INFORME CUENTA DE INVERSIÓN AÑO 2011 Servicio Deuda Pública – Jurisdicción 90 Departamento de Control de Operaciones de Crédito Público y Sustentabilidad Gerencia de Control de la Deuda Pública AUDITORÍA GENERAL DE LA NACIÓN 1 INFORME CUENTA DE INVERSIÓN AÑO 2011 Servicio de la Deuda Pública – Jurisdicción 90 1. OBJETO i. Verificar el cumplimiento de la normativa vigente relativa al endeudamiento público, interno y externo, de las operaciones presupuestadas y ejecutadas por la Jurisdicción 901, Servicio de la Deuda Pública (SAF 355), durante el Ejercicio Fiscal 2011. ii. Emitir opinión respecto de la razonabilidad de los saldos que presentan las cuentas del sistema de crédito público incluidas en los Estados Contables de la Cuenta de Inversión al 31 de diciembre de 2011 identificados como: a) Balance General (Deuda Pública2 – Nota 14) y b) Cuadro 34 – Estado de la Deuda Pública. 2. ALCANCE DE LA AUDITORÍA El examen fue realizado de conformidad con las Normas de Auditoría Externa de la Auditoría General de la Nación aprobadas por Resolución N° 145/1993 de fecha 7 de octubre de 1993, dictadas en virtud de las facultades conferidas por el art. 119 inc. d) de la ley 24.156. Las tareas de campo se desarrollaron entre el 12 de Agosto de 2011 y el 11 de Enero de 2013. Limitaciones al alcance 2.1 Reestructuración de la Deuda Pública: A continuación se exponen las contingencias que podrían afectar el monto de la Deuda Pública: a) La deuda en default no incluida en el Decreto Nº 1735/20043, al 31/12/20114, asciende a la suma de miles de $ 27.835.087 5 (U$S 6.467.260 miles). Incluye Club de 1 Ver Anexo A.1 y A.2 del presente informe. Ver Anexo A.3 y A.4 del presente informe. 3 Se refiere al alcance, términos y condiciones del proceso de reestructuración de la Deuda del Estado Nacional instrumentada en los Bonos cuyo pago fue objeto de diferimiento según lo dispuesto por el artículo 59 de la Ley Nro. 25.827, mediante una operación de canje nacional e internacional. Suplemento de prospecto, aplicable a la oferta internacional. Procedimiento operativo para la República Argentina. 4 Las cifras expresadas en pesos surgen de aplicar el tipo de cambio utilizado en el Cuadro 1-A de la Cuenta de Inversión al 31 de Diciembre de 2011, equivalente a $ 4,304 por cada U$S. 2 2 París y Bilaterales por miles de $ 26.901.747 (miles de U$S 6.250.456) y Otros Acreedores miles de $ 933.124 (miles de U$S 216.804). A la fecha del presente informe el total de la deuda se encuentra pendiente de reestructuración y/o renegociación.6 b) A partir de la reestructuración de deuda instrumentada en el marco de los Decretos N° 1735/2004 y N° 563/2010, y las Resoluciones del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas Nº 768 de fecha 19/11/2010 y Nº 866 de fecha 22/12/2010, que incluyeron operaciones de canje durante el ejercicio 20117, el Estado Nacional mantiene un saldo remanente (“hold outs”) de miles $ 50.770.919 8 (miles de U$S 11.215.136) 9. Asimismo con relación a los tenedores de Títulos “hold outs” se han presentado reclamos contra la República Argentina en Tribunales del Exterior y ante el CIADI. Se ha tomado conocimiento de que la Corte Apelaciones de Nueva York hizo lugar al pedido de Argentina y suspendió hasta el 27/02/2013 el fallo del juez de la misma jurisdicción a favor de los demandantes por aproximadamente U$S 1.300 millones. A la fecha de cierre de este informe se advierte que el 27 de febrero 2013, con la orden de pago emitida por el Juez Griesa suspendida, el Segundo Circuito de la Corte de Apelación de los Estados Unidos atenderá las posiciones de ambas partes en relación al litigio. c) Intereses de la Deuda Pública relacionados con los puntos a) y b) precedentes: se ha verificado que el rubro “Deuda Pública” expuesto en el Balance General (Nota 14 a los Estados Contables) de la Cuenta de Inversión 2011, no incluye los intereses en mora, exigibles. El monto de deuda por dicho concepto, conforme a lo que surge del Anexo L “Deudas con Atrasos”, asciende a la suma de miles de $ 24.299.632 10 (miles de U$S 5.645.825). 2.2 La Procuración del Tesoro de la Nación y los demás organismos no incluidos en el registro de juicios del Estado Nacional han informado un importante volumen de casos y montos de sentencias adversas firmes y en proceso de apelación. Dada la característica y cuantía de la información obtenida, resulta de dificultosa evaluación en el marco de esta auditoría estimar el costo fiscal que pudiera generar sobre los montos de la Deuda Pública. 5 Las cifras surgen de información obtenida del Cuadro 41:Deuda Pendiente de Reestructuración (Excluida Deuda no Presentada al Canje Decretos 1.735/2004 y 563/2010) expuesta en el Boletín Fiscal del Segundo Trimestre de 2012 . 6 Incluye Capital e Intereses Ver 3.1 del presente Informe 8 Las cifras surgen al 30/06/2012 del Cuadro 38 del Boletín Fiscal del segundo Trimestre del 2012 producido por el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas- Secretaría de Finanzas- denominado ”Deuda del Sector Publico Nacional No Presentada al Canje (Decreto 1735/2012 y 563/2010), que incluye un saldo de capital de U$S 6.514.450 e intereses por U$S 4.700.686 9 Idem 3 10 Conforme Anexo L al 31/12/2011 presentado en la Cuenta de Inversión 2011 (Detalle de Atrasos Acumulados de Intereses por ). instrumentos de deuda identificados por Nº de SIGADE 7 3 2.3 Tratamiento legal de los avales –Aval 1/2005, Aval 2 y 4/2008, 1 a 3, 5 y 7/2011. Tal como se señaló en el informe correspondiente al ejercicio anterior, al momento de otorgarse el aval 1/2005 – DNU Nº 1687/2004, 16/2005 y 811/2006- el régimen legal de los Decretos de Necesidad y Urgencia, de delegación legislativa y de promulgación parcial de leyes, Ley 26.122 no se encontraba sancionado11. Los avales 4/2008 y 2/2008 - DNU Nº 1472/200812 – y los Avales N° 1/2011, 2/2011, 3/2011, 5/2011 y 7/2011 DNU N° 2054/201013 -, se han originado en Decretos de Necesidad y Urgencia, en tratamiento parlamentario dentro del marco de la Ley Nº 26.122. Estos avales no han sido otorgados por leyes de presupuesto ni comprendidos dentro de los conceptos del inciso f) del artículo 2º de la Ley Nº 25.152 de la Administración Federal de los Recursos Públicos – Régimen de Convertibilidad Fiscal. 2.4 Valuación de los Avales 418/1977 – 1/2005 – 1, 2 y 4/2008 - 1 y 2/2009 –, 1 a 5/2010, 7/2010 – 1 a 3 y 5 a 7/2011. Tal como se señala en el punto A.4.4 del anexo de este informe existe incertidumbre respecto de la valuación de estos avales debido a la existencia de diferencias en los criterios de registración, la ausencia de definición de valores en los topes de intereses y accesorios, la falta de respuestas a información requerida por esta Auditoria, la imprecisión en la identificación del aval, y la especificación del capital e intereses. 2.5 Modificaciones presupuestarias -Decreto de Necesidad y Urgencia N° 324//2011 y Nº 1764/2011 El Poder Ejecutivo mediante los Decretos de Necesidad y Urgencia Nº 324/201114 y N° 1764/201115, de fecha 30 y 31 de diciembre de 2011; procedió a modificar el Presupuesto General de la Administración Nacional para el Ejercicio 2011. A la fecha de cierre del presente informe los DNU se encuentran en tratamiento parlamentario. 3. ACLARACIONES PREVIAS 3.1 De los aspectos macroeconómicos El ejercicio auditado correspondiente al año 2011 verificó la aplicación de una política financiera destinada al cumplimiento de varios objetivos, entre ellos, la cobertura de las 11 Ley 26.122 Boletín Oficial 28/07/2006 Resolución HCD Nº 1003/2009 artículo 1: Declarar la validez del Decreto 1472 de fecha 15/09/2008 13 Exp.- 0003-JGM-2011.- Resolución S/N HCD - Artículo 1: “Declarar la validez del decreto 2054 de fecha 22 de diciembre de 2010.” 14 Resolución S/N. Honorable Cámara de Diputados de la Nación. - Artículo 1º — Declarar la validez del Decreto 324 de fecha 30 de diciembre de 2011. 15 Resolución S/N. Honorable Cámara de Diputados de la Nación. - Artículo 1º — Declarar la validez del Decreto 1764 de fecha 31 de octubre de 2011. 12 4 necesidades financieras del Sector Público Nacional, la gestión para el seguimiento de los compromisos asumidos producto de la reestructuración de la deuda en estado de cesación de pagos, y mantenimiento del monto de la deuda pública en niveles sostenibles para el planeamiento futuro de los subsiguientes años fiscales y sus presupuestos. El Gobierno Nacional hizo frente a las obligaciones de deuda del ejercicio priorizando el uso de las fuentes financieras del propio sector público (intrasector público) de las que dispone16. El resultado de esta estrategia provocó una disminución del peso de la deuda pública en relación al Producto Bruto Interno, llevando la relación Deuda/PBI desde el 46,9% a fines de 2010 a aproximadamente 43,1% hacia el final de 2011. Las fuentes financieras internas aplicadas a afrontar los servicios de la deuda fueron, primordialmente, el superávit fiscal primario, el uso del Fondo de Desendeudamiento Argentino, las colocaciones primarias resultante de la ampliación de la emisión de títulos públicos (bonos), el acceso a préstamos bancarios, a la colocación de Letras del Tesoro a distintos organismos del Sector Público Nacional y la renovación y aumento de Adelantos Transitorios del Banco Central de la República Argentina. También se efectivizaron ingresos de divisas por desembolsos netos por parte de Organismos Internacionales de Crédito dirigidos a financiar diversos programas públicos. No obstante las políticas de financiamiento ejecutadas para atender los vencimientos del período, la Deuda Pública Nacional se incrementó en $117.919 millones (U$S 27.398 millones) con respecto al ejercicio 2010, alcanzando un valor de $794.063 millones (U$S 184.494 millones). Esta suba se explica por $115.377 millones (U$S 26.807 millones) correspondientes a la Administración Central y por $2.542 millones (U$S 591 millones) de los organismos del Resto del Sector Público. 16 El total de la Deuda Intrasector Público se encuentra fundamentalmente en poder de organismos públicos como el BCRA y la ANSES (Fondo de Garantía de Sustentabilidad) y también, en menor escala, en el Banco de la Nación Argentina y organismos varios (Lotería Nacional, AFIP, PAMI, Fondos Fiduciarios, etc.). La misma incluye títulos públicos, pagarés, préstamos y anticipos otorgados o en cartera de estos Organismos del Sector Público Nacional. Al cierre del ejercicio 2011, según lo informado por la Oficina Nacional de Crédito Público, la Deuda Intrasector Público ascendió a $414.342 millones (U$S 96.269 millones), habiendo aumentado en moneda local un 35,4% con respecto al año anterior. 5 Evolución de la Deuda Pública Nacional durante el año 2011 Saldo al 2010 Ajustes por (2) valuación Colocaciones netas Saldo al 2011 (millones de pesos) Total Administración Central Total Títulos Títulos en pesos Títulos en moneda extranjera (1) IFIs Banca y Proveedores Resto Sector Público (1) IFIs Banca y Proveedores Total Deuda Pública Nacional Variación 2011-2010 Estructura millones $ -%- 619.166 448.379 144.047 304.332 78.216 92.570 43.456 34.454 8.695 25.759 6.684 2.318 71.921 47.071 4.081 42.990 2.560 22.290 734.542 529.904 156.823 373.081 87.460 117.178 115.377 81.525 12.776 68.749 9.243 24.608 98% 69% 11% 58% 8% 21% 56.979 13.149 43.830 5.107 2.331 2.775 -2.565 152 -2.717 59.521 15.632 43.888 2.542 2.483 59 2% 2% 0% 676.144 48.562 69.356 794.063 117.919 100% (1) IFIs: Instituciones Financieras Internacionales (BID, BIRF, Club de París, etc.) (2) Incluye Ajustes por CER, Tipo de Cambio y a los Saldos Iniciales. Fuente : Elaboración propia en base a CI 2011 Durante el año 2011 la política de financiamiento para atender los vencimientos de deuda del período estuvo mayormente circunscripta al uso de Reservas Internacionales de libre disponibilidad por parte del BCRA. De esta manera, por medio del Decreto Nº 276/2011 se dispuso la cancelación total de los vencimientos de capital e intereses con Organismos Internacionales de Crédito para 2011 por $ 9.357 millones (U$S 2.174 millones). Asimismo, mediante el Decreto Nº 2.054/2010 se autorizó la cancelación de servicios de deuda con tenedores privados correspondientes al ejercicio fiscal 2011, mediante la utilización del Fondo de Desendeudamiento Argentino por $ 32.297 millones (U$S 7.504 millones). Lo que totalizó $ 41.426 millones (U$S 9.625 millones) de utilización de reservas en el periodo. En contraprestación, por Decreto Nº 276/2011 se le entregaron al BCRA Letras Intransferibles por un total de $ 41.426 millones (U$S 9.625 millones). Esta emisión fue por un monto inferior a los pagos a realizar durante el año 2011, debido a la utilización de un saldo de $ 228 millones (U$S 53 millones), remanente del año 2010. Además, durante 2011 se continuó financiando en el corto plazo a la Administración Central a través de los adelantos transitorios del BCRA de acuerdo a los límites establecidos en su carta orgánica. Al 31 de diciembre de 2011, el monto total adeudado por adelantos transitorios ascendía a $ 67.130 millones (U$S 15.597 millones), 6 implicando un financiamiento adicional respecto del año 2010 de $ 20.950 millones (U$S 4.868 millones). Durante el año 2011 el FGS suscribió títulos públicos por $ 20.509 millones (U$S 4.765 millones) de Bonos de la República Argentina con descuento en dólares estadounidenses a una tasa anual de 8,28% con vencimiento en 2033 (Discount en Dólares). La suscripción de estos Bonos se realizó para compensar las acreencias de cupones de capital e intereses de la Administración Nacional de la Seguridad Social (ANSES) con el Tesoro Nacional y, en menor medida, como resultado de nuevo financiamiento otorgado al Tesoro Nacional. El total suscripto de $ 20.509 millones (U$S 4.765 millones) de Bonos de la República Argentina se encuentra emitido bajo ley de regulación de la República Argentina. Estas emisiones fueron autorizadas por las Resoluciones Conjuntas SH 198/2010 y SF 57/2010, SH 83/2011 y SF 21/2011, SH 175/2011 y SF 45/2011, SH 242/2011 y SF 68/2011, y SH 364/2011 y SF 98/2011. Las Resoluciones se dictaron en el marco de ampliación de emisiones autorizadas por el Decreto Nº 1735/2004, por el cual se dispusiera la Reestructuración de deuda del año 2005. El FGS también suscribió la suma de $ 12.761 millones (U$S 2.965 millones) en títulos públicos emitidos mediante la Resolución Conjunta de la SH Nº 424/2011 y la SF Nº 132/2011. A través de la mencionada norma, se autorizó al gobierno nacional la colocación del “BONO DE LA NACION ARGENTINA EN DOLARES ESTADOUNIDENSES 9% 2018” por un total de $ 15.064 millones (U$S 3.500 millones). El total suscripto representa el 84,7% del autorizado. Por otra parte, la vida promedio de la deuda no se ve afectada significativamente en el transcurso de 2011 dado que, en comparación con diciembre de 2010 la misma se reduce levemente desde 11,0 años a 10,7 años, según indican los plazos para el conjunto de Títulos Públicos y Letras del Tesoro emitidos y los Préstamos recibidos (excluyendo la deuda pendiente de reestructuración). En cuanto al gasto en servicios de la deuda, para la Administración Central la comparación entre los años 2010 y 2011 muestra un aumento del costo de la deuda en en 16,1% (estableciéndose una diferencia de 70 puntos básicos -p.b.-), alcanzando un valor global del 4,7%. Durante el 2011 la Deuda Pública Externa clasificada desde el punto de vista de su jurisdicción muestra una disminución de 8,9% (340 p.b.) con respecto a 2010 alcanzando una proporción de 33,9% (habiendo aumentado la deuda interna en detrimento de aquella). El perfil futuro de la deuda pública muestra claramente que luego de 2012 el esquema de vencimientos anuales de capital e intereses presenta niveles decrecientes. Del total de vencimientos hasta la cancelación plena de la deuda al 31 diciembre 2011, el año 2012 7 representa el 13,6% del total de pagos de servicios de la deuda pendiente, mientras que los dos años siguientes en su conjunto, 2013 y 2014, alcanzan una proporción menor, 12,7%. Se destaca que el 30% del capital total del stock de la deuda pública que corresponde a los títulos emitidos en ocasión de la reestructuración de los “canjes de 2005 y 2010” comenzarán a amortizarse a partir del año 2023; implicando esto que el 70% restante del stock de capital de la deuda, aquella emitida en otras circunstancias, afrontará sus vencimientos en el período 2012-2022. El estudio pormenorizado de las características del estado de la deuda pública del período 2011 se encuentra en el Anexo I que trata sobre el contexto macroeconómico y sus implicancias en la evolución y perfil de la deuda. En el Anexo se describen las principales operaciones de financiamiento realizadas por el Sector Público Nacional, como así también del uso de disponibilidades para hacer frente a los compromisos de deuda del ejercicio. A su vez, se informa sobre lo acontecido en materia de deuda intrasector público, su conformación, estado y crecimiento. En este Anexo también se analizan las características de la evolución de la deuda reestructurada producto de los Decretos Nº 1735/2004 y 563/2010 que dieron inicio a los llamados “canjes” de los años 2005 y 2010. Complementariamente, se examinan los perfiles de vencimientos del capital e intereses de la deuda, con hincapié en los pagos referidos a ambos canjes y con foco en el período comprendido entre los años 20122022. 8 3.2 De los cupos de endeudamiento Durante el año 2011 rigió como base presupuestaria la Ley Nº 26.546, fijada para el ejercicio 2010 y prorrogada en los términos del artículo 27º de la Ley Nº 24.156 de Administración Financiera y de los Sistemas de Control del Sector Público Nacional y sus modificaciones. La prórroga se efectivizó mediante el dictado del Decreto Nº 2053 del 22 de diciembre de 2010, complementado por el Decreto de Necesidad y Urgencia Nº 2054 de igual fecha. Los marcos y contenidos presupuestarios de la Ley prorrogada fueron distribuidos según los términos establecidos por la Decisión Administrativa Nº 1 del 7 de enero de 2011. A este respecto, el Artículo 10º del Decreto 2054/2010 autoriza a realizar operaciones de crédito publico por $120.193 millones (U$S 27.926 millones); sin embargo, se pudo verificar que se concretaron operaciones por $55.652 millones (U$S 12.930 millones), y que transcurrido el ejercicio en análisis resta un saldo de autorizaciones para emisión de deuda de $64.541 millones (U$S 14.996 millones), equivalente al 53,7% de los cupos de endeudamiento autorizados (ver Cuadro 31, Anexo 2, punto A.2.2.1). En el mismo orden, con referencia a la Planilla Anexa al Art. 13 del Decreto 2054/2010 sobre Operaciones de Crédito Público Autorizadas Adicionales (ver Cuadro 32, Anexo 2, punto A.2.2.2) se autoriza a realizar operaciones por $ 32.709.194.880 (U$S 7.599.720.000). No obstante, transcurrido el año 2011 no se hizo uso de esta autorización, observando en la cuenta presupuestaria respectiva una ejecución nula. 3.3 De la deuda intrasector público y su exposición en los Cuadros Anexos de la Cuenta de Inversión Conforme el Cuadro 5 del presente informe, elaborado sobre la base de información publicada por la ONCP, se señala que los títulos representativos de Deuda Pública en poder de los Organismos e Instituciones del Sector Público alcanzan una proporción cercana al 52% de total del Endeudamiento Público. Se observa que esta información no se encuentra contenida en los Cuadros Anexos ni complementarios a la Cuenta de Inversión 2011. Dada la importancia relativa que ha alcanzado en los últimos años el segmento concerniente a la deuda intrasector público, resulta indispensable exponer adecuadamente la información pertinente en los Cuadros que la CGN confecciona para la Cuenta de Inversión de cada ejercicio, en concordancia con la ONCP. 9 3.4 Decreto N° 563/2010 y Resoluciones MEyFP Nº 768/2010 y Nº 866/2010 Tal como se mencionó en el ejercicio anterior el Estado Nacional continuó implementando la reestructuración de la Deuda Pública. Por ello, durante el ejercicio 2011, realizó las siguientes disposiciones: Resolución MEyFP Nº 866 de fecha 22 de Diciembre de 2010 que abarcó operaciones realizadas en el mes de Marzo de 2011 por bajas de Instrumentos de Deuda Pública por un monto de $ 694.484.499 (U$S 161.357.923), altas por la cifra de $ 278.288.642 (U$S 64.658.142) con un resultado contable positivo de $ 416.195.857 (U$S 96.699.781) y, Resolución MEyFP Nº 768 de fecha 19 de Diciembre de 2010 que contempló operaciones realizadas en el mes de Mayo de 2011 por bajas de Instrumentos de Deuda Pública por un monto de $ 10.546.717 (U$S 2.450.445), altas por la cifra de $ 1.928.755 (U$S 448.131) con un resultado contable positivo de $ 8.617.962 (U$S 2.002.315). 3.5 Reclamos ante el CIADI: La Coordinación del Área de Asuntos Internacionales de la Procuración del Tesoro de la Nación17, informó 56 casos de los cuales, 45 son reclamos contra la República Argentina a consideración de la jurisdicción arbitral del CIADI, 8 reclamos a consideración de la jurisdicción arbitral de UNCITRAL y 3 a consideración de la CCI. Del análisis de la información obtenida18 surge que 18 casos ante el CIADI, presentan un monto de reclamo determinado que asciende a la suma de $ 36.388.680.727 (U$S 8.454.619.128)19; 2 casos ante el UNCITRAL, que ascienden a la suma de $ 2.586.511.796 (U$S 600.955.343)20, y 1 caso ante CCI, que asciende a la suma de $ 454.195.060 (U$S 105.528.592). A su vez, surgen 6 casos que corresponden a reclamos por montos indeterminados, ante el CIADI, UNCITRAL y CCI. Asimismo surgen 4 casos comprendidos en los reclamos ante el CIADI que se encuentran con Laudo Condenatorio Firme21, por un monto de $ 1.748.608.672 (U$S 406.275.249)22; y 2 casos comprendidos en los reclamos ante el UNCITRAL por un monto de $ 262.468.607 (U$S 60.982.483). Estos valores se encuentran pendientes de cancelación. 