se emitió una ampliación de la Orden de
compra, verificándose que tanto la solicitud como la orden de compra son posteriores a la
fecha a partir de la cual se solicita la renovación. Por otra parte no consta en el expediente
fotocopia de la Fórmula Nº100 de recepción definitiva ni autorización de los funcionarios
reemplazantes del Gerente de Contrataciones en la presidencia del acto de apertura de ofertas.
Asimismo cabe mencionar que de los elementos aportados por la entidad con posterioridad a
la respuesta mencionada en 5. del presente se pudo corroborar la incorporación de la copia del
formulario de recepción definitiva en el expediente, sin foliar.
4.3.2.4. Orden de Compra N° 67.339
Contratación adjudicada (2009) a la firma ATS Advance Technology Solutions S.A.por un
valor de $ 448.089,60. para la adquisición de aparatos telefónicos y módulos de ampliación
para la central telefónica marca Avaya
Cabe señalar que ante la solicitud de ampliación mediante informe de la Gerencia de
Contrataciones se autorizó la orden de compra Nº 67.623 por $135.590,90, que sumando a la
anterior supera los $500.000, límite para Compulsas de precios. Cabe señalar que el artículo
14 (Anexo II) establece que corresponderá al Gerente Principal de Administración de
Servicios “…adoptar la pertinente decisión en el supuesto que, por la sumatoria del monto
original y la ampliación o disminución resulte de competencia del Subgerente General de
Servicios Centrales o del Directorio, para las modalidades de contratación que seguidamente
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se detallan y por los valores que en cada caso se establecen: 1)Licitación Pública, hasta la
suma de $450.000 2) Contratación directa, hasta la suma de $250.000”, no contemplando los
casos de Compulsas de precios.
No surge del expediente el cumplimiento del art.1 Anexo II, en cuanto a la anticipación
mínima con que debe realizarse el pedido de contratación, en relación a la fecha de necesidad
de disposición del bien ni de la copia del Formulario 100 de recepción definitiva
correspondiente a la orden de compra de referencia. Asimismo y en lo que respecta a la
ampliación de la orden de compra, hay constancia del certificado de recepción F100 pero se
verificaron demoras en la entrega sin que conste justificación en tal sentido.
4.3.2.5. Orden de Compra N° 67.947
Contratación adjudicada (2010) a la firma Mega Tech S.A por un valor de $ 430.570,83. para
el servicio de mantenimiento preventivo y correctivo del parque microinformático - Del
01/07/10 al 30/06/11.
No consta en el expediente evidencia del cumplimiento de la anticipación mínima con que
debe realizarse el pedido de contratación, en relación a la fecha de necesidad de disposición
del bien ni copia de la fórmula de recepción definitiva del servicio contratado.
Adicionalmente cabe mencionar que de los elementos aportados por la entidad con
posterioridad a la respuesta mencionada en 5. se pudo corroborar la incorporación de la copia
del formulario de recepción definitiva en el expediente.
4.3.2.6. Orden de Compra N° 68.172
Contratación adjudicada (2010) a la firma Zolmaco S.R.L. por un valor de $ 436.481,59 para
la recuperación de las instalaciones Quincho Principal del Club del Personal del B.C.R.A.
De la revisión del expediente no surgen constancias del cumplimiento de la anticipación
mínima con que debe realizarse el pedido de contratación, en relación a la fecha de necesidad
de disposición del bien, del cumplimiento de la constitución de la garantía, de la autorización
de los funcionarios reemplazantes del Gerente de Contrataciones en la presidencia del acto de
43
apertura de ofertas ni de la copia de la fórmula de recepción del servicio contratado.
Asimismo no se cumplió con el período máximo de evaluación de oferta. Adicionalmente
cabe mencionar que de los elementos aportados por la entidad con posterioridad a la respuesta
mencionada en 5. se pudo corroborar la incorporación de la copia de la constitución de la
garantía. Por otro lado si bien en la respuesta se señala que la recepción definitiva se emitió
porque la obra se halla suspendida, no se pudo constatar esta última situación en el
expediente.
4.3.3. Contratación Directa
4.3.3.1. Orden de Compra N° 66.727
Contratación adjudicada (2009) a la firma Permaquin S.A. por un valor de $ 625.726,28 para
el servicio de mantenimiento de equipo de procesadores de numerario
Corresponde a la renovación de un contrato anterior, cuyo vencimiento era de fecha
30.08.2008. La Gerencia de Contrataciones efectuó reuniones con la prestadora para mantener
el precio y condiciones de la prestación. Dado que se consideró que la propuesta consensuada
resultaba económicamente razonable la empresa continuó prestando el servicio durante el
último cuatrimestre de sin haberse formalizado un nuevo contrato, que finalmente se aprobó
por Resolución de Directorio el 15/01/2009.
4.3.3.2. Orden de Compra N° 66.826
Contratación adjudicada (2009) a la firma Permaquim S.A. en representación de la Casa de
Moneda de México por un valor de $ 30.359.505 para la provisión de 100 millones de
monedas de $1 – ampliación de la CD 2018/08.
De la revisión del expediente no evidencia del cumplimiento del art.1 Anexo II, en cuanto a la
anticipación mínima con que debe realizarse el pedido de contratación, en relación a la fecha
de necesidad de disposición del bien, ni de la fórmula F100”Certificado de recepción de
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mercaderías, bienes o servicios”. Asimismo no se cumplió con el plazo máximo de evaluación
de ofertas (art. 65 RC). Cabe mencionar que de los elementos aportados por la entidad con
posterioridad a la respuesta mencionada en 5 se pudo corroborar la incorporación de la copia
del formulario de recepción definitiva en el expediente
4.3.3.3. Orden de Compra N° 66.908
Contratación adjudicada (2009) a la firma Universidad Tecnológica Nacional por un valor de
$ 958.800 para la puesta en funcionamiento del centro de consultas bancarias.
No consta en el expediente evidencia del cumplimiento de la anticipación mínima con que
debe realizarse el pedido de contratación, en relación a la fecha de necesidad de disposición
del bien, del cumplimiento la cantidad mínima de días de publicidad del llamado de la
contratación en el Boletín Oficial de la República Argentina, así como la antelación con que
la misma debe realizarse. Tampoco constaba copia de la formula de recepción definitiva del
servicio contratado. Asimismo no se cumplió con el plazo máximo que debe mediar entre la
fecha de pedido y el llamado oficial a los proveedores.
4.3.3.4. Orden de Compra N° 67.437
Contratación adjudicada (2009) a la firma Cirilo Ayling S.A.I.C. por un valor de $ 497.918.para el servicio de mantenimiento de equipos procesadores de numerario
No consta en el expediente evidencia del cumplimiento de la anticipación mínima con que
debe realizarse el pedido de contratación, en relación a la fecha de necesidad de disposición
del bien ni de la fórmula F100 de recepción definitiva del servicio contratado.
4.3.3.5. Orden de Compra N° 67.469
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Contratación adjudicada (2009) a la firma Correo Oficial de la República Argentina por un
valor de $3.840.000, para el servicio de distribución interna de documentación, por el término
de un año, a partir del 01.08.2009.
Entre la fecha del informe de solicitud y la fecha de la orden de compra se contabilizaron 197
días. Cabe mencionar que se solicitaron prórrogas. La orden de compra se emitió cuatro
meses después de la fecha en que se comenzó a prestar el servicio. No se cumple el plazo
según lo establece el art. 1 Anexo II requerido con que debe realizarse el pedido en relación a
la fecha de la necesidad de la contratación ni con el plazo establecido en el Régimen de
contrataciones art. 7 Anexo II para tramitación del pedido.
4.3.3.6. Orden de compra n° 67.661
Contratación adjudicada (2010) a la firma Caja de Seguros S.A. por un valor de $
5.465.504,17 para la contratación de un seguro para transporte y atesoramiento de dinero y
divisas en Tesoros Regionales, Cajas Expendedoras de Cambio y Tránsito entre Banco
Central de la República Argentina y la Sociedad del Estado Casa de Moneda.
De la revisión efectuada surge que la solicitud de contratación y la emisión de compras se
realizaron luego del inicio del periodo de vigencia de la póliza. Asimismo se verificaron
pedidos posteriores de prórrogas para el pago del premio correspondiente a la póliza.
No consta Resolución del Directorio del B.C.R.A. que apruebe la contratación. La Gerencia
de Contrataciones había recomendado, invocando las facultades interpretativas que le confiere
al Subgerente General de Administración y Servicios Centrales, el Art. 4° de la Res. de
Directorio N° 525/96, que la instancia resolutiva sea el Subgerente General de Administración
y Servicios Centrales, y que se reconozca y autorice el gasto de la orden de compras
analizada, lo cual fue efectivizado. No consta la autorización de la contratación por parte de
quien corresponde de acuerdo a lo establecido en el art. 11 Anexo II del RC. No consta en el
expediente evidencia del cumplimiento de la constitución de la garantía.
4.3.3.7. Orden de compra N° 68.140
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Contratación adjudicada (2010) a la firma S.E.C.de Moneda/C.Da Moeda Do Brasil (UTE)
por un valor de $ 44.069.504,7 para la impresión de billetes de $ 100.-
No consta en el expediente evidencia del cumplimiento de la anticipación mínima con que
debe realizarse el pedido de contratación, en relación a la fecha de necesidad de disposición
del bien. Cabe mencionar que la utilización de la modalidad empleada se fundamento en la
existencia de una demanda superior a la prevista al momento de efectuar la planificación. En
el expediente no se visualizó copia de la formula de de recepción definitiva del bien. De
acuerdo a lo establecido en la orden de compra la entrega correspondía ser efectuada el
15.12.2010, en tanto que el F100 definitivo se emitió con fecha 10.05.2011, fuera del plazo
establecido.
4.3.3.8. Orden de compra N° 68.209
Contratación adjudicada (2010) a la firma Correo Oficial de la Republica Argentina S.A por
un valor de $ 4.608.000 para Servicio de distribución interna de documentación.
Reconocimiento del mes de Septiembre y Contratación del 01/10/10 al 31/08/11.
No consta en el expediente evidencia del cumplimiento de la anticipación mínima con que
debe realizarse el pedido de contratación, en relación a la fecha de necesidad de disposición
del bien ni de la fórmula de recepción definitiva del servicio contratado. Con posterioridad a
la respuesta mencionada en 5. se pudo verificar la incorporación de copia del formulario de
recepción, sin foliar al final del expediente.
4.3.3.9. Orden de compra N° 68.222
Contratación adjudicada (2010) a la firma Telefónica de Argentina por un valor de $ 939.765
para Adquisición de enlaces complementarios para la red de agencias regionales y edificios
remotos del B.C.R.A.
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No consta en el expediente evidencia del cumplimiento de la anticipación mínima con que
debe realizarse el pedido de contratación, en relación a la fecha de necesidad de disposición
del bien ni del cumplimiento la cantidad mínima de días de publicidad del llamado de la
contratación en el Boletín Oficial de la República Argentina. Las tramitaciones excedieron los
plazos máximos para el período máximo de evaluación de la oferta, verificándose una
solicitud de prórroga.
4.3.3.10. Orden de compra Nº 68.267
Contratación adjudicada (2010) a la firma Nación Seguros SA por un valor de $ 5.348.497
para la cobertura aseguradora por el traslado y atesoramiento de dinero, dólares, barras de oro
y demás valores, en los Tesoros Regionales del Banco, ventanilla de expendio en terminales
ferroviarias y tránsito de valores entre la Sociedad del Estado Casa de Moneda y el B.C.R.A.
durante el período comprendido entre el 01/12/10 y 01/12/11.
No consta en el expediente evidencia del cumplimiento de la cantidad mínima de días de
publicidad del llamado de la contratación en el Boletín Oficial de la República Argentina, así
como la antelación con que la misma debe realizarse ni de la copia del certificado de
recepción definitiva del servicio contratado.
4.3.3.11. Contrato Nº 1.326
Contratación adjudicada (2009) a la Sociedad del Estado Casa de Moneda S.A. para la
prestación del servicio de impresión de billetes para el período Enero/Diciembre 2009, por la
suma de $ 133.361.400, aprobado por directorio el 07.05.2009.
De la revisión del expediente no surge el cumplimiento del art.1 Anexo II, en relación al plazo
menor de anticipación con que debe realizarse el pedido en relación a la fecha de la necesidad
de la contratación, del cumplimiento con el período máximo de evaluación de la oferta, ni de
la copia del formulario de recepción definitiva F100. Cabe señalar que con posterioridad a la
respuesta mencionada en 5. se verificó la incorporación del formulario 100, sin foliatura.
48
4.3.3.12. Contrato N° 1.350
Contratación adjudicada (2009) a la firma MSLI Latam INC. por un valor de $ 3.246.461,23
para la renovación del licenciamiento de productos Microsoft.
No consta en el expediente evidencia del cumplimiento con el plazo para máximo que debe
mediar entre la fecha de pedido y el llamado oficial a los proveedores ni de la copia del
formulario de recepción definitiva F100. En la copia de la fórmula revisada no consta la fecha
de emisión. Asimismo se verificó que no se cumplió con la anticipación mínima con que debe
realizarse el pedido de contratación, en relación a la fecha de necesidad de disposición del
bien ni con el período máximo de evaluación de oferta. Cabe señalar que con posterioridad a
la respuesta mencionada en 5. se verificó la incorporación del formulario 100 sin foliatura.
4.3.3.13. Contrato Nº 1.384
Contratación adjudicada (2010) a la firma Sociedad del Estado Casa de Moneda. por un valor
de $ 163.542.300 para servicios de impresión de billetes del 01/05/10 al 30/04/2011.
