f_16_12_02_09.pdf

GCIA. DE ENTES
REGULADORES Y
EMPRESAS
PRESTADORAS DE
SERVICIOS PÚBLICOS
Dto. Sector Transporte
Informe aprobado por
Resolución AGN 16/12
OBJETO DE
AUDITORÍA
Verificación de los
controles realizados por la
CNRT y/o la ST respecto
de: 1- Las obligaciones
contractuales relacionadas
con el mantenimiento, la
calidad del servicio y la
seguridad pública y
operativa del transporte
ferroviario de pasajeros. 2Los costos de referencia
establecidos por Res.
MP123/03. 3- Del proceso
de redeterminación de
subsidios establecido
contractualmente,
correspondiente a los
Grupos de Servicio 1 y 2
TBA S.A.
PERÍODO AUDITADO
2007-2009
NORMATIVA
ANALIZADA/MARCO
NORMATIVO
APLICABLE
Leyes
24.156
25.561 y modificatorias
Decretos
730/95
210/99
104/01
2075/02
1683/05
Resoluciones
MP
115/02
103/03
126/03
MEOSP
862/98
296/03 (RC)
CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES CONTRACTUALES DE
TRENES DE BUENOS AIRES S.A. (TBA S.A.)
Secretaría de Transporte (ST)-Comisión Nacional de
Regulación del Transporte (CNRT)
Auditoría de Gestión
ACLARACIONES
PREVIAS
OBSERVACIONES
De las 17 obras
relacionadas con el
mantenimiento y la
seguridad pública y
operativa
informadas por TBA S.A.
como ejecutadas y en
ejecución desde 2007 a la
fecha de la requisitoria, se
seleccionaron 4, de la
Línea Sarmiento:
Redeterminación del subsidio
-La Autoridad de Aplicación demoró en
resolver los reclamos del Concesionario para
la redeterminación del subsidio. Así se generó
un crédito en concepto de intereses que
podría haberse evitado de cumplir con los
plazos previstos en la normativa aplicable.
-Proyecto coches doble
piso. Tren Inicial 9 coches.
-Proyecto coches doble
piso. 25 formaciones 9
coches.
-Refacción de Estación
Morón.
-Cerramientos (con muro y
rejas) entre estaciones.
COMENTARIOS
- Entre 2006 y 2010 (hasta
el dictado de la Res. ST
55/10), sucesivas
redeterminaciones
incrementaron el monto
del subsidio de explotación
mensual un 146% (en
moneda constante a la
fecha de la Resolución).
-La participación
porcentual de los ingresos
por subsidios con relación
al total de ingresos de
explotación en el período
2003-2009 se incrementó
un 132% ( 75,63 % del
total de ingresos de
explotación del
concesionario).
-El subsidio por pasajero
transportado, en moneda
constante de diciembre de
2009, refleja un
incremento del orden del
483,72% respecto del
valor verificado en el
ejercicio 2003.
-El subsidio por Coche
Kilómetro en moneda
constante de diciembre/09
refleja un incremento del
422,49 % respecto del
ejercicio 2003.
-La mayoría de los reconocimientos
correspondientes a ajustes en el Rubro 1Personal se han realizado apartándose del
procedimiento establecido en la normativa
vigente.
-Debilidades en los controles realizados por
las áreas técnicas y de asesoría de la ST y
por la CNRT sobre el proceso de
redeterminación de subsidios.
Mantenimiento
Infraestructura de Vía y Obras
-La gestión de control de la CNRT da cuenta
de un alto grado de deterioro de la
infraestructura de vía y obras debido a la falta
de mantenimiento metódico y sistemático.
TBA justifica la falta de mantenimiento de la
infraestructura de vía en el atraso de las
inversiones a cargo del Estado concedente.
-Los trabajos previstos en los Planes de
Mantenimiento de Infraestructura de Vía y
Obras presentados por el Concesionario para
2009 resultan insuficientes para atender la
importante longitud de red concesionada.
-Los Planes de Mantenimiento de
Infraestructura de Vía y Obras
correspondientes a 2009 no fueron
presentados en término y sus avances
mensuales se presentaron con retraso.
Material Rodante
-Los planes presentados para 2007 referidos
al Material Rodante no contienen toda la
información necesaria para que la CNRT
realice un correcto control.
.
MPFIPyS
410/05
1961/06
482/09
ST
88/06
187/06
638/06
397/06
1001/06
730/07
722/08
349/08
122/09
55/10.
CNRT
1770/08
145/10
-La CNRT observó los Planes de
Mantenimiento de Material Rodante pues se
apartan de lo regulado contractualmente, al
incorporar rutinas de mantenimiento no
previstas, que disminuyen el grado de
intervención de las originales.
-Durante 2008, la CNRT constató la falta de
ejecución de rutinas de mantenimiento de
material rodante, con consecuencias directas
en la seguridad del sistema ferroviario
concesionado.
-Para 2007, TBA no presentó un plan para los
coches remolcados, ni para los coches
motores livianos. Respecto de los programas
de mantenimiento de material rodante
correspondiente a 2008, la CNRT observó
que no fueron presentados según el formato
ni el contenido establecido en la planilla
Material Rodante-Mantenimiento Preventivo
Anual (MRMPA), solicitada oportunamente
mediante Nota GST1985, del 02/11/04.