17 Nota SPTN N° 266/AI/12 de fecha 4 de Julio de 2012. Los cálculos fueron realizados por esta AGN en base a datos proporcionados por la PTN. 19 Se toma el valor del capital reclamado sin considerar intereses, costas, honorarios y gastos legales. 20 Se toma el valor del capital reclamado sin considerar intereses, costas, honorarios y gastos legales. 21 La palabra Laudo es una expresión forense que quiere decir decisión o fallo (Enciclopedia Jurídica Omeba – Pág. 61). En derecho procesal, laudo es la decisión definitiva de los árbitros o amigables componedores sobre las cuestiones comprendidas en el compromiso. Aunque no se trata de un acto jurídico emanado de un órgano del Estado en sentido jurídico material, el laudo es sustancialmente equiparable a una sentencia, pues participa de su mismo carácter imperativo y posee la autoridad de cosa juzgada. (Diccionario Jurídico: Abeledo Perrot – Tomo II – Pág. 402). 22 Se toma el valor del capital reclamado sin considerar intereses, costas, honorarios y gastos legales. 18 10 Por otra parte, se informó la existencia de 3 casos ante el CIADI23 vinculados con reclamos de tenedores de bonos, por un monto reclamado de $ 19.491.860.581 (U$S 4.528.778.016) cuyo tratamiento está comprendido en la situación de la deuda pública que se trató en el punto 2.1 b) del presente informe24 Finalmente, dentro del total de 56 reclamos mencionados, 20 de ellos se encuentran en la siguiente situación: 3 casos rechazados por falta de competencia y jurisdicción, 9 casos por haber sido desistido25 por el actor, 4 casos con laudo a favor de la República Argentina y 4 casos terminados26. A continuación se ilustra lo señalado anteriormente: CANTIDAD DE CASOS SITUACION Monto Determinado Monto Indeterminado Laudo Condenatorio Firme Bonistas (*) Resto (**) TOTAL CIADI UNCITRAL CCI SUBTOTAL 18 2 1 3 3 1 2 4 2 24 6 6 25 5 3 3 20 56 * Bonistas: Se refiere a titulares de bonos (Hold Outs) que iniciaron reclamos ante el CIADI con monto de reclamo determinado y en trámite. ** Resto: se incluye 3 casos rechazados por falta de competencia y jurisdicción, 9 casos desistidos, 4 casos con laudos a favor de la República Argentina y 4 casos terminados. Fuente: Elaboración propia a partir de datos proporcionados por la PTN 3.6 En el detalle de conciliación SIDIF- SIGADE presentada por la DADP y que se trata en Anexo A - punto A.3.1 del presente Informe. Análisis de la registración de la Deuda Pública Directa - se presentan partidas cuya inclusión genera un efecto neto (sobrevaluación 0,86 %) de $ 6.396.233.131 (U$S 1.486.113.646) sobre el total de la Nota 14 -Rubro Deuda Pública. Dicha suma surge de la diferencia neta generada entre la sumatoria de conceptos vinculados con Deuda a favor de las Provincias aún no instrumentada $ 1.200.673.458 (U$S 278.966.882), Códigos especiales de operaciones27 que no forman parte de la Deuda Pública $ 5.333.235.965 (U$S 1.239.134.750) y la detracción de Desembolsos a registrar SAF 357 $ 137.676.292 (U$S 31.987.986). 3.7 Cuenta Préstamos a Pagar Exposición: Tal como se señalara en ejercicios anteriores, en el Balance General, Nota 9 e), la cuenta Préstamos a Pagar, cuyo saldo asciende a $ 2.015.500.003 (U$S 23 Se trata de los reclamos Caso CIADI N° ARB/07/8 – Giovanni Alemanni y otros c. Republica Argentina. Caso CIADI N° ARB/07/5 – Giovanna A. Beccara y otros c. Republica Argentina y Caso CIADI N° ARB/08/09 – Giordano Alpi y otros c. Republica Argentina. 24 Deuda Hold out Decreto Nº 1735/2004 y N° 563/2010. 25 Para la Procuración del Tesoro de la Nación, se entiende por “Desistido” cuando las partes convienen avenirse respecto de la diferencia o poner término al procedimiento. El tribunal deja constancia en una resolución sobre la terminación del procedimiento. 26 Para la Procuración del Tesoro de la Nación, se entiende por “Terminado” cuando las partes convienen en poner término al procedimiento. 27 Se trata de operaciones dadas de alta por la CGN sin la intervención de la DADP. 11 468.285.317), no fue incluida como Deuda Pública. El saldo citado incluye, entre otros, $ 1.615.500.000 (U$S 375.348.513) que corresponden al saldo adeudado por la Secretaría de Hacienda al BNA por la utilización del Fondo Unificado de Cuentas Oficiales (F.U.C.O.). Los conceptos mencionados deberían reclasificarse como Deuda Pública Directa en el Balance General al 31/12/2011. La significatividad respecto del total expuesto en la Nota 14 Deuda Pública Directa es equivalente al 0,22%. 3.8. Programa Federal de Desendeudamiento de las Provincias Exposición: En el presente ejercicio se incluyó en los Estados Financieros Nota 13 Deudas No Corrientes, c) Decreto N° 660/2010 – el valor de los pasivos asumidos por el Estado Nacional con el Fondo Fiduciario para el Desarrollo Provincial, por el monto neto de $ 35.560.323.873,50 (U$S 8.262.157.034) siendo registrados en la cuenta 22190 “Otras Deudas a Pagar a Largo Plazo”. Esto no es coincidente con la exposición realizada en la Nota 14 b) Deuda Indirecta- Banca Privada y el Cuadro 1-A Sigade 72090000 en el agrupamiento Resto del Sector Público - Banca Privada. Por tal motivo debería reclasificarse este valor y el citado instrumento dentro de la Deuda Pública Directa. La significatividad respecto del total expuesto en la Nota 14 Deuda Pública Directa es equivalente al 4,78%. 3.9 Deuda Indirecta: a) Avales con atrasos confirmados y en exceso de límites de monto autorizado. Al 31/12/2011 el saldo total de los avales con atrasos confirmados asciende a $ 606.229.645 (U$S 140.852.613) (Ver punto A.4.1. Cuadro 38 Avales con Atrasos Confirmados). La significatividad respecto del total expuesto en la Nota 14 Deuda Pública Indirecta es equivalente al 1,02 %. Por Ley Nº 26.546 -Presupuesto Nacional de la Administración General para el año 2010 prorrogada para el ejercicio 2011 por el Decreto 2054/2010 se mantuvo el diferimiento de los pagos de los servicios de la deuda pública del Gobierno Nacional autorizado en forma continua e ininterrumpida desde el año 2004. Asimismo se observa que tres operaciones de avales28 identificadas con los SIGADE Nº 75110000 – Banco Nación Argentina, Nº 72172000 – ANDE, y N° 75123000 – Energía Argentina S.A., registran un exceso respecto al valor autorizado de $ 1.199.808.768 (U$S 278.765.978) (Ver punto A.4.1. Cuadro 39 Avales con Excesos sobre Límites de Monto Autorizado). b) Préstamo BID Nº 552/OC-AR y BID Nº 125/TF-AR: Se ha detectado que no se encuentran registrados en el pasivo de la Administración Central ni en el Cuadro 1-A que detalla la Deuda Directa e Indirecta - los importes adeudados correspondientes a los préstamos BID Nº 552/OC-AR “Proyecto de Agua Potable para la zona oeste de Buenos Aires” y BID Nº 125/TF-AR “Proyecto de Instituto de Cardiología y Cirugía Cardiovascular Fundación Favaloro para Docencia e Investigación”, cuyos saldos ascienden a la suma de $ 104.853.778 (U$S 24.361.937) al 31/12/2011. La 28 Ver Cuadro 23 - Avales con Atrasos Confirmados del presente informe. 12 significatividad respecto del total expuesto en la Nota 14 Deuda Pública Indirecta es del 0,18 %. 3.10 Tratamiento Contable del Coeficiente de Estabilización de Referencia (CER) y del Tipo de Cambio. Tal como se expresó en los Informes de Auditoría de la Cuenta de Inversión –Capítulo Deuda Pública – correspondientes a los ejercicios 2006 a 2011, se verificó que: El registro del CER se realizó en su totalidad en la porción no corriente de la cuenta contable Deuda Pública Interna. Se efectuó con fecha 31/12/2011 a través de un asiento global que resume el impacto del coeficiente durante el ejercicio 2011 sobre cada instrumento individualizado por número de SIGADE, por un importe total de $10.669.780.465,53 (U$S 2.479.038.212). El registro de las Diferencias de Cambio se realizó en la porción corriente y no corriente de las cuentas contables Deuda Pública Externa, Préstamos Externos a Pagar y Préstamos Internos a Pagar. Con fecha 31/12/2011 se realizó a través de asientos globales que resumen el impacto de la variación cambiaria del ejercicio 2011 sobre cada instrumento individualizado por número de SIGADE, por un importe neto total de $32.621.798.465,95 (U$S 7.579.414.142). Esta Auditoría observa que debieron registrarse como deuda de carácter corriente al 31/12/2011 las Diferencias de Cambio y la porción del CER con vencimiento en el próximo ejercicio. Asimismo, al contabilizarse las Diferencias de Cambio y el CER de la manera que se expresó previamente, no se cumple con la registración oportuna de estas variaciones a lo largo del año. 3.11 Se observa lo siguiente: a) El Cuadro 34 de la Cuenta de Inversión 2011 expresa como saldo de intereses impagos la cifra de $ 0.-, lo que no es consistente con la información que proporciona el Anexo L de la Cuenta de Inversión. El punto 2.1.c) del presente informe cuantifica el valor de tales intereses. b) La Nota 14 a)1, columna 2010 es diferente respecto a lo expuesto en el año anterior por $2.015,5 millones. Esta obedece a ajustes manuales realizados por la CGN que tienen efecto en la comparación numérica entre ejercicios. 3.12 La materialidad de los hallazgos que generaron las salvedades señaladas en 3.6 a 3.8, en conjunto, en valor absoluto, es equivalente al 5,85% respecto al total de la Deuda Pública Directa – Nota 14 a) a los Estados Financieros de la Cuenta de Inversión –. Asimimo las referidas en el punto 3.9 representan el 1,19% sobre el total de la Deuda Pública Indirecta – Nota 14 b) 13 4. OPINIÓN En nuestra opinión: 4.1 Habiéndose verificado el marco normativo con el cual se efectivizaron las modificaciones presupuestarias de los Gastos, Aplicaciones Financieras y Fuentes Financieras correspondientes a la Jurisdicción 90, se advierte que estas fueron realizadas conforme los instrumentos normativos autorizados por la planilla anexa al artículo 3° de la Decisión Administrativa Nº 1/2011 y la delegación de facultades autorizadas por la Ley Nº 26.54629, para la realización de modificaciones presupuestarias. Complementariamente se observó que el Poder Ejecutivo mediante el Decretos de Necesidad y Urgencia Nº 324/201130 y N° 1764/201131, de fecha 30 y 31 de diciembre de 2011; procedió a modificar el Presupuesto General de la Administración Nacional para el Ejercicio 2011. A la fecha de cierre del presente informe los DNU se encuentran en tratamiento parlamentario. 4.2 Sujeto a las limitaciones originadas en la incertidumbre que genera la falta de resolución definitiva de los aspectos señalados en el acápite 2. ALCANCE DE LA AUDITORÍA, 2.1. Reestructuración de la Deuda Pública: a) deuda en default no incluida en los Decretos Nº 1735/2004 y Nº 563/2010, b) Deuda Elegible en los términos de los Decretos Nº 1735/2004 y Nº 563/2010 no presentada al canje (“hold outs”), c) Intereses de la deuda con atrasos; 2.2) Reclamos por la vía judicial, iniciados en tribunales locales y/o del exterior; 2.3 Tratamiento legal de los avales 1/2005, 2/2008 y 4/2008, 1 a 3, 5 y 7/2011; 2.4 Valuación de los Avales 418/1977 – 1/2005 – 1, 2 y 4/2008 - 1 y 2/2009 –, 1 a 5/2010, 7/2010 – 1 a 3 y 5 a 7/2011; 3. ACLARACIONES PREVIAS; 3.5 Reclamos ante el CIADI, y de los posibles ajustes futuros que puedan surgir derivados de éstos; y Excepto por lo señalado en 3.6 Partidas sobrevaluatorias incluidas en la Deuda Pública, 3.7 Prestamos a Pagar, 3.8 Programa Federal de Desendeudamiento de las Provincias, 3.9 Deuda Indirecta Avales con atrasos confirmados y Prestamos No registrados 3.10 Tratamiento Contable CER y Diferencias de cambio, 3.11 Inconsistencia en Cuadro 34, con Anexo L; y diferencia por ajustes a la Nota 14. 29 Por el Decreto N° 2054/2010 estableció las disposiciones complementarias a la prórroga del presupuesto para el ejercicio 2010, . aprobado por la Ley N° 26.546, a fin de implementar su aplicación al ejercicio 2011 30 Resolución S/N. Honorable Cámara de Diputados de la Nación. - Artículo 1º — Declarar la validez del Decreto 324 de fecha 30 de diciembre de 2011. 31 Resolución S/N. Honorable Cámara de Diputados de la Nación. - Artículo 1º — Declarar la validez del Decreto 1764 de fecha 31 de octubre de 2011. 14 La información financiera objeto de esta auditoría se presenta razonablemente en todos sus aspectos importantes. Buenos Aires, 18 de Febrero de 2013 15 ANEXO 1 – ASPECTOS MACROECONOMICOS A.1.1 Evolución de la Deuda del Sector Público Nacional en el año 2011 Durante el año 2011, la Deuda Pública Nacional se incrementó en $117.919 millones (U$S 27.398 millones), equivalente a un 17,4% con respecto al ejercicio anterior de $676.144 millones (U$S 157.097 millones), alcanzando un valor de $794.063 millones (U$S 184.494). Esta suba se explica por $115.377 millones (U$S 26.807 millones) correspondientes a la Administración Central (18,6%) y por $2.542 millones (U$S 591 millones) de los organismos del Resto del Sector Público Nacional (4,5%). En términos agregados, el incremento de deuda entre ambos ejercicios de $117.919 millones (U$S 27.398 millones) se explica por un 41% en Ajustes por Valuación y por un 59% de nuevas colocaciones de deuda o colocaciones netas, lo que da como resultado un incremento de $48.562 millones (U$S 11.283 millones) y $ 69.356 millones (U$S 16.114 millones ) respectivamente. En relación a los cambios del stock de deuda pública por valuaciones vale destacar que entre el inicio y el final del año 2011, el peso argentino se devaluó un 7,6% con respecto al dólar estadounidense mientras que con respecto al euro se revaluó en 4,8%, explicando entre ambos las variaciones más importantes de los Ajustes por Valuación32 La variación del 8,7% del CER es la causa principal del resto de los aumentos y ajustes. El detalle de esta evolución se puede observar en el Cuadro 1. Del mismo se desprende que las nuevas colocaciones de deuda se realizaron en su mayor cuantía dentro de la Administración Central en títulos públicos expresados en moneda extranjera por un valor de $ 42.990 millones (U$S 9.988 millones) y en colocaciones directas en bancos y proveedores por un valor de $ 22.290 millones (U$S 5.179 millones). 32 En adelante, todos los montos se expresan valuados al tipo de cambio de cierre de la Cuenta de Inversión 2011. El tipo de cambio del peso argentino con respecto al dólar estadounidense se establece al 31/12/2011 en $/U$S 4,304, con respecto al euro en $/EUR 5,5845, y el coeficiente de estabilización de referencia resultó en $/UCP 2,8809. 16 Cuadro 1 (en pesos) Evolución de la Deuda Pública Nacional durante el año 2011 Saldo al 2010 Total Administración Central Total Títulos Títulos en pesos Títulos en moneda extranjera (1) IFIs Banca y Proveedores Resto Sector Público (1) IFIs Banca y Proveedores Total Deuda Pública Nacional Ajustes por Colocaciones (2) netas valuación (millones de pesos) Saldo al 2011 Variación 2011-2010 Difer. Mill. $ Difer. % Estruct. % 619.166 448.379 144.047 304.332 78.216 92.570 43.456 34.454 8.695 25.759 6.684 2.318 71.921 47.071 4.081 42.990 2.560 22.290 734.542 529.904 156.823 373.081 87.460 117.178 115.377 81.525 12.776 68.749 9.243 24.608 18,6% 18,2% 8,9% 22,6% 11,8% 26,6% 98% 69% 11% 58% 8% 21% 56.979 13.149 43.830 5.107 2.331 2.775 -2.565 152 -2.717 59.521 15.632 43.888 2.542 2.483 59 4,5% 18,9% 0,1% 2% 2% 0% 676.144 48.562 69.356 794.063 117.919 17,4% 100% (1) IFIs: Instituciones Financieras Internacionales (BID, BIRF, Club de París, etc.) (2) Incluye Ajustes por CER, Tipo de Cambio y a los Saldos Iniciales. Fuente : elaboración propia en base a CI 2011 Con respecto a las colocaciones de deuda del año 2011, su principal inversor fueron las propias agencias del sector. Aún con el aumento mencionado la relación Deuda/PBI se redujo desde el 46,9% a fines de 2010 a aproximadamente 43,1% hacia el final de 2011 y la deuda en manos del sector privado representó el 13,5% del PBI. Las fuentes de financiamiento utilizadas fueron las provenientes del propio superávit primario del SPN, del Fondo de Desendeudamiento Argentino y de saldos netos entre pagos y recepción de desembolsos de préstamos en curso o nuevos préstamos de Organismos Internacionales de Crédito. Las colocaciones de bonos, préstamos y Letras del Tesoro a distintos organismos del Sector Público Nacional -que en su mayor parte implicaron la reinversión de servicios financieros devengados durante el año- y la renovación y toma de Adelantos Transitorios del Banco Central de la República Argentina, tal como se explicara más arriba representan el mayor volumen de fuentes internas utilizadas durante el año 2011. Complementariamente, se concretaron desembolsos por parte de Organismos Internacionales de Crédito, que contribuyeron al financiamiento de diversos programas públicos. Durante el 2011, el país continuó con su política de cancelación de servicios de la deuda de aquellos instrumentos no alcanzados por el diferimiento de pagos. Los vencimientos de capital en moneda extranjera fueron atendidos principalmente a través del uso de reservas de libre disponibilidad y del financiamiento obtenido de las colocaciones directas a entidades del Sector Público Nacional que presentaran resultados con signo positivo. 17 A.1.2 Operaciones de Financiamiento Operaciones de financiamiento del Banco Central de la República Argentina (BCRA) Durante el año 2011 la política de financiamiento para atender los vencimientos de deuda del período estuvo mayormente circunscripta al uso de Reservas Internacionales de libre disponibilidad por parte del BCRA. De esta manera, por medio del Decreto Nº 276/2011 se dispuso la cancelación total de los vencimientos de capital e intereses con Organismos Internacionales de Crédito para 2011 por U$S 2.174 millones. Asimismo, mediante el Decreto Nº 2.054/2010 se autorizó la cancelación de servicios de deuda con tenedores privados correspondientes al ejercicio fiscal 2011, mediante la utilización del Fondo de Desendeudamiento Argentino por U$S 7.504 millones. Lo que totalizó U$S 9.625 millones de utilización de reservas en el periodo. En contraprestación, por Decreto Nº 276/2011 se le entregaron al BCRA Letras Intransferibles por un total de U$S 9.625 millones. Esta emisión fue por un monto inferior a los pagos a realizar durante el año 2011, debido a la utilización de un saldo de U$S 53 millones, remanente del año 2010. Además, durante 2011 se continuó financiando en el corto plazo a la Administración Central a través de los adelantos transitorios del BCRA de acuerdo a los límites establecidos en su carta orgánica. Al 31 de diciembre de 2011, el monto total adeudado por adelantos transitorios ascendía a $ 67.130 millones, implicando un financiamiento adicional respecto del año 2010 de $ 20.950 millones. Uso de disponibilidades del Fondo de Garantía de Sustentabilidad (FGS) Durante el año 2011 el FGS suscribió títulos públicos por U$S 4.765 millones de Bonos de la República Argentina con descuento en dólares estadounidenses a una tasa anual de 8,28% con vencimiento en 2033 (Discount en Dólares). La suscripción de estos Bonos se realizó para compensar las acreencias de cupones de capital e intereses de la Administración Nacional de la Seguridad Social (ANSES) con el Tesoro Nacional y, en menor medida, como resultado de nuevo financiamiento otorgado al Tesoro Nacional. El total suscripto de U$S 4.765 millones de Bonos de la República Argentina se encuentra emitido bajo ley de regulación de la República Argentina. Estas emisiones fueron autorizadas por las Resoluciones Conjuntas SH 198/2010 y SF 57/2010, SH 83/2011 y SF 21/2011, SH 175/2011 y SF 45/2011, SH 242/2011 y SF 68/2011, y SH 364/2011 y SF 98/2011. Las Resoluciones se dictaron en el macro de ampliación de emisiones autorizadas por el Decreto Nº 1735/2004, por el cual se dispusiera la Reestructuración de deuda del año 2005. El FGS también suscribió la suma de U$S 2.965 millones en títulos públicos emitidos mediante la Resolución Conjunta de la SH Nº 424/2011 y la SF Nº 132/2011. A través 18 de la mencionada norma, se autorizó al gobierno nacional la colocación del “BONO DE LA NACION ARGENTINA EN DOLARES ESTADOUNIDENSES 9% 2018” por un total de U$S 3.500 millones. El total suscripto representa el 84,7% del autorizado. Resumen de las Operaciones de Financiamiento En el siguiente Cuadro 2 se pueden observar las emisiones de deuda del Sector Público Nacional y el listado de los inversores del ejercicio 2011. Cuadro 2 Emisiones de deuda del Sector Público Nacional durante el 2011 Acreedor $ U$S Vida Promedio -----------millones----------(años) Instrumento BCRA Letra Intransferible BCRA (*) Adelantos Transitorios 9.625 FGS BONAR 18 67.130 2.965 6,92 4.765 17,21 FGS Discount Ley Argentina BNA Financiamiento BNA LOTERIA NACIONAL Letras 160 47 FFRE Letras 1.719 66 SRT Letras 47 FFRH Letras 145 PAMI Letras 2.830 FGS Letras INDER Letras 161 IAF Letras 150 AGP Letras 40 OFI (*) Préstamos ENARSA Pagaré CAMMESA Pagaré 14.290 1,50 960 500 Total 83.652 18.428 (*) Emisiones netas de cancelaciones. Fuente: Elaboración propia en base a CI 2011. Complementariamente, en el marco de la autorización otorgada por la Ley N° 26.546 de Presupuesto 2010 que se revalidó para el ejercicio 2011 mediante los Decretos Nº 2053 y 2054 y la Decisión Administrativa Nº 1 del 7/1/2011, se emitieron $ 881.248.211,7 en concepto de Bonos de Consolidación de Deudas. La totalidad de esta emisión se realizó en títulos públicos nominados en pesos. Por otro lado, en cumplimiento a lo establecido por el Decreto Nº 1735/2004 y complementarias en lo referido al compromiso de utilizar el excedente de capacidad de pago anual, durante el año 2010 el excedente fue de $ 14.260,5 millones, de los cuales $ 10.650,8 millones fueron destinados al pago de renta de bonos subyacentes con cupón asociado al crecimiento del PBI (Ver Cuadro 3). 