No surge del expediente el cumplimiento del art.1 Anexo II, en relación al plazo menor de
anticipación con que debe realizarse el pedido en relación a la fecha de la necesidad de la
contratación ni el cumplimiento del plazo del llamado a licitación según lo establece el art.7
Anexo II. Adicionalmente no consta en el expediente evidencia del cumplimiento de la
cantidad mínima de días de publicidad del llamado de la contratación en el Boletín Oficial de
la República Argentina, así como la antelación con que la misma debe realizarse según lo
establece el art. 18 Anexo II. Tampoco se pudo obtener constancia del cumplimiento con el
período máximo de evaluación de la oferta (art. 65 RC). De la copia del formulario de
recepción revisada no se incluye la fecha de emisión. Cabe señalar que con posterioridad a la
respuesta mencionada en 5. se verificó la incorporación del formulario 100 sin foliatura
4.3.3.14. Contrato Nº 1.407
49
Contratación adjudicada (2010) al Estado Mayor de la Armada, arrendamiento de un espacio
físico para la instalación y operación del Sitio Alternativo de Procesamiento (S.A.P.), con un
plazo de treinta y seis meses a partir del 01.09.2008, por la suma de $487.200.
No surge del expediente constancias del cumplimiento con lo dispuesto en el art.1 Anexo II,
respecto del plazo menor de anticipación con que debe realizarse el pedido en relación a la
fecha de la contratación, de la copia de la fórmula F100 “Certificado de recepción de
mercaderías, bienes o servicios”, ni del cumplimiento con el período máximo de evaluación
de la oferta. Cabe señalar que con posterioridad a la respuesta mencionada en 5. se verificó la
incorporación del formulario 100 sin foliatura.
4.3.3.15. Contrato Transferencia N° 1.413
Corresponde a pagos efectuados a la firma
Sullivan & Cromwell LLP debido al
reconocimiento por servicios prestados en los casos judiciales de New York - Marzo y Abril
2010 por un valor de $ 2.502.032,89. Sin comentarios.
5.
DESCARGO DEL B.C.R.A.
Mediante Nota N° 63/11-AG5 fue enviado en vista el proyecto de informe a la
Presidente del B.C.R.A.. Mediante notas N° 687/356/12 de fecha 01/03/12 la entidad solicitó
prórroga, enviando con fecha 26/04/12 la respuesta por nota N° 687/735/12 de la Subgerencia
General de Administración y Servicios Centrales. En esta última nota la entidad realiza una
serie de comentarios y aclaraciones mencionando entre otras cuestiones que el Régimen de
Contrataciones se encuentra en proceso de revisión y actualización, para lo cual serán tenidas
en cuenta las recomendaciones del presente, y que aún no ha podido incorporar herramientas
tecnológicas que permitirían facilitar la formulación de planes y seguimientos, así como el
registro de proveedores y contrataciones. Asimismo en la respuesta se ponía a disposición
material que no había adjuntado atento a su volumen. Teniendo en cuenta lo manifestado se
realizó una revisión de expedientes a efectos de corroborar el respaldo de las afirmaciones
50
realizadas en las respuestas, en particular en lo referido a la incorporación de cierta
documentación. Los comentarios recibidos y la documentación adicional aportada fueron
considerados a efectos de elaborar la versión definitiva del presente informe.
6. RECOMENDACIONES
6.1. Formular planes de acción anual con los objetivos y metas relacionados a la gestión de
las compras y contrataciones de la entidad e implementar procedimientos para
monitorear su ejecución por las instancias superiores correspondientes.
6.2. Incorporar a la consideración de instancias superiores de la Entidad acciones tendientes
a la mejora en aspectos de carácter administrativo, técnico, operativo, comercial,
financiero, de seguridad, preventivo y/o demás temas que puedan ser desarrollados por
el sector o sectores involucrados a la gestión y seguimiento de las compras y
contrataciones, con el fin de optimizar los tiempos y la utilización de los recursos.
6.3. Instrumentar los mecanismos pertinentes a efectos de asegurar el cumplimiento de las
funciones establecidas en el manual orgánico y efectuar su seguimiento.
6.4. Agilizar las gestiones para la implementación de un sistema de gestión integral de las
contrataciones contemplando su integración con el sistema de registración
presupuestaria.
6.5. Implementar un manual de procedimientos actualizado para la tramitación de las
contrataciones.
6.6. Desarrollar normativa relacionada con los requisitos mínimos para la formación de
expedientes de contrataciones.
6.7. Instrumentar una normativa específica que regule las modalidades de reconocimiento de
gastos y gastos regulares.
6.8. Arbitrar los medios tendientes a elaborar informes integrales relacionados con la gestión
de compras y contrataciones.
6.9. Establecer cronogramas de presentación de la información presupuestaria, planes de
compras y seguimientos a ser considerados por las máximas autoridades y asegurar su
cumplimiento.
51
6.10. Evaluar los motivos de las subejecuciones presupuestarias e implementar las acciones
necesarias para su solución.
6.11. Determinar plazos para la presentación de los informes de adjudicación ante las
instancias jerárquicas correspondientes.
6.12. Actualizar el Régimen de Contrataciones de acuerdo a la estructura orgánico funcional
vigente.
6.13. Evaluar la conveniencia de desarrollar revisiones integrales de la gestión de
contrataciones por parte de la Auditoría Interna.
6.14. Arbitrar los mecanismos necesarios a efectos de asegurar que los planes de compras y su
seguimiento sean tratados por el Directorio en forma oportuna.
6.15. Evaluar la preparación de información acerca de las contrataciones inferiores a
$100.000.- a efectos de su control.
6.16. Implementar una metodología uniforme entre los sectores para estimar precios de
productos y servicios a contratar.
6.17. Arbitrar los mecanismos tendientes a efectos de asegurar que las copias de los
certificados de recepción se incluyan en el expediente de contratación y se efectúen
controles.
6.18. Establecer un mecanismo que integrar los registros de información relacionados con
proveedores.
6.19. Implementar los medios tendientes a llevar de forma adecuada el registro de las
garantías y efectuar su control.
6.20. Arbitrar los mecanismos tendientes a asegurar la integridad de la documentación
incluida en los expedientes de contrataciones.
6.21. Implementar las acciones tendientes a asegurar que en el caso de contrataciones directas
se fundamente adecuadamente su encuadre.
6.22. Tomar las medidas necesarias a fin de que se incluyan las constancias que fundamenten
la contratación mediante compulsa de precios.
6.23. Arbitrar los mecanismos tendientes a asegurar el cumplimiento de los plazos de los
pedidos de contrataciones, llamado a contratar, publicidad y evaluación de ofertas.
6.24. Implementar las acciones destinadas a asegurar que se documente el cumplimiento en
materia de administración de las garantías de adjudicación.
52
6.25. Modificar el RC a efectos de compatibilizarlo con lo establecido en la Carta Orgánica
del B.C.R.A. en lo referido a la jurisdicción a aplicar.
6.26. Arbitrar los medios a fin de asegurar que se cumplan con los requisitos de presentación
de oferta en materia impositiva.
6.27. Implementar los mecanismos tendientes a asegurar que se cumpla con las instancias de
autorización de acuerdo al monto de la contratación.
6.28. Arbitrar los medios tendientes a la correcta confección de las Fórmulas Nº 100 y su
análisis.
6.29. Implementar mecanismos uniformes para la gestión de los gastos regulares.
7.
CONSIDERACIONES FINALES
El B.C.R.A. aplica un régimen de contrataciones propio, atento a lo normado en su
Carta Orgánica y en los Decretos 1023/01 y 436/00 referidos a las contrataciones del Estado
Nacional. En ese contexto normativo, de la revisión efectuada surge la falta de la formulación
de un plan integral anual y la ausencia de un sistema destinado a asegurar la integridad de los
registros vinculados con las contrataciones y facilitar su seguimiento, evidenciándose demoras
en el tratamiento de informes relativos a la gestión por instancias superiores y una importante
subjecución presupuestaria durante el período examinado. Adicionalmente, de los
comentarios y observaciones mencionados en el apartado 4. precedente surgen ciertas
cuestiones que afectan a la gestión de las contrataciones incluyendo incumplimientos a la
reglamentación vigente, en especial en cuanto al mantenimiento de los expedientes.
Es menester manifestar asimismo que no se advierte que la normativa propia vigente
incorpore en forma explícita principios generales a los que debería ajustarse la gestión de las
contrataciones, tales como los dispuestos en el Decreto 1023/01:
a) razonabilidad del proyecto y eficiencia de la contratación para cumplir con el
interés público comprometido y el resultado esperado;
b) promoción de la concurrencia de interesados y de la competencia entre oferentes;
c) transparencia en los procedimientos;
53
d) publicidad y difusión de las actuaciones;
e) responsabilidad de los agentes y funcionarios públicos que autoricen, aprueben o
gestionen las contrataciones;
f) igualdad de tratamiento para interesados y para oferentes.
Si bien de la revisión surge que en la práctica ciertos aspectos señalados son
contemplados con distinto grado de cumplimiento, su inclusión explícita al régimen
permitiría generar un marco normativo tendiente a facilitar la gestión de las contrataciones y a
asegurar una mayor transparencia y eficiencia. Cabe señalar, por último que la propia entidad
ha manifestado estar trabajando en un proceso de revisión y actualización de la normativa a
efecto de adecuarlo a las necesidades en la materia.
Buenos Aires, 29 de junio de 2012
54
ANEXO I
4.1. Aspectos normativos y administrativos
4.1.1. Dentro de las funciones establecidas en el manual orgánico funcional de los sectores
intervinientes en el proceso de contrataciones (Gerencia de Contrataciones, Gerencia
Principal de Administración de Servicios y Subgerencia General de Administración y
Servicios Centrales) se encuentra la de “establecer los objetivos para cada ejercicio”, y
“formular el plan anual de trabajo de acuerdo con los objetivos establecidos, controlar su
implementación e informar semestralmente sobre su cumplimiento”. Al respecto cabe
mencionar que no hay constancia documental acerca de la planificación, establecimiento de
objetivos y metas relacionados a la gestión de las compras y contrataciones de la Entidad y
su consecuente control de ejecución, con excepción del Plan de Compras anual. Es dable
señalar que de la documentación analizada no surge información sobre temas de gestión
tales como reducción de tiempos de tramitaciones y de costos, implementación de sistemas
gerenciales integrados de información sobre performance de contrataciones, análisis de
satisfacción de los clientes internos, estudios de motivos de rechazos de bienes e
implementación de sistemas de cotizaciones de precios uniformes.
Respuesta de la Entidad:
1
ANEXO I
Comentario a la respuesta y propuesta:
El plan de compras mencionado en la respuesta y considerado en el proyecto de informe
enviado en vista no incluye los aspectos que deberían formar parte de un plan anual de trabajo
tal como se enuncian en el proyecto de informe.
Con relación a la incorporación de sistemas a aplicar en la gestión de contrataciones, la
entidad señala que a la fecha no ha sido considerada dentro de las prioridades de desarrollo,
por lo que se viene reiterando una postergación en tal sentido.
Propuesta:
Mantener lo expuesto en el proyecto de informe.
2
ANEXO I
4.1.2. En el marco de lo señalado precedentemente, durante el período bajo análisis no se
evidenció el tratamiento por parte de instancias superiores de la entidad referidas a acciones
específicas tendientes a la mejora en aspectos de carácter administrativo, técnico, operativo,
comercial, financiero, de seguridad, preventivo y/o demás temas que puedan ser
desarrollados por el sector o sectores involucrados a la gestión y seguimiento de las compras
y contrataciones, con el fin de optimizar los tiempos y la utilización de los recursos. Cabe
mencionar que de la documentación revisada surge el tratamiento de cuestiones relacionadas
con contrataciones, tales como el presupuesto anual y su ejecución presupuestaria, el plan de
compras y su seguimiento, informes trimestrales de adjudicaciones, contrataciones
individuales (para su aprobación de acuerdo a lo previsto en el RC) y cambios en la
estructura orgánica.
Respuesta de la Entidad:
Sin comentarios.
Comentario a la respuesta y propuesta:
Mantener lo expuesto en el proyecto de informe.
4.1.3. Con relación al cumplimiento de las funciones de la Gerencia de Contrataciones
establecidas en el manual orgánico funcional de la Entidad, cabe señalar lo siguiente:
a) Participación en el Comité de Multas para el análisis y determinación las sanciones a
aplicar por incumplimientos de los contratos celebrados. No hemos obtenido constancia de
documentación relacionada al funcionamiento del Comité de Multas, ni a la existencia de
reuniones, periodicidad de las mismas, y decisiones tomadas. De acuerdo a lo establecido en
el Régimen de Contrataciones “el Comité de Multas -conformado por representantes del área
usuaria y/o solicitantes, de Contrataciones, de Presupuesto y Liquidaciones y de Estudios y
Dictámenes Jurídicos- podrá, en los casos que se justifique, proponer la regulación de multas
3
ANEXO I
encuadrándolas dentro de los límites de adecuada razonabilidad en concordancia con los
perjuicios ocasionados, llevando sus conclusiones a resolución del Subgerente General de
Servicios Centrales”. No hay constancia de que se hayan elevado las conclusiones de
acuerdo a lo que establece el Régimen.
De acuerdo a lo informado por el área, por tratarse se casos puntuales y esporádicos, no
mantienen un registro de actas por lo que la documentación es archivada dentro de cada
expediente.
Respuesta de la Entidad:
Comentario a la respuesta y propuesta:
La entidad manifiesta que no existe un registro puntual que contenga las actas por las
reuniones celebradas dada la baja frecuencia de las convocatorias a dicho Comité, optando
por incluir las conclusiones de las reuniones celebradas directamente en el expediente.
Propuesta:
Atento a lo comentado mantener lo expuesto en el proyecto de informe.
