2010_234info.pdf

INFORME ESPECIAL
Al Director Ejecutivo de la
ENTIDAD BINACIONAL YACYRETÁ
A efectos de cumplimentar la Cláusula “H” del Anexo Único al Contrato de Préstamo
entre la Corporación Andina de Fomento (CAF) y la República Argentina referido al
Programa de Obras Viales de Integración entre Argentina y Paraguay (Préstamo CFA4724), la
AUDITORÍA GENERAL DE LA NACIÓN ha efectuado la auditoría del referido Programa
al 30 de junio de 2009.
La Entidad Binacional Yacyretá, como Órgano Ejecutor, es la responsable directa de
la ejecución, administración y/o supervisión del Programa objeto del financiamiento de
acuerdo a los establecido en las condiciones del Préstamo.
Nuestra responsabilidad consiste en emitir un informe profesional de acuerdo con el
requerimiento acordado con la Corporación Andina de Fomento y la Entidad Binacional
Yacyretá, en su carácter de Órgano Ejecutor, con el alcance que se indica en el siguiente
apartado.
1.
ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORÍA
Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las Normas de Auditoría vigentes para
la realización de Investigaciones Especiales, incluidas en la Resolución Técnica Nº 7 de la
Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, las que son
compatibles con las aprobadas por la AUDITORÍA GENERAL DE LA NACIÓN mediante
Resolución Nº 145/93, dictadas en virtud de las facultades conferidas por el artículo 119 inc.
d) de la Ley Nº 24.156.
.
La tarea consistió en la aplicación de los procedimientos específicos solicitados por la
Corporación Andina de Fomento (CAF) según su Nota RA/045/09 del día 8 de julio de 2009,
complementada por Nota RA/080/09 del 17 de noviembre de 2009 relacionados
principalmente con el estado financiero del programa, la pertinencia de las erogaciones, los
procedimientos de contrataciones, y las evidencias de recibo de pago por parte de proveedores
de bienes y servicios.
2.
INFORME ESPECIAL
En nuestra opinión:
2.1. El Estado Financiero del Programa al 30 de junio de 2009, que se firma a efectos de su
identificación, y que surge de los registros contables del Programa de Obras Viales, refleja
de forma razonable las inversiones y su correspondiente financiamiento a esa fecha, de
acuerdo a los criterios expuestos en Notas 1 a 5 a dicho Estado Financiero. Se exponen en
segunda columna lo saldos que surgen del sumas y saldos al 30 de junio de 2008 según se
explica en Nota 5.4.
2.2. Durante el período de análisis no se han efectuado pagos por conceptos considerados no
financiables, de acuerdo con los términos del contrato de préstamo.
2.3. La naturaleza de los Bienes y Servicios adquiridos corresponde a los conceptos de
inversión objeto de financiación por parte de la CAF.
2.4. Los pagos realizados durante el período de análisis respetan los valores acordados en el
contrato, e individualmente cada pago respeta los valores aprobados en cada certificado.
2.5. Existe evidencia del correspondiente recibo de pago por parte de los Contratistas de cada
certificado.
2.6. En el informe de avance financiero presentado se exponen los montos entregados por
cada Institución que financia el programa.
CIUDAD AUTÓNOMA DE BUENOS AIRES, 22 de Septiembre de 2010.
Dr. Eduardo Trapé
Auditoria General De La Nación