19 Cuadro 3 RENTA DE TÍTULOS SUBYACENTES VINCULADOS AL CRECIMIENTO DEL PBI Año 2011 (en $) TÍTULO Intereses Pagados GDP UNIT - U$S - LEGISLACION NY 2.698.339.173,09 GDP UNIT - U$S - LEGISLACION NY 531.366.460,48 GDP UNIT - U$S - LEGISLACION ARG. 582.432.485,37 GDP UNIT - EUR – LEG. INGLESA 4.450.259.154,82 GDP UNIT - ARP - LEGISLACION ARG. 2.301.949.798,87 GDP UNIT - JPY - LEG. JAPONESA 86.465.050,84 Total 10.650.812.123,47 Fuente: elaboración propia en base a CI 2011. La misma norma establece que hasta el 2010 se debe aplicar el 5% del excedente del PBI a la compra de títulos emitidos por este decreto. En este sentido, se recompraron bonos Discount en Dólares - Ley Argentina por VN U$S 1.937,77 millones, no obstante de ocurrida la emisión de nuevos Discount en U$D para el FGS por U$S 4.765 millones referidos en el Cuadro 2. Operaciones de Crédito con Organismos Financieros Internacionales En el transcurso del año 2011, los préstamos desembolsados por los Organismos Internacionales de Crédito sumaron U$S 2.578 millones. De este monto U$S 92 millones fueron destinados a financiar al Tesoro Nacional, mientras que el resto se destinó a solventar los gastos inherentes a diversos proyectos de inversión convenidos con estos organismos. Estos desembolsos, netos de las amortizaciones de capital del periodo por créditos anteriores, implicaron un aumento de deuda de U$S 960 millones. No obstante, si a esa cifra se le detraen el pago de intereses del ejercicio, el financiamiento neto aportado por estos Organismos fue de sólo U$S 472 millones. A.1.3 Principales clasificaciones y variaciones de la Deuda del Sector Público Nacional al cierre del ejercicio 2011 Los flujos de la Deuda Pública Nacional en el 2011 dieron como resultado el incremento de la deuda nominada en pesos por un valor de $ 37.883 millones y en dólares U$S 11.242 millones, a su vez, la nominada en euros se incrementó en EUR 90 millones y la del resto de las monedas (valuadas en dólares) se incrementó en U$S 79 millones. 20 Cuadro 4 Deuda Pública Nacional por Moneda Diciembre 2010 Moneda (millones $) Pesos Diciembre 2011 (1) (millones MO ) -%- (millones $) 40% 308.042 270.159 (millones MO(1)) -%39% Ajuste CER 152.071 57.822 22% 160.082 55.567 20% Resto 118.088 118.088 17% 147.960 147.960 19% Dólares 313.589 78.870 46% 387.843 90.112 49% Euros 82.570 15.525 12% 87.202 15.615 11% Resto 9.827 2.472 1% 10.976 2.550 1% Total 676.144 100% 794.063 100% (1) MO: Moneda de Origen. Para el Resto se valuó en dólares estadounidenses. Fuente: elaboración propia sobre la base de Cuenta de Inversión 2011. En términos del PBI, la relación de la deuda se reduce en un 8,0% respecto del año anterior, desde el 46,9% en 2010 a, una razón del 43,1% en 2011 (estableciéndose una diferencia de 376 p.b.). En efecto, la relación es menor dado que el PBI en valores corrientes se incrementó interanualmente en un 27,7%. Deuda Intra Sector Público Al cierre del ejercicio, según lo informado por la Oficina Nacional de Crédito Público, la Deuda Intra Sector Público33 ascendía a $ 414.342 millones, habiendo aumentado un 35,4% en relación al año 2010. El total de esta deuda se encuentra en poder de organismos públicos nacionales como el BCRA, el Fondo de Garantía de Sustentabilidad (FGS) de la ANSES y el Banco de la Nación Argentina, entre otras entidades. En términos de participación porcentual respecto del total de deuda el monto mencionado representa más de la mitad en un ratio del 52%. En el año 2010 esta proporción se ubicaba en el 47% sobre el total, significando así un incremento interanual del 10,6%. 33 Incluye títulos públicos, pagarés, préstamos y anticipos otorgados o en cartera de Organismos del Sector Público Nacional. 21 Cuadro 5 - Deuda del Sector Público Nacional por Acreedor Deuda por acreedor 2011 (millones $) (1) Sector Público (millones U$S) Proporción $ 414.342 96.269 52% IFI’s Club París $ 107.187 $ 27.429 24.904 6.373 13% 3% Privados(3) $ 245.105 56.948 31% Total Deuda $ 794.063 184.494 100% (2) (1) Deuda Intrasector Público: Incluye principalmente BCRA, FGS de ANSES, BNA, entre otros. (2) IFI’s: Instituciones Financieras Internacionales (BID, BIRF, etc.). (3) Por diferencia. Fuente: elaboración propia en base a Oficina Nacional de Crédito Público. Los títulos públicos en cartera del Fondo de Garantía de Sustentabilidad (FGS) administrados por la ANSES representan, al cierre del ejercicio 2011, el 32,9% del total de títulos emitidos. La mayor proporción de títulos públicos en manos del FGS se encuentra en el BONO CUASIPAR (canje 2005) y una amplia cartera de títulos públicos BONAR34. Cuadro 6 - Títulos Públicos en poder del FGS Emisión a VNR según SIGADE Tenencias FGS PROPORCION TÍTULOS EN CARTERA DE FGS / TOTAL INSTRUMENTOS TÍTULOS PÚBLICOS SALDO Al 31/12/2011 (USD) SALDO Al 31/12/2011 ($) VALUACIÓN DE MERCADO AL 30/12/2011 ($) BONAR BODEN CUASIPAR DISCOUNT PAR OTROS TÍTULOS TOTAL TÍTULOS PÚBLICOS 22.647.000.512 8.809.350.151 14.001.122.564 23.083.549.326 8.006.569.111 2.379.844.305 78.927.435.967 97.472.690.203 37.915.443.048 60.260.831.514 99.351.596.297 34.460.273.453 10.242.849.887 339.703.684.402 48.265.269.439 2.158.131.880 42.530.284.710 16.294.128.651 995.425.865 1.638.181.495 111.881.422.040 49,5% 5,7% 70,6% 16,4% 2,9% 16,0% 32,9% Fuente: Cuenta de Inversión 2011 y FGS de ANSES. Se puede observar en el cuadro precedente que el 53,5% de la cartera del FGS valuada a la fecha de cierre de la Cuenta de Inversión 2011 está constituida por bonos emitidos en oportunidad de los “canjes de 2005 y 2010”. De estos títulos la participación más relevante es para el Cuasipar con el 38,0%; mientras que el Discount alcanza el 14,6% y el Par el 0,9%. El segundo lugar en importancia relativa lo ocupan los Bonos de la Nación Argentina (BONAR) con un 34 Los BONAR integran varios títulos, a saber: Bonar en $ a tasa Badlar + 325 p.b. 2016, Bonar en $ 2013, Bonar X en U$S a tasa 7% 2017, Bonar en $ a tasa Badlar + 275 p.b. 2014, BONAR ARG V en $, Bonar en U$S a tasa 9% 2018, BONAR VII en U$S 2013, Bonar en $ a tasa Badlar + 300 p.b.2015. 22 43,1% de participación. Por último, los BODEN35 tienen una importancia menor del 1,9% en el total de la cartera de activos. Cuadro 7 – Participación porcentual de los títulos públicos en cartera de FGS Emisión a VNR según SIGADE Tenencias FGS Relación TÍTULOS PÚBLICOS SALDO Al 31/12/2011 (USD) SALDO Al 31/12/2011 ($) VALUACIÓN DE MERCADO AL 30/12/2011 ($) Participación Porcentual en Cartera BONAR BODEN CUASIPAR DISCOUNT PAR OTROS TÍTULOS TOTAL TÍTULOS PÚBLICOS 22.647.000.512 8.809.350.151 14.001.122.564 23.083.549.326 8.006.569.111 2.379.844.305 78.927.435.967 97.472.690.203 37.915.443.048 60.260.831.514 99.351.596.297 34.460.273.453 10.242.849.887 339.703.684.402 48.265.269.439 2.158.131.880 42.530.284.710 16.294.128.651 995.425.865 1.638.181.495 111.881.422.040 43,1% 1,9% 38,0% 14,6% 0,9% 1,5% 100,0% Fuentes: Cuenta de Inversión 2011 y FGS de ANSES. Participación Porcentual en Cartera del FGS 0,9% (5) 1,5% (6) 14,6% (4) 43,1% (1) 38,0% (3) 1,9% (2) BONAR (1) BODEN (2) CUASIPAR (3) DISCOUNT (4) PAR (5) OTROS TÍTULOS (6) Fuente: Elaboración propia en base a FGS de ANSES. Asimismo, los saldos informados a esta Auditoría por el FGS reflejan una relación de peso significativamente alta de títulos públicos en poder del FGS con respecto al total de la Deuda en manos de las propias agencias del sector público (Deuda Intrasector Público). En efecto el 27,0% se encuentra en manos de este Fondo, y representa, a su vez, el 14,1% del total de la Deuda Pública Nacional. 35 Los BODEN se constituyen por los siguientes títulos, a saber: Boden a tasa Libor 2013, Boden a tasa Libor 2012, Boden en $ a tasa variable 2013, Boden en U$S 2015, Boden en $ + CER a tasa 2% 2014. 23 Cuadro 8 – Relaciones porcentuales sobre totales de Deudas Tenencias FGS Emisión a VNR según SIGADE TÍTULOS PÚBLICOS SALDO Al 31/12/2011 (USD) SALDO Al 31/12/2011 ($) VALUACIÓN DE MERCADO AL 30/12/2011 ($) BONAR BODEN CUASIPAR DISCOUNT PAR OTROS TÍTULOS TOTAL TÍTULOS PÚBLICOS 22.647.000.512 8.809.350.151 14.001.122.564 23.083.549.326 8.006.569.111 2.379.844.305 78.927.435.967 97.472.690.203 37.915.443.048 60.260.831.514 99.351.596.297 34.460.273.453 10.242.849.887 339.703.684.402 48.265.269.439 2.158.131.880 42.530.284.710 16.294.128.651 995.425.865 1.638.181.495 111.881.422.040 Relaciones Razón Porcentual sobre total Deuda Intrasector Público Razón Porcentual sobre total Deuda Pública 11,6% 0,5% 10,3% 3,9% 0,2% 0,4% 27,0% 6,1% 0,3% 5,4% 2,1% 0,1% 0,2% 14,1% Fuentes: Cuenta de Inversión 2011 y FGS de ANSES. Total Deuda Publica Deuda Intrasector Público 14,1% 27% 73% 85,9% FGS Resto (entes públicos y privados FGS Resto (entes públicos y privados Fuente: Elaboración propia en base a Oficina Nacional de Crédito Público de MECON y FGS de ANSES. Otras características de la evolución de la Deuda Pública en el ejercicio 2011 En el ejercicio 2011 se observa una disminución de la deuda con acreedores en jurisdicción extranjera, una merma del plazo promedio y un leve aumento del costo financiero total. La leve internalización de la deuda pública muestra claramente la preferencia de la Administración Central por absorber liquidez en los mercados domésticos y por acreedores del propio Sector Público. Durante el 2011 la Deuda Pública Externa clasificada desde el punto de vista de su jurisdicción muestra una disminución de 8,9% (340 p.b.) con respecto a 2010 alcanzando una proporción de 33,9% (habiendo aumentado la deuda interna en detrimento de aquella). Cuadro 9 Deuda del Sector Público según jurisdicción del acreedor Total Diciembre 2010 Diciembre 2011 Variación Variación % $ 653.379 $ 770.254 $ 116.875 17,9% Deuda Externa $ 243.114 $ 260.757 $ 17.643 7,3% 24 Deuda Interna $ 410.265 $ 509.497 $ 99.232 24,2% Externa / Total 37,2% 33,9% 340 p.b., -8,9% Fuente: Elaboración propia en base a Secretaría de Finanzas. Por otra parte, la vida promedio de la deuda no se ve afectada significativamente en el transcurso de 2011 dado que, en comparación con diciembre de 2010 la misma se reduce levemente desde 11,0 años a 10,7 años, según indican los plazos para el conjunto de Títulos Públicos y Letras del Tesoro emitidos y los Préstamos recibidos (excluyendo la deuda pendiente de reestructuración). En cuanto al gasto en servicios de la deuda, para la Administración Central la comparación entre los años 2010 y 2011 muestra un aumento del costo de la deuda en en 16,1% (estableciéndose una diferencia de 70 p.b.), alcanzando un valor global del 4,7% (ver siguiente Cuadro 10). Cuadro 10 Gastos en Servicios de la Deuda de la Administración Central Año 2010 2011 Deuda Total al Inicio (a) Servicios de Deuda (1) (b) durante el ejercicio (millones $) 659.916.109 734.542.459 26.615.559 34.394.550 Costo implícito (a/b) 4,0% 4,7% (1) Incluye Intereses, comisiones y otros gastos. Fuente: Elaboración propia en base a Cuenta de Inversión 2010 y 2011. Perfil de vencimientos de la Deuda Pública El perfil futuro de la deuda pública muestra claramente que luego de 2012 el esquema de vencimientos anuales de capital e intereses presenta niveles decrecientes. Del total de vencimientos hasta la cancelación plena de la deuda al 31 diciembre 2011, el año 2012 representa el 13,6% del total de pagos de servicios de la deuda pendiente, mientras que los dos años siguientes en su conjunto, 2013 y 2014, alcanzan una proporción menor, 12,7%. En el bienio 2015–2016 se produce un leve ascenso en los vencimientos hasta el 14,9%, para luego caer a un nivel marcadamente inferior en los dos años siguientes, al alcanzar una proporción del 9,7%. Los bienios 2019-2020 y 2021-2022 presentan vencimientos por 6,2% y 7,1% respectivamente. Por último, en adelante hasta el 2089 queda por amortizar un 35,9% del total de compromisos adeudados36 (ver siguiente Cuadro 11). 36 A partir del año 2046 el total de servicios a vencer corresponde fundamentalmente al Bono del Tesoro Consolidado 2089, cuyo saldo nominal final de capital al 31/12/2011 fue de $ 863.834.412. 25 Es importante destacar que a partir del año 2022 el total de vencimientos se encuentra mayormente en aquellos referidos a la emisión de títulos públicos fruto de los “canjes” de deuda 2005 y 2010. Cuadro 11 PERFIL ANUAL DE VENCIMIENTOS DE CAPITAL E INTERÉS DE LA DEUDA DEL SECTOR PUBLICO NACIONAL (En millones de $ - Tipo de cambio al 31/12/201 - Deuda en situación de pago normal (*) TIPO DE ACREEDOR TÍTULOS PÚBLICOS CAPITAL INTERÉS LETRAS DEL TESORO CAPITAL INTERÉS PRÉSTAMOS CAPITAL INTERÉS ORGANISMOS INTERNACIONALES CAPITAL INTERÉS ORGANISMOS OFICIALES CAPITAL INTERÉS PRÉSTAMOS GARANTIZADOS CAPITAL INTERÉS BANCA COMERCIAL CAPITAL INTERÉS OTROS ACREEDORES CAPITAL INTERÉS ADELANTOS TRANSITORIOS BCRA CAPITAL INTERÉS 2012 2013 - 2014 39.899 17.661 22.238 8.299 7.891 408 29.254 23.201 6.053 9.472 7.381 2.091 1.920 1.711 209 1.889 1.040 850 13.389 10.689 2.699 2.584 2.379 205 67.130 67.130 0 144.583 115.883 28.699 96.863 54.105 42.758 0 0 0 38.133 30.270 7.862 17.539 14.025 3.514 2.159 1.905 255 2.142 510 1.633 15.158 13.130 2.027 1.134 700 433 0 0 0 134.996 84.375 50.620 2015 - 2016 2017 - 2018 2019 -2020 2021 - 2022 2023 - 2089 (**) 133.976 98.222 35.754 0 0 0 24.553 19.742 4.812 16.085 13.452 2.633 1.214 1.114 101 5.052 3.517 1.535 1.106 959 147 1.097 700 397 0 0 0 158.529 117.964 40.566 TOTAL DEUDA PÚBLICA CAPITAL INTERÉS PARTICIPACIÓN INTERTEMPORAL 13,6% 12,7% 14,9% TOTAL DEUDA PÚBLICA (*) No incluye estimación del pago eventual por los Cupones Negociables Vinculados al PBI. (**) A partir del año 2046 el total de servicios corresponde al Bono del Tesoro Consolidado 2089. Fuente: Elaboración propia en base a Secretaría de Finanzas. 26 80.406 54.038 26.368 0 0 0 22.494 19.444 3.050 13.394 11.545 1.848 159 147 11 7.466 6.638 828 301 228 73 1.175 885 290 0 0 0 102.900 73.482 29.418 9,7% 54.004 30.068 23.936 0 0 0 12.178 10.044 2.134 9.727 8.464 1.263 45 42 3 873 281 592 271 176 96 1.262 1.081 181 0 0 0 66.182 40.111 26.070 6,2% 66.870 42.699 24.171 0 0 0 8.772 7.170 1.603 6.971 6.106 865 26 24 1 581 0 581 104 1 103 1.090 1.038 52 0 0 0 75.642 49.868 25.774 7,1% 352.381 235.001 117.380 0 0 0 29.851 25.150 4.701 17.964 16.217 1.747 285 279 6 7.991 5.753 2.238 3.611 2.900 710 0 0 0 0 0 0 382.232 260.151 122.081 35,9% TOTAL 824.398 531.794 292.604 8.299 7.891 408 165.236 135.020 30.216 91.152 77.191 13.961 5.807 5.222 585 25.995 17.738 8.257 33.939 28.084 5.855 8.343 6.785 1.558 67.130 67.130 0 1.065.063 741.835 323.228 100,0% PERFIL DE VENCIMIENTOS DE LA DEUDA PÚBLICA AL 2089 (e n m illone s de $) 450.000 400.000 350.000 300.000 250.000 200.000 150.000 100.000 50.000 0 2012 2013-2014 2015-2016 2017-2018 TOTAL DEUDA PÚBLICA 2019-2020 CAPITAL 2021-2022 2023-2089 INTERÉS Fuente: elaboración propia en base a Cuenta de Inversión 2011. Estrategia de gestión de la Deuda para el período 2012-2022. Sustentabilidad Financiera. La solvencia financiera del país es consecuencia de las políticas económicas que resultan de dar cumplimento a la ley de presupuesto del ejercicio en curso. La efectividad de las políticas presupuestarias y tributarias, y el nivel del gasto público, repercuten claramente en los resultados de la gestión financiera y de su transmisión al total de deuda pública resultante. A partir del análisis de la deuda pública (analizada en su nivel, composición y relación con la capacidad de pago) y su vinculación con los resultados financieros, se pueden evaluar y considerar las perspectivas de solvencia del Sector Público Nacional en el mediano y largo plazo, así como estimar y determinar, en su caso, los esfuerzos fiscales necesarios para retomar la senda de la sustentabilidad fiscal, sin necesidad de producir cambios bruscos o ajustes en las cuentas públicas. Teniendo en cuenta los vencimientos de deuda al 2022, la vigencia de los Decretos Nº 2054/2010, 298/2010, 276/2011 que establecen pautas de autorización para el uso de las reservas internacionales de libre disponibilidad del BCRA, y los plazos de vida de los instrumentos de deuda que tienen mayor probabilidad de refinanciamiento (fondos ciertos de la deuda) es posible concluir que el superávit primario requerido para sostener los vencimientos de la deuda pública durante ese periodo impondrá esfuerzos sustantivos en el control del gasto público. 27 Conforme a esto para el período 2012-2022, las cuentas públicas deberían generar resultados financieros que posibiliten la cancelación de un 37% del total de vencimientos de capital e intereses37. Las necesidades de financiamiento requeridas para el período pueden ser obtenidas por superávit fiscal y/o nuevas emisiones de deuda. Los siguientes cuadros 12 y 13 presentan los resultados y los escenarios simulados en pesos y en dólares al tipo de cambio de cierre del 2011. De los mismos pueden identificarse las fuentes alternativas tanto en base al uso de reservas internacionales como a la renovación de capital e intereses ciertos en un 52% de los vencimientos. Cuadro 12 – Supuestos para la gestión de la deuda en el período 2012 – 2022 (en millones de pesos) Período 2012-2022 TOTAL DEUDA PÚBLICA CAPITAL INTERÉS Superávit primario Cubierto con Reservas Refinanciamientos Ciertos requerido (37%) (11%) (52%) 252.778 74.981 355.072 172.380 58.828 250.476 80.398 16.153 104.597 Total 682.831 481.684 201.147 Fuentes: elaboración propia en base a Secretaría de Finanzas del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas y SIGADE. Cuadro 13 – Supuestos para la gestión de la deuda en el período 2012 – 2022 (en millones de dólares) Período 2012-2022 TOTAL DEUDA PÚBLICA CAPITAL INTERÉS Superávit primario Cubierto con Reservas Refinanciamientos Ciertos requerido (37%) (11%) (52%) 58.731 17.421 82.498 40.051 13.668 58.196 18.680 3.753 24.302 Total 158.650 111.915 46.735 Fuentes: elaboración propia en base a Secretaría de Finanzas del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas y SIGADE. Evolución del Canje de Deuda producto de los Decretos Nº 1735/2004 y 563/2010 A través de lo dispuesto en los Decretos Nº 1735/2004 y Nº 563/2010 y su normativa vinculante, se llevaron a cabo los que se denominaron genéricamente “Canje 2005” y “Canje 2010”. Los mismos permitieron alcanzar un amplio margen de aceptación del 37 El resto de la cobertura (11% con Reservas de Libre Disponibilidad y el 52% con Refinanciaciones Ciertas) se estimó sobre la base de elaboración propia de información histórica de la Deuda Pública. 28 conjunto de títulos que fueran elegibles para la opción del canje. El grado de participación resultante de las transacciones efectuadas en este marco posibilitó la regularización del 92% de la deuda pública que se encontraba en estado de diferimiento de pago desde el año 2002. A continuación, se analiza el estado actual al 31/12/2011 de los títulos públicos que se emitieron en el marco de la mencionada reestructuración: los bonos Discount, Par, Cuasipar, Global 2017 y aquellos ligados al cupón de crecimiento del PBI. Cuadro 14 – Detalle de Títulos del Canje 2005 y 2010 al 31/12/2011 Títulos PAR DISCOUNT CUASIPAR GLOBAL 2017 TOTAL VNR -$71.846.752.807 101.817.639.716 60.260.831.514 4.156.733.053 238.081.957.090 VNR -U$S16.693.018.775 23.656.514.804 14.001.122.564 965.783.702 55.316.439.844 Estructura Porcentual 30,2% 42,8% 25,3% 1,7% 100,0% VNR / Deuda Pública 9,1% 12,8% 7,6% 0,5% 30,0% Fuente: elaboración propia sobre la base de datos de la Cuenta de Inversión 2011, SIGADE y normativa vigente. Como se puede observar, los títulos públicos emitidos en concepto de canje de deuda según lo dispuesto por los Decretos Nº 1735/2004 y 563/2010 representan sólo un 30,0% del stock de deuda pública al cierre del ejercicio 2011. Particularmente, los bonos Par, Discount y Cuasipar pertenecen al rango más significativo en la estructura porcentual del conjunto de “canjes”, con el 30,2%, el 42,8% y el 25,3% respectivamente. Al cierre del ejercicio 2011 estos bonos muestran considerables saldos en proporción al total global de la deuda pública. Los títulos Discount presentan un saldo a la fecha del 12,8% del stock de deuda que deberá cancelarse en los próximos ejercicios financieros. Le siguen en orden descendente los títulos Par con 9,1% y Cuasipar con 7,6%. Cuadro 15 – Comparativo de Títulos del Canje 2005 y 2010 por Deuda y PBI Títulos PAR DISCOUNT CUASIPAR GLOBAL 2017 TOTAL VNR -$- VNR -U$S- 71.846.752.807 101.817.639.716 60.260.831.514 4.156.733.053 238.081.957.090 16.693.018.775 23.656.514.804 14.001.122.564 965.783.702 55.316.439.844 VNR / Deuda VNR / PBI Pública 9,1% 3,9% 12,8% 5,5% 7,6% 3,3% 0,5% 0,2% 29,0% 12,9% Fuente: elaboración propia sobre la base de datos de la Cuenta de Inversión 2011, SIGADE y normativa vigente. La deuda pública resultante del canje representa al cierre de 2011 el 12,9% con respecto al Producto Bruto Interno, reflejando menos de la cuarta parte del valor total de la razón Deuda/PBI que alcanzó el 43,1%. 29 Cuadro 16 – Detalle por Moneda de Títulos del Canje 2005 y 2010 al 31/12/2011 Títulos (según moneda) VNR / Deuda Pública VNR -$- VNR -U$S- 91.631.083.026 21.289.749.774 11,5% 5,0% USD 77.786.868.434 18.073.157.164 9,8% 4,2% EUR 66.923.011.942 15.549.026.938 8,4% 3,6% JPY 1.740.993.688 404.505.968 0,2% 0,1% 55.316.439.844 29,9% 12,9% UCP 38 TOTAL 238.081.957.090 VNR / PBI Fuente: elaboración propia sobre la base de datos de la Cuenta de Inversión 2011, SIGADE y normativa vigente. Según las condiciones convenidas para cada tramo del canje de la deuda, el peso argentino es, al cierre de 2011, la moneda con mayor participación de los títulos emitidos sobre el stock de la deuda pública con un 11,5%. Le siguen el dólar estadounidense con un 9,8% y el euro con un 8,4%. Por último, el yen cuenta con apenas un 0,2%. Cuadro 17 - Detalle por Legislación de Títulos del Canje 2005 y 2010 al 31/12/2011 Títulos (según legislación) Legislación Argentina VNR -$- VNR -U$S- VNR / Deuda Pública VNR / PBI 123.364.994.390 28.662.870.444 15,5% 6,7% Legislación Nueva York 46.052.957.070 10.700.036.494 5,8% 2,5% Legislación Londres 66.923.011.942 15.549.026.938 8,4% 3,6% 1.740.993.688 404.505.968 0,2% 0,1% 55.316.439.844 29,9% 12,9% Legislación Tokio TOTAL 238.081.957.090 Fuente: elaboración propia sobre la base de datos de la Cuenta de Inversión 2011, SIGADE y normativa vigente. La legislación que rige el cumplimiento de las pautas económicas y financieras establecidas para cada título emitido por el canje indica el ámbito judicial que se aplica en cada caso. A la legislación argentina a fines de 2011, le corresponde el 15,5% del total del canje que resta cancelar a futuro en relación con el total de la deuda pública. En segundo y tercer término se encuentran las legislaciones de los tribunales de las ciudades de Londres y Nueva York con el 8,4% y el 5,8% respectivamente, como ámbitos de intervención legal según las condiciones fijadas para cada título. Por último, con el 0,2% se ubica la legislación comprendida en los fueros actuantes de los tribunales de la ciudad de Tokio en Japón. 