4
ANEXO I
b) Formulación de propuestas para la reducción de costos de aprovisionamiento de bienes y
servicios: No se ha obtenido evidencia de propuestas de reducción de costos. Hay constancia
de una propuesta realizada por la Gerencia en cuanto a cambios a nivel área presentada en
el año 2008, que consistió en el relevamiento y prueba del Sistema Local Unificado provisto
por la Secretaría de Hacienda y Finanzas de la Nación, el cual fue descartado por razones
técnicas.
Respuesta de la Entidad:
Comentario a la respuesta y propuesta:
La entidad manifiesta la aplicación de algunos procedimientos de verificación de valores de
mercado para determinar la razonabilidad del precio ofertado. Cabe señalar que en uno solo
de los expedientes se pudo verificar que se hicieron consultas a varias fuentes. Es dable
aclarar asimismo que, este procedimiento de consulta no se encuentra previsto en la normativa
vigente.
Propuesta
5
ANEXO I
Mantener lo expuesto en el proyecto de informe agregando al final el siguiente texto:
“Cabe señalar que si bien en su respuesta mencionada en 5. la entidad manifiesta que efectúa
procedimientos de consulta de valores de mercado a efectos comparativos y de análisis, dicha
situación pudo constatarse en un solo expediente. Es dable señalar adicionalmente que no se
encuentra previsto ningún procedimiento al respecto en la normativa aprobada.”
c) Mantenimiento del Registro de Proveedores y calificación de los mismos, de acuerdo con
el grado de satisfacción de las áreas y unidades orgánicas. Si bien se lleva un registro, con
las características mencionadas en 3.6., no se obtuvieron constancias de que la Entidad
efectúe la calificación a los proveedores. De acuerdo a lo comentado la evaluación del
desempeño de los mismos está en proceso, pero no hemos obtenido evidencia al respecto.
Respuesta de la Entidad:
Comentario a la respuesta y propuesta:
La entidad manifiesta que se llevan registros en las condiciones mencionadas en el proyecto
de informe. De la revisión de los registros surge que las sanciones que se hubieren aplicado
constituyen los únicos aspectos vinculados con una evaluación del proveedor.
Propuesta:
Mantener lo expuesto en el proyecto de informe.
6
ANEXO I
d) Control de las contrataciones en las distintas etapas de su trámite, notificando a las áreas
y unidades orgánicas usuarias las fechas de vencimiento de los contratos. A través del
Informe de Seguimiento del Plan de compras se informa la etapa en que se encuentra una
contratación. Respecto a la notificación a las áreas de las fechas de vencimiento de los
contratos, la Gerencia de Contrataciones mantiene una agenda de vencimientos, en una base
de datos (archivos Microsoft Access), que utiliza para generar listados por dependencia de
los vencimientos de los contratos, y las notas de aviso de vencimiento. Durante el 2009 se
emitieron cuatro informes de aviso el 31.07.2009 y el 21.12.2009 y durante el 2010 hay
constancia de una nota enviada el 03.02.2010 a la Gerencia de Seguridad interna haciendo
referencia a que la Gerencia de Contrataciones pone en conocimiento el listado de
contrataciones cuyos vencimientos operarán dentro de los próximos 6 meses.
Respuesta de la Entidad:
Sin comentarios.
Comentario a la respuesta y propuesta:
Mantener lo expuesto en el proyecto de informe.
e) Seguimiento de las contrataciones solicitadas por las áreas y unidades orgánicas de la
Institución, estableciendo un cronograma para su satisfacción e informando acerca de su
avance y cumplimiento. El seguimiento del Plan de compras, tal como se describe
anteriormente, se realiza sobre las compras y contrataciones superiores a $100.000.-
Respuesta de la Entidad:
7
ANEXO I
Comentario a la respuesta y propuesta:
La entidad concuerda con los términos incluidos en el proyecto de informe, manifestando
estar a la espera de la contratación de un sistema integral, actualmente en trámite.
Propuesta:
Mantener lo expuesto en el proyecto de informe.
4.1.4. Se verificó la ausencia de un software de gestión en el cual se registre y administren las
compras y contrataciones, y su posterior integración al SICOPRE (Sistema de Registración
Presupuestaria) y a los demás sistemas de la Entidad. La información es llevada en planillas
de cálculo y de gestión de bases de datos de uso general estándar a nivel de computadora
personal. (Programas Microsoft Office).
Por su parte los expedientes se registran en el Sistema de Seguimiento de Actuaciones,
sistema general administrado por la Gerencia de Sistemas del B.C.R.A., que posibilita
identificar en que área se encuentra el expediente.
La Entidad ha manifestado que se está a la espera de la contratación de un sistema integral
que incorporará los sistemas contables (SIABAN), presupuestario (SICOPRE), compras e
inventario, así como un módulo para la administración de la emisión de numerario,
encontrándose en etapa de publicación, para la adjudicación por licitación pública. Del
8
ANEXO I
relevamiento efectuado surge que el expediente denominado Adquisición de un Sistema
Integral de Gestión Económica y Financiera ingresó a la Gerencia de Contrataciones en
Septiembre del 2009 y a la fecha del presente informe se halla en áreas técnicas.
Respuesta de la Entidad:
Sin comentarios.
Comentario a la respuesta y propuesta:
Mantener lo expuesto en el proyecto de informe.
4.1.5. La Entidad no cuenta con un manual de procedimientos para las contrataciones. Si
bien hay constancia de instrucciones de procedimiento relacionadas con “Certificación,
liquidación y pago de bienes y servicios” y “Trámite para la publicación en medios
gráficos”, así como circulares internas, las mismas corresponden a temas puntuales y, en
algunos casos, fueron emitidas hace más de diez años. La circular interna más reciente
corresponde a la N° 4317 del 10.01.2008 referida a la información mensual que debe
remitirse a la Gerencia General respecto a las contrataciones directas.
A su vez, la Entidad no cuenta con un flujograma en donde esté establecida la secuencia de
cada paso a seguir para la tramitación de una contratación. Si bien el Régimen de
Contrataciones establece algunos pasos para la tramitación del pedido, no describe en
detalle los procedimientos a seguir. En la Intranet de la Entidad se encuentra publicado un
documento denominado “Pautas para tramitar una contratación”, que determina las etapas
de la contratación en forma general, del cual no se obtuvo constancias de su aprobación por
el Directorio. Cabe manifestar que en el mismo se referencia a la participación de áreas
centralizadoras, las que no se encuentran definidas en el Régimen de Contrataciones ni en
circulares u otras normas de procedimiento.
Respuesta de la Entidad:
9
ANEXO I
Comentario a la respuesta y propuesta:
La entidad manifiesta no contar con un manual de procedimientos, aplicando las DRI a
efectos del diligenciamiento del proceso de contratación. Estas disposiciones, tienen un
carácter general y no cubren suficientemente los diversos aspectos de los procesos de
contratación, lo cual ya se encontraba señalado en el proyecto de informe.
Propuesta:
Atento lo señalado mantener lo expuesto en el proyecto de informe.
4.1.6. Si bien el Régimen de Contrataciones, Anexo II artículo 7 establece la obligación de
formar con los antecedentes y los pedidos el respectivo legajo para su registro como
expediente, no especifica la documentación mínima y uniforme que deben contener los
mismos, como ser formularios, informes de los sectores, copia de garantías o demás
documentación que resulte relevante para su seguimiento y su posterior archivo de
antecedentes.
Respuesta de la Entidad:
Sin comentarios.
10
ANEXO I
Comentario a la respuesta y propuesta:
Mantener lo expuesto en el proyecto de informe.
4.1.7. La Entidad no cuenta con una normativa interna y/o instrucción de procedimiento que
regule el “reconocimiento de gastos” y los “gastos regulares”, que corresponden a las
modalidades contempladas en el Régimen de Contrataciones (Anexo II art. 27 y 34).
Respuesta de la Entidad:
Comentario a la respuesta y propuesta:
11
ANEXO I
Si bien la entidad manifiesta que los trámites internos en ambas situaciones se ajustan a la
normativa incluida en las Disposiciones Reglamentarias Internas, cabe reiterar que el banco
no cuenta con normativa o instrucciones específicas a aplicar en cada caso.
Propuesta:
A efectos aclaratorios reformular la primera parte del punto con el siguiente texto:
“La Entidad no cuenta con una normativa interna y/o instrucción de procedimiento específicas
que regulen los pasos a seguir en los casos de “reconocimiento de gastos” y “gastos regulares”
…”
4.1.8. La Gerencia de Contrataciones no elabora informes integrales relacionados a la
gestión de compras y contrataciones, preparando en cambio informes de adjudicaciones y los
correspondientes al plan de compras, y su seguimiento mencionados en 3.8. y 3.9. De
acuerdo a lo comentado por la Entidad, la Gerencia no confecciona un registro de gestión
del sector.
Respuesta de la Entidad:
Sin comentarios.
Comentario a la respuesta y propuesta:
Mantener lo expuesto en el proyecto de informe.
4.1.9. No está previsto en ninguna normativa interna, independientemente de lo establecido
en la Carta Orgánica en su art. 15 inciso e) en cuanto a la presentación del presupuesto
anual por parte del Directorio, la regularidad en la presentación del Presupuesto y Análisis
de ejecución presupuestaria, como del Plan de compras y seguimiento a ser elevados al
Directorio.
12
ANEXO I
Con respecto al período examinado la Subgerencia de Presupuesto ha elaborado informes
trimestrales de Análisis de Ejecución Presupuestaria. Los informes correspondientes a los
períodos finalizados el 31.03.2009, 30.06.2009 y 30.09.2009 fueron confeccionados en el mes
siguiente de producido el cierre del trimestre mientras que el correspondiente al trimestre
finalizado el 31.12.2009 fue realizado con fecha 04.05.2010, cuatro meses después de la
finalización del trimestre. Por su parte los informes trimestrales correspondientes a los tres
primeros trimestres del 2010 fueron confeccionados también en el mes siguiente de producido
el cierre del trimestre en tanto no tenemos constancia del informe correspondiente al último
trimestre del 2010. Es dable señalar que la Subgerencia de Presupuesto ha suministrado una
planilla correspondiente a la información sobre el último trimestre.
Cabe mencionar que durante el ejercicio 2009 el Directorio tomó conocimiento de uno de los
informes, el correspondiente al 30.06.2009. Del resto no surge de las actas que el Directorio
haya tomado conocimiento. En lo que respecta al año 2010, los informes trimestrales
correspondientes a los trimestres finalizados el 31.03.2010, 30.06.2010 y 30.09.2010 fueron
todos tratados en el Acta N° 2539 el 02.12.2010.
Respuesta de la Entidad:
Sin comentarios.
Comentario a la respuesta y propuesta:
Mantener lo expuesto en el proyecto de informe.
4.1.10. De la información incluida en la documentación mencionada precedentemente surgen
los datos sobre la ejecución que se expone a continuación:
13
ANEXO I
Ejercicio 2009
(EN MILES DE $)
% DE
INCISO
PRESUPUESTO
REAL
CUMPLIMIENTO
Bienes de Consumo
326.152
287.070
88%
Servicios No Personales
526.087
303.183
58%
Bienes de Capital
106.472
27.444
26%
Otros (Gastos en Personal y Transferencias)
463.275
518.645
112%
1.421.986
1.136.342
80%
TOTAL
1.600.000
1.421.986
100%
1.136.342
80%
1.200.000
800.000
326.152 287.070
100% 88%
526.087
100% 303.183
463.275
100%
58%
400.000
518.645
112%
106.472
27.444
100%
26%
0
Bienes de
Consumo
Servicios No
Personales
Bienes de Capital
P resupuesto
Otros incisos
TOTAL
Real
Ejercicio 2010
(EN MILES DE $)
% DE
INCISO
PRESUPUESTO
REAL
CUMPLIMIENTO
Bienes de Consumo
357.666
106.350
30%
Servicios No Personales
643.342
368.890
57%
Bienes de Capital
Otros (Gastos en Personal y
Transferencias)
110.773
7.139
6%
731.094
860.078
118%
1.842.875
1.342.457
73%
TOTAL
14
ANEXO I
2.000.000
1.842.875
100%
1.600.000
1.342.457
73%
1.200.000
860.078
731.094
643.342
800.000
118%
100%
100%
368.890
357.666
57%
100%
400.000
106.350
110.773
30%
100%
7.139
6%
0
Bienes de Consumo
Servicios No Per sonales
Bienes de Capit al
PRESUPUESTO
Ot ros incisos
TOTAL
REAL
En ambos ejercicios se visualiza una subejecución importante en los incisos relacionados con
las contrataciones, en particular en lo referido a bienes de capital, situación que se acentúa
en el ejercicio 2010.
Respuesta de la Entidad:
Sin comentarios.
Comentario a la respuesta y propuesta:
Mantener lo expuesto en el proyecto de informe.
4.1.11. De acuerdo al Régimen de Contrataciones la Subgerencia General de Servicios
Centrales debe informar mensualmente a la Comisión N° 3 del Directorio acerca de las
actuaciones vinculadas con el Régimen de Contrataciones en la forma y condiciones que
dicha Comisión determine. Una vez analizados debe remitirse trimestralmente al Directorio
los informes proporcionados por la citada Subgerencia General.
No se ha verificado la existencia de una normativa que determine los plazos máximos de
presentación de la información sobre adjudicaciones, considerando que si bien los informes
son elaborados durante el mes siguiente al cierre de cada trimestre, se ha detectado cierta
demora en la toma de conocimiento por parte del Directorio. Cabe mencionar que el
Directorio tomó conocimiento del informe trimestral del 31.12.2009 el 20.05.2010, más de
15
ANEXO I
cuatro meses después de la fecha de elaboración. También se verificaron demoras en el
tratamiento de los informes correspondientes al segundo y tercer trimestre del 2010, de los
cuales Directorio tomó conocimiento el 16.12.2010. El informe trimestral del 31.12.2010 se
encuentra pendiente de tratamiento por parte de la Comisión N° 3.
Respuesta de la Entidad:
Sin comentarios.
Comentario a la respuesta y propuesta:
Mantener lo expuesto en el proyecto de informe.
4.1.12. No ha sido actualizado el Régimen de Contrataciones respecto a la denominación del
área Subgerencia General de Administración y Servicios Centrales (acta de Directorio del
24.06.2010 y en el manual orgánico funcional de la Entidad) manteniéndose el nombre
Subgerencia General de Servicios Centrales.
Respuesta de la Entidad:
Comentario a la respuesta y propuesta:
Si bien la entidad manifiesta que se está llevando a cabo un proceso de revisión y
actualización del Régimen de Contrataciones, de los elementos aportados surge que el mismo
se encuentra aún en una fase preliminar.
16
ANEXO I
Propuesta:
Atento a lo señalado mantener lo expuesto en el proyecto de informe.
4.1.13. De la revisión de los informes sobre contrataciones emitidos por la Auditoría Interna
de la Entidad correspondientes al período bajo examen surgieron recomendaciones sobre la
necesidad de optimizar los tiempos de gestión, de respetar los tiempos de solicitud de la
contratación por las áreas requirentes, incluir la documentación respaldatoria que justifique
la contratación de servicios profesionales de acreditados antecedentes y el cumplimiento de
algunos requisitos formales establecidos en pliegos de condiciones. Con referencia a los
trabajos correspondientes al ejercicio 2010 cabe señalar que se efectuaron algunas
revisiones sobre periodos puntuales, que notaron mejoras en los tiempos de tramitación, pero
que no abarcaron la generalidad del proceso de gestión de las compras y contrataciones de
bienes y servicios.
Respuesta de la Entidad:
Sin comentarios.
Comentario a la respuesta y propuesta:
Mantener lo expuesto en el proyecto de informe.
4.1.14. De la revisión de las actas de Directorio correspondientes al período bajo examen,
surge que el Plan de Compras 2009 fue tratado por el Directorio el 05.03.2009 mientras que
en lo que respecta al Plan de Compras 2010, no se ha obtenido evidencia que dicho órgano
haya tomado conocimiento. En cuanto a los informes de Seguimientos del Plan de Compras,
durante el 2009 no hay constancia de que el Directorio haya tomado conocimiento de los
mismos y durante el 2010, cabe mencionar que los informes de los trimestres 30.04.2010,
17
ANEXO I
30.06.2010 y 30.09.2010 fueron tratados por el Directorio con fecha 16.12.10. Cabe agregar
que en la normativa no se encuentra previsto el cronograma de presentación del Plan.
Respuesta de la Entidad:
Comentario a la respuesta y propuesta:
Lo manifestado por la Entidad no contradice lo señalado en el proyecto de informe acerca de
la intervención que le cupo al Directorio en el tratamiento del plan de compras y de su
seguimiento, más allá de lo actuado por la Gerencia General.
18
ANEXO I
Propuesta:
Mantener lo expuesto en el proyecto de informe.
4.1.15. El Plan de Compras y el Informe de Seguimiento del Plan de Compras contienen
información de las contrataciones programadas de bienes y servicios cuyos montos superan
$100.000. No se ha podido verificar la preparación de información relacionada con la
planificación, seguimiento y control de las contrataciones de menor importe al descrito.
Respuesta de la Entidad:
Sin comentarios.
Comentario a la respuesta y propuesta:
Mantener lo expuesto en el proyecto de informe.
4.1.16. No se ha podido verificar la existencia de una metodología uniforme entre los
sectores para estimar los precios de los productos y/o servicios a contratar.
Respuesta de la Entidad:
Sin comentarios.
Comentario a la respuesta y propuesta:
Mantener lo expuesto en el proyecto de informe.
4.1.17. De acuerdo a lo que establece el Régimen de Contrataciones, la recepción,
verificación y conformidad de provisiones y/o prestaciones de servicios está a cargo de la
19
ANEXO I
dependencia solicitante y/o usuaria y se formaliza por escrito con la fórmula F100. A partir
del 07.09.2010 la Gerencia de Contrataciones lleva un registro de los certificados de
recepción de mercaderías, bienes o servicios, cuya copia es enviada por la Gerencia de
Presupuesto y Liquidaciones, una vez efectuado el pago de la factura al proveedor, lo que
ocasiona demoras en cuanto al conocimiento del perfeccionamiento de la contratación.
Respuesta de la Entidad:
Sin comentarios.
Comentario a la respuesta y propuesta:
Mantener lo expuesto en el proyecto de informe.
4.1.18. La Gerencia lleva un registro de sanciones de los proveedores en una planilla de
cálculo, a efectos de su utilización para que las empresas sancionadas no sean invitadas a
nuevas licitaciones, que no se encuentra integrado al Registro de Proveedores.
Respuesta de la Entidad:
Sin comentarios.
Comentario a la respuesta y propuesta:
Mantener lo expuesto en el proyecto de informe.
4.1.19. De acuerdo a lo establecido en el RC, para afianzar el cumplimiento de todas sus
obligaciones, los proponentes y los adjudicatarios deberán constituir las siguientes garantías
mínimas: de la Oferta (5% del valor total de la oferta), de Adjudicación (15% del valor total
de la adjudicación) y Contragarantía (por el equivalente de los importes que reciba el
20
ANEXO I
adjudicatario como adelanto, en aquellas contrataciones cuyas condiciones contemplen el
pago de anticipos). En cuanto a la custodia, la Gerencia señaló que las mismas tienen un
lugar asignado en una caja fuerte (pagarés y pólizas en caución) ubicada en la dependencia
mientras que las garantías en efectivo son depositadas en cuentas especiales en el B.C.R.A. y
los títulos y valores son depositados en la Caja de Valores y endosados a favor del Banco. La
Gerencia de Contrataciones, una vez que recibe la Fórmula Nº 100 que indica el
cumplimiento y conformidad del servicio ofrecido, procede a la devolución de la garantía. No
hemos obtenido constancia de registro de garantías. Los equipos internos de contrataciones
no llevan un registro uniforme de las garantías de oferta y de adjudicación, ya que de
acuerdo a lo comentado algunos llevan en registro en planillas de cálculo y otros en
biblioratos.
Respuesta de la Entidad:
Sin comentarios.
Comentario a la respuesta y propuesta:
Mantener lo expuesto en el proyecto de informe.
4.2. Aspectos generales de las contrataciones revisadas
4.2.1. Estado de expedientes
Considerando lo señalado en 4.1.6. en cuanto a la ausencia de un instructivo de
procedimiento aprobado formalmente que contemple la conformación y la integración de los
expedientes, cabe mencionar que los expedientes revisados no presentan una carátula
resumen que enumere la cantidad de cuerpos y folios que contiene el mismo a efectos de
verificar la integridad de la documentación que lo compone.
21
ANEXO I
Respuesta de la Entidad:
Comentario a la respuesta y propuesta:
El artículo mencionado del Régimen de Contrataciones describe el circuito de contrataciones
en forma general pero no hace referencia al contenido que deben tener los expedientes. Tal
como se menciona en el proyecto de informe tampoco los expedientes cuentan con una
carátula que contemple aspectos tales que permitan verificar la integridad de la
documentación.
Propuesta:
Mantener lo expuesto en el proyecto de informe.
4.2.2. Contrataciones Directas
Del análisis de las Contrataciones Directas integrantes de la muestra revisada surge que la
mayoría tiene su fundamento en que el proveedor es una repartición pública o una empresa
en la que tenga participación el Estado (inciso b) del punto 3 del Artículo 2° del Régimen de
Contrataciones), el objeto de la contratación es la impresión de billetes de banco o
acuñación de monedas (inciso l), y el objeto consiste en bienes o servicios cuya fabricación,
venta o propiedad resulte exclusiva de quienes tengan el privilegio para ello. En este último
caso es necesaria la acreditación de tal condición mediante informes y/o dictámenes técnicos,
documento que no pudo ser verificado en una de las contrataciones revisadas.
22
ANEXO I
Respuesta de la Entidad:
Comentario a la respuesta y propuesta:
La entidad reafirma que la mayoría de las contrataciones directas responden a los requisitos
previstos en el RC. Con relación a los demás aspectos generales la entidad manifiesta que no
hace comentarios en tanto no se referencie el número de actuación. Atento a lo manifestado,
los comentarios que la entidad haya efectuado para cada expediente de la muestra incluido en
4.3. se ha considerado en el presente apartado.
Propuesta:
Mantener lo expuesto en el proyecto de informe.
4.2.3. Compulsas de Precios
La compulsa de precios será aplicable cuando el valor estimado de la contratación no supere
los $500.000. A su vez establece que el cotejo se efectuará sobre la base de, por lo menos,
23
ANEXO I
tres propuestas. En dos de las compulsas de precios analizadas se verificó que la mencionada
cantidad mínima requerida no fue alcanzada. El Régimen de Contrataciones establece que
cuando dicho mínimo no sea alcanzado, se deberá hacer constar las circunstancias y las
causas que lo motivaron. Si bien se observa que en ambos casos se invitó a participar a
varias empresas, no obra en los expedientes la constancia mencionada.
Respuesta de la Entidad:
Sin comentarios.
Comentario a la respuesta y propuesta:
Mantener lo expuesto en el proyecto de informe.
4.2.4. Plazos
4.2.4.1. Pedidos de contrataciones. El artículo 1 del Anexo II del RC dispone la anticipación
mínima con que deben efectuarse los pedidos de provisión y/o contratación, en relación a la
fecha de necesidad de la disposición del bien o servicio, los cuales varían según el tipo de
contratación del que se trate. En un número importante de casos no se cumple con lo
señalado o bien la información obrante en el expediente no permite determinar dicho
cumplimiento, por no incluir la fecha de necesidad del bien o servicio contratado.
Respuesta de la Entidad:
Sin comentarios.
Comentario a la respuesta y propuesta:
Mantener lo expuesto en el proyecto de informe.
24
ANEXO I
4.2.4.2. Plazo entre Pedido y el llamado para contratar. El artículo 7 del Anexo II del RC
define los plazos máximos que deben mediar entre la fecha de pedido y el llamado oficial a
los proveedores que varían de acuerdo a cada tipo de contratación. Para las Contrataciones
Directas mayores a $10 mil se establecen 30 días, para las Compulsas de Precios 40 días, y
para las Licitaciones Públicas se definieron 50 días de tope. El mencionado artículo a su vez,
determina que cuando la complejidad del trámite impidiere el cumplimiento de los plazos
fijados, se podrá requerir prórroga. De los expedientes revisados un porcentaje de casos
significativos no cuenta con información para determinar el cumplimiento de la normativa y
de los casos en que se pudo verificar el exceso en los plazos, en dos de ellos no consta
solicitud de prórrogas.
Respuesta de la Entidad:
Sin comentarios.
Comentario a la respuesta y propuesta:
De la revisión efectuada de la documentación aportada a raíz de la respuesta y considerando
lo señalado para 4.2.2., surge que en un caso de falta de constancia de pedido de prórroga, la
misma tuvo lugar el mismo día del llamado a proveedores.
Propuesta:
Atento a lo señalado modificar el final con el siguiente texto:
“ … en un caso no consta la solicitud de prórroga y en otro caso la solicitud de prórroga fue
firmada el mismo día del llamado a proveedores.”
4.2.4.3. Cumplimiento de los días de publicidad, antelación y medios. El artículo 18 del
Anexo I del RC dispone las condiciones a las que deberá someterse cada contratación en
relación a la cantidad mínima de días de publicidad del llamado, en el Boletín Oficial de la
República Argentina, así como la antelación con que la misma debe realizarse. Cabe
25
ANEXO I
mencionar que en los expedientes hay constancia de que el pedido de publicidad dirigido al
Boletín Oficial fue realizado, pero no hay constancia de que la publicación se haya
efectivamente realizado, considerando que en el expediente debería estar dicha constancia.
Asimismo en las contrataciones directas, no se ha podido determinar el cumplimiento del
artículo en varios casos analizados, ya que no consta en el expediente la documentación que
acredite dicho cumplimiento.
Respuesta de la Entidad:
Sin comentarios.
Comentario a la respuesta y propuesta:
Mantener lo expuesto en el proyecto de informe.
4.2.4.4. Plazo de evaluación de ofertas. El artículo 65 del Anexo I del RC dispone el período
de evaluación de ofertas, el cual, en su conjunto, no podría exceder el plazo de treinta días a
contar desde la fecha de apertura. A dicho plazo se le adicionan diez días cuando la
adjudicación deba ser resuelta por el Directorio. También establece que para el caso de las
licitaciones públicas bajo la modalidad de apertura de dos sobres, los plazos comienzan a
regir desde la apertura del primero.
Considerando el total de órdenes de compra analizadas que contemplan las tres modalidades
de contratación previstas en el RC, en más de la mitad de los casos se supera el límite
señalado precedentemente. De aquellos casos en los que tuvo lugar una solicitud de prórroga
se verificó que una parte de las mismas fue efectuada una vez vencido el plazo.
Adicionalmente cabe señalar que no todos los expedientes contaban con la información
necesaria para determinar el cumplimiento de la normativa.
Respuesta de la Entidad:
Sin comentarios.
26
ANEXO I
Comentario a la respuesta y propuesta:
Mantener lo expuesto en el proyecto de informe.
4.2.5. Garantías de adjudicación
De la revisión efectuada se observaron casos donde no consta el formulario de recepción de
la garantía o no se disponía de información en el expediente para verificar su cumplimiento.
En uno de los casos analizados se verificó el incumplimiento con los plazos autorizados.