-El Plan de Mantenimiento de Material
Rodante correspondiente a 2009 fue
observado por la CNRT en cuestiones de
forma y fondo que se apartan de lo dispuesto
en las disposiciones vigentes.
-Durante 2009, la CNRT constató que
muchas rutinas de mantenimiento de material
rodante no se habían realizado, con
consecuencias directas en la seguridad del
sistema ferroviario concesionado.
AUTORIDADES AGN
-Durante 2009, TBA no cumplió con su plan
de mantenimiento para las locomotoras
Diesel Eléctricas, los Coches remolcados y
los Coches Motores Livianos, aumentando en
importancia la cantidad de km diferidos.
Presidente
Dr. Leandro O. Despouy
Auditores Generales
Dr. Vicente Brusca
Dra. Vilma Castillo
Dr. Francisco Fernández
CPN Oscar Lamberto
Dr. Alejandro Nieva
Dr. Horacio F. Pernasetti
AGN
Hipólito Yrigoyen 1236
C1086AAV - CABA
Argentina
Tel.: (54 11) 4124-3700)
Fax: (54 11) 4124-3775)
informació[email protected]
-El 50% de los descarrilamientos denunciados
en 2008 y el 61% de los denunciados en 2009
en la Línea Sarmiento se han debido a las
falencias del material rodante y de la
infraestructura de vías; en tanto que para la
Línea Mitre alcanzaron el 93% y el 91%,
respectivamente.
Penalidades relacionadas con las
obligaciones objeto de auditoría
-La ST no se ha expedido respecto de las
sanciones propuestas por la CNRT con
relación a los incumplimientos
correspondientes al ejercicio 2007.
-Se han aplicado multas por un total de
$2.840.000 por los incumplimientos
detectados en lo que respecta al ejercicio
2008.
-El incumplimiento de lo prescripto en la Res.
CNRT 1770/08 ha significado multas por
$1.800.000, las que fueron debidamente
notificadas al Concesionario y se encuentran
en proceso recursivo.
Obras seleccionadas
-Las deficiencias en la gestión de las
contrataciones y la ejecución de las obras
auditadas evidencian un apartamiento de los
principios generales que rigen cuando
intervienen fondos públicos.
-Demoras y atrasos en la ejecución de las
obras, falta de pago de los certificados, e
indefinición de la Autoridad respecto de las
solicitudes de redeterminación presentadas
por el Concesionario y/o el Contratista.
-En las demoras imputables al Concesionario
y/o el Contratista no se ha podido verificar la
aplicación de las sanciones previstas en la
normativa vigente.
-El procedimiento establecido por la Res. ST
187/06 ya fue observado en los informes
aprobados por las Res. AGN 206/09 y
237/10.
-En algunas actuaciones no consta la
realización de los actos requeridos para una
contratación de obra: no hay pliego de
condiciones, ni acto de llamado de
contratación, ni acto de apertura de ofertas, ni
preadjudicación, ni adjudicación.
-Algunas obras fueron iniciadas, y ejecutadas
casi en su totalidad, antes de haber sido
aprobadas por la ST.
-Hay circunstancias donde no constan
instrumentos que permitan constatar cuál fue
el vínculo contractual entre las partes
(Concesionaria, Organismos de Control y
empresa ejecutora de los trabajos) ni sus
obligaciones.
-En otros casos, de los artículos incluidos en
las Cláusulas Generales y en las Particulares
que integran el Pliego de Condiciones, visado
por el órgano de Control y base del llamado a
concurso de precios y posteriormente para la
contratación de los trabajos, no surge con
claridad el objeto de la contratación.
-Los análisis de costos realizados por la
CNRT surgen de procedimientos que no
siguen un estándar sistémico ni comparable
con lo cotizado por TBA.
-No está justificada la inclusión de un 5% de
gastos financieros, cuando se prevé que TBA
cobre un anticipo financiero con antelación al
inicio de los trabajos.
-En algunas solicitudes de redeterminación de
precios se aplican índices que no están
previstos en ninguna norma y tampoco se
acompaña en lo actuado el debido sustento
que justifique su adopción.
-Algunas obras no se terminaron en los
tiempos previstos, lo cual amerita la
aplicación de penalidades, circunstancia que
no surge de la documentación analizada.
-Pudo verificarse que se suscribieron
contratos y otros actos que dan cuenta de la
intención de adjudicar la obra al oferente
antes de la firma de la Res. ST 88/06
(27/02/06).
-Como causal del atraso y paralización de los
trabajos, TBA aduce demoras en los pagos
de los certificados de obra y falta de
redeterminación de los precios contratados.
Estas circunstancias no justifican atrasos por
culpa del Concedente, pero la CNRT ni lo
rechazó en forma expresa ni lo elevó a
instancias superiores. No hay constancias de
que la Autoridad de Aplicación o la CNRT
hayan impuesto penalidades por esta causa,
ni de que se haya hecho reserva de derechos
respecto de las eventuales implicancias de
este atraso.