38 Unidad de Cuenta Pesificada. 30 Cuadro 18 – Síntesis de Títulos del Canje 2005 y 2010 al 31/12/2011 Títulos (según legislación) Tipo de Instrumento PAR Legislación Argentina Moneda de emisión 5.599.514.949 4,5% 2,4% 5.675.854.871 4,6% 2,4% USD 21.977.663.361 17,8% 9,2% UCP 25.694.396.641 20,8% 10,8% CUASIPAR UCP 60.260.831.514 48,9% 25,3% GLOBAL 2017 USD 4.156.733.053 3,4% 1,7% 123.364.994.390 100,0% 51,8% DISCOUNT PAR USD 23.214.176.522 50,4% 9,7% DISCOUNT USD 22.838.780.548 49,6% 9,6% 46.052.957.070 100,0% 19,3% PAR EUR 36.149.931.509 54,0% 15,2% DISCOUNT EUR 30.773.080.434 46,0% 12,9% 66.923.011.942 100,0% 28,1% Subtotal Legislación Tokio Prop. VNR por total Legislación USD Subtotal Legislación Londres Prop. VNR por Legislación UCP Subtotal Legislación Nueva York VNR -$- PAR JPY 1.207.274.956 69,3% 0,5% DISCOUNT JPY 533.718.732 30,7% 0,2% 1.740.993.688 100,0% Subtotal TOTAL 238.081.957.090 0,7% 100,0% Fuente: elaboración propia en base a Cuenta de Inversión 2011. En resumen, es posible agrupar ciertas conclusiones que expliquen la situación financiera del resultado del canje al cierre del ejercicio 2011. Como se puede apreciar en el cuadro anterior, los títulos que pertenecen al ámbito jurisdiccional de la Legislación Argentina representan un 51,8% del conjunto. En particular, tres de ellos, el Discount en dólares, el Discount en pesos y el Cuasipar en pesos muestran los guarismos más significativos, abarcando el 9,2%, el 10,8% y el 25,3% respectivamente. En segundo orden, los títulos que responden a la Legislación de Londres alcanzan un valor del 28,1% sobre el total del canje, para ser cancelados exclusivamente en moneda euro. Le sigue el grupo de títulos de Legislación de Nueva York con un monto que abarca el 19,3%, a cubrir con moneda dólar estadounidense. 31 TÍTULOS POR LEGISLACIÓN 9,75% (7) 9,59% (8) 1,75% (6) 15,18% (9) 25,31% (5) 12,93% (10) 0,51% (11) 10,79% (4) 0,22% (12) 9,23% (3) 2,35% (1) 2,38% (2) Legislacion Argentina PAR USD (1) Legislacion Argentina DISCOUNT USD (3) Legislacion Argentina CUASIPAR UCP (5) Legislacion Nueva York PAR USD (7) Legislacion Londres PAR EUR (9) Legislacion Tokio PAR JPY (11) Legislacion Argentina PAR UCP (2) Legislacion Argentina DISCOUNT UCP (4) Legislacion Argentina GLOBAL 2017 USD (6) Legislacion Nueva York DISCOUNT USD (8) Legislacion Londres DISCOUNT EUR (10) Legislacion Tokio DISCOUNT JPY (12) Fuente: elaboración propia en base a Cuenta de Inversión 2011. Cuadro 19 – Detalle de Títulos vinculados al crecimiento del PBI Bonos Subyacentes GDP UNIT-U$SLEGISLACION NY GDP UNIT-U$SLEGISLACION NY GDP UNIT-U$SLEGISLACION ARG. GDP UNIT-EUR-LEG. INGLESA GDP UNIT-ARPLEGISLACION ARG. GDP UNIT-JPYLEG.JAPONESA TOTAL Moneda Monto Total Emitido -MT- VNR al 31/12/2011 -MT- VNR -U$S- Estructura Porcentual USD 14.386.489.309 14.386.489.309 14.386.489.309 26,4% USD 2.833.038.181 2.833.038.181 2.833.038.181 5,2% USD 3.385.542.104 3.104.794.404 3.104.794.404 5,7% EUR 18.947.454.209 18.947.454.209 24.584.733.630 45,1% ARP 86.214.726.832 38.525.453.778 8.951.081.268 16,5% 46.303.523.000 46.303.523.000 600.019.736 1,1% 54.460.156.528 100,0% JPY Fuente: elaboración propia en base a Cuenta de Inversión 2011. Los títulos públicos vinculados al crecimiento del PBI, por sus características de bonos subyacentes, pagan una renta eventual según el cumplimiento de condiciones 32 específicas de los bonos emitidos bajo los conceptos del canje. El conjunto de estos títulos se encuentra distribuido según lo detalla en el Cuadro 19. Cuadro 20 – Flujo futuro de vencimientos de capital (en millones de dólares) T ÍT UL O S P AR DIS C O UNT C UAS IP AR B O NO S G L O B AL E S T O T AL 2012‐2022 0 0 0 966 966 P E R ÍO DO (en millones de U$S ) 2023‐2028 2029‐2033 2034‐2038 0 7.512 9.181 11.798 11.798 0 0 0 4.200 0 0 0 11.798 19.310 13.381 2039‐2045 0 0 9.801 0 9.801 T O T AL P AR T IC IP AC IÓ N 16.693 23.596 14.001 966 55.256 30,2% 42,7% 25,3% 1,7% 100,0% Flujo Futuro de Vencimientos de Capital (en millones de U$S) 25.000 millones de U$S 20.000 15.000 DISC 11.798 CUAS 4.200 10.000 DISC 11.798 5.000 PAR 7.512 B GLOB 966 PAR 9.181 CUAS 9.801 2034-2038 2039-2045 0 2012-2022 2023-2028 2029-2033 Período PAR DISC CUAS B GLOB Fuente: Elaboración propia en base a Secretaría de Finanzas Cuadro 21 Flujo futuro de vencimientos de capital (en porcentaje) TITULOS PAR DISC CUAS B GLOB 2012-2022 2023-2028 50,0% 100,0% 33 PERIODO (%) 2029-2033 2034-2038 45,0% 55,0% 50,0% 30,0% 2039-2045 70,0% Flujo Futuro de Vencimientos de Capital (% ) 120,0% 100,0% % 80,0% 60,0% 40,0% CUAS 30,0% DISC 50,0% B GLOB 100,0% 20,0% DISC 50,0% PAR 45,0% 2023-2028 2029-2033 PAR 55,0% CUAS 70,0% 0,0% 2012-2022 2034-2038 2039-2045 Período PAR DISC CUAS B GLOB Fuente: Elaboración propia en base a Secretaría de Finanzas Los títulos públicos asociados al canje se caracterizan por presentar un perfil de vencimientos del capital con un marcado sesgo al futuro a partir del año 2023. Salvo el conjunto de bonos Global que amortizan en su totalidad en 2017, el resto de títulos verifica sus primeros vencimientos de capital a partir de aquel año. Además, es importante resaltar que los Bonos Globales 2017 amortizan en U$S 966 millones -1,8% del capital total-, una cuantía muy inferior al resto de los títulos del canje. Los títulos Discount presentan vencimientos en concepto de capital en la década que va del 2023 al 2033 por U$S 23.596 millones -42,7%-. Luego le siguen los bonos Par con vencimientos por U$S 16.693 millones -30,2%- desde el 2029 al 2038. Y por último los bonos Cuasipar por U$S 14.001 millones -25,3%- desde el 2034 al 2045. Cuadro 22 – Flujo futuro de vencimientos de interés (en millones de dólares) T ÍT UL O S P AR DIS C O UNT C UAS IP AR B O NO S G L O B AL E S T O T AL P AR T IC IP AC IÓ N 2012‐2022 4.766 18.393 4.171 465 27.795 50,5% P E R ÍO DO (en millones de U$S ) 2023‐2028 2029‐2033 2034‐2038 3.361 3.106 1.285 8.627 2.433 0 2.781 2.317 2.143 0 0 0 14.769 7.856 3.428 26,8% 14,3% 6,2% 34 2039‐2045 0 0 1.217 0 1.217 2,2% T O TAL 12.518 29.453 12.629 465 55.065 100,0% Flujo Futuro de Vencimientos de Interés (en millones de U$S) 30.000 25.000 B GLOB 465 CUAS 4.171 en millones de U$S 20.000 15.000 DISC 18.393 CUAS 2.781 10.000 DISC 8.627 CUAS 2.317 5.000 DISC 2.433 PAR 4.766 CUAS 2.143 PAR 1.285 CUAS 1.217 2034-2038 2039-2045 PAR 3.106 PAR 3.361 0 2012-2022 2023-2028 2029-2033 Período PAR DISC CUAS B GLOB Fuente: Elaboración propia en base a Secretaría de Finanzas Cuadro 23 – Flujo futuro de vencimientos de interés (en porcentaje) TITULOS PAR DISC CUAS B GLOB 2012-2022 38,1% 62,4% 33,0% 100,0% 2023-2028 26,8% 29,3% 22,0% 35 PERIODO (%) 2029-2033 24,8% 8,3% 18,4% 2034-2038 10,3% 2039-2045 17,0% 9,6% Flujo Futuro de Vencimientos de Interés (% ) 250,0% 200,0% B GLOB 100,0% % 150,0% CUAS 33,0% 100,0% DISC 62,4% 50,0% CUAS 22,0% CUAS 18,4% DISC 29,3% PAR 38,1% DISC 8,3% PAR 26,8% PAR 24,8% 2023-2028 2029-2033 PAR 10,3% 0,0% 2012-2022 CUAS 17,0% 2034-2038 CUAS 9,6% 2039-2045 Período PAR DISC CUAS B GLOB Fuente: Elaboración propia en base a Secretaría de Finanzas En materia de intereses, el esquema de vencimientos difiere con el de amortizaciones de capital, dado que la mayor parte de ellos presentan vencimientos en la década que va de 2012 al 2022, en una proporción del 50,5% sobre el total programado. Seguidamente, los títulos del canje pagan intereses por 26,8% en los años 2023-2028, por 14,3% en 2029-2033, por 6,2% en 2034-2038 y por 2,2% en los años 2039-2045. En el siguiente gráfico que acompaña al Cuadro 34 se observa el esquema de vencimientos de capital e intereses que presentan los títulos públicos emitidos en el marco del canje de deuda desde el año 2012 en adelante. El monto de intereses a devengar resulta entre los años 2012-2022 ostensiblemente superior al monto de capital a amortizar. Pero dicha relación se va invirtiendo, dando lugar en los períodos subsiguientes a una mayor amortización del capital y a un menor devengamiento de intereses; según lo dispuesto en las condiciones acordadas de ambas reestructuraciones de deuda por los respectivos Decretos Nº 1735/2004 y 563/2010. 36 Cuadro 24 Flujo de vencimientos de capital e interés (en porcentaje) TITULOS PAR DISCOUNT CUASIPAR BONOS GLOBAL Capital Interés Capital Interés Capital Interés Capital Interés 2012-2022 PERIODO (%) 2029-2033 2034-2038 45,0% 55,0% 26,8% 24,8% 10,3% 50,0% 50,0% 29,3% 8,3% 30,0% 22,0% 18,4% 17,0% 2023-2028 38,1% 62,4% 33,0% 100,0% 100,0% 2039-2045 70,0% 9,6% Fuente: Elaboración propia en base a Secretaría de Finanzas Una conclusión importante que surge del presente análisis es que el 30,0% del capital total del stock de la deuda pública, que corresponde a los títulos comprendidos en la reestructuración de los “canjes de 2005 y 2010”, empezará a amortizarse a partir del año 2023; esto implica que el 70,0% restante del stock de capital de la deuda pública, aquella no reestructurada en el marco de dichos “canjes”, afrontará sus vencimientos en el primer período analizado del 2012 al 2022. 37 ANEXO 2 – ASPECTOS PRESUPUESTARIOS A.2.1 MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS El presupuesto del ejercicio 2011 no presentó los habituales cálculos de recursos y previsiones de gastos con la base formal de una ley emitida por el Congreso Nacional debido a la falta de sanción parlamentaria de la Ley de Presupuesto de Gastos y Recursos de la Administración Nacional que año tras año se establece para el ejercicio fiscal subsiguiente. Como contrapartida, durante el año 2011 debió regir su similar, fijada para el ejercicio 2010, Ley Nº 26.546, prorrogada en los términos del artículo 27 de la Ley Nº 24.156 de Administración Financiera y de los Sistemas de Control del Sector Público Nacional y sus modificaciones. Dicho acto se efectivizó mediante el dictado del Decreto Nº 2053 del 22 de diciembre de 2010, complementado por el Decreto de Necesidad y Urgencia Nº 2054 de igual fecha. Los marcos y contenidos presupuestarios de la Ley prorrogada fueron distribuidos según los términos establecidos por la Decisión Administrativa Nº 1 del 7 de enero de 2011. La prórroga o reconducción del presupuesto es una medida de orden práctico, que permite al Poder Ejecutivo Nacional mantener operativa la administración del país, particularmente cuando el proyecto de presupuesto remitido al Poder Legislativo por parte del Poder Ejecutivo Nacional no cuenta con la aprobación legal antes de iniciar el año en el que va a regir. Esta autorización del presupuesto anterior vigente resulta necesaria a fin de permitir una solución técnica y jurídica que salvaguarde la actividad del Estado hasta tanto se sancione una nueva ley. En consecuencia, por la aplicación del mencionado artículo 27, se hizo operativa la prórroga del Presupuesto General de la Administración Nacional para el ejercicio 2010 aprobado por la Ley Nº 26.546. Las disposiciones del Decreto Nº 2054, de fecha 22 de diciembre de 2010, prevén en la Jurisdicción 90 los créditos presupuestarios asignados a la Deuda Pública Directa (programa 98), la Deuda Pública Indirecta (programa 99) y las Aplicaciones Financieras de la Administración Central. La ejecución de estos créditos permite hacer frente a los servicios financieros correspondientes a las deudas interna y externa originadas en los distintos títulos públicos emitidos, como así también atender las obligaciones emergentes de los préstamos contraídos con organismos financieros internacionales y los pasivos con acreedores de la deuda bilateral, comercial y otros. Asimismo, en esta jurisdicción se prevén las partidas de las fuentes financieras autorizadas de endeudamiento público, que podrán ser ejecutadas durante el transcurso del ejercicio fiscal. Los valores iniciales expuestos en recursos y fuentes de financiamiento, y en gastos y aplicaciones financieras correspondientes al ejercicio 2011 (por prórroga de la Ley Nº 26.546, con sus modificatorias y complementarias) se componen de acuerdo a los montos distribuidos en la Decisión Administrativa N° 1 del 07/01/2011. Además, son coincidentes con las cifras registradas en el Sistema Integrado de Información Financiera (SIDIF) y figuran dentro de los límites estipulados según los ajustes a que se 38 refiere el art. 27 de la Ley Nº 24.156 y las disposiciones del Decreto Nº 2.054/2010. En tal sentido se ha verificado que los valores actuales se correspondan con los valores iniciales mencionados y las modificaciones presupuestarias autorizadas en orden a la normativa vigente durante el ejercicio en análisis. A.2.1.1 Distribución de Límites del Gasto El crédito inicial39 presupuestado para la Distribución de Límites del Gasto40 de esta jurisdicción ascendió a $ 36.265.553.000, según se presenta en el siguiente Cuadro 25: Cuadro 25 Jurisdicción 90: Distribución del Límite del Gasto (en pesos) Deuda Directa Deuda Indirecta Límite de Gasto Crédito Inicial (1) 36.265.553.000 0 36.265.553.000 Modificaciones 8.800.000.000 42.551.464 8.842.551.464 Crédito Vigente (2) 45.065.553.000 42.551.464 45.108.104.464 Variación % (2)/(1) 24,3 100,0 24,4 Fuente: Elaboración propia sobre la base de datos del SIDIF Como resultado de las modificaciones presupuestarias practicadas durante el ejercicio el crédito autorizado aumentó a $45.108.104.464, verificándose en consecuencia un incremento de las partidas del 24,4 %. Tal como se exhibe en el Cuadro 25 el Crédito Inicial fue asignado totalmente a la Deuda Directa, pero luego de las modificaciones el Crédito Vigente para la Deuda Indirecta se incrementó en $ 42.551.464. A.2.1.2 Aplicaciones Financieras El crédito inicial presupuestado para las Aplicaciones Financieras de esta jurisdicción ascendió a $ 115.261.122.000, según se puede observar en el siguiente Cuadro 26: Cuadro 26 Jurisdicción 90: Aplicaciones Financieras (en pesos) Deuda Directa Deuda Indirecta Aplicaciones Financieras Crédito Inicial (1) 115.176.922.000 84.200.000 115.261.122.000 Modificaciones Crédito Vigente (2) Variación % (2)/(1) (4.494.499) 115.172.427.501 0,0 4.494.499 88.694.499 5,3 115.261.122.000 0,0 Fuente: Elaboración propia sobre la base de datos del SIDIF Como resultado de las modificaciones presupuestarias practicadas durante el ejercicio se alcanzó un crédito vigente de $ 115.261.122.000, no verificándose en consecuencia un aumento global de las partidas. La Deuda Directa tuvo un crédito inicial de $ 39 40 El crédito inicial corresponde a lo estipulado en la D.A. N° 1 del 07/01/2011 de distribución de los créditos presupuestarios. Incluye intereses y comisiones. 39 115.176.922.000 y un crédito vigente de $ 115.172.427.501. Para la Deuda Indirecta el crédito inicial fue de $ 84.200.000 y el crédito vigente fue de $88.694.499. A.2.1.2.1 Gastos y Aplicaciones Financieras por Moneda El crédito inicial presupuestado para ambos conceptos sumó $ 151.526.675.000; como resultado de las modificaciones presupuestarias practicadas durante el ejercicio fiscal 2011 se alcanzó un crédito vigente de $ 160.369.226.464, verificándose un incremento del 13,6%. La discriminación por moneda se puede observar en el siguiente Cuadro 27: Cuadro 27 Participación porcentual de Gastos y Aplicaciones Financieras por Moneda (en pesos) Moneda Moneda Nacional Moneda Extranjera TOTAL Crédito Inicial (1) Monto Part. % 85.129.921.000 56,2 66.396.754.000 43,8 151.526.675.000 100 Modificaciones Monto Part. % -842.853.681 -9,5 9.685.405.145 109,5 8.842.551.464 100 Crédito Vigente (2) Monto Part. % 84.287.067.319 52,6 76.082.159.145 47,4 160.369.226.464 100 Variación % (2) / (1) -1,0 14,6 5,8 Fuente: Elaboración propia sobre la base de datos del SIDIF. La composición por moneda del crédito inicial fue de 56,2 % en moneda nacional y 43,8 % en moneda extranjera, luego de las modificaciones presupuestarias la composición del crédito vigente fue de 52,6 % en moneda nacional y 47,4 % en moneda extranjera. A.2.1.3 Fuentes Financieras El recurso inicial presupuestado para las Fuentes Financieras de esta jurisdicción ascendió a $166.457.931.702. Según se puede observar en el siguiente Cuadro 28, las modificaciones presupuestarias practicadas durante el ejercicio elevaron el recurso vigente a $196.405.677.210, verificándose en consecuencia un incremento de la partida del 18,0%. Cuadro 28 Modificaciones presupuestarias de Fuentes Financieras (en pesos) Modificaciones Recurso Vigente Variación % (2)/(1) Presupuestarias (2) 166.457.931.702 29.947.745.508 196.405.677.210 18,0 Fuentes Financieras Recurso Inicial (1) Endeudamiento Público, Obtencion de Prestamos e Incremento de Otros Pasivos -Endeudamiento Público -Obtención de Préstamos -Incremento de Otros Pasivos 99.608.437.702 11.092.000.000 55.757.494.000 Fuente: Elaboración propia sobre la base de datos del SIDIF. 40 29.947.745.508 0 0 129.556.183.210 11.092.000.000 55.757.494.000 30,1 0,0 0,0 A.2.1.3.1 Fuentes Financieras por Moneda En el siguiente Cuadro 29 se presenta la apertura por moneda. Cuadro 29 Participación porcentual de las Fuentes Financieras por Moneda (en pesos) F.F. Crédito 1.5 Interno Moneda Nacional Extranjera 2.2 Externo Extranjera TOTAL Recurso Inicial (1) Part % Monto 104.050.400.000 62,5 73.284.000.000 44,0 30.766.400.000 18,5 62.407.531.702 37,5 62.407.531.702 37,5 166.457.931.702 100 Modificaciones Monto 22.500.773.728,00 22.500.773.728 0 7.446.971.780 7.446.971.780 29.947.745.508 Part % 75,1 75,1 0,0 24,9 24,9 100 Recurso Vigente (2) Part% Monto 126.551.173.728 64,4 95.784.773.728 48,8 30.766.400.000 15,6 69.854.503.482 35,6 69.854.503.482 35,6 196.405.677.210 100 Variación % (2)/(1) 21,6 30,7 0,0 11,9 11,9 18,0 Fuente: Elaboración propia sobre la base de datos del SIDIF. El recurso inicial fue previsto en un 44,0% en moneda nacional y un 56,0% en moneda extranjera, en tanto que el vigente, una vez efectuadas las modificaciones, alcanzó un 48,8% en moneda nacional y un 51,2% en moneda extranjera. Verificándose en consecuencia una variación positiva del 30,7% y del 11,9% respectivamente. Por otro lado, se generó una nueva fuente financiera para el crédito interno pero denominada en moneda extranjera, la cual representó un 18,5% del total del recurso inicial y no sufrió modificaciones en el transcurso del ejercicio fiscal. A.2.1.4 Cumplimiento de la normativa vigente respecto de las modificaciones presupuestarias Habiéndose verificado el marco normativo con el cual se efectivizaron las modificaciones presupuestarias de los Gastos, Aplicaciones Financieras y Fuentes Financieras correspondientes a la Jurisdicción 90, se advierte que estas fueron realizadas conforme los instrumentos normativos autorizados por la planilla anexa al artículo 3° de la Decisión Administrativa Nº 1/2011 y la delegación de facultades autorizadas por la Ley Nº 26.54641, para la realización de modificaciones presupuestarias. A.2.2 CONTROL DE PLANILLAS DE OPERACIONES DE CRÉDITO PÚBLICO A.2.2.1 Planilla Anexa al Art. 10 Decreto 2054/2010 Según la Cuenta de Inversión del ejercicio 2011 – en la sección correspondiente al análisis del articulado del Presupuesto – y los datos suministrados por la Dirección de Administración de la Deuda Pública (DADP), las operaciones de crédito público ejecutadas durante el ejercicio son las que se detallan en el siguiente Cuadro 30: 41 Por el Decreto N° 2054/2010 estableció las disposiciones complementarias a la prórroga del presupuesto para el ejercicio 2010, aprobado por la Ley N° 26.546, a fin de implementar su aplicación al ejercicio 2011. 41 Cuadro 30 Planilla Anexa al Art. 10 Decreto 2054/2010 (en pesos) Monto Autorizado Ejecutado 50.000.000.000 2.290.923.959 20.000.000.000 3.360.901.311 10.000.000.000 10.000.000.000 10.000.000.000 9.999.999.998 10.000.000.000 10.000.000.000 10.000.000.000 10.000.000.000 10.000.000.000 10.000.000.000 Tipo de Deuda Autorizado a 90 días por Decreto Nº 2054/10 Autorizado a 180 días por Decreto Nº 2054/10 Autorizado a 360 días por Decreto Nº 2054/10 Autorizado a 18 meses por Decreto Nº 2054/10 Autorizado a 2 años por Decreto Nº 2054/10 Autorizado a 3 años por Decreto Nº 2054/10 Autorizado a 4 años por Decreto Nº 2054/10 Monto total autorizado por Ley Nº 26.546 120.000.000.000 Monto ejecutado al 31-12-2011 Fuente: Cuenta de Inversión 2011, Análisis del Articulado (Art. 10). 