Respuesta de la Entidad:
Sin comentarios.
Comentario a la respuesta y propuesta:
Mantener lo expuesto en el proyecto de informe.
4.2.6. Requisitos de las ofertas
4.2.6.1. Constancia del oferente de someterse a los Tribunales de Buenos Aires. El artículo
37 del Anexo I del RC, establece que “el proponente deberá acompañar a su oferta la
expresa constancia escrita de su aceptación de someterse a la jurisdicción de los Tribunales
de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires haciendo renuncia a cualquier otro fuero o
jurisdicción que pudiera corresponderle”. Cabe observar que la mencionada disposición
entra en colisión con el artículo 55 del CAPITULO XII de la Carta Orgánica del B.C.R.A. en la
que en su parte pertinente dice: “El Banco Central de la República Argentina, está sometido
exclusivamente a la jurisdicción federal”. Cabe mencionar que en la mayoría de los casos se
incluyo la clausula de acuerdo a lo previsto en el RC.
27
ANEXO I
Respuesta de la Entidad:
Sin comentarios.
Comentario a la respuesta y propuesta:
Mantener lo expuesto en el proyecto de informe.
4.2.6.2. Constancias impositivas. De la revisión efectuada en tres casos no se incluye en el
expediente la constancia de cumplimiento del Certificado Fiscal de los oferentes.
Respuesta de la Entidad:
Sin comentarios.
Comentario a la respuesta y propuesta:
De la revisión efectuada de la documentación aportada a raíz de la respuesta y considerando
lo señalado para 4.2.2., surge que en un caso se incorporó el certificado fiscal en el
expediente.
Propuesta:
Atento a lo señalado modificar el texto de la siguiente manera:
“De la revisión efectuada surge que en dos casos no se incluye en el expediente la constancia
de cumplimiento del Certificado Fiscal de los oferentes”.
4.2.7. Acto de apertura de ofertas
28
ANEXO I
De acuerdo a lo que establece el art. 31 Anexo II del RC el acto de apertura será presidido
por el Gerente de Contrataciones o por quien éste designe en su reemplazo, para cada caso.
De los 23 casos en que correspondió acto de apertura, en el 26% de los mismos no se
encontró en el expediente la autorización de los funcionarios reemplazantes (2 de los casos
correspondieron a licitaciones públicas y 4 a compulsa de precios).
Respuesta de la Entidad:
Sin comentarios.
Comentario a la respuesta y propuesta:
De la revisión efectuada de la documentación aportada a raíz de la respuesta y considerando
lo señalado para 4.2.2., surge que en los dos casos de las licitaciones públicas se encuentra
incorporada la documentación faltante.
Propuesta:
Atento a lo señalado modificar el texto del final del párrafo de la siguiente manera:
“... De los 23 casos en que correspondió acto de apertura, en el 17% de los mismos no se
encontró en el expediente la autorización de los funcionarios reemplazantes (Compulsa de
precios)”.
4.2.8. Contrato y Orden de compra
4.2.8.1. Autorización de los contratos. En un caso se verificó el incumplimiento del artículo
11 del Anexo II del RC que especifica por modalidad de contratación, las distintas instancias
de autorización de acuerdo al monto de la contratación.
Respuesta de la Entidad:
Sin comentarios.
29
ANEXO I
Comentario a la respuesta y propuesta:
Mantener lo expuesto en el proyecto de informe.
4.2.8.2. Órdenes de compras. En un caso se verificó el incumplimiento a lo previsto en el Art.
74 del Anexo I, que especifica que la adjudicación será comunicada al interesado por escrito
dentro del plazo de validez de la oferta mediante orden de compra en tanto en varios no
consta en el expediente el cumplimiento de lo establecido por la norma.
Respuesta de la Entidad:
Sin comentarios.
Comentario a la respuesta y propuesta:
Mantener lo expuesto en el proyecto de informe.
4.2.9. Recepción definitiva del bien o servicio
Él Régimen de Contrataciones en su artículo 19 Anexo II especifica que la Gerencia de
Contrataciones debe quedar con copia de la fórmula. En la mayoría de los expedientes
revisados no consta copia del acta de recepción definitiva del bien o servicio contratado. Sin
perjuicio de lo señalado, de la revisión de copias obrantes en los expedientes y en el
SICOPRE correspondientes a la muestra se verificaron deficiencias tales como: no se
especifica el Nº de contrato al corresponde la fórmula F100, no se incluye la fecha de
emisión, no se especifica qué tipo de entrega corresponde (Total, Parcial o Final), no se hace
referencia a informes de calidad por muestra que se hayan efectuado y no se describen en
forma detallada los bienes recibidos.
30
ANEXO I
Respuesta de la Entidad:
Sin comentarios.
Comentario a la respuesta y propuesta:
De la revisión efectuada de la documentación aportada a raíz de la respuesta y considerando
lo señalado para 4.2.2., surge que en varios fueron incorporadas las copias de los formularios
F100 a los expedientes.
Propuesta:
Atento a lo expuesto modificar la primera parte del texto con la siguiente redacción:
“El Régimen de Contrataciones en su artículo 19 Anexo II especifica que la Gerencia de
Contrataciones debe quedar con copia de la fórmula. En la mayoría de los expedientes
revisados se verificaron demoras en la incorporación o ausencia de copia del acta de
recepción definitiva del bien o servicio contratado….”
4.2.10. Gastos Regulares
Según lo establece el Régimen de Contrataciones en el Anexo II, artículo 34, “anualmente el
Gerente de Contrataciones someterá al Subgerente General de Servicios Centrales la
aprobación de los “Gastos Regulares” del ejercicio, entendiéndose como tales todos aquellos
que deberán concretarse para la atención de los servicios, adquisiciones o prestaciones
imprescindibles cuyos precios, aranceles y/o tarifas sean establecidas con carácter general
por autoridad competente o que surgieran de obligaciones contraídas contractualmente”
algunos ejemplos corresponden a publicaciones en el Boletín Oficial, servicios de vigilancia
prestados por fuerzas oficiales, etc.
Si bien el artículo mencionado precedentemente se refiere a los gastos regulares, no
se establece el procedimiento a seguir. No hay normativa o instructivo, donde se precisen
cuáles son los gastos y de qué forma se llevará a la práctica su contratación.
31
ANEXO I
Los gastos regulares se llevan en un solo expediente por año e incluye a los gastos de
todas las dependencias del banco.
El procedimiento que utilizan en la práctica para iniciar el trámite de contrataciones
relacionadas a los gastos de referencia, comienza con la aprobación del Presupuesto
General de Gastos del Banco por parte del Directorio del B.C.R.A. para cada ejercicio
mediante una Resolución.
Cabe mencionar que para el ejercicio 2009 la Subgerencia de Presupuesto y
Liquidaciones publicó en la intranet instrucciones acerca de estos Gastos indicando: “…en
lo referente a los “Gastos Regulares” del ejercicio, contemplado en el Art. 34° de las
Disposiciones Reglamentarias Internas del Régimen de Contrataciones, les recordamos que
cada Dependencia deberá confeccionar las F 3520 – A pertinentes para tramitar de acuerdo
con el siguiente detalle…” (cuadro que contiene los siguientes conceptos: gastos de
capacitación, adquisición de material bibliográfico, publicación en medios y otros
conceptos).
Para el año 2010 la misma dependencia publicó lo siguiente “…de acuerdo con lo
dispuesto por el Art. 34 de las Disposiciones Reglamentarias Internas – “Gastos Regulares”
(Régimen de Contrataciones) será remitido un informe a cada dependencia, con el listado de
previsiones a fin de que la máxima autoridad ratifique o rectifique su inclusión en los gastos
regulares 2010”.
Del análisis de la muestra surge que en relación a los gastos regulares del año 2009
(OC Nº 66.650, 66.663, 66.665, 66.668 y 67.134) faltan Fórmulas 3520-A, a pesar de las
instrucciones publicadas por la Subgerencia de Presupuesto y Liquidaciones. En lo que
respecta a la muestra seleccionada correspondiente a los gastos regulares del año 2010 (OC
Nº 67.542, 67.556, 67.559, 67.590 y 67.897,), se observa también en algunos casos la
ausencia de la Fórmula 3520-A. Cabe aclarar que la instrucción para ese ejercicio no incluía
la indicación de presentar dicha fórmula.
32
ANEXO I
En cuanto a la finalización del trámite de contratación, cabe mencionar que en la muestra
seleccionada hemos verificado que no hay constancia de la Fórmula 100 (Certificado de
recepción de mercadería, bienes o servicios). El documento que utilizan en algunos casos
como certificado de recepción son la Factura del servicio prestado o bien recibido y/o los
certificados de asistencia a cursos de capacitación.
Respuesta de la Entidad:
Sin comentarios.
Comentario a la respuesta y propuesta:
Mantener lo expuesto en el proyecto de informe.
4.3. Aspectos particulares de las contrataciones revisadas
Respuesta de la Entidad:
4.3.1. Licitaciones Públicas
4.3.1.1. Orden de Compra N° 66.687
33
ANEXO I
Contratación adjudicada (2009) a la firma Silym S.A. por un valor de $ 10.450.776. para
Servicio de limpieza integral, tareas varias, telefonistas y limpieza de alfombras por un plazo
de dos años.
De la revisión surge que no constaba en el expediente copia de la constancia de recepción
definitiva del servicio contratado ni tampoco la autorización de los funcionarios
reemplazantes del Gerente de Contrataciones en la presidencia del acto de apertura de
ofertas.
Respuesta de la Entidad:
Comentario a la respuesta y propuesta:
Se verificó que en fs. 122 se encontraba la autorización de funcionarios y la agregación de la
constancia de recepción definitiva.
Propuesta:
Atento a lo señalado modificar el último párrafo por el siguiente texto:
“De la revisión efectuada surge que no constaba en el expediente copia de la constancia de
recepción definitiva del servicio contratado, la cual fue incorporada con posterioridad por la
entidad”.
34
ANEXO I
4.3.1.2. Orden de Compra N° 66.728
Contratación adjudicada (2009) a la firma Zolmaco S.R.L.por un valor de $ 4.821.574,08
para Servicio de mantenimiento de instalaciones sanitarias, gas y eléctricas. Plazo dos años
No consta en el expediente evidencia del cumplimiento de la anticipación mínima con que
debe realizarse el pedido de contratación, en relación a la fecha de necesidad de disposición
del bien, ni de la copia del acta de recepción definitiva del servicio contratado. Asimismo no
se cumplió con el período máximo de evaluación de oferta, habiéndose solicitado prorroga.
Respuesta de la Entidad:
Comentario a la respuesta y propuesta:
Respecto a la primer respuesta “el plazo para tramitación del pedido no consta en el
expediente ya que está indicado en el art. 7°” por vía electrónica la entidad aclaró que se
refería al artículo 1º. Cabe mencionar que, de todas maneras, este artículo ya se había tenido
en cuenta en el análisis tal como se describe en el punto 4.2.4.1. pero la falta de esa
información en el expediente dificulta llevar el control para cumplir con la normativa.
Por otro lado se verificó la incorporación de la recepción definitiva en una foja posterior al
archivo definitivo. La recepción definitiva se fechó el 11.03.2011.
Propuesta:
Atento lo señalado reformular lo expuesto en el proyecto de informe con el siguiente texto
35
ANEXO I
“No consta en el expediente evidencia del cumplimiento de la anticipación mínima con que
debe realizarse el pedido de contratación, en relación a la fecha de necesidad de disposición
del bien. Asimismo no se cumplió con el período máximo de evaluación de oferta, habiéndose
solicitado prorroga. Adicionalmente, de la revisión efectuada surge que el formulario de
recepción definitiva se incorporó varios meses después de realizada.”
4.3.1.3. Orden de Compra N° 66.782
Contratación adjudicada (2009) a la Casa de la Moneda de Chile representada por Néstor
Ordoñez, por un valor de $ 9.134.424 para adquisición de monedas de $ 0,25 y $ 0,50.
Ampliación OC N° 66.447.
En el expediente no constaba evidencia del cumplimiento de la anticipación mínima con que
debe realizarse el pedido de contratación, en relación a la fecha de necesidad de disposición
del bien ni de la copia del formulario de recepción definitiva del bien contratado.
Respuesta de la Entidad:
Comentario a la respuesta y propuesta:
Con relación al plazo de tramitación ver primer párrafo del comentario realizado en el punto
4.3.1.2. A fs. 688 el formulario corresponde a una recepción parcial verificándose que en fs.
693 del 24.08.2009 se encuentra la recepción final. Cabe aclarar que en fs. posteriores se
incluye información correspondientes al mes de marzo en forma intercalada.
36
ANEXO I
Propuesta:
Atento lo señalado reformular lo expuesto en el proyecto de informe con el siguiente texto:
“En el expediente no constaba evidencia del cumplimiento de la anticipación mínima con que
debe realizarse el pedido de contratación, en relación a la fecha de necesidad de disposición
del bien. Por otro lado se verificó la inclusión de documentación que no guardaba el
correspondiente orden cronológico.”
4.3.1.4. Orden de Compra N° 66.786
Contratación adjudicada (2009) a la firma NEC Argentina SA por un valor de $ 8.690.104
para la adquisición de un Sistema de Seguridad Institucional que comprende un sistema de
video-vigilancia para la Sede Central y Agencias.
No consta en el expediente evidencia del cumplimiento de la anticipación mínima con que
debe realizarse el pedido de contratación, en relación a la fecha de necesidad de disposición
del bien ni copia del formulario de recepción definitiva del bien o servicio contratado.
Respuesta de la Entidad:
Comentario a la respuesta y propuesta:
Con relación al plazo de tramitación ver primer párrafo del comentario realizado en el punto
4.3.1.2. Si bien la recepción definitiva por el servicio de mantenimiento no se ha emitido por
37
ANEXO I
estar vigente el plazo de ejecución, si se ha emitido un formulario correspondiente a la
adquisición del sistema. Dicho formulario no se encuentra incorporado al expediente,
habiéndose verificado de la copia provista por la entidad que el mismo no tiene asentada la
fecha de emisión
Propuesta:
Mantener lo expuesto en el proyecto de informe modificando el final del punto con el
siguiente texto:
“ … ni copia del formulario de recepción definitiva del bien adquirido. Con respecto a este
último, de la copia provista por la entidad no se pudo verificar la fecha de emisión.”
4.3.1.5. Orden de Compra N° 66.843
Contratación adjudicada (2009) a la firma Alcatel Lucent de Argentina S.A. por un valor de
$ 2.718.340,95 para Provisión, Instalación y Puesta en Funcionamiento de una Red de
Tecnología Switcheada para el B.C.R.A., que reemplazará al sistema actual.
Se verificó que se superaron los plazos previstos en el Art. 7° de las DRI del RC (Anexo II) y
que la solicitud de prórroga, formulada por providencia de la Gerencia de Contrataciones,
fue aprobada en la misma Resolución de Directorio que adjudicó la licitación y autorizó el
monto. Por otro lado no surge del expediente el cumplimiento del art.1 Anexo II, en relación
al plazo menor de anticipación con que debe realizarse el pedido en relación a la fecha de la
necesidad de la contratación. Tampoco consta copia de la formula Nº 100 de recepción
definitiva del bien contratado.
Respuesta de la Entidad:
38
ANEXO I
Comentario a la respuesta y propuesta:
Con relación al plazo de tramitación ver primer párrafo del comentario realizado en el punto
4.3.1.2. Respecto a la recepción definitiva, y de acuerdo a los plazos, a la fecha de la revisión
del descargo la copia no se encontraba en el expediente.
Propuesta:
Mantener lo expuesto en el proyecto de informe.
4.3.1.6. Orden de Compra N° 66.917
Contratación adjudicada (2009) a la firma Telefónica Data Argentina S.A. por un valor de $
4.499.314 para Servicio de enlaces de comunicaciones de datos. 36 meses.
No consta en el expediente evidencia del cumplimiento de la anticipación mínima con que
debe realizarse el pedido de contratación, en relación a la fecha de necesidad de disposición
del bien ni de la copia de la formula Nº 100 de recepción definitiva del servicio contratado.
Asimismo se verificó el no cumplimiento con el período máximo de evaluación de oferta, por
lo cual se solicitó prórroga.
Respuesta de la Entidad:
39
ANEXO I
Comentario a la respuesta y propuesta:
Con relación al plazo de tramitación ver primer párrafo del comentario realizado en el punto
4.3.1.2. Respecto a la recepción definitiva, y de acuerdo a los plazos, a la fecha de la revisión
del descargo la copia no se encontraba en el expediente.
Propuesta:
Mantener lo expuesto en el proyecto de informe.
4.3.1.7. Orden de Compra N° 67.263
Contratación adjudicada (2009) a la firma IT NeT S.A por un valor de $ 3.678.152,49 para la
Provisión e instalación de servidores con tecnología Blade y almacenamiento SAN.
No consta en el expediente evidencia del cumplimiento de la anticipación mínima con que
debe realizarse el pedido de contratación, en relación a la fecha de necesidad de disposición
del bien ni de la copia de la formula F 100 "Recepción definitiva del servicio contratado.
Respuesta de la Entidad:
Comentario a la respuesta y propuesta:
40
ANEXO I
Con relación al plazo de tramitación ver primer párrafo del comentario realizado en el punto
4.3.1.2. Asimismo se corroboró la incorporación del formulario de recepción definitiva con
posterioridad a la respuesta.
Propuesta:
Atento lo señalado agregar al final el siguiente texto:
“De los elementos aportados por la entidad con posterioridad a la respuesta mencionada en 5
se pudo corroborar la incorporación de la fórmula F100 en el expediente.”
4.3.1.8. Orden de Compra N° 67.313
Contratación adjudicada (2009) a la firma Poongsan Corporation de Korea representada
por Edgar Castro por un valor de $ 53.590.000 para la adquisición de 200 millones de
cospeles para acuñar monedas de $1.
No surge del expediente el cumplimiento del art.1 Anexo II, en relación al plazo menor de
anticipación con que debe realizarse el pedido en relación a la fecha de la necesidad de la
contratación ni es posible determinar el cumplimiento del plazo del llamado a licitación
según lo establece el art.7 Anexo II. Asimismo se verificó el no cumplimiento con el plazo
máximo de evaluación de ofertas (art. 65). Durante la tramitación se excedió el plazo
máximo que debe mediar entre la fecha de pedido y el llamado oficial a los proveedores, si
bien se solicitaron prorrogas. En el expediente no constaba copia del certificado de
recepción definitiva del bien contratado.
Respuesta de la Entidad:
41
ANEXO I
Comentario a la respuesta y propuesta:
Con relación al plazo de tramitación ver primer párrafo del comentario realizado en el punto
4.3.1.2. Asimismo se corroboró la incorporación del formulario de recepción definitiva con
posterioridad a la respuesta.
Propuesta:
Atento lo señalado agregar al final el siguiente texto:
“… si bien de los elementos aportados por la entidad con posterioridad a la respuesta
mencionada en 5 se pudo corroborar su incorporación.”
4.3.1.9. Orden de Compra N° 67.779
Contratación adjudicada (2010) a la firma Loft Ten S.R.L. por un valor de $ 999.279 para
programa de alfabetización económica financiera del B.C.R.A.
De la revisión del expediente surge que no se cumplió con el período máximo de evaluación
de oferta y tampoco con la presentación de la constancia impositiva correspondiente.
Tampoco se incluyó en el expediente la autorización de funcionarios reemplazantes del
Gerente de Contrataciones en la presidencia del acto de apertura de ofertas.
Respuesta de la Entidad:
42
ANEXO I
Comentario a la respuesta y propuesta:
Se verificó la incorporación al expediente de la documentación indicada en la respuesta.
Propuesta:
Modificar lo expuesto en el proyecto de informe por el siguiente texto:
“De la revisión del expediente surge que no se cumplió con el período máximo de evaluación
de oferta”.
4.3.1.10. Orden de Compra N° 67.780
Contratación adjudicada (2010) a la firma Grafica Cid S.R.L. por un valor de $ 742.560.para impresión de la publicación "Información de entidades financieras" para el ejercicio
2010. Sin observaciones.
Respuesta de la Entidad:
Comentario a la respuesta y propuesta:
43
ANEXO I
Sin comentarios.
Propuesta:
Mantener lo expuesto en el proyecto de informe
4.3.1.11. Orden de Compra N° 67.845 y Orden de Compra N° 68.180
Contratación adjudicada (2010) a la firma Quillet S.A. en representación de Arjo Wiggins
Ltda. de Brasil por un valor de $16.137.532,88 y $4.597.935,80 respectivamente para la
Provisión de papel para la denominación de $2, $5, $10 y $100. La segunda corresponde a
una ampliación para las denominaciones $5, $10 y $100.
No surge del expediente el cumplimiento del art.1 Anexo II, en relación al plazo menor de
anticipación con que debe realizarse el pedido en relación a la fecha de necesidad de
disposición del bien ni de la copia del acta de recepción definitiva del bien contratado.
Asimismo se verificó que no se cumplió con el plazo máximo de ofertas (art. 65) ni con el
período máximo de evaluación de oferta.
Respuesta de la Entidad:
Comentario a la respuesta y propuesta:
44
ANEXO I
Con relación al plazo de tramitación ver primer párrafo del comentario realizado en el punto
4.3.1.2. Asimismo se verificó la incorporación de la copia de recepción definitiva, junto con la
agregación de otra documentación sin foliar.
Propuesta:
Atento lo señalado agregar al final el siguiente texto:
“De los elementos aportados por la entidad con posterioridad a la respuesta mencionada en 5
se pudo corroborar la incorporación de la fórmula F100 en el expediente.”
4.3.1.12. Orden de Compra N° 68.213
Contratación adjudicada (2010) a la firma Saxonia EuroCoin GMBH representada por
Permaquim S.A.por un valor de $10.941.500 para Provisión de 110 millones de cospeles
para acuñar monedas de $0,05 y $0,10
Mediante Informe N°614/101/11 la Subgerencia de Planificación de la Demanda solicita la
ampliación de la orden de compra en un 33% (art.50 del pliego de bases y condiciones) las
cantidades adjudicadas, en las mismas condiciones de precios pactados originariamente.
Mediante F3520 del 01.03.2011 por la suma de $4.011.771 para la provisión adicional de
36.300 millones de cospeles para acuñar monedas de $0.05 centavos y $84.150millares de
cospeles para acuñar monedas de $0.10. El art. 1 Anexo II establece que los requerimientos
de adquisición o contratación se formularán con una anticipación no menor a seis meses a la
fecha de efectiva necesidad de acuerdo a este caso por el monto y el tipo de modalidad, en
este sentido no surge del expediente la fecha de necesidad de la disposición del bien.
Tampoco constaba en el expediente copia de la formula de recepción definitiva del bien
contratado.
Respuesta de la Entidad:
45
ANEXO I
Comentario a la respuesta y propuesta:
La orden de compra corresponde a una ampliación, que está aprobada con las características
respecto de la fecha mencionada en el informe. Adicionalmente la copia del formulario de
recepción definitiva (que pudo ser visualizada) se mantiene sin incorporar debido a la
existencia de un proceso de sanción al proveedor por demoras en la entrega, de acuerdo a lo
informado por la entidad.
Propuesta:
Mantener lo expuesto en el informe y agregar que:
“De acuerdo a lo manifestado por la entidad en su respuesta mencionada en 5., la copia del
formulario de recepción definitiva no se incorporará al expediente hasta que finalice un
proceso de sanción al proveedor por demoras en la entrega.”
4.3.1.13. Orden de Compra N° 68.215
Contratación adjudicada (2010) a la firma
La Segunda ART S.A. por un valor de $
924.007,16.- para la renovación de la contratación por un año más de la Aseguradora de
Riesgos de Trabajo La Segunda ART S.A.
No consta en el expediente evidencia del cumplimiento de la anticipación mínima con que
debe realizarse el pedido de contratación, en relación a la fecha de necesidad de disposición
46
ANEXO I
del bien ni de la copia de la formula de recepción definitiva del servicio contratado.
Adicionalmente se verificó el no cumplimiento con el período máximo de evaluación de
oferta.
Respuesta de la Entidad:
Comentario a la respuesta y propuesta:
Con relación al plazo de tramitación ver primer párrafo del comentario realizado en el punto
4.3.1.2. Asimismo la entidad manifiesta que al haberse efectuado una ampliación de la
contratación no corresponde la recepción definitiva. Al respecto cabe señalar aún cuando se
entiende que corresponde la emisión de un formulario de recepción por cada orden de compra,
tampoco se hallaba en el expediente el correspondiente a la ampliación.
Propuesta:
Mantener lo expuesto en el proyecto de informe agregando al final el siguiente texto:
“Cabe señalar que la respuesta mencionada en 5. del presente la entidad manifiesta que está
pendiente la incorporación de la recepción definitiva debido a que se realizó una ampliación
de la orden de compra por el período Octubre 2011/Diciembre 2011. Es dable manifestar que,
aún habiendo ampliaciones, en el expediente debería hallarse la recepción definitiva de la
orden de compra analizada”.
47
ANEXO I
4.3.1.14. Orden de Compra N° 68.219
Contratación adjudicada (2010) a la firma Bianconi S.R.L. por un valor de $1.270.200. para
el uso de la 2da opción de renovación contemplada en la Orden de Compra 66408, por
servicio de mantenimiento de un sistema de cableado de telecomunicaciones.
De la revisión del expediente surge que no se cumplió con el plazo para máximo que debe
mediar entre la fecha de pedido y el llamado oficial a los proveedores ni con el período
máximo de evaluación de oferta, si bien consta para ambos casos la solicitud de prórroga.
Por su parte en el expediente no constaba copia del acta de recepción definitiva del bien o
servicio contratado.
Respuesta de la Entidad:
Comentario a la respuesta y propuesta:
Si bien no queda claro de la respuesta, se ha verificado la incorporación de la recepción
definitiva en el expediente sin foliar.
Propuesta:
Mantener lo expuesto en el proyecto de informe, modificando la última frase con el siguiente
texto:
“Con posterioridad a la respuesta mencionada en 5. del presente se pudo verificar la
incorporación de la copia en el expediente sin foliar.”
48
ANEXO I
4.3.1.15. Orden de Compra N° 68.257
Contratación adjudicada (2010) a la firma Hewlett Packard Argentina S.R.L por un valor de
$ 2.249.771,04 para Adquisición de 400 computadoras personales.
No consta en el expediente evidencia del cumplimiento de la anticipación mínima con que
debe realizarse el pedido de contratación, en relación a la fecha de necesidad de disposición
del bien. (art.1 Anexo II RC) ni tampoco copia de la formula de recepción definitiva del bien
adquirido. De la revisión surge que no se cumplió con el plazo máximo de evaluación de
ofertas (art. 65). Si bien se solicitó prórroga, considerando que en la modalidad de apertura
de doble sobre utilizada se insume más tiempo que el habitual, se verificó que dicha solicitud
se hizo una vez ya vencido el plazo de evaluación.
Respuesta de la Entidad:
Comentario a la respuesta y propuesta:
Con relación al plazo de tramitación ver primer párrafo del comentario realizado en el punto
4.3.1.2. Se verificó a posteriori del descargo la incorporación de la copia del formulario de
recepción definitiva.
Propuesta:
49
ANEXO I
Mantener lo expuesto en el proyecto de informe y agregar al final:
“De los elementos aportados por la entidad con posterioridad a la respuesta mencionada en 5
se pudo corroborar la incorporación del formulario de recepción definitiva en el expediente.”
4.3.2. Compulsa de precios
4.3.2.1. Orden de Compra N° 66.619
Contratación adjudicada (2009) a la firma Datco S.A. por la suma de $520.795,31 para la
adquisición de un sistema inteligente de negocios que incluya tableros de comando, análisis
OLAP, reportes y alertas y notificaciones
Si bien el monto original estimado era de $400.000, y dado que la menor oferta superó
ampliamente dicho monto, se conformó un nuevo formulario de solicitud F3520 el 01.12.2008
por $520.795,31, concretándose la orden de compra por ese importe, el cual excede el monto
límite entre una compulsa de precios y una licitación pública.
En la autorización del llamado a la compulsa de precios, se invitó a 6 empresas, de las cuales
sólo dos presentaron oferta. Según lo establece el Régimen de Contrataciones en su artículo
2, por compulsa de precios deberían existir al menos 3 propuestas, y si no se obtuvieren se
hará constar expresamente tal circunstancia y las causas que la motivaran. No se obtuvo
evidencias de la fundamentación requerida. Asimismo se verificó que no se cumplió con el
período máximo de evaluación de oferta.
Respuesta de la Entidad:
50
ANEXO I
Comentario a la respuesta y propuesta:
Lo manifestado por la entidad no modifica lo expresado en el proyecto de informe.
Propuesta:
Mantener lo expuesto en el proyecto de informe.
4.3.2.2. Orden de Compra N° 66.800
Contratación adjudicada (2009) a la firma Permaquin S.A. por un valor de $ 971.406,66.
para la adquisición de una máquina clasificadora de billetes de escritorio.
No consta en el expediente evidencia del cumplimiento de la anticipación mínima con que
debe realizarse el pedido de contratación, en relación a la fecha de necesidad de disposición
del bien ni de la autorización de los funcionarios reemplazantes del Gerente de
Contrataciones en la presidencia del acto de apertura de ofertas. Asimismo se verificó que no
se cumplió con el plazo máximo que debe mediar entre la fecha de pedido y el llamado oficial
a los proveedores ni con el período máximo de evaluación de oferta.
Respuesta de la Entidad:
51
ANEXO I
Comentario a la respuesta y propuesta:
Con relación al plazo de tramitación ver primer párrafo del comentario realizado en el punto
4.3.1.2. El resto de las cuestiones mencionadas en el primer párrafo pudo ser corroborado, sin
perjuicio de lo cual se pudo visualizar la autorización de funcionarios escrita a mano por el
Gerente de Contrataciones, sin fecha de la firma.
Respecto al plazo máximo de evaluación de ofertas, si bien la Resolución de Directorio
525/96 faculta al Subgerente General a entender en aspectos de interpretación no implica que
se opere fuera de los plazos del Régimen de Contrataciones.
Propuesta:
Atento a lo señalado reformular la primera frase del segundo párrafo del punto por el
siguiente texto:
“No consta en el expediente evidencia del cumplimiento de la anticipación mínima con que
debe realizarse el pedido de contratación, en relación a la fecha de necesidad de disposición
del bien. Cabe señalar que la autorización de los funcionarios reemplazantes del Gerente de
Contrataciones en la presidencia del acto de apertura de ofertas, se realizó en forma manual,
sin que conste la fecha de la firma. Asimismo …”
4.3.2.3. Orden de Compra N° 67.326
52
ANEXO I
Contratación adjudicada (2009) a la firma Sodexho Pass S.A. por un valor de $ 440.000-,
para el servicio de pago de combustibles, lubricante y lavados en estaciones de servicio del
país, por el término de un año, a partir del 14.11.2009. Se invitó a participar a varias firmas
presentándose dos, incumpliendo lo requerido en el art. 2 Anexo I del RC para la compulsa
de precios. Asimismo según surge del expediente se emitió una ampliación de la Orden de
compra, verificándose que tanto la solicitud como la orden de compra son posteriores a la
fecha a partir de la cual se solicita la renovación. Por otra parte no consta en el expediente
fotocopia del Fórmula Nº 100 de recepción definitiva, ni autorización de los funcionarios
reemplazantes del Gerente de Contrataciones en la presidencia del acto de apertura de
ofertas.
Respuesta de la Entidad:
Comentario a la respuesta y propuesta:
Con relación al formulario de recepción definitiva se pudo verificar la incorporación al
expediente con posterioridad a la respuesta de la entidad, sin foliar. El resto de la respuesta no
modifica lo expresado en el proyecto de informe.
Propuesta:
Mantener lo expuesto en el proyecto de informe, reemplazando la última frase por el siguiente
texto:
53
ANEXO I
“Asimismo cabe mencionar que de los elementos aportados por la entidad con posterioridad a
la respuesta mencionada en 5 se pudo corroborar la incorporación de la copia del formulario
de recepción definitiva en el expediente, sin foliar”.
4.3.2.4. Orden de Compra N° 67.339
Contratación adjudicada (2009) a la firma ATS Advance Technology Solutions S.A.por un
valor de $ 448.089,60. para la adquisición de aparatos telefónicos y módulos de ampliación
para la central telefónica marca Avaya
Cabe señalar que ante la solicitud de ampliación mediante informe de la Gerencia de
Contrataciones se autorizó la orden de compra Nº 67.623 por $135.590,90, que sumando a la
anterior supera los $500.000, límite para Compulsas de precios. Cabe señalar que el artículo
14 (Anexo II) establece que corresponderá al Gerente Principal de Administración de
Servicios “…adoptar la pertinente decisión en el supuesto que, por la sumatoria del monto
original y la ampliación o disminución resulte de competencia del Subgerente General de
Servicios Centrales o del Directorio, para las modalidades de contratación que seguidamente
se detallan y por los valores que en cada caso se establecen: 1)Licitación Pública, hasta la
suma de $450.000 2) Contratación directa, hasta la suma de $250.000”, no contemplando los
casos de Compulsas de precios.
No surge del expediente el cumplimiento del art.1 Anexo II, en cuanto a la anticipación
mínima con que debe realizarse el pedido de contratación, en relación a la fecha de
necesidad de disposición del bien ni de la copia del Formulario 100 de recepción definitiva
correspondiente a la orden de compra de referencia. Asimismo y en lo que respecta a la
ampliación de la orden de compra, hay constancia del certificado de recepción F100 pero se
verificaron demoras en la entrega sin que conste justificación en tal sentido.
Respuesta de la Entidad:
54
ANEXO I
Comentario a la respuesta y propuesta:
Con relación al plazo de tramitación ver primer párrafo del comentario realizado en el punto
4.3.1.2. La aplicación de la multa por las demoras en la entrega no aparecen en el expediente.
Propuesta:
Atento a lo señalado mantener lo expuesto en el proyecto de informe.
4.3.2.5. Orden de Compra N° 67.947
Contratación adjudicada (2010) a la firma Mega Tech S.A por un valor de $ 430.570,83
para el servicio de mantenimiento preventivo y correctivo del parque microinformático - Del
01/07/10 al 30/06/11.
No consta en el expediente evidencia del cumplimiento de la anticipación mínima con que
debe realizarse el pedido de contratación, en relación a la fecha de necesidad de disposición
del bien ni copia de la fórmula de recepción definitiva del servicio contratado.
Respuesta de la Entidad:
55
ANEXO I
Comentario a la respuesta y propuesta:
De acuerdo al Régimen de Contrataciones el plazo en el caso de compulsa de precios debió
haber sido de cinco meses en lugar de dos. Con posterioridad a la respuesta de la entidad se
pudo corroborar la incorporación de la copia de recepción definitiva al expediente.
Propuesta:
Mantener lo expuesto en el proyecto de informe, agregando al final el siguiente texto:
“Adicionalmente cabe mencionar que de los elementos aportados por la entidad con
posterioridad a la respuesta mencionada en 5. se pudo corroborar la incorporación de la copia
del formulario de recepción definitiva en el expediente”.
4.3.2.6. Orden de Compra N° 68.172
Contratación adjudicada (2010) a la firma Zolmaco S.R.L. por un valor de $ 436.481,59
para la recuperación de las instalaciones Quincho Principal del Club del Personal del
B.C.R.A.
De la revisión del expediente no surgen constancias del cumplimiento de la anticipación
mínima con que debe realizarse el pedido de contratación, en relación a la fecha de
necesidad de disposición del bien, del cumplimiento de la constitución de la garantía, de la
autorización de los funcionarios reemplazantes del Gerente de Contrataciones en la
56
ANEXO I
presidencia del acto de apertura de ofertas ni de la copia de la fórmula de recepción del
servicio contratado. Asimismo no se cumplió con el período máximo de evaluación de oferta.
Respuesta de la Entidad:
Comentario a la respuesta y propuesta:
Con relación al plazo de tramitación ver primer párrafo del comentario realizado en el punto
4.3.1.2. De los elementos aportados con posterioridad a la respuesta se verificó la
incorporación de la garantía al expediente (última hoja foliada). Asimismo se visualizaron
otra documentación sin foliar. En el expediente no hay constancia de que la obra se haya
suspendida.
Propuesta:
Mantener lo expuesto en el informe, agregando al final el siguiente texto:
“Cabe mencionar que de los elementos aportados por la entidad con posterioridad a la
respuesta mencionada en 5. se pudo corroborar la incorporación de la copia de la constitución
de la garantía. Por otro lado si bien en la respuesta se señala que la recepción definitiva se
emitió porque la obra se halla suspendida, no se pudo constatar esta última situación en el
expediente.”
4.3.3. Contratación Directa
57
ANEXO I
4.3.3.1. Orden de Compra N° 66.727
Contratación adjudicada (2009) a la firma Permaquin S.A. por un valor de $ 625.726,28
para el servicio de mantenimiento de equipo de procesadores de numerario
Corresponde a la renovación de un contrato anterior, cuyo vencimiento era de fecha
30.08.2008. La Gerencia de Contrataciones efectuó reuniones con la prestadora para
mantener el precio y condiciones de la prestación. Dado que se consideró que la propuesta
consensuada resultaba económicamente razonable la empresa continuó prestando el servicio
durante el último cuatrimestre de sin haberse formalizado un nuevo contrato, que finalmente
se aprobó por Resolución de Directorio el 15/01/2009.
Respuesta de la Entidad:
Comentario a la respuesta y propuesta:
Sin comentarios
Propuesta:
Mantener lo expuesto en el proyecto de informe.
4.3.3.2. Orden de Compra N° 66.826
58
ANEXO I
Contratación adjudicada (2009) a la firma Permaquim S.A. en representación de la Casa de
Moneda de México por un valor de $ 30.359.505 para la provisión de 100 millones de
monedas de $1 – ampliación de la CD 2018/08.
De la revisión del expediente no evidencia del cumplimiento del art.1 Anexo II, en cuanto a la
anticipación mínima con que debe realizarse el pedido de contratación, en relación a la fecha
de necesidad de disposición del bien ni de la fórmula F100 “Certificado de recepción de
mercaderías, bienes o servicios”. Asimismo no se cumplió con el plazo máximo de evaluación
de ofertas (art. 65 RC).
Respuesta de la Entidad:
Comentario a la respuesta y propuesta:
Con relación al plazo de tramitación ver primer párrafo del comentario realizado en el punto
4.3.1.2. Se pudo corroborar la incorporación de las copias de formularios de recepciones
definitivas informadas en la respuesta.
Propuesta:
Mantener lo expuesto en el proyecto de informe, reemplazando la última frase por el siguiente
texto:
“Cabe mencionar que de los elementos aportados por la entidad con posterioridad a la
respuesta mencionada en 5 se pudo corroborar la incorporación de la copia del formulario de
recepción definitiva en el expediente”.
59
ANEXO I
4.3.3.3. Orden de Compra N° 66.908
Contratación adjudicada (2009) a la firma Universidad Tecnológica Nacional por un valor
de $ 958.800 para la puesta en funcionamiento del centro de consultas bancarias.
No consta en el expediente evidencia del cumplimiento de la anticipación mínima con que
debe realizarse el pedido de contratación, en relación a la fecha de necesidad de disposición
del bien, del cumplimiento la cantidad mínima de días de publicidad del llamado de la
contratación en el Boletín Oficial de la República Argentina, así como la antelación con que
la misma debe realizarse. Tampoco constaba copia de la formula de recepción definitiva del
servicio contratado. Asimismo no se cumplió con el plazo máximo que debe mediar entre la
fecha de pedido y el llamado oficial a los proveedores.
Respuesta de la Entidad:
Comentario a la respuesta y propuesta:
La entidad manifiesta que no hace comentarios por hallarse el expediente radicado en un
juzgado.
Propuesta:
Mantener lo expuesto en el proyecto de informe.
60
ANEXO I
4.3.3.4. Orden de Compra N° 67.437
Contratación adjudicada (2009) a la firma
Cirilo Ayling S.A.I.C. por un valor de
$
497.918.- para el servicio de mantenimiento de equipos procesadores de numerario
No consta en el expediente evidencia del cumplimiento de la anticipación mínima con que
debe realizarse el pedido de contratación, en relación a la fecha de necesidad de disposición
del bien ni de la fórmula F100 de recepción definitiva del servicio contratado.
Respuesta de la Entidad:
Comentario a la respuesta y propuesta:
Con relación al plazo de tramitación ver primer párrafo del comentario realizado en el punto
4.3.1.2. La entidad manifiesta asimismo que no cuenta con la recepción definitiva aún cuando
el plazo vencía en diciembre de 2011 sin que consten causas en el expediente.
Propuesta:
Mantener lo expuesto en el proyecto de informe.
4.3.3.5. Orden de Compra N° 67.469
61
ANEXO I
Contratación adjudicada (2009) a la firma Correo Oficial de la República Argentina por un
valor de $3.840.000, para el servicio de distribución interna de documentación, por el
término de un año, a partir del 01.08.2009.
Entre la fecha del informe de solicitud y la fecha de la orden de compra se contabilizaron 197
días. Cabe mencionar que se solicitaron prórrogas. La orden de compra se emitió cuatro
meses después de la fecha en que se comenzó a prestar el servicio. No se cumple el plazo
según lo establece el art. 1 Anexo II requerido con que debe realizarse el pedido en relación
a la fecha de la necesidad de la contratación ni con el plazo establecido en el Régimen de
contrataciones art. 7 Anexo II para tramitación del pedido.
Respuesta de la Entidad:
Comentario a la respuesta y propuesta:
Lo señalado en la respuesta no modifica el sentido de lo expuesto en el proyecto de informe.
Propuesta:
Mantener lo expuesto en el proyecto de informe.
4.3.3.6. Orden de compra n° 67.661
62
ANEXO I
Contratación adjudicada (2010) a la firma Caja de Seguros S.A. por un valor de $
5.465.504,17 para la contratación de un seguro para transporte y atesoramiento de dinero y
divisas en Tesoros Regionales, Cajas Expendedoras de Cambio y Tránsito entre Banco
Central de la República Argentina y la Sociedad del Estado Casa de Moneda.
De la revisión efectuada surge que la solicitud de contratación y la emisión de compras se
realizaron luego del inicio del periodo de vigencia de la póliza. Asimismo se verificaron
pedidos posteriores de prórrogas para el pago del premio correspondiente a la póliza.
No consta Resolución del Directorio del B.C.R.A. que apruebe la contratación. La Gerencia
de Contrataciones había recomendado, invocando las facultades interpretativas que le
confiere al Subgerente General de Administración y Servicios Centrales, el Art. 4° de la Res.
de Directorio N° 525/96, que la instancia resolutiva sea el Subgerente General de
Administración y Servicios Centrales, y que se reconozca y autorice el gasto de la orden de
compras analizada, lo cual fue efectivizado. No consta la autorización de la contratación por
parte de quien corresponde de acuerdo a lo establecido en el art. 11 Anexo II del RC. No
consta en el expediente evidencia del cumplimiento de la constitución de la garantía.
Respuesta de la Entidad:
Comentario a la respuesta y propuesta:
Lo expuesto no afecta lo expresado en el proyecto de informe.
63
ANEXO I
Propuesta:
Mantener lo expuesto en el proyecto de informe.
4.3.3.7. Orden de compra N° 68.140
Contratación adjudicada (2010) a la firma S.E.C.de Moneda/C.Da Moeda Do Brasil (UTE)
por un valor de $ 44.069.504,7 para la impresión de billetes de $ 100.-
No consta en el expediente evidencia del cumplimiento de la anticipación mínima con que
debe realizarse el pedido de contratación, en relación a la fecha de necesidad de disposición
del bien. Cabe mencionar que la utilización de la modalidad empleada se fundamento en la
existencia de una demanda superior a la prevista al momento de efectuar la planificación. En
el expediente no se visualizó copia de la formula de de recepción definitiva del bien. De
acuerdo a lo establecido en la orden de compra la entrega correspondía ser efectuada el
15.12.2010, en tanto que el F100 definitivo se emitió con fecha 10.05.2011, fuera del plazo
establecido.
Respuesta de la Entidad:
Comentario a la respuesta y propuesta:
64
ANEXO I
La entidad aduce el carácter de extrema urgencia asignada por las más altas autoridades del
Banco. No se brindan explicaciones con referencia al formulario de recepción definitiva.
Propuesta:
Mantener lo expuesto en el proyecto de informe.
4.3.3.8. Orden de compra N° 68.209
Contratación adjudicada (2010) a la firma Correo Oficial de la Republica Argentina S.A por
un valor de $ 4.608.000 para Servicio de distribución interna de documentación.
Reconocimiento del mes de Septiembre y Contratación del 01/10/10 al 31/08/11.
No consta en el expediente evidencia del cumplimiento de la anticipación mínima con que
debe realizarse el pedido de contratación, en relación a la fecha de necesidad de disposición
del bien ni de la fórmula de recepción definitiva del servicio contratado.
Respuesta de la Entidad:
Comentario a la respuesta y propuesta:
Con relación al plazo de tramitación ver primer párrafo del comentario realizado en el punto
4.3.1.2. En fs. 191 referenciada por la entidad no se incluye un formulario de recepción
65
ANEXO I
definitiva. Sin embargo se pudo verificar la existencia de un formulario al final del expediente
sin foliar y sin individualizar si se trata de una entrega parcial o final.
Propuesta:
Mantener lo expuesto en el proyecto de informe, agregando al final el siguiente texto:
“Con posterioridad a la respuesta mencionada en 5. se pudo verificar la incorporación de
copia del formulario de recepción sin foliar al final del expediente”.
4.3.3.9. Orden de compra N° 68.222
Contratación adjudicada (2010) a la firma Telefónica de Argentina por un valor de $
939.765 para Adquisición de enlaces complementarios para la red de agencias regionales y
edificios remotos del B.C.R.A.
No consta en el expediente evidencia del cumplimiento de la anticipación mínima con que
debe realizarse el pedido de contratación, en relación a la fecha de necesidad de disposición
del bien ni del cumplimiento la cantidad mínima de días de publicidad del llamado de la
contratación en el Boletín Oficial de la República Argentina, así como la antelación con que
la misma debe realizarse. Las tramitaciones excedieron los plazos máximos que deben
mediar entre la fecha de pedido y el llamado oficial a los proveedores y para el período
máximo de evaluación de oferta. Cabe mencionar que se verificaron solicitudes de prórroga
en ambos casos.
Respuesta de la Entidad:
66
ANEXO I
Comentario a la respuesta y propuesta:
Con relación al plazo de tramitación ver primer párrafo del comentario realizado en el punto
4.3.1.2. Asimismo, si bien se verificó a fs. 482 el pase interno mencionado, no hay constancia
del envío de la solicitud de publicación al Boletín Oficial. Adicionalmente cabe aclarar que se
corroboró que no se sobrepasaron los plazos para el llamado a proveedores.
Propuesta:
Teniendo en cuenta lo expuesto reformular el segundo párrafo con el siguiente texto:
“No consta en el expediente evidencia del cumplimiento de la anticipación mínima con que
debe realizarse el pedido de contratación, en relación a la fecha de necesidad de disposición
del bien ni del cumplimiento la cantidad mínima de días de publicidad del llamado de la
contratación en el Boletín Oficial de la República Argentina.
Las tramitaciones excedieron los plazos máximos para la evaluación de la oferta,
verificándose una solicitud de prórroga.”
4.3.3.10. Orden de compra Nº 68.267
Contratación adjudicada (2010) a la firma Nación Seguros SA por un valor de $ 5.348.497
para la cobertura aseguradora por el traslado y atesoramiento de dinero, dólares, barras de
oro y demás valores, en los Tesoros Regionales del Banco, ventanilla de expendio en
terminales ferroviarias y tránsito de valores entre la Sociedad del Estado Casa de Moneda y
el B.C.R.A. durante el período comprendido entre el 01/12/10 y 01/12/11.
67
ANEXO I
No consta en el expediente evidencia del cumplimiento de la cantidad mínima de días de
publicidad del llamado de la contratación en el Boletín Oficial de la República Argentina, así
como la antelación con que la misma debe realizarse ni de la copia del certificado de
recepción definitiva del servicio contratado.
Respuesta de la Entidad:
Comentario a la respuesta y propuesta:
Lo manifestado por la entidad no modifica lo expresado en el proyecto de informe.
Propuesta:
Mantener lo expuesto en el proyecto de informe.
4.3.3.11. Contrato Nº 1.326
Contratación adjudicada (2009) a la Sociedad del Estado Casa de Moneda S.A. para la
prestación del servicio de impresión de billetes para el período Enero/Diciembre 2009, por la
suma de $ 133.361.400, aprobado por directorio el 07.05.2009.
De la revisión del expediente no surge el cumplimiento del art.1 Anexo II, en relación al
plazo menor de anticipación con que debe realizarse el pedido en relación a la fecha de la
68
ANEXO I
necesidad de la contratación, del cumplimiento con el período máximo de evaluación de la
oferta, ni de la copia del formulario de recepción definitiva F100.
Respuesta de la Entidad:
Comentario a la respuesta y propuesta:
Con relación al plazo de tramitación ver primer párrafo del comentario realizado en el punto
4.3.1.2. Con relación al formulario 100 se verificó su incorporación sin foliar.
Propuesta:
Mantener lo expuesto en el informe, agregando al final el siguiente texto:
“… Cabe señalar que con posterioridad a la respuesta mencionada en 5. se verificó la
incorporación del formulario 100 sin foliatura.”
4.3.3.12. Contrato N° 1.350
Contratación adjudicada (2009) a la firma MSLI Latam INC. por un valor de $ 3.246.461,23
para la renovación del licenciamiento de productos Microsoft.
No consta en el expediente evidencia del cumplimiento con el plazo para máximo que debe
mediar entre la fecha de pedido y el llamado oficial a los proveedores ni de la copia del
formulario de recepción definitiva F100. En la copia de la fórmula revisada no consta la
fecha de emisión. Asimismo se verificó que no se cumplió con la anticipación mínima con que
69
ANEXO I
debe realizarse el pedido de contratación, en relación a la fecha de necesidad de disposición
del bien ni con el período máximo de evaluación de oferta.
Respuesta de la Entidad:
Comentario a la respuesta y propuesta:
Con relación al plazo de tramitación ver primer párrafo del comentario realizado en el punto
4.3.1.2. Con relación al formulario 100 se verificó su incorporación sin foliar.
Propuesta:
Mantener lo expuesto en el informe, agregando al final el siguiente texto:
“… Cabe señalar que con posterioridad a la respuesta mencionada en 5. se verificó la
incorporación del formulario 100 sin foliatura.”
4.3.3.13. Contrato Nº 1.384
Contratación adjudicada (2010) a la firma Sociedad del Estado Casa de Moneda. por un
valor de $ 163.542.300 para servicios de impresión de billetes del 01/05/10 al 30/04/2011.
No surge del expediente el cumplimiento del art.1 Anexo II, en relación al plazo menor de
anticipación con que debe realizarse el pedido en relación a la fecha de la necesidad de la
contratación ni el cumplimiento del plazo del llamado a licitación según lo establece el art.7
70
ANEXO I
Anexo II. Adicionalmente no consta en el expediente evidencia del cumplimiento de la
cantidad mínima de días de publicidad del llamado de la contratación en el Boletín Oficial de
la República Argentina, así como la antelación con que la misma debe realizarse según lo
establece el art. 18 Anexo II. Tampoco se pudo obtener constancia del cumplimiento con el
período máximo de evaluación de la oferta (art. 65 RC). De la copia del formulario de
recepción revisada no se incluye la fecha de emisión.
Respuesta de la Entidad:
Comentario a la respuesta y propuesta:
Con relación al plazo de tramitación ver primer párrafo del comentario realizado en el punto
4.3.1.2. Con relación al formulario 100 se verificó su incorporación sin foliar.
Propuesta:
Mantener lo expuesto en el informe, agregando al final el siguiente texto:
“… Cabe señalar que con posterioridad a la respuesta mencionada en 5. se verificó la
incorporación del formulario 100 sin foliatura.”
4.3.3.14. Contrato Nº 1.407
Contratación adjudicada (2010) al Estado Mayor de la Armada, arrendamiento de un
espacio físico para la instalación y operación del Sitio Alternativo de Procesamiento (S.A.P.),
con un plazo de treinta y seis meses a partir del 01.09.2008, por la suma de $487.200.
71
ANEXO I
No surge del expediente constancias del cumplimiento con lo dispuesto en el art.1 Anexo II,
respecto del plazo menor de anticipación con que debe realizarse el pedido en relación a la
fecha de la contratación, de la copia de la fórmula F100 “Certificado de recepción de
mercaderías, bienes o servicios”, ni del cumplimiento con el período máximo de evaluación
de la oferta.
Respuesta de la Entidad:
Comentario a la respuesta y propuesta:
Con relación al plazo de tramitación ver primer párrafo del comentario realizado en el punto
4.3.1.2. Adicionalmente se verificó la incorporación de un formulario 100 a posteriori de la
respuesta, sin foliar.
Propuesta:
Mantener lo expuesto en el informe, agregando al final el siguiente texto:
“… Cabe señalar que con posterioridad a la respuesta mencionada en 5. se verificó la
incorporación del formulario 100 sin foliatura.”
4.3.3.15. Contrato Transferencia N° 1.413
72
ANEXO I
Corresponde a pagos efectuados a la firma
Sullivan & Cromwell LLP debido al
reconocimiento por servicios prestados en los casos judiciales de New York - Marzo y Abril
2010 por un valor de $ 2.502.032,89. Sin comentarios.
Respuesta de la Entidad:
Comentario a la respuesta y propuesta:
Sin comentarios.
Propuesta:
Mantener lo expuesto en el proyecto de informes.
5. RECOMENDACIONES
Respuesta de la Entidad:
Comentario a la respuesta y propuesta:
Sin comentarios.
Propuesta:
Mantener lo expuesto en el proyecto de informes.
73
ANEXO II
1
ANEXO II
2
ANEXO II
3
ANEXO II
4
ANEXO II
5
ANEXO II
6
ANEXO II
7
ANEXO II
8
ANEXO II
9
ANEXO II
10
ANEXO II
11
ANEXO II
12