55.651.825.268 El Decreto 2054/2010 autorizaba en la planilla anexa en análisis operaciones de crédito público en distintos plazos por un monto global de $ 120.000.000.000. Dado que también se autorizaban operaciones de la misma naturaleza a otros entes estatales, se deja constancia de que esta auditoría cursó la consulta por medio de las siguientes notas: * “Financiación de contratos de colocación en órbita de satélites del Plan Espacial Nacional y desarrollos conexos al Curso de Acción de Acceso al Espacio” CONAE. Por medio de la nota Nº 191/12 G.C.D.P. se realizó la consulta a la Comisión Nacional de Actividades Espaciales (CONAE). El organismo a través de nota CONAE Nº 163/12 informó que no hizo uso de la autorización para la operación de crédito público vinculada a la “Financiación de contratos de colocación en órbita de satélites del Plan Espacial Nacional y desarrollos conexos al Curso de Acción de Acceso al Espacio” dependiente del Ministerio de Relaciones Exteriores, Comercio Internacional y Culto. * “Infraestructura y equipamiento destinado a funciones de docencia de grado y postgrado, investigación y transferencia tecnológica” UNSM. Por medio de la nota Nº 194/12 G.C.D.P. se efectuó la consulta a la Universidad Nacional de San Martín (UNSM). El organismo a través de nota UNSM (S/Nº) informó que durante el ejercicio 2011 no ha realizado ejecución alguna con respecto a este artículo vinculada a “Infraestructura y equipamiento destinado a funciones de docencia de grado y postgrado, investigación y transferencia tecnológica”. * “Infraestructura y equipamiento destinado a funciones de docencia de grado y postgrado, investigación y transferencia tecnológica” IUNA. Por medio de la nota Nº 192/12 G.C.D.P. se consultó al Instituto Universitario Nacional del Arte (IUNA). El organismo a través de nota IUNA (S/Nº) informó que durante el 42 ejercicio 2011 no ha efectuado ninguna operación de crédito público vinculado a “Infraestructura y equipamiento destinado a funciones de docencia de grado y postgrado, investigación y transferencia tecnológica”. * “Adquisición de inmuebles y construcciones y mejoras (obras civiles) y equipamiento destinado a funciones de docencia de grado y postgrado, investigación y transferencia tecnológica” UNVM (Provincia de Córdoba). En la Cuenta de Inversión 2011 se informa que la Universidad Nacional de Villa María (UNVM) “no respondió en lo relacionado con la realización de la operación de crédito público mencionada en este artículo”. Por medio de la nota Nº 195/12 G.C.D.P. se realizó la consulta a la Universidad Nacional de Villa María (UNVM). El organismo a través de nota UNVM (S/Nº) informó que durante el ejercicio 2011 no hizo uso de la autorización para la operación de crédito público vinculado a la “Adquisición de inmuebles y construcciones y mejoras (obras civiles) y equipamiento destinado a funciones de docencia de grado y postgrado, investigación y transferencia tecnológica”. La Planilla Anexa al artículo 10 del Decreto 2054/2010 – contemplando las operaciones mencionadas en el párrafo anterior - con sus niveles ejecutados se expone en el siguiente Cuadro 31. Cuadro 31 Planilla Anexa al Art. 10 Decreto 2054/2010 (en pesos) Tipo de Deuda Instrumentada o préstamos bancarios a 90 días renovables Instrumentada o préstamos bancarios a 180 días renovables Instrumentada o préstamos bancarios a 360 días renovables Instrumentada o préstamos bancarios a 18 meses renovables Instrumentada o préstamos bancarios a 2 años renovables Instrumentada o préstamos bancarios a 3 años renovables Instrumentada o préstamos bancarios a 4 años renovables Crédito Bancario y/o Proveedores y/o otras fuentes de financiamiento a 2 años - CONAE Crédito Bancario y/o Proveedores y/o otras fuentes de financiamiento a 1 año - UNSM Crédito Bancario y/o Proveedores y/o otras fuentes de financiamiento a 1 año - UNVM Crédito Bancario y/o Proveedores y/o otras fuentes de financiamiento a 10 años - IUNA TOTAL Cuenta de Inversión Autorizado Ejecutado Saldo 50.000.000.000 2.290.923.959 47.709.076.041 20.000.000.000 3.360.901.311 16.639.098.689 10.000.000.000 0 10.000.000.000 10.000.000.000 2 9.999.999.998 10.000.000.000 0 10.000.000.000 10.000.000.000 0 10.000.000.000 10.000.000.000 0 10.000.000.000 130.000.000 0 130.000.000 20.000.000 0 20.000.000 10.000.000 0 10.000.000 33.000.000 0 33.000.000 120.193.000.000 55.651.825.268 64.541.174.732 Fuente: Cuenta de Inversión 2011 y Dirección de Administración de la Deuda Pública. De las verificaciones efectuadas surge que de $ 120.193.000.000- de cupo autorizado se ejecutaron $ 55.651.825.268 (46,3%) quedando un saldo sin utilizar de $ 64.541.174.732 (53,7%). A.2.2.2 Planilla Anexa al Art. 13 Decreto 2054/2010 El artículo 13 del Decreto 2054/2010 establece que “ Fíjase para el Ejercicio Fiscal 2011 en la suma de DÓLARES ESTADOUNIDENSES SIETE MIL QUINIENTOS NOVENTA Y NUEVE MILLONES SETECIENTOS VEINTE MIL (U$S 7.599.720.000) o su equivalente en otras monedas, el monto máximo de autorización al Órgano 43 Responsable de la Coordinación de los Sistemas de Administración Financiera para realizar operaciones de crédito público adicionales a las autorizadas por el Artículo 10 del presente Anexo, destinadas a financiar inversiones prioritarias en el marco del Artículo 17 de la Ley Nº 26.546 de Presupuesto General de la Administración Nacional para el Ejercicio 2010, cuyo detalle figura en la Planilla Anexa a este artículo. El MINISTERIO DE PLANIFICACIÓN FEDERAL, INVERSIÓN PÚBLICA Y SERVICIOS determinará de acuerdo con las ofertas de financiamiento que se verifiquen y hasta el monto global señalado, la asignación del financiamiento entre las inversiones indicadas e instruirá al Órgano Responsable de la Coordinación de los Sistemas de Administración Financiera a instrumentarlas.” La Planilla Anexa al artículo 13 del Decreto 2054/2010 se expone en el siguiente Cuadro 32. Cuadro 32 Operaciones de Crédito Público Autorizadas Adicionales (art. 13, Decreto 2054/2010) (en dólares) Cuenta de Inversión Tipo de Deuda Destino del Financiamiento Ejecución de proyectos ferroviarios y adquisición de equipamiento ferroviario y naval en el marco de los acuerdos celebrados con la República Popular de China Condor Cliff - Barrancosa, Chihuidos, Los Blancos y Punta Negra Central Atómica Atucha III Gasoducto del Noreste Argentino (GNEA) Inversiones en Aeronaves Planta de Regasificación de Gas Natural Adquisición de Frentes Largos Completos YCRT Gasoducto Juana Azurduy Plan director de Obras de Aguas y Saneamientos Argentinos S.A. Acueductos Regionales Santa Rosa, Chaco, Prov Sta Fe, B.Blanca y Puelén-Chacharramendi Proyectos de Infraestructura Ferroviaria Torre del Bicentenario - Torre única de comunicaciones Tendido de Fibra Óptica y Construcción del Sistema Satelital Argentino ARSAT I-II Total al 31/12/2011 Monto Autorizado en USD Monto Ejecutado en USD 2.175.530.000 1.222.000.000 700.000.000 349.690.000 300.000.000 130.000.000 50.000.000 42.500.000 780.000.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 650.000.000 615.000.000 195.000.000 0 0 0 390.000.000 7.599.720.000 0 0 Fuente: Cuenta de Inversión 2011 y Dirección de Administración de la Deuda Pública. Por medio de la nota Nº 193/12 G.C.D.P. esta auditoría cursó la consulta al Ministerio de Planificación Federal, Inversión Pública y Servicios (MINPLAN) el cual a través de nota D.P. Nº 991/2012 informó que no se ha hecho uso efectivo de la autorización para realizar operaciones de crédito público prevista en la planilla anexa en virtud de la prórroga para el ejercicio del presupuesto 2011. Complementariamente, en el Análisis del Articulado de la Cuenta de Inversión 2011 se expone el siguiente detalle de operaciones de crédito público: “La OFICINA NACIONAL DE CRÉDITO PÚBLICO informa que a solicitud del MINISTERIO DE PLANIFICACIÓN FEDERAL, INVERSIÓN PÚBLICA Y SERVICIOS 44 durante el ejercicio 2011 se realizaron las siguientes operaciones de crédito público a saber: Jurisdicción Tipo de Deuda Administración Préstamo Central Administración Préstamo Central Monto de la Plazo Máximo de Operación en amortización/Fecha Destino del Financiamiento moneda de origen final de amortización USD 273.252.220 13/07/2020 Ejecución de proyectos ferroviarios y adquisición de equipamiento ferroviario y naval en el marco de los acuerdos celebrados con la República Popular de China USD 200.687.550 6 años y medio Ejecución de proyectos ferroviarios y adquisición de equipamiento ferroviario y naval en el marco de los acuerdos con la República Popular de China Fuente: Cuenta de Inversión 2011 El MINISTERIO DE PLANIFICACIÓN FEDERAL, INVERSIÓN PÚBLICA Y SERVICIOS informó que durante el ejercicio 2011 no se han perfeccionado operaciones de crédito público adicionales a las autorizadas, destinadas a financiar inversiones prioritarias en el marco del artículo 17 de la Ley N° 26.546.” Según las verificaciones efectuadas por esta auditoría sobre la base de nueva información suministrada por la Dirección de Administración de la Deuda Pública (DADP) y por el MINPLAN según Nota Nº 193/2012 G.C.D.P. ( Respuesta MINPLAN Nº 991/2012) “no se ha hecho uso efectivo de la Operación de Crédito Público” con destino del financiamiento para la ejecución de proyectos ferroviarios y adquisición de equipamiento ferroviario y naval en el marco de los acuerdos celebrados con la República Popular de China. A.2.2.3 Títulos de la Deuda Pública colocados en concepto de Deuda Consolidada En el siguiente Cuadro 33 se presentan las colocaciones de Bonos de Consolidación de Deudas Previsionales y con Proveedores informadas en la Cuenta de Inversión, con detalle del crédito presupuestado, de las colocaciones efectivas o total utilizado, y del saldo sin utilizar. Cuadro 33 Bonos de Consolidación a valores nominales residuales actualizados (en pesos) TIPO DE INSTRUMENTO PR 12 PR 13 PR 14 PR 15 NORMATIVA TOTAL TOTAL SALDO SIN PRESUPUESTADO UTILIZADO UTILIZAR Dec.1873/02 Res.638/02 Ley 25.827 Art.66 Res.15/2010 TOTAL BOCON PROVEEDORES PRE 10 3.365.000.000 892.881.635 2.472.118.365 Res. 15/2010 TOTAL BOCON PREVISIONAL TOTAL GENERAL 335.000.000 22.034.070 312.965.930 3.700.000.000 914.915.705 2.785.084.295 Fuente: Elaboración propia sobre la base de datos suministrados por la DADP El artículo 19 de la prórroga de la Ley 26.546 establece que “Fíjase en la suma de PESOS TRES MIL SETECIENTOS MILLONES ($ 3.700.000.000) el importe máximo de colocación durante el Ejercicio Fiscal 2011 de bonos de consolidación y de bonos de 45 consolidación de Deudas Previsionales, en todas sus series vigentes, para el pago de las obligaciones contempladas en el Artículo 2º, inciso f) de la Ley Nº 25.152 por los montos que en cada caso se indican en la Planilla Anexa al presente artículo. Los importes indicados en la misma corresponden a valores efectivos de colocación. Dentro de cada uno de los conceptos definidos en la citada planilla, las colocaciones serán efectuadas en el estricto orden cronológico de ingreso a la Oficina Nacional de Crédito Público de la SUBSECRETARÍA DE FINANCIAMIENTO dependiente de la SECRETARÍA DE FINANZAS del MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PUBLICAS, de los requerimientos de pago que cumplan con los requisitos establecidos en la reglamentación hasta agotar el importe máximo de colocación fijado por el presente artículo.” Cuadro 34 Colocaciones de Bonos de Consolidación (en pesos) Instrumento BOCON PROVEEDORES 4ta,S-2%-2016 PR 12 M/T SIGADE Nº UCP 7-0725-000 Total 4ta. Serie BOCON PREVISIONAL 5ta,S-PESOS-2014 2.921.490 2.846.684 2.921.490 2.846.684 74.806 74.806 -396.750 7-0730-000 21.637.320 22.034.070 21.637.320 22.034.070 -396.750 PR 13 UCP 7-0726-000 87.838.986 149.928 87.689.058 87.838.986 149.928 87.689.058 PR 14 ARP 7-0728-000 552.906.011 561.975.149 -9.069.138 552.906.011 561.975.149 -9.069.138 360.579.036 327.909.874 32.669.162 360.579.036 327.909.874 32.669.162 1.025.882.843 914.915.705 110.967.138 Total 7ma. Serie BOCON PROVEEDORES 8va,S-PESOS-2022 Diferencias (1)-(2) ARP Total 6ta. Serie BOCON PROVEEDORES 7ma,S-PESOS-2016 Cta. Inversión Total Utilizado (2) PRE 10 Total 5ta. Serie BOCON PROVEEDORES 6ta,S-2%+CER-2024 SIGADE (*) Estado de Cuenta (1) PR 15 ARP 7-0729-000 Total 8va. Serie Total (*) Tipo de cambio del 31/12/2011 utilizado en el Cuadro 1-A de la Cuenta de Inversión 2011. UCP: Unidades de Cuenta Pesificadas Fuente: Elaboración propia en base a datos del SIGADE, Cuenta de Inversión 2011 e información suministrada por la Dirección de Administración de la Deuda Pública. Este equipo de Auditoría ha comparado los montos de las colocaciones de Bonos de Consolidación de Deudas Previsionales y con Proveedores informados en la Cuenta de Inversión 2011 con los montos surgidos de los Estados de Cuenta de la base de datos del SIGADE. De las validaciones practicadas surge que las diferencias entre estos montos están plenamente justificadas, ya que en el SIGADE se registran los valores nominales colocados y sus capitalizaciones, mientras que en el Sistema de Regularización de Deuda Pública (SRDP) se toma el valor nominal colocado y se lo valúa según el precio técnico de la fecha de colocación. 46 ANEXO 3 A.3 DEUDA PÚBLICA – NOTA 14 A LOS ESTADOS CONTABLES A.3.1 Análisis de la registración de la Deuda Pública Directa Tal como lo define la Ley N° 24.156, la Deuda Pública Directa es aquella que ha sido contraída por la Administración Central en calidad de deudor principal. En el siguiente Cuadro 35, siguiendo el Balance General, se exponen las cuentas contables con aperturas en corriente y no corriente. Cuadro 35 Total de Deuda Directa (en pesos) Concepto Cuenta 21210 Documentos a pagar 21220 Préstamos a pagar Corriente No Corriente 7.554.506.000 69.145.500.003 14.236.805 21511 Porción corriente de deudas comerciales 21512 Otras Deudas 21520 21531 Porción corriente de la deuda documentada a largo plazo Porción corriente de la deuda pública interna 21532 Porción corriente de la deuda pública externa 33.427.331.039 27.886.223.775 21542 Porción corriente de los préstamos externos a pagar 34.517.616.734 21541 Porción corriente de los prestamos internos a pagar 17.626.000.000 21590 Porción corriente de otros pasivos no corrientes 22110 Cuentas comerciales a pagar a largo plazo 22120 Deudas con provincias a largo plazo 22210 Documentos a pagar a largo plazo 22310 Deuda pública interna 145.499.021.444 22320 Deuda pública externa 346.585.117.529 22410 Préstamos internos a pagar a largo plazo 1.100.953.458 22420 Préstamos externos a pagar a largo plazo 53.068.291.531 5.258.683.555 21.568.890 3.659.819.306 38.746.715 6.634.266 998.029.139 Total corriente y no corriente Composición Porcentual TOTAL DEUDA DIRECTA 199.111.486.106 547.296.794.082 26,68% 73,32% 746.408.280.188 Fuente: Balance General y saldos según SIDIF al 31/12/2011 Como puede observarse el valor de la Deuda Pública extraída de los registros del SIDIF, en función de cada cuenta contable, arroja un valor total de $ 746.408.280.188. Asimismo en el Pasivo Rubro Deuda Pública, la Nota 14 a) Deuda Directa expone como total de la deuda pública corriente y no corriente la suma de $ 744.392.780.185. De esto se desprende una diferencia de $ 2.015.500.003 que fue expuesta en la Nota 9 e) a los estados de la Cuenta de Inversión 2011. A su vez la cifra antes citada incluye $ 1.615.500.000 que representa la deuda en concepto de Fondo Unificado de Cuentas Oficiales (FUCO) que mantiene la Administración Central con el Banco de la Nación 47 Argentina. Esta cifra, si bien no implica una diferencia de valuación del Pasivo Total de la Administración, representa, por su forma de exposición, y contenido una subvaluación de la Deuda Directa que es objeto de esta auditoría. Por otro lado el Decreto N° 660/2010 – crea el Programa Federal de Desendeudamiento de las Provincias-, y la CGN ha reflejado en el Pasivo – Nota 13 Deudas No Corrientes, c) Decreto N° 660/2010 – el valor de los pasivos asumidos por el Estado Nacional con el Fondo Fiduciario para el Desarrollo Provincial, por el monto neto de $ 35.560.323.873,50 siendo registrados en la cuenta 22190 “Otras Deudas a Pagar a Largo Plazo”. El valor expresado en la Nota se aproxima al saldo detallado en el Cuadro 1-A Resto del Sector Público Banca Privada – Fondo Fiduciario de Desarrollo Provincial -Bonos Garantizados 2018 – SIGADE N° 72090000 por $ 35.878.830.705. Este último valor forma parte de la Exposición complementaria a la Nota 14 b) denominada Deuda Indirecta – Banca Privada. En este concepto se señala que: “teniendo en cuenta su naturaleza de pasivo subsidiario, la deuda indirecta de la Administración Central no se encuentra registrada en el Sistema Integrado de Información Financiera (S.I.D.I.F.) en cuentas patrimoniales, siendo su cuantía y composición proporcionadas por la Dirección de Administración de la Deuda Pública de la Oficina Nacional de Crédito Público, dependiente de la Subsecretaría de Financiamiento de la Secretaría de Finanzas del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, en su carácter de Unidad de Registro Primario de las operaciones de crédito público, conforme lo establecido por el artículo 69 de la Ley Nº 24.156. Dado lo antes expuesto surgen dos maneras de exposición de este valor dentro de los Estados Contables siendo que finalmente, en función de lo establecido en el Decreto 660/2010 esta obligación ha dejado de tener una naturaleza subsidiaria y por la modalidad de exposición en Nota a los Estados Contables dentro del Pasivo de la Administración debiera considerarse como un saldo que conforma la Deuda Directa. En resumen esta situación, si bien no implica una subvaluación del Pasivo Total de la Administración, conforma un problema de exposición y de subvaluación de la Deuda Pública Directa. Dada la modalidad de exposición de los Estados Contables, además de la Nota 14 vinculada específicamente a la Deuda Pública, el Cuadro 1-A detalla por Instrumento y sus respectivos saldos cómo es su composición. En este sentido se expone la suma total de $ 734.542.458.951,70. Esta cifra difiere de la expuesta en la Nota 14 a los Estados Contables ($ 744.392.780.185,31) por $ 9.850.321.234. En respuesta al pedido de información formulado por esta Auditoría, la DADP, a través de la Nota 1974/2012-COC – de fecha 19/10/2012 presenta la conciliación entre ambas cifras resultando que: 48 1. $ 3.659.819.305,53 obedecen a Intereses Devengados no exigibles que no se expresan en el Cuadro 1-A, 2. $ 5.333.235.964,60 que se refieren a operaciones no instrumentadas como Deuda Pública e incluidos en la Nota 14 por la CGN 3. $ 1.200.673.458,37 que se trata de “Deudas a Favor de Provincias y Organismos Resol 496/05 del Ministerio de Economía no instrumentada como Deuda Pública.¨ 4. $ 137.676.292 corresponden a “Desembolsos a registrar SAF 357” 5. $205.731.200,00 que corresponde a un desembolso registrado en SIGADE e ingresado en la cuenta del Tesoro del BCRA con posterioridad a la fecha de corte. La diferencia de $ 9.850.32.234 se encuentra explicada por la sumatoria de los puntos 1 a 3 ($ 10.193.728.729) menos la sumatoria de los puntos 4 y 5 ($ 343.407.492). Como también puede observarse los puntos 2 y 3 reflejan reconocimientos de valores de Deuda Pública que aún se encuentran pendientes de instrumentación; en cambio, los ítem 4 y 5 tratan de operaciones con incremento de Deuda sin su pertinente exposición en la Nota 14 antes señalada. Este último ítem, si bien es de baja significatividad respecto al total de la Deuda Pública genera una subvaluación del Capítulo. Por otra parte se ha intentado obtener documentos contractuales e instrumentales respecto al valor de las deudas registradas en cuentas contables por $ 5.333.235.964,60 y $ 1.200.673.458,37 mencionadas en los puntos 2 y 3 anteriores. Ante el pedido de información la DADP42 remitió el detalle de movimientos registrados en las cuentas contables 2151-2, 2211-0, 2152-0 y 2151-1 señalando además que “las operaciones imputadas en las cuentas citadas no se encuentran instrumentadas como Deuda Pública, razón por la cual no se pudo satisfacer este requerimiento”. En el caso de la CGN, si bien ha respondido a nuestro requerimiento 43 no ha aportado elementos que permitan sustentar su inclusión dentro del Capítulo de la Deuda Pública. A.3.2 Evolución de la Deuda Pública Directa En el siguiente Cuadro 36 se muestran las cifras correspondientes a la Administración Central, desagregadas por segmentos de deuda, con la evolución de los movimientos del ejercicio (incrementos y disminuciones) y su correspondiente saldo al 31/12/2011. 42 43 Nota N° 2304/12 del 29/11/2012 sobre solicitud de información AGN Nota N° 35/2012 DCOCPyS de fecha 22/11/2012 Nota Nº53/13 DPC de fecha 19/02/2013 49 Cuadro 36 Administración Central (en pesos) Saldo al Cierre 2010 (1) Saldo Inicio 2011 Saldo al Cierre reconvertido (2)(*) 2011 (3) Diferencia Absoluta (3)(2) Variación % Títulos 448.378.840.918 480.069.007.298 529.904.278.927 49.835.271.629 10,4 Multilaterales 57.465.587.561 62.207.352.343 65.670.626.023 3.463.273.681 5,6 Bilaterales 20.750.807.371 22.626.025.757 21.789.070.606 -836.955.151 -3,7 Banca Privada 89.017.454.566 91.205.893.367 114.512.041.191 23.306.147.823 25,6 Proveedores 3.552.917.804 3.807.830.151 2.666.442.204 -1.141.387.947 -30,0 Rubro Int Dev No Exig. Total 3.302.730.053 3.302.730.053 3.659.819.306 357.089.253 10,8 622.468.338.273 663.218.838.969 738.202.278.257 74.983.439.288 11,3 Fuente: Cuadro 34 de la Cuenta de Inversión 2011 (*) Nuevos saldos después de aplicar Ajuste a los Saldos Iniciales, C.E.R y Diferencia de Cambio. Fuente: Elaboración propia a partir del Cuadro N° 34 y Anexo G de la Cuenta de Inversión 2011 para el valor de los Intereses Devengados No exigibles. En términos de variaciones el cuadro anterior permite visualizar el aumento total de la deuda, no atribuible al efecto del CER, de las Diferencias de cambio y de los ajustes de saldos iniciales, en una suma que asciende a $ 74.983.439.288 (11,3 %) – en valores homogéneos – respecto de los saldos del ejercicio anterior. Por otra parte el incremento de la deuda en términos nominales fue de $ 115.733.939.984 (18,6%). En este total se incluyen $ 40.750.500.696 que, explicados principalmente por las diferencias de cambio $ 29.789.432.246 (73,1% del total del incremento de la Deuda) y la incidencia del CER $ 10.796.879.778 (26,5% del total del incremento de la Deuda). La variación de la Deuda Pública por rubro obedece al efecto neto entre incrementos y disminuciones que, en grandes números, se detalla a continuación: Incremento del rubro Banca Privada por $ 23.306.147.823 (25,6%), Intereses Devengados No Exigibles por $ 357.089.253 (10,8%), Títulos por $ 49.835.271.629 (10,4%), y en Multilaterales por un valor de $ 3.463.273.681 (5,6%). Disminución en el rubro Proveedores por un valor de $ 1.141.387.947 (-30,0%) y en Bilaterales por $ 836.955.151 (-3,7%). Analizando cada rubro por separado, se destacan los movimientos relevantes del ejercicio: 50 Banca Privada Por el efecto neto de los siguientes instrumentos: INCREMENTOS DENOMINACION ADELANTOS TRANSITORIOS (efecto neto) FINANCIAM.BNA $ 8.396.500.00 TOTAL DISMINUCIONES DENOMINACION FINANCIAM.BNA $ 4.150.040.000 FINANC.BNA POR $ 7.300.000.000 Nº SIGADE 74000000 72610000 $ 20.950.000.000 8.396.500.000 29.346.500.000 Nº SIGADE 72604000 72583000 TOTAL $ 2.075.020.000 3.649.960.000 5.724.980.000 Títulos Por el efecto neto entre incrementos y disminuciones de los siguientes instrumentos INCREMENTOS DENOMINACION LETRA/U$S/F.DESENDEUDAM./2021 BONAR 2018 / 9% / U$S LETRA U$S CAMMESA VTO 2012 DISCOUNT EN U$S - Dto. 1735/04 RESTO TOTAL DISMINUCIONES DENOMINACION BODEN/ LIBOR/ 2012 BONAR V / U$S / 7,00% / 2011 LETRA/USD/ANSES(FGS)/V:23-3-11 RESTO TOTAL 51 Nº SIGADE 70524001 70554000 Varios 71305000 Varios $ 32.297.216.000 12.762.437.683 2.152.794.518 28.263.026.061 21.744.202.955 97.219.677.218 Nº SIGADE $ 70532000 70545000 Varios Varios 9.458.766.085 6.456.000.000 11.185.136.208 20.284.503.296 47.384.405.589 Multilaterales Por el incremento de los siguientes instrumentos: INCREMENTOS DENOMINACION 1851BID INFRAEST VIAL NORTE GD 7409BIRF II PROG MAT INFANTIL 7993BIRF PROG FUNC ESC SAL 6966CAF PROY LINEA ALTA TENS P Nº SIGADE 29182000 29735000 29762000 29915000 TOTAL $ 1.248.027.948 317.593.700 604.528.700 865.047.224 3.035.197.573 Proveedores Por las disminuciones de los siguientes instrumentos DISMINUCIONES DENOMINACION PAGARE A ENARSA 2010 PAGARE A CAMMESA-2010 TOTAL Nº SIGADE 75132000 75133000 $ 402.837.162 726.962.838 1.129.800.000 Nº SIGADE 27634000 $ 845.793.803 845.793.803 Bilaterales Por la disminución del siguiente instrumento: DISMINUCIONES DENOMINACION TESORO ESPAÐA-ARGENTINA TOTAL A.3.3 Deuda Pública Indirecta Conforme determina el Art. 58 de la Ley 24.156 la Deuda Pública indirecta de la Administración central es constituida por cualquier persona física o jurídica, pública o privada, distinta de la misma, pero que cuenta con su aval, fianza o garantía. La Nota 14 b) a los Estados Contables expone los principales rubros que integran la Deuda Pública Indirecta, e informa como saldo al cierre del Ejercicio Fiscal 2011 la suma de $ 59.676.193.766, según el siguiente Cuadro 37: 52 Cuadro 37 Deuda Indirecta (en pesos) Rubro Saldo al Cierre 2010 (1) Multilaterales Saldo Inicio 2011 reconvertido (2)(*) Saldo al Cierre 2011(3) Diferencia Absoluta (3)-(2) Variación % 9.960.006.912 10.797.371.421 11.520.126.116 722.754.694 40.195.987.241 44.014.934.676 39.270.277.395 -4.744.657.281 -10,8 Bilaterales 3.189.008.904 4.687.688.483 4.112.303.560 -575.384.923 -12,3 Proveedores 3.633.856.527 2.688.281.827 4.618.069.707 1.929.787.880 71,8 258.093.449 258.093.449 155.416.988 -102.676.461 -39,8 57.236.953.034 62.446.369.857 59.676.193.766 -2.770.176.091 -4,4 Banca Privada Int.Dev No Exig. Total 6,7 (*) Nuevos saldos después de aplicar Ajuste a los Saldos Iniciales, C.E.R y Diferencia de Cambio. Fuente: Nota 14 b) a los Estados Contables y Cuadro N° 34 incluidos en la Cuenta de Inversión 2011 Según lo informado por la Cuenta de Inversión 2011, durante el ejercicio, la Deuda Indirecta – en valores homogéneos44- tuvo una disminución neta de $ 2.770.176.091 (4,4%) pasando de $ 62.446.69.857 al 31/12/2010 a $ 59.676.193.766- al 31/12/2011. En cambio el valor de la deuda indirecta en términos nominales sufrió un incremento de $2.439.240.732 (4,3%). La conversión de la deuda indirecta de inicio del ejercicio en función de los tipos de cambio y valores del CER al final del ejercicio implicó un incremento de los saldos de $ 5.209.416.823. En este sentido las diferencias de cambio ascendieron a la suma de $ 1.485.264.250 (28,5% del total del incremento de la Deuda) y la incidencia del CER por $ 3.709.873.280 (71,2% del total del incremento de la Deuda) y los ajustes a la base de los saldos iniciales por $ 14.279.293. La variación de esta deuda obedece, básicamente, a la reducción de los valores del rubro Intereses Devengados No Exigibles por $ 102.676.461 (-39,8%), Bilaterales por $ 575.384.923 (-12,3%) y por el rubro Banca Privada por $ 4.744.657.281 (-10,8%). Los incrementos se observan en el rubro Proveedores por $ 1.929.787.880 (71,8%) y por el rubro Multilaterales por un valor de $ 722.754.694 (6,7%) Asimismo efectuando un análisis en detalle de cada rubro puede señalarse que las variaciones mas significas fueron las siguientes: Banca Privada Su disminución se encuentra explicada debido a las amortizaciones de capital de los Bonos Garantizados 2018 (SIGADE Nº 72090000) por $ 4.113.496.523 y los Bonos Garantizados 2020 (SIGADE Nº 72091000) por un total de $ 147.848.786 44 Ver (*) Cuadro 37 53 Bilaterales Su disminución se explica por las cancelaciones de las cuotas de los Avales 1/2005, 1/2008 y 2/2008, del Banco Nación Argentina (SIGADE Nº 75110000, SIGADE Nº 75117000 y SIGADE Nº 75118000 respectivamente) por un total de $ 557.690.822. Proveedores Su incremento se debe a la financiación de NACION FIDEICOMISOS Aval 2/2009 (SIGADE Nº 75123000) por $ 1.918.823.931. 54 ANEXO 4 – OPERACIONES CON GARANTÍA DEL TESORO NACIONAL A.4.1. AVALES CON ATRASOS CONFIRMADOS Y AVALES CON EXCESOS. Se ha verificado que en determinadas operaciones avaladas por el Estado Nacional, el deudor principal ha incurrido en incumplimiento de su obligación de pago, registrándose en el SIGADE como atrasos confirmados. Según la Ley N° 25.56145, se suspendió el pago de la Deuda Pública y se delegó en el Poder Ejecutivo la facultad de reglar la reestructuración de las obligaciones de pago. Conforme se ilustra en el Cuadro 38 que se expone a continuación al 31/12/2011 la deuda por los avales con atrasos confirmados asciende a $ 606.229.645. Cuadro 38 Avales con Atrasos Confirmados MONEDA MONTO AUTORIZADO EN MONEDA DE TRAMO SALDO EN PESOS S/ONCP SALDO AL 31/12/2011 AGN U$S 10.000.000 260.238.000 260.237.743 U$S 26.430.000 133.593.000 125.175.236 U$S 88.573.000 181.917.000 181.916.951 15/96 EUR 6.519.000 14.051.000 14.050.965 3/98 EUR 6.519.000 24.849.000 Nº SIGADE BENEFICIARIO Nº AVAL 72172000 Administradora nacional de energia del Paraguay 418/77 27519000 Min de salud y Ac soc de la pcia de Bs As 58/91 22086000 Policia de la Pcia de Bs As 27622000 Nucleoelectrica Arg 27628000 Nucleoelectrica Arg 11/94 24.848.750 606.229.645 TOTAL Fuente: Elaboración propia con información proporcionada por la DADP Asimismo se observa en el Cuadro 38 que tres operaciones de aval identificadas con los SIGADE Nº 75110000 – Banco Nación Argentina, N° 72172000 – ANDE, y N° 75123000 – Energía Argentina S.A., registran un exceso respecto al valor autorizado de $1.199.808.768. Cuadro 39 Avales con Excesos sobre Límites de Monto Autorizado Nº SIGADE BENEFICIARIO 75110000 Administradora nacional de energia del Paraguay Banco Nacion Argentina 75123000 Energía Argentina SA 72172000 Nº AVAL MONTO AUTORIZADO EN PESOS SALDO AL 31/12/2011 REGISTRADO EN SIGADE EXCESO DEL MONTO AUTORIZADO EN PESOS 418/77 43.040.000 260.237.743 217.197.743 1/05 1.000.000.000 1.010.324.513 10.324.513 2/09 1.997.473.488 2.969.760.000 972.286.512 TOTAL 1.199.808.768 Fuente: Elaboración propia con información proporcionada por la DADP 45 Ley N° 25.561 de Emergencia Pública y Reforma del Régimen Cambiario. 55 Por las sucesivas Leyes de Presupuestos de los ejercicios 2004 al 2011 inclusive se fue manteniendo el diferimiento de los pagos de los servicios de la Deuda Pública del Gobierno Nacional hasta que el Poder Ejecutivo declare la finalización del proceso de reestructuración de la misma. A4.4 – INCERTIDUMBRE SOBRE LA VALUACIÓN DE AVALES. La existencia de diferencias en los criterios de registración, ausencia de definición de valores en los topes de intereses y accesorios, falta de respuestas a información requerida, e imprecisión en la identificación del aval, y especificación del capital e intereses, generan incertidumbre en la valuación y montos utilizados en la operatoria de los avales. En este sentido se exponen los motivos por los cuales se plantea esta situación: Aval 418/1977.- Administradora Nacional de Energía del Paraguay. Según el SIGADE N° 72172000, el saldo del aval al 31/12/2011 asciende a U$S 60.464.159, que convertido a un tipo de cambio de 4,304 es de $ 260.237.743. De la consulta realizada al Banco de la Nación Argentina (BNA)46 sobre este aval, no se obtuvo información al respecto. No obstante, de la revisión de documentación obrante en las carpetas de la DADP, surge lo siguiente: Nota del BNA de fecha 12/12/2011dirigida a la DADP, en donde expone que “…al 30 de septiembre de 2011 los montos asociados a este préstamo garantizado por el aval N° 418 emitido el 2 de septiembre de 1977 son: Capital U$S 168.333.093,05 (equivalente a $ 724.505.632,49) – Intereses U$S 7.687.211,25 (equivalente a $ 33.085.757,22) – Recálculo de reclamos por diferencia de tasas activa y pasiva U$S 9.816.484,78 (equivalente a $ 42.250.150,49) … Total U$S 185.836.789.08 (equivalente en $ 799.841.540,20)” Nota del BNA de fecha 17/07/2012, dirigida a la DADP en donde expone que “…en lo que hace al diferencial negativo producido entre la tasa activa del préstamo y el costo de fondeo al 31/12/2011 el mismo asciende a U$S 22.135.193,59 (equivalente a $ 95.269.873,21)”. Con respecto a este último ítem este equipo de auditoria consultó a la DADP, señalando ésta Dirección que; “…con relación a la deuda de costo diferencial de costo de fondeo se informa que las autoridades están en conocimiento de la misma y se dará una respuesta una vez que se hayan concluido las negociaciones con el BNA…”47. En función de los antecedentes recopilados se observa que existe una diferencia significativa de U$S 147.817.524 (equivalente a $ 636.206.623) entre el valor registrado 46 47 Nota N° 78/12 – G.C.D.P y Nota N° 138/12 – G.C.D.P Prov. DADP N° 1010/2011 de fecha 22/12/2011 en respuesta a la Nota AGN N° 36/11 DCOPyS 56 en la DADP por U$S 60.464.159 (equivalente a $ 260.237.740) y el valor que figura en los antecedentes antes mencionados U$S 207.971.983 (equivalente a $895.111.415). Aval 1/2005.- Banco de la Nación Argentina (BNA) Según el SIGADE N° 75110000 el saldo del Aval al 31/12/2011 asciende al valor de $ 1.010.324.512. El BNA – Sucursal Plaza de Mayo – Comercio Exterior48 informó que el área mencionada tiene registrado el aval al 31/12/2011, por un valor de $ 1.000.000.000, por la operatoria acordada a Fideicomiso de Gas – Ampliación Gasoducto Norte, y Fideicomiso de Gas – Ampliación Gasoducto Sur. Asimismo, informó que no ha hecho efectivo el aval, dado que no ha existido un incumplimiento del deudor principal. En respuesta a la aclaración requerida por este equipo al Banco respecto al “valor utilizado y/o afectado”49 del aval, el BNA informó50 que el monto utilizado al 31/12/2011 respecto al “…Fideicomiso de Gas Ampliación Sur es de U$S 61.646.328 (equivalente en $ 265.325.796)…”, y con relación al “…Fideicomiso de Gas Ampliación Norte es de U$S 12.229.036 (equivalente en $ 52.633.771)…”. No se desprende de esta respuesta que dichos valores incluyan o no, capital e intereses. En este sentido, se observa una diferencia de $ 692.364.938 entre lo registrado por la DADP y lo informado por el BNA. Aval 1/2008.- Banco de la Nación Argentina (BNA) Según el SIGADE N° 75117000 el saldo del Aval al 31/12/2011 asciende $ 513.800.424. El BNA – Sucursal Plaza de Mayo – Comercio Exterior51 informó que por la operatoria acordada a Fideicomiso Financiero de Financiamiento CAMMESA y Fideicomiso Financiero de Financiamiento de ALBANESI, se incluyen los Avales 1/2008, 2/2008, 1/2009, 3/2010 y 3/2011. Respecto al aval 1/2008, el BNA tiene registrado al 31/12/2011 un valor de U$S 510.588.000 (equivalente a $ 2.197.570.752). Asimismo el BNA manifestó que “…no se ha hecho efectivo ningún Aval de Hacienda a la fecha…” 48 Nota de fecha 30/05/12 en respuesta a la Nota AGN N° 78/12 G.C.D.P. Entiende esta Auditoría como tal, la determinación de los valores desembolsados como consecuencias de las operaciones económicas efectivas dentro del marco de este instrumento. 50 Nota de fecha 13/09/2012 en respuesta a la Nota AGN N° 138/12 G.C.D.P. 51 Nota de fecha 30/05/12 en respuesta a la Nota AGN N° 78/12 G.C.D.P. 49 57 En busca de una mayor precisión se requirió nuevamente al BNA52 información respecto del “valor utilizado y/o afectado”53 del aval. En respuesta la entidad financiera remitió un detalle de los montos utilizados al 31/12/2011 respecto de deudas con Aval del Estado Nacional: “… iii) Fideicomiso Fin. de Financiamiento Cammesa U$S 934.986.094,33 (equivalente a $ 4.024.180.150,00)…”, y “…iv) Fideicomiso Fin. de Financiamiento Albanesi U$S 365.785.696,57 (equivalente a $ 1.574.341.638,04)…” sin especificar a qué N° de aval corresponde y si el mismo incluye capital e intereses. Aval 2/2008.- Banco de la Nación Argentina (BNA) Según el SIGADE Nº 75118000, el saldo del Aval al 31/12/2011 asciende $ 1.132.299.161. El BNA – Sucursal Plaza de Mayo – Comercio Exterior54 informó que por la operatoria acordada a Fideicomiso Financiero de Financiamiento CAMMESA y Fideicomiso Financiero de Financiamiento de ALBANESI, corresponden los Avales 1/2008, 2/2008, 1/2009, 3/10 y 3/2011. Respecto al Aval 2/2008, el BNA tiene registrado al 31/12/2011 un valor de U$S 462.739.000. Asimismo el BNA manifestó que “…no se ha hecho efectivo ningún Aval de Hacienda a la fecha…” En busca de una mayor precisión se requirió nuevamente al BNA55 información respecto del “valor utilizado y/o afectado”56 del aval. En respuesta la entidad financiera remitió un detalle de los montos utilizados al 31/12/2011 respecto de deudas con Aval del Estado Nacional: “… iii) Fideicomiso Fin. de Financiamiento Cammesa U$S 934.986.094,33 (equivalente a $ 4.024.180.150,00)…”, y “…iv) Fideicomiso Fin. de Financiamiento Albanesi U$S 365.785.696,57 (equivalente a $ 1.574.341.638,04)…” sin especificar a qué N° de aval corresponde y si el mismo incluye capital e intereses. Aval 4/2008.- Agua y Saneamiento Argentino S.A. (AySA) Sobre la información de la DADP, resulta que el Aval 4/2008 otorgado conjuntamente por la Secretaría de Hacienda y la Secretaría de Finanzas fue emitido a favor de “AySA” y luego endosado al BNA, no está registrado en el Cuadro 1-A, como tampoco tiene SIGADE activo. 52 Nota N° 138/12 - G.C.D.P. de fecha 29/08/2012. Entiende esta Auditoría como tal, la determinación de los valores desembolsados como consecuencias de las operaciones económicas efectivas dentro del marco de este instrumento. 54 Nota de fecha 30/05/12 en respuesta a la Nota AGN N° 78/12 G.C.D.P. 55 Nota N° 138/12 - G.C.D.P. de fecha 29/08/2012. 56 Entiende esta Auditoría como tal, la determinación de los valores desembolsados como consecuencias de las operaciones económicas efectivas dentro del marco de este instrumento. 53 58 El BNA – Sucursal Plaza de Mayo – Comercio Exterior57 informó que el BNA tiene registrado el aval al 31/12/2011, por un valor de U$S 660.000.000 (equivalente a $ 2.840.640.000) con más el monto necesario para el pago de los intereses correspondientes, por la operatoria acordada de Agua y Saneamiento Argentino S.A., quedando sin afectar un valor de U$S 289.916.751 (equivalente a $ 1.247.801.696). Asimismo el BNA manifestó que “…no se ha hecho efectivo ningún Aval de Hacienda a la fecha…” En busca de una mayor precisión se requirió nuevamente al BNA58 información respecto del valor “utilizado y/o afectado”59. En respuesta la entidad financiera remitió un detalle de los montos utilizados al 31/12/2011 respecto de deudas con aval del Estado Nacional: “… vi) AySA S.A. U$S 502.963.684 (equivalente a $ 2.164.755.696)…” (Capital e Intereses). Éste valor es refrendado por el Área de Negocios del Sector Público del BNA. Aval 1/2009.- Banco de la Nación Argentina (BNA) Del listado de operaciones avaladas por Tesoro Nacional vigentes al 31/12/2011, informado por la DADP60, el Aval N° 1/2009 no tiene saldo registrado en el SIGADE N° 75121000, y no se encuentra expuesto en el Cuadro 1-A. El BNA – Sucursal Plaza de Mayo – Comercio Exterior61 informó que por la operatoria acordada a Fideicomiso Financiero de Financiamiento CAMMESA y Fideicomiso Financiero de Financiamiento de ALBANESI, se incluyen los Avales 1/2008, 2/2008, 1/2009, 3/2010 y 3/2011. Respecto al aval 1/2009, el BNA tiene registrado al 31/12/2011 un valor de U$S 510.588.000 (equivalente a $ 2.197.570.752). Asimismo el BNA manifestó que “…no se ha hecho efectivo ningún Aval de Hacienda a la fecha…” En busca de una mayor precisión se requirió nuevamente al BNA62 información respecto del “valor utilizado y/o afectado”63 del aval. En respuesta la entidad financiera remitió un detalle de los montos utilizados al 31/12/2011 respecto de deudas con Aval del Estado Nacional: “… iii) Fideicomiso Fin. de Financiamiento Cammesa U$S 934.986.094,33 (equivalente a $ 4.024.180.150,00)…”, y “…iv) Fideicomiso Fin. de Financiamiento Albanesi U$S 365.785.696,57 (equivalente a $ 1.574.341.638,04)…” sin especificar a qué N° de aval corresponde y si el mismo incluye capital e intereses. 57 Nota BNA – Sucursal Plaza de Mayo Comercio Exterior – de fecha 30/05/2012, en respuesta a la Nota AGN N° 78/12 G.C.D.P. Nota BNA – Subgerencia General de Finanzas Coordinación Gestión Comercial y Financiera – de fecha 13/09/2012, en respuesta a la Nota AGN N° 138/12 G.C.D.P. 58 Nota N° 138/12 - G.C.D.P. de fecha 29/08/2012. 59 Entiende esta Auditoría como tal, la determinación de los valores desembolsados como consecuencia de las operaciones económicas efectivas. 60 Nota DADP N° 1042/2011 de fecha 30/05/2012, en respuesta a la Nota AGN N° 77/12 G.C.D.P del 17/05/2012. 61 Nota de fecha 30/05/12 en respuesta a la Nota AGN N° 78/12 G.C.D.P. 62 Nota N° 138/12 - G.C.D.P. de fecha 29/08/2012. 63 Entiende esta Auditoría como tal, la determinación de los valores desembolsados como consecuencias de las operaciones económicas efectivas dentro del marco de este instrumento. 59 Aval 2/2009.- Energía Argentina S.A. (ENARSA) Según el SIGADE Nº 75123000 el saldo del Aval al 31/12/2011 asciende al valor de U$S 690.000.000, convertido a un tipo de cambio de 4,304 se llega a un valor de $ 2.969.760.000. Nación Fideicomiso S.A.64 informó que el Aval 2/2009 presenta al 31/12/2011 un saldo de U$S 464.096.769 (equivalente a $ 1.997.472.494). Asimismo, informa que no ha sido ejecutado, en referencia a que el deudor principal no ha generado un incumplimiento. También se informa la existencia del Aval 1/2010, cuyo objeto es la cobertura de intereses relacionados con el Aval 2/2009 por hasta la suma de U$S 300.000.000 (equivalente a $ 1.291.200.000). Como resultado del análisis, se observó que la DADP registró en el SIGADE Nº 75123000 conjuntamente los avales 2/2009 y 1/2010, mientras que Nación Fideicomiso S.A. los consideró en forma independiente. Por otro lado, Energía Argentina S.A. (ENARSA)65 informó que tiene registrado el Aval 2/2009 por un monto autorizado de U$S 464.096.769, que convertido a un tipo de cambio de 4,304 resulta un valor de $ 1.997.472.493. Asimismo manifiesta que al 31/12/2011 presenta un saldo de $ 4.269.276.543 sin especificar si corresponde por capital e intereses; y sin que se haya hecho uso, ni afectado el mismo. Aval 1/2010.- Energía Argentina S.A. (ENARSA) Del listado de operaciones avaladas por Tesoro Nacional vigentes al 31/12/2011, informado por la DADP66, el Aval N° 1/2010 no tiene saldo registrado en el SIGADE N° 75126000, y no se encuentra expuesto en el Cuadro 1-A. Tal como se indicó en el punto anterior, la DADP registró en el SIGADE N° 75123000 en forma conjunta los avales 2/2009 y 1/2010, dado que este último garantiza los intereses correspondientes al Aval 2/2009. Nación Fideicomiso S.A.67 informó que Aval 1/2010 presenta al 31/12/2011 un saldo de U$S 300.000.000 (equivalente a $ 1.291.200.000). Asimismo, informa que el mismo no ha sido ejecutado, en referencia a que el deudor principal no ha generado un incumplimiento. A su vez, Energía Argentina S.A. (ENARSA)68, no informa del Aval 1/2010. Sin embargo expresa en el punto 2.4) una operación de aval “en garantía de repago por 64 Nota de fecha 24/05/12 en respuesta a la Nota AGN N° 79/12 G.C.D.P. Nota ENARSA N° ADM 0979/2012, de fecha 5/10/2012, y Nota ENARSA CyEECC N° 20/2012, en respuesta a la Nota AGN N° 137 G.C.D.P. 66 Nota DADP N° 1042/2011 de fecha 30/05/2012, en respuesta a la Nota AGN N° 77/12 G.C.D.P del 17/05/2012. 67 Nota de fecha 24/05/12 en respuesta a la Nota AGN N° 79/12 G.C.D.P. 68 Nota ENARSA N° ADM 0979/2012, de fecha 5/10/2012, en respuesta a la Nota AGN N° 137 G.C.D.P. 65 60 capital e intereses de la deuda bancaria, financiera, y comercial vinculada con la adquisición de ciertas centrales de generación eléctrica (Fideicomiso Financiero Barragán y Brigadier Lopez)” por un valor autorizado de U$S 900.000.000 (equivalente $ 3.873.600.000) , sin que se haya hecho uso ni que se encuentre afectado, y con un saldo al 31/12/11 de $ 4.269.276.543” Del análisis se interpreta que el valor de U$S 900.000.000 (equivalente a $ 3.873.600.000) informado por ENARSA, está relacionado con la suma de los Avales 1/2010 por U$S 300.000.000 (equivalente a $ 1.291.200.000) y el Aval 2/2010 por U$S 600.000.000 (equivalente a $ 2.582.400.000). Oportunamente ENARSA69 efectuó una aclaración a su anterior respuesta, con respecto al Aval 1/2010, por el cual informó que se encuentra registrado el mismo por U$S 300.000.000 (equivalente a $ 1.291.200.000) en garantía de repago de los intereses correspondientes al capital avalado, por el Aval 2/2009. Aval 2/2010.- Energía Argentina S.A. (ENARSA) Según el SIGADE Nº 75127000 el saldo del Aval al 31/12/2011 asciende a la suma de U$S 350.000.000, que convertido a un tipo de cambio de 4,304 se llega a un valor de $ 1.506.400.000. Nación Fideicomiso S.A.70 informó que Aval 2/2010 presenta al 31/12/2011 un saldo de U$S 575.903.231 (equivalente a $ 2.478.687.506), quedando un remanente sin endosar de U$S 24.096.769 (equivalente a $ 103.712.494); y que el aval no ha sido ejecutado, en referencia a que el deudor principal no ha generado un incumplimiento. A su vez, Energía Argentina S.A. (ENARSA)71, no informa sobre el Aval 2/2010. Sin embargo expresa en el punto 2.4) una operación de aval “en garantía de repago por capital e intereses de la deuda bancaria, financiera, y comercial vinculada con la adquisición de ciertas centrales de generación eléctrica (Fideicomiso Financiero Barragán y Brigadier Lopez)” por un valor autorizado de U$S 900.000.000 (equivalente $ 3.873.600.000), sin que se haya hecho uso ni que se encuentre afectado, y con un saldo al 31/12/11 de $ 4.269.276.543” Del análisis se interpreta que el valor de U$S 900.000.000 (equivalente $ 3.873.600.000) informado por ENARSA, está relacionado con la suma de los Avales 1/2010 por U$S 300.000.000 (equivalente a $ 1.291.200.000) y el Aval 2/2010 por U$S 600.000.000 (equivalente a $ 2.582.400.000). Oportunamente ENARSA72 efectuó una aclaración a su anterior respuesta, confirmando que el monto del Aval 2/2010 es de U$S 600.000.000 (equivalente a $ 2.582.400.000) 69 Nota ENARSA CyEECC N° 20/2012 Nota de fecha 24/05/12 en respuesta a la Nota AGN N° 79/12 G.C.D.P. 71 Nota ENARSA N° ADM 0979/2012, de fecha 5/10/2012, en respuesta a la Nota AGN N° 137 G.C.D.P. 72 Nota ENARSA CyEECC N° 20/2012 70 61 en garantía de repago más sus respectivos intereses y accesorios de Financiamiento del Proyecto ENARSA-BARRAGAN. Sin embargo, no especificó cual es el valor utilizado y/o afectado por la operatoria avalada. Aval 3/2010.- Banco de la Nación Argentina (BNA) Del listado de operaciones avaladas por Tesoro Nacional vigentes al 31/12/2011, informado por la DADP73, el Aval N° 3/2010 no tiene saldo registrado en el SIGADE N° 75128000, y no se encuentra expuesto en el Cuadro 1-A. El BNA – Sucursal Plaza de Mayo – Comercio Exterior74 informó que por la operatoria acordada a Fideicomiso Financiero de Financiamiento CAMMESA y Fideicomiso Financiero de Financiamiento de ALBANESI, se incluyen los Avales 1/2008, 2/2008, 1/2009, 3/2010 y 3/2011. Respecto al aval 3/2010, el BNA tiene registrado al 31/12/2011, un valor de U$S 200.000.000 (equivalente a $ 860.800.000) con más el monto necesario para el pago de intereses y accesorios correspondientes, teniendo un valor sin afectar de U$S 32.022.795 (equivalente a $ 137.826.110). Se interpreta en consecuencia que el saldo registrado es de U$S 167.977.205 (equivalente a $ 722.973.890). Asimismo el BNA manifestó que “…no se ha hecho efectivo ningún Aval de Hacienda a la fecha…” En busca de una mayor precisión se requirió nuevamente al BNA75 información respecto del “valor utilizado y/o afectado”76 del aval. En respuesta la entidad financiera remitió un detalle de los montos utilizados al 31/12/2011 respecto de deudas con Aval del Estado Nacional: “… iii) Fideicomiso Fin. de Financiamiento Cammesa U$S 934.986.094,33 (equivalente a $ 4.024.180.150,00)…”, y “…iv) Fideicomiso Fin. de Financiamiento Albanesi U$S 365.785.696,57 (equivalente a $ 1.574.341.638,04)…” sin especificar a qué N° de aval corresponde y si el mismo incluye capital e intereses. Aval 4/2010.- Banco de la Nación Argentina (BNA) Del listado de operaciones avaladas por Tesoro Nacional vigentes al 31/12/2011, informado por la DADP77, el Aval N° 4/2010 no tiene saldo registrado en el SIGADE N° 75129000, y no se encuentra expuesto en el Cuadro 1-A. Sobre el requerimiento de información solicitado, el BNA – Sucursal Plaza de Mayo – Comercio Exterior78 informó que tiene registrado el aval al 31/12/2011, por un valor de U$S 667.041.236 (equivalente a $ 2.870.945.480), con más el monto necesario para el pago de intereses y accesorios, por la operatoria acordada a Austral Líneas Aéreas – 73 Nota DADP N° 1042/2011 de fecha 30/05/2012, en respuesta a la Nota AGN N° 77/12 G.C.D.P del 17/05/2012. Nota de fecha 30/05/12 en respuesta a la Nota AGN N° 78/12 G.C.D.P. 75 Nota N° 138/12 - G.C.D.P. de fecha 29/08/2012. 76 Entiende esta Auditoría como tal, la determinación de los valores desembolsados como consecuencias de las operaciones económicas efectivas dentro del marco de este instrumento. 77 Nota DADP N° 1042/2011 de fecha 30/05/2012, en respuesta a la Nota AGN N° 77/12 G.C.D.P del 17/05/2012. 78 Nota de fecha 30/05/12 en respuesta a la Nota AGN N° 78/12 G.C.D.P. 74 62 Cielos del Sur S.A. Asimismo el BNA manifestó que “…no se ha hecho efectivo ningún Aval de Hacienda a la fecha…” En busca de una mayor precisión se requirió nuevamente al BNA79 información respecto del “valor utilizado y/o afectado”80 del aval. En respuesta, la entidad financiera remitió un detalle de los montos utilizados al 31/12/2011 respecto de deudas con aval del Estado Nacional, sin especificar el valor utilizado por capital e intereses del Aval 4/2010, cuando se lee “… v) Austral Cielos del Sur S.A. U$S 902.176.807 (equivalente a $ 3.882.968.977)…”. Aval 5/2010 y 7/2010.- Energía Argentina S.A. (ENARSA) Del listado de operaciones avaladas por Tesoro Nacional vigentes al 31/12/2011, informado por la DADP81, surge que el Aval N° 5/2010 no tiene saldo registrado en el SIGADE N° 7513000, y no se encuentra expuesto en el Cuadro 1-A. El Aval N° 7/2010 presenta un saldo registrado en el SIGADE N° 75134000 por U$S 20.000.000, que convertido a un tipo de cambio al 31/12/2011 de 4,304 se llega a un valor de $ 86.080.000. Con la necesidad de contar con la confirmación o aclaración por parte del Fiduciario (BICE)82 del Contrato de “Fideicomiso de Garantía y Cesión en Garantía”, se le solicitó información sobre el valor utilizado y/o afectado del aval; a lo que se respondió que: “….el “Fideicomiso de Garantía y Cesión en Garantía” se ha constituido en el marco del Programa Generación Energías Renovables, con el objeto de garantizar el pago del precio de suministro de energía y potencia disponible que debe abonar CAMMESA a ENARSA conforme lo establecido en los Contratos de Abastecimiento, y ENARSA a los contratistas adjudicatario de las licitaciones públicas nacionales e internacionales ENARSA - EE N° 1/2009 y 1/2010 – de acuerdo a lo establecido en los Contratos de Suministro respectivo ...” A tal fin se conformaron dos fondos de garantía, uno que garantiza el cumplimiento de las obligaciones de CAMMESA con ENARSA, denominado “Fondo de Garantía Abastecimiento”, y el otro que garantiza las obligaciones de pago de ENARSA a los contratistas, denominado “Fondo de Garantía Suministro”. Este último está integrado con los avales del Tesoro Nacional, los cuales garantizarán a cada contratista hasta el límite individual de la Garantía de los Contratos de Suministro, conforme la información mensual que emita ENARSA. Dicho fondo resulta ejecutable a partir de la habilitación comercial de la obra. 79 Nota N° 138/12 - G.C.D.P. de fecha 29/08/2012. Entiende esta Auditoría como tal, la determinación de los valores desembolsados como consecuencias de las operaciones económicas efectivas dentro del marco de este instrumento. 81 Nota DADP N° 1042/2011 de fecha 30/05/2012, en respuesta a la Nota AGN N° 77/12 G.C.D.P del 17/05/2012. 82 Nota BICE de fecha 8/06/2012 en respuesta a la Nota AGN N° 81/2012 GCDP y Nota BICE de fecha 10/09/2012 en respuesta a la Nota AGN 135/2012 GCDP. 80 63 Se entiende que el sentido de la afirmación “ejecución”, en este caso es asimilable al término “utilización”, y al no haber habilitación comercial de la obra, no existen operaciones canalizadas a través del Aval. Es por ello que, no existe a la fecha saldo para ambos avales. Asimismo, el BICE informa que los Avales N° 5/2010 y N° 7/2010, permanecen inalterados, debido a que no se han registrado supuestos de incumplimiento que permitan hacer efectiva la ejecución de la garantía83. Aval 1/2011.- Energía Argentina S.A. (ENARSA) Del listado de operaciones avaladas por Tesoro Nacional vigentes al 31/12/2011, informado por la DADP84, el Aval N° 1/2011 no tiene saldo registrado en el SIGADE N° 75135000, y no se encuentra expuesto en el Cuadro 1-A. Asimismo la DADP85 informó que del Aval 1/2011 – SIGADE 75135000 otorgado conjuntamente por la Secretaría de Hacienda y la Secretaría de Finanzas emitido a favor de Energía Argentina S.A. (ENARSA) y luego endosado al BNA, no ha recibido información alguna de las entidad, no existiendo desembolsos registrados en los SIGADES mencionados. Del pedido de información dirigido al BNA, en referencia al Aval 1/2011, no se obtuvo respuesta.86. Energía Argentina S.A. (ENARSA)87, no informa del Aval 1/2011. Sin embargo expresa en el punto 2.1) una operación de Importación de Gas Natural de la República de Bolivia por un valor autorizado de U$S 110.000.000 (equivalente a $ 473.440.000), donde a su vez se expresa su falta de uso y afectación. Aval 2/2011.- Energía Argentina S.A. (ENARSA) Del listado de operaciones avaladas por Tesoro Nacional vigentes al 31/12/2011, informado por la DADP88, el Aval N° 2/2011 no tiene saldo registrado en el SIGADE N° 75136000, y no se encuentra expuesto en el Cuadro 1-A. Asimismo la DADP89 informó que del Aval 2/2011 – SIGADE 75136000 otorgado conjuntamente por la Secretaría de Hacienda y la Secretaría de Finanzas emitido a favor de Energía Argentina S.A. (ENARSA) y luego endosado al BNA, no ha recibido 83 Nota BICE de fecha 8/06/2012, en respuesta a la Nota AGN N° 81/12 G.C.D.P del 24/05/2012; y Nota BICE de fecha 10/09/2012, en respuesta a la Nota AGN N° 135/12 del 29/08/2012. 84 Nota DADP N° 1042/2011 de fecha 30/05/2012, en respuesta a la Nota AGN N° 77/12 G.C.D.P del 17/05/2012. 85 Nota DADP N° 1042/2011 de fecha 30/05/2012, en respuesta a la Nota AGN N° 77/12 G.C.D.P del 17/05/2012. 86 Nota N° 138/12 GCDP de fecha 29/08/2012 87 Nota ENARSA N° ADM 0979/2012, de fecha 5/10/2012, en respuesta a la Nota AGN N° 137 G.C.D.P. 88 Nota DADP N° 1042/2011 de fecha 30/05/2012, en respuesta a la Nota AGN N° 77/12 G.C.D.P del 17/05/2012. 89 Nota DADP N° 1042/2011 de fecha 30/05/2012, en respuesta a la Nota AGN N° 77/12 G.C.D.P del 17/05/2012. 64 información alguna de las entidad, no existiendo desembolsos registrados en los SIGADES mencionados. El BNA90 informó que Aval 2/2011 presenta al 31/12/2011 un saldo de $ 3.000.000.000, sin especificar el monto de capital e intereses, ni si se trata del monto autorizado o utilizado. Asimismo, informa que el aval no ha sido ejecutado, en referencia a que el deudor principal no ha generado un incumplimiento. En busca de una mayor precisión se requirió nuevamente al BNA91 información respecto del valor “utilizado y/o afectado”92 del aval, sin obtenerse una respuesta concreta. Aval 3/11.- Banco de la Nación Argentina (BNA) Del listado de operaciones avaladas por Tesoro Nacional vigentes al 31/12/2011, informado por la DADP93, el Aval N° 3/2011 no tiene saldo registrado en el SIGADE N° 75137000, y no se encuentra expuesto en el Cuadro 1-A. El BNA – Sucursal Plaza de Mayo – Comercio Exterior94 informó que por la operatoria acordada a Fideicomiso Financiero de Financiamiento CAMMESA y Fideicomiso Financiero de Financiamiento de ALBANESI, se incluyen los Avales 1/2008, 2/2008, 1/2009, 3/2010 y 3/2011. Respecto al Aval 3/2011, el BNA tiene registrado al 31/12/2011 un valor de U$S 50.000.000 (equivalente a $ 215.200.000), con más el monto necesario para el pago de intereses y accesorios correspondientes. Asimismo el BNA manifestó que “…no se ha hecho efectivo ningún Aval de Hacienda a la fecha…” En busca de una mayor precisión se requirió nuevamente al BNA95 información respecto del “valor utilizado y/o afectado”96 del aval. En respuesta la entidad financiera remitió un detalle de los montos utilizados al 31/12/2011 respecto de deudas con Aval del Estado Nacional: “… iii) Fideicomiso Fin. de Financiamiento Cammesa U$S 934.986.094,33 (equivalente a $ 4.024.180.150,00)…”, y “…iv) Fideicomiso Fin. de Financiamiento Albanesi U$S 365.785.696,57 (equivalente a $ 1.574.341.638,04)…” sin especificar a qué N° de aval corresponde y si el mismo incluye capital e intereses. 90 Nota de fecha 30/05/12 en respuesta a la Nota AGN N° 78/12 G.C.D.P. Nota N° 138/12 - G.C.D.P. de fecha 29/08/2012. Entiende esta Auditoria como tal, la determinación de los valores desembolsados como consecuencia de las operaciones económicas efectivas. 93 Nota DADP N° 1042/2011 de fecha 30/05/2012, en respuesta a la Nota AGN N° 77/12 G.C.D.P del 17/05/2012. 94 Nota de fecha 30/05/12 en respuesta a la Nota AGN N° 78/12 G.C.D.P. 95 Nota N° 138/12 - G.C.D.P. de fecha 29/08/2012. 96 Entiende esta Auditoría como tal, la determinación de los valores desembolsados como consecuencias de las operaciones económicas efectivas dentro del marco de este instrumento. 91 92 65 Aval 5/2011.- Nucleoeléctrica Argentina S.A. (NASA) Del listado de operaciones avaladas por Tesoro Nacional vigentes al 31/12/2011, informado por la DADP97, el Aval N° 5/2011 no tiene saldo registrado en el SIGADE N° 25139000, y no se encuentra expuesto en el Cuadro 1-A. Asimismo la DADP98 informó que del Aval 5/2011 – SIGADE N° 25139000 otorgado conjuntamente por la Secretaría de Hacienda y la Secretaría de Finanzas emitido a favor de Nucleoeléctrica Argentina (NASA) y luego endosado al BICE, no ha recibido información alguna de las entidad, no existiendo desembolsos registrados en los SIGADES mencionados. El BICE informó que: “…con respecto al Fideicomiso de Administración Proyecto Extensión de Vida Central Nuclear Embalse, se hace notar que en el tenor de los Stand By emitidos, no existe una cláusula de reducción automática en la medida que los pagos vinculados se fueran efectivizando. Por este motivo, a pesar de haberse cancelado numerosas facturas correspondientes a estos contratos, el riesgo asumido ante los corresponsales del exterior se mantiene por el 100% del valor de cada Stand By, hasta la fecha de vencimiento de los mismos.” 99 Finalmente el valor total informado por el BICE asciende a la suma de CAD 48.700.000, que convertido a pesos, se llega a un valor de $ 205.898.624. Aval 6/2011 y 7/2011.- Energía Argentina S.A. La DADP100 informó que sobre los Avales 6/2011 y 7/2011, otorgados conjuntamente por la Secretaría de Hacienda y la Secretaría de Finanzas, emitidos a favor de Energía Argentina S.A. (ENARSA), no ha recibido información de la entidad; y que no existen desembolsos registrados en el SIGADE N° 75139000 y en el SIGADE N° 75140000 respectivamente. De la revisión de la documentación obrante en las carpetas de la DADP, surge que esta Dirección requirió a ENARSA información respecto a cronogramas de vencimientos, desembolsos y detalles de los pagos que se fueron realizando a través de la entidad; sin que obre respuesta a la misma.101 Asimismo esta auditoría efectuó un requerimiento ante ENARSA102 solicitando información de los Avales 6/2011 y 7/2011, y no se obtuvo respuesta. 97 Nota DADP N° 1042/2011 de fecha 30/05/2012, en respuesta a la Nota AGN N° 77/12 G.C.D.P del 17/05/2012. Nota DADP N° 1042/2011 de fecha 30/05/2012, en respuesta a la Nota AGN N° 77/12 G.C.D.P del 17/05/2012. 99 Nota BICE de fecha 10/09/2012, en respuesta a la Nota AGN N° 135/12 del 29/08/2012. 100 Nota DADP N° 1042/2011 de fecha 30/05/2012, en respuesta a la Nota AGN N° 77/12 G.C.D.P del 17/05/2012. 101 Nota DADP N° 96/12 – CP de fecha 18/01/2012, Nota N° 1474/2012 –CP de fecha 7/08/2012, y Nota N° 94/2012 – CP de fecha 18/01/2012. 102 Nota ENARSA N° ADM 0979/2012 de fecha 5/10/2012 y Nota ENARSA CyEECC N° 20/2012, en respuesta a la Nota AGN N° 137/12 – G.C.D.P 98 66 MEMORANDO DE CONTROL INTERNO Se ha podido constatar que la ONCP y sus dependencias continúan desarrollando las actividades vinculadas con la Resolución de la Secretaría de Finanzas Nº 12/2008 que aprobó el Convenio de Asistencia Técnica con la Conferencia de las Naciones Unidas sobre Comercio y Desarrollo – UNCTAD, para la actualización y modernización del Sistema de Gestión y Análisis de la Deuda (SIGADE), y la validación de los procedimientos a emplear a fin de garantizar la aplicación de estándares internacionales. El programa de trabajo elaborado en el 2009 contempló la elaboración de las normas de procedimiento correspondientes con las actividades previstas dentro del Proyecto de asistencia técnica de la UNCTAD para el fortalecimiento de la Capacidad de Gestión de la Deuda Pública. A la fecha del presente informe se ha verificado que han existido avances en la aprobación formal a través de Disposiciones sobre los procedimientos elaborados. En este sentido, el cuadro que sigue ilustra sobre tales aprobaciones: DISPOSICIÓN FECHA ONCP N°1 ONCP N°2 ONCP N°3 ONCP N°4 04/02/2011 24/02/2011 19/04/2011 04/07/2011 ONCP N°1 DADP N°1 ONCP N°2 ONCP N°3 26/01/2012 30/01/2012 09/04/2012 13/06/2012 ONCP N°4 18/12/2012 ONCP N°5 18/12/2012 ONCP N°1 30/01/2013 CONTENIDO 2011 Registro de Operaciones Contables Información sobre Deuda Pública a remitir a la Contaduria General de la Nación Administración del Presupuesto del Servicio de la Deuda Pública Validación y cierre de la información trimestral sobre la Deuda Pública 2012 Administración de Préstamos Administración de Pagarés Liquidación de Ordenes Judiciales vinculadas al pago de servicios financieros de títulos Intervenciones de Mesa de Entradas de la Oficina Nacional de Crédito Público Remisión de documentos Manual de usuario del Sistema de Mesa de Entradas (SIMES) Ingreso de Requerimientos de Pagos Manual de usuario del SRDP - Módulo Ingreso de datos Administración de Títulos Públicos 2013 Modificación y Actualización de datos en el Sistema de Regularización de Deuda Pública Como consecuencia de lo antes señalado, respecto al total de los circuitos y procedimientos desarrollados, restan los vinculados a: Consolidación Bocon Proveedores, Estadística y de Coordinación Técnica Operativa. Por otra parte esta auditoría ha producido el Informe de Control Interno aprobado por Resolución AGN N° 190/2012 que tuvo por objeto evaluar el Sistema de Control Interno de Operaciones de endeudamiento público del ejercicio 2009 en la Dirección de Administración de la Deuda Pública ( DADP) y el proceso de cancelación de deuda del Estado Nacional con Títulos Públicos originados en los requerimientos de pagos formalizados por los diversos organismos de la Administración Pública Nacional. Independientemente de ello, tal como se ha señalado en ejercicios anteriores, aún existen algunas observaciones que han sido evidenciadas durante el desarrollo de las 67 tareas de campo para las cuales se han redactado las respectivas recomendaciones. A continuación se detallan las mismas: I. OBSERVACIONES I.1 Problemas en la Información financiera 1. La versión del SIGADE señalada en el punto anterior no permite rastrear, para cada operación de crédito público, la carga de los datos iniciales y las modificaciones ulteriores introducidas. 2. La diferencia de funciones entre el SIGADE y el SIDIF no permite mantener un registro sobre el endeudamiento público adecuadamente articulado, lo que dificulta la conciliación entre ambos sistemas. I.2 Relacionadas con las operaciones examinadas de la muestra I.2.1 Necesidad de contar con un Subdiario del SIDIF La falta de un subdiario del SIDIF que identifique - dentro de cada cuenta contable- el saldo de cada instrumento financiero componente de la Deuda Pública, dificulta la tarea de seguimiento, análisis y evaluación de la Nota 14 a los Estados Contables de la Cuenta de Inversión. I.2.2 Ajustes a los saldos iniciales La información y documentación respaldatoria del cálculo de las modificaciones de los saldos iniciales se puede obtener exclusivamente de un funcionario específico. En consecuencia, la validación y reconstrucción de los ajustes seleccionados en la muestra dependió de la presencia física de este funcionario, lo que representa una debilidad de control interno. No obstante, la documentación y análisis aportado por el funcionario respectivo ha sido adecuada. I.2.3 Verificación intereses devengados no exigibles Se reiteran las observaciones señaladas en informes correspondientes a ejercicios anteriores, las cuales se resumen en los siguientes aspectos: 1. Carencia de normativa que disponga el archivo sistemático de la base de datos “estática” del total de la Deuda Pública expuesta en el SIGADE a la fecha de cierre. 2. Limitaciones del SIGADE para efectuar el cálculo de los Intereses Devengados no Exigibles (IDNE). I.2.4 Conciliación SIDIF-SIGADE 68 Respecto de la conciliación entre la información que surge del SIDIF y la del SIGADE, la diferencia sin conciliar en este ejercicio ascendió a la suma de $ 3.-. En el detalle de conciliación de los saldos informados por el SIDIF y los saldos informados por el SIGADE se presentan partidas conciliatorias cuya inclusión genera un efecto neto (sobrevaluación). Entre ellas se destacan: $ 5.333.235.964,60 que se refieren a operaciones no instrumentadas como Deuda Pública e incluidos en la Nota 14 por la CGN $ 1.200.673.458,37 que se trata de “Deudas a Favor de Provincias y Organismos Resol 496/205 del Ministerio de Economía no instrumentada como Deuda Pública.¨ $ 205.731.200,00 que corresponde a un desembolso registrado en SIGADE e ingresado en la cuenta del Tesoro del BCRA con posterioridad a la fecha de corte. Por otra parte se presenta una partida conciliatoria por $ 137.676.292.- que corresponden a Desembolsos a registrar SAF 357 que genera un efecto subvaluatorio de la Deuda Pública. II. RECOMENDACIONES 1. Culminar las tareas de aprobación de los circuitos y procedimientos desarrollados en el marco del Convenio con la UNCTAD y generar un manual de normas y procedimientos internos que integre y contemple los distintos circuitos y procedimientos que han sido aprobados formalmente. 2. Continuar con las mejoras en los sistemas de manera tal que permitan rastrear, para cada operación de crédito público, la carga de datos iniciales y las modificaciones ulteriores introducidas, identificando como mínimo y para cada cambio realizado: a) fecha; b) hora; c) nombre del usuario; d) descripción del motivo del alta o modificación; y e) nombre de la estación de trabajo. (Corresponde Obs. I.1.1) 3. Implementar las nuevas versiones del SIGADE y SIDIF de manera tal que se simplifique la conciliación de la información que brinda cada sistema. (Corresponde Obs. I.1.2). 4. Implementar un subdiario en el SIDIF que permita identificar dentro de cada cuenta contable el saldo de cada instrumento financiero componente de la Deuda Pública. (Corresponde Obs. I.2.1). 69 5. Establecer un procedimiento reglado para el cálculo de las modificaciones de los saldos iniciales, fijando funciones y responsabilidades de cada funcionario interviniente. (Corresponde Obs. I. 2.2). 6. Informar en Notas o Anexo a los estados financieros de la Cuenta de Inversión la metodología de cálculo adoptada para los Intereses Devengados no Exigibles (Corresponde Obs. I.2.3). 7. Continuar con las acciones que conforman la diferencia entre el SIDIF y el SIGADE y archivar la documentación de respaldo. Para ello se recomienda, entre otras, las siguientes medidas (Corresponde Obs. I.2.4): a) Asegurar que los registros del SIDIF discriminen la Deuda Pública de otros pasivos. c) Archivar la documentación de respaldo como papeles de trabajo sustentatorios de los cálculos realizados. d) Dar intervención a la DADP (Unidad de Registro Primario de todas las operaciones de crédito público) en aquellos ajustes que se efectúen en las cuentas contables donde se expone la Deuda Pública. 70 INFORME DEL AUDITOR CUENTA DE INVERSIÓN EJERCICIO FISCAL 2011 ANÁLISIS de TRANSFERENCIAS INFORME DEL AUDITOR ANÁLISIS de TRANSFERENCIAS CUENTA DE INVERSIÓN EJERCICIO FISCAL 2011 1. OBJETIVO DEL ANÁLISIS. Desarrollar un análisis de las transferencias realizadas por la Administración Nacional y sus organismos en cotejo por lo establecido por la prórroga de Ley Nacional de Presupuesto y Cálculo de Recursos 2010, que componen los créditos autorizados para el Ejercicio Fiscal 2011, que fueran distribuidos a través de la Decisión Administrativa Nº 1 de 2011, con fecha 7 de Enero de 2011. 2. ALCANCE DE LA LABOR DE AUDITORIA. 2.1. Normas de Auditoría El examen fue realizado de conformidad a las normas de Auditoría Externa de la Auditoría General de la Nación, aprobadas por la Resolución N° 145/93, de fecha 7 de octubre de 1993, dictada en virtud de las facultades conferidas por el art. 119 inc. d) de la Ley 24.156. 2.2. Procedimientos de Auditoría A los efectos del objetivo señalado en 1. precedente, se realizaron pruebas globales de consistencia con el fin de cotejar la integridad de la información contenida en los créditos y ejecución presupuestaria. La revisión de la información se ha realizado con desagregación de las transferencias según la clasificación presupuestaria, los Servicios Administrativos Financieros, por la ubicación geográfica y por la fuente de financiamiento, analizando la evolución de los recursos aplicados desde el Crédito Inicial a la ejecución presupuestaria. 1 3. ACLARACIONES PREVIAS. La información que aparece en el Sistema Integrado de Información Financiera, en adelante SIDIF, incluye las modificaciones introducidas al Crédito Inicial a través de la Decisión Administrativa Nº 1. Las desagregaciones que estipula la Ley de Presupuesto según el clasificador geográfico (nivel Provincia), son de carácter indicativo y no limitativo, por lo que la ejecución presupuestaria puede superar el crédito asignado en ese clasificador. La información que se presenta en el Anexo al presente Informe de Auditoría, según el siguiente listado de cuadros, fue obtenida del SIDIF y forma parte de este Informe. 1. 2. 3. 4. 5. 6. Gastos de la Administración Nacional por incisos. Transferencias por Servicio Administrativo Financiero. Transferencias por Servicio Administrativo Financiero y programas. Transferencias totales por provincia. Transferencias totales por fuente de financiamiento. Transferencias con utilización de Recursos del Tesoro Nacional por provincia. 7. Transferencias con utilización de Recursos con Afectación específica por provincia. 8. Transferencias totales por partidas principal y parcial. 9. Transferencias totales por partidas principal, parcial y sub parcial. 10. Transferencias del SAF 250, Caja de Retiros, Jubilaciones y Pensiones de la Policía Federal Argentina, por partidas principal, parcial y sub parcial. 11. Transferencias del SAF 310, Ministerio de Salud, por partidas principal, parcial y sub parcial. 12. Transferencias del SAF 311, Ministerio de Desarrollo Social, por partidas principal, parcial y sub parcial. 13. Transferencias del SAF 330, Ministerio de Educación, Ciencia y Tecnología, por partidas principal, parcial y sub parcial. 14. Transferencias del SAF 350, Ministerio de Trabajo, Empleo y Seguridad Social, por partidas principal, parcial y sub parcial. 15. Transferencias del SAF 354, Ministerio de Planificación Federal, Inversión Pública y Servicios, por partidas principal, parcial y sub parcial. 16. Transferencias del SAF 356, Obligaciones a Cargo del Tesoro, por partidas principal, parcial y sub parcial. 2 17. Transferencias del SAF 470, Instituto de Ayuda Financiera para el Pago de Retiros y Pensiones Militares, por partidas principal, parcial y sub parcial. 18. Transferencias del SAF 604, Dirección Nacional de Vialidad, por partidas principal, parcial y sub parcial 19. Transferencias del SAF 850, Administración Nacional de la Seguridad Social, por partidas principal, parcial y sub parcial. Los Servicios Administrativos Financieros para los que se presenta información con desagregación de las transferencias a nivel de Partida Principal, Partida Parcial y Partida Sub Parcial son aquellos que presentaron, en el Ejercicio Fiscal 2011, una ejecución presupuestaria mayor a 1.000.000.000 de pesos. En conjunto, los diez SAF para los que se presenta información, acumulan el 96,6% de las Transferencias ejecutadas en el período. 4. COMENTARIOS Y OBSERVACIONES. El total de las transferencias, según la clasificación por objeto del gasto, según el Crédito Inicial ascendió a 268.581.639.245,0 pesos. En su ejecución se llegó a 323.765.159.083,96 pesos (Cuadro Nº 1). Esto es, el total de las transferencias representaba el 70,6% de los gastos de la Administración Nacional según el Crédito Inicial, y en la ejecución del presupuesto llegó al 71,9%. Las transferencias totales realizadas fueron superiores que el Crédito Inicial en un 20,5% en tanto el total de gastos de la Administración Nacional fue un 18,4% superior al crédito presupuestario total asignado. Ejercicio Fiscal 2011. Gastos de la Administración Nacional En pesos Incisos Transferencias Resto de los Incisos Total Crédito Inicial 268.581.639.245,00 111.834.894.985,00 380.416.534.230,00 Devengado 323.765.159.083,96 126.783.077.269,62 450.548.236.353,58 Diferencia (en porcentajes) 20,5% 13,4% 18,4% Este nivel de transferencias ejecutadas implica un crecimiento de las mismas respecto al Ejercicio Fiscal anterior del 34,2%, en moneda corriente, mientras los gastos totales ejecutados de la Administración 3 Nacional se elevaron el 36,9% entre ambos ejercicios fiscales. Estos valores son inferiores a los que surgen de comparar los créditos iniciales previstos. De las transferencias previstas para 2011, el 87,5% correspondieron a Transferencias Corrientes, en tanto en su ejecución las mismas participaron el 88,6%. Las Transferencias de Capital perdieron participación en el total de las transferencias ejecutadas con respecto a su peso en el Crédito Inicial, así como respecto al Ejercicio Fiscal anterior. Los Servicios Administrativos Financieros (SAF) que presentan el mayor gasto ejecutado en transferencias (Cuadro Nº 2) son: la Administración Nacional de la Seguridad Social (150.307.486.157,55 pesos), el Ministerio de Planificación Federal, Inversión Pública y Servicios (59.516.759.934,87 pesos), Obligaciones a Cargo del Tesoro (42.019.782.375,26 pesos); el Ministerio de Educación (23.604.861.124,09 pesos); el Ministerio de Desarrollo Social (20.904.406.150,34 pesos); la Caja de Retiros, Jubilaciones y Pensiones de la Policía Federal Argentina (3.887.174.867,35 pesos); el Ministerio de Salud (3.502.032.641,93 pesos); el Instituto de Ayuda Financiera para el Pago de Retiros y Pensiones Militares (3.246.803.184,27 pesos); la Dirección Nacional de Vialidad (3.088.754.351,56) pesos); y el Ministerio de Trabajo, Empleo y Seguridad Social (2.517.734.037,64 pesos). Entre estos Servicios se ejecutó el 96,6% de las Transferencias de la Administración Nacional. 4 Ejercicio Fiscal 2011 Transferencias de la Administración Nacional por Servicios Administrativos Financieros. En pesos y porcentajes Servicio 850 354 356 330 311 250 310 470 604 350 Descripción Administración Nacional de la Seguridad Social Ministerio de Planificación Federal, Inversión Pública y Servicios Obligaciones a Cargo del Tesoro Ministerio de Educación Ministerio de Desarrollo Social Caja de Retiros, Jubilaciones y Pensiones de la Policía Federal Argentina Ministerio de Salud Instituto de Ayuda Financiera para Pago de Retiros y Pensiones Militares Dirección Nacional de Vialidad Ministerio de Trabajo, Empleo y Seguridad Social Resto de los Servicios Administrativos Financieros Transferencias totales Porcentaje de ejecución respecto al Crédito inicial Crédito Inicial Devengado 137.123.717.994,00 150.307.486.157,55 109,6% 42.486.500.103,00 27.723.605.367,00 19.429.600.300,00 18.120.615.296,00 59.516.759.934,87 42.019.782.375,26 23.604.861.124,09 20.904.406.150,34 140,1% 151,6% 121,5% 115,4% 3.021.072.211,00 2.614.877.909,00 3.887.174.867,35 3.502.032.641,93 128,7% 133,9% 3.004.103.000,00 1.889.672.399,00 3.246.803.184,27 3.088.754.351,56 108,1% 163,5% 2.046.421.000,00 2.517.734.037,64 123,0% 11.121.453.666,00 11.169.364.259,10 100,4% 268.581.639.245,00 323.765.159.083,96 120,5% Todos los SAF mencionados realizaron transferencias por encima de lo establecido como Crédito Inicial. En el Cuadro precedente se presenta, de forma resumida, esta información consignando la relación entre la ejecución presupuestaria y el Crédito Inicial. Entre las instituciones reseñadas en el párrafo anterior se acumula el 96,6% de las transferencias totales realizadas por la Administración Nacional, quedando el 3,4% de las transferencias totales en los 76 SAF restantes que realizaron transferencias en 2011. La diferencia entre la ejecución presupuestaria de transferencias totales y los créditos aprobados fue de 55.183.519.838,96 pesos. Entre los diez servicios indicados, que fueron los que realizaron transferencias en 2011 por más de mil millones de pesos, se acumula una diferencia entre la ejecución y el crédito aprobado de 55.135.609.245,86 pesos, equivalente al 99,9% de la diferencia indicada. 5 Los tres Servicios en los que se concentran las principales diferencias son: la Administración Nacional de la Seguridad Social, con una diferencia entre la ejecución presupuestaria y el Crédito Inicial de 13.183.768.163,55 pesos; el Ministerio de Planificación Federal, Inversión Pública y Servicios, con una diferencia de 17.030.259.831,87 pesos y el Servicio Obligaciones a Cargo del Tesoro, con una diferencia de 14.296.177.008,26 pesos. Mientras que para la ANSES la mayor ejecución presupuestaria representa un aumento del 9,6%, para el Ministerio de Planificación Federal, Inversión Pública y Servicios significa un aumento del 40,1% respecto a lo previsto como Crédito Inicial y para el Servicio Obligaciones a Cargo del Tesoro es del 51,6%. En 2011, 88 SAF tuvieron asignación de crédito presupuestario para la realización de transferencias, en tanto que 85 fueron los Servicios que realizaron transferencias, habiéndose encontrado dos SAF que no ejecutaron el Crédito Inicial asignado. Del total de SAF que ejecutaron transferencias en 2011, 56 servicios presentan ejecuciones por encima de su Crédito Inicial, en tanto que los restantes 32 SAF ejecutaron transferencias por montos menores a sus créditos iniciales, incluyendo los servicios que no realizaron transferencias aun contando con Crédito Inicial. El Cuadro Nº 3 muestra las transferencias realizadas según los programas de cada SAF. Siguiendo el orden según el volumen de las transferencias realizadas, debe indicarse que para la ANSES, que ejecutó transferencias por un total de 150.307.486.157,6 pesos, el 75,5% de esas transferencias realizadas correspondió a las Prestaciones Previsionales, el 14,3% a Asignaciones Familiares y el 5,0% a transferencias a la atención ex cajas provinciales. Se presentan también transferencias por 5.819.559.561,4 pesos en el programa 99, Transferencias y Contribuciones a la Seguridad Social, Organismos Descentralizados y Secretaría de Medios de Comunicación. El SAF 354, Ministerio de Planificación Federal, Inversión Pública y Servicios, transfirió recursos por 59.516.759.934,9 pesos. Lo hizo en mayor medida a través de los programas 74, Formulación y Ejecución de la Política de Energía Eléctrica, por 25.092.232.860,3 pesos; por tres programas vinculados a políticas de transporte, programas 60, 61 y 62, Formulación y Ejecución de Políticas de Transporte Aerocomercial, Automotor y Ferroviario, respectivamente, por un total de 19.404.652.278,3 pesos; por el programa 43, Desarrollo de la Infraestructura Habitacional "TECHO DIGNO", por 2.225.236.595,4 pesos y por el programa 77, 6 Acciones para la Ampliación de Redes Eléctricas de Alta tensión, por 2.226.931.769,0 pesos. Entre estos programas se ejecutó el 82,2% de las transferencias realizadas por el SAF. Debe indicarse que los créditos presupuestarios asignados por programas como Crédito Inicial no son similares a las transferencias ejecutadas dado que se presentan programas que tuvieron ejecuciones por encima de lo previsto y otros por debajo. Entre los programas en los cuales las transferencias ejecutadas fueron inferiores al Crédito Inicial asignado se encuentra el Programa 43, Desarrollo de la Infraestructura Habitacional "TECHO DIGNO" y el Programa 94, Asistencia Financiera a Empresas Públicas y Entes Binacionales. Esto es, la estructura del gasto ejecutado en transferencias del Ministerio de Planificación Federal, Inversión Pública y Servicios es distinta a la estructura aprobada como Crédito Inicial. El Cuadro que sigue muestra los principales programas de los SAF que tuvieron un Crédito Inicial o ejecutaron transferencias mayores a 1.000 millones de pesos y cuya ejecución superó al Crédito Inicial. 7 Ejercicio Fiscal 2011. Servicios Administrativos Financieros con Crédito Inicial o ejecución de Transferencias por sobre 1000 millones de pesos, por Programas. SAF Progr 250 Descripción Caja de Retiros, Jubilaciones y Pensiones de la Policía Federal Argentina 16 Administración de Beneficios Previsionales 17 Atención de Pasividades de la Policía Ex-Territorios Nacionales 310 Ministerio de Salud 17 Atención de la Madre y el Niño 36 At. Médica a los Beneficiarios de Pensiones no Contributivas 39 311 Devengado 3.021.072.211,0 3.887.174.867,4 128,7% 2.943.508.984,0 3.806.574.020,5 129,3% 103,9% 77.563.227,0 80.600.846,9 2.614.877.909,0 3.502.032.641,9 133,9% 306.280.690,0 331.360.368,0 108,2% 151,3% 1.238.500.000,0 1.873.922.721,8 Desarrollo Estrategias en Salud Familiar y Comunitaria 276.406.984,0 295.657.616,7 107,0% Programas restantes del SAF 310, Ministerio de Salud 793.690.235,0 1.001.091.935,5 126,1% 18.120.615.296,0 20.904.406.150,3 115,4% 624.385.337,0 684.150.477,1 109,6% Ministerio de Desarrollo Social 20 Crédito Inicial Porcentaje de Ejecución resp. al Créd. Inicial Acciones de Promoción y Protección Social 23 Pensiones no Contributivas 11.381.211.000,0 14.921.212.991,9 131,1% 26 Seguridad Alimentaria 1.738.678.947,0 1.746.565.600,2 100,5% 38 Programa del Ingreso Social con Trabajo 3.757.124.370,0 2.965.879.070,9 78,9% 619.215.642,0 586.598.010,3 94,7% Programas restantes del SAF 311, Ministerio de Desarrollo Social 330 Ministerio de Educación 19.429.600.300,0 23.604.861.124,1 121,5% 26 Desarrollo de la Educación Superior 13.790.066.818,0 16.702.992.287,0 121,1% 29 Gestión Educativa 995.834.605,0 689.262.338,7 69,2% 37 Infraestructura y Equipamiento 381.175.657,0 652.263.032,7 171,1% 39 Innovación y Desarrollo de la Formación Tecnológica 98 Fondo Nacional de Incentivo Docente Programas restantes del SAF 330, Ministerio de Educación 810.079.290,0 711.777.070,5 87,9% 3.011.590.753,0 4.320.312.584,7 143,5% 440.853.177,0 528.253.810,5 119,8% Ministerio de Trabajo, Empleo y Seguridad Social 2.046.421.000,0 2.517.734.037,6 123,0% 16 Acciones de Empleo 1.722.503.000,0 1.585.841.223,8 92,1% 23 Acciones de Capacitación Laboral Programas restantes del SAF 350, Ministerio de Trabajo, Empleo y Seguridad Social Ministerio de Planificación Federal, Inversión Pública y Servicios 296.563.000,0 908.957.101,7 306,5% 27.355.000,0 22.935.712,1 83,8% 42.486.500.103,0 59.516.759.934,9 140,1% 2.509.058.396,0 2.225.236.595,4 88,7% 152,3% 350 354 43 Desarrollo de la Infraestructura Habitacional "TECHO DIGNO" Acciones para el Mejoramiento Habitacional e Infraestructura 44 Básica 1.093.074.000,0 1.664.633.365,1 45 Fortalecimiento Comunitario del Habitat 512.866.000,0 722.479.398,2 140,9% 46 464.966.750,0 699.305.707,7 150,4% Urbanización de Villas y Asentamientos Precarios 50 Formulación, Programación, Ejecución y Control de Obras Públicas 60 Formulación y Ejecución de Políticas de Transporte Aerocomercial 869.191.150,0 863.450.151,6 99,3% 2.781.392.786,0 3.471.795.953,9 124,8% 61 62 Formulación y Ejecución de Políticas de Transporte Automotor 6.244.413.693,0 11.701.283.950,9 187,4% Formulación y Ejecución Políticas de Transporte Ferroviario 2.962.908.997,0 4.231.572.373,5 73 Formulacion y Ejecucion de Politica de Hidrocarburos 142,8% 714.689.759,0 1.322.144.960,2 185,0% 14.377.773.091,0 25.092.232.860,3 174,5% 2.190.843.199,0 2.226.931.769,0 101,6% 828.432.150,0 724.231.664,5 87,4% 74 Formulación y Ejecución de la Política de Energía Eléctrica Acciones para la Ampliación de las Redes Eléctricas de Alta 77 Tensión 78 Desarrollo Energético Provincial 8 SAF Progr Descripción Crédito Inicial 85 Devengado Acciones Hídricas y Viales para el Dessarrollo Integrador de Acciones para "Más Escuelas, Mejor Educación" - BID Nº 1345 y 89 1966) 1.362.837.499,0 625.447.000,0 563.604.269,4 90,1% 94 3.118.733.000,0 673.611.530,8 21,6% Asistencia Financiera a Empresas Públicas y Entes Binacionales Programas restantes del SAF 354, Ministerio de Planificación Federal, Inversión Pública y Servicios 1.378.455.310,0 Porcentaje de Ejecución resp. al Créd. Inicial 101,1% 1.829.872.633,0 1.955.790.074,4 106,9% 27.723.605.367,0 42.019.782.375,3 151,6% 93 Fondo Federal Solidario 7.308.600.000,0 7.249.441.066,5 99,2% 94 2.156.665.000,0 7.813.049.230,9 362,3% 356 Obligaciones a Cargo del Tesoro Asistencia Financiera a Sectores Económicos 95 Asistencia Financiera a Empresas Públicas y Ente Binacional 11.935.863.454,0 22.841.608.680,0 191,4% 98 Asistencia Financiera a Provincias y Municipios 1.175.059.277,0 1.838.906.025,8 156,5% 99 Otras Asistencias Financieras Programas restantes del SAF 356, Obligaciones a Cargo del Tesoro Instituto de Ayuda Financiera para Pago de Retiros y Pensiones Militares 5.137.004.636,0 2.268.161.721,2 44,2% 1.840.285.633,0 1.964.405.725,3 106,7% 3.004.103.000,0 3.246.803.184,3 108,1% Prestaciones de Previsión Social 3.004.103.000,0 3.246.803.184,3 108,1% Dirección Nacional de Vialidad 1.889.672.399,0 3.088.754.351,6 163,5% Construcciones 1.764.861.034,0 3.006.074.179,2 170,3% 124.811.365,0 82.680.172,3 66,2% 137.123.717.994,0 150.307.486.157,6 109,6% 470 16 604 22 Programas restantes del SAF 604, Dirección Nacional de Vialidad 850 Administración Nacional de la Seguridad Social 1 Actividades Centrales 16 Prestaciones Previsionales 17 Complementos a las Prestaciones Previsionales 4.600.000,0 18 Seguro de Desempleo 19 Asignaciones Familiares 20 Atención Ex-Cajas Provinciales 21 Atencion Pensiones Ex-Combatientes Transferencias y Contribuciones a la Seguridad Social, Organismos 99 Descentralizados y Secre Total Transferencias del resto de los SAF Totales 2.410.311,0 52,4% 101.892.639.434,0 113.506.290.594,3 111,4% 352.080.000,0 390.218.527,6 716.887.000,0 581.766.837,2 110,8% 81,2% 19.927.799.994,0 21.504.849.769,0 107,9% 6.885.005.282,0 7.476.953.121,8 108,6% 842.872.283,0 1.025.437.435,4 121,7% 6.501.834.001,0 5.819.559.561,4 89,5% 11.121.453.666,0 11.169.364.259,1 100,4% 268.581.639.245,0 323.765.159.084,0 120,5% El Servicio 356, Obligaciones a Cargo del Tesoro ejecutó transferencias por 42.019.782.375,3 pesos, esto es un 51,6% por encima del Crédito Inicial asignado. La mayor parte fue transferida a través de los programas Asistencia Financiera a Empresas Pública y Entes Binacionales, por 22.841.608.680,0 pesos, Asistencia Financiera a Sectores Económicos por 7.813.049.230,9 pesos; Fondo Federal Solidario, por 7.249.441.066,5 pesos y Asistencia Financiera a Provincias y Municipios, por 1.838.906.025,8 pesos. También se presentan transferencias realizadas por 2.268.161.721,2 pesos, a través del Programa 99, denominado “Otras Asistencias Financieras”. El Servicio 330, Ministerio de Educación, que ejecutó transferencias por 23.604.861.124,1 pesos, lo hizo, principalmente a través de dos 9 programas: Desarrollo de la Educación Superior, programa que incluye las transferencias a las universidades nacionales, por 16.702.992.287,0 pesos y Fondo Nacional de Incentivo Docente, por 4.320.312.584,7 pesos. Entre ambos programas se representa el 89,1% de las transferencias totales realizadas por el SAF. Son también estos dos programas los que explican la diferencia entre la ejecución presupuestaria y el Crédito Inicial. De hecho, hay cuatro programas que presentan ejecuciones de las transferencias por debajo de sus respectivos créditos iniciales. Estos son: Programa 29, Gestión Educativa; Programa 32, Información y Evaluación de la Calidad Educativa; Programa 35, Servicio de la Biblioteca de Maestros y el Programa 45, Acciones de Formación Docente. El servicio 311, Ministerio de Desarrollo Social, ejecutó transferencias por 20.904.406.150,3 pesos. De este total, el 71,4% correspondió al pago de Pensiones no Contributivas, el 14,2% al programa Acciones del Programa de Ingreso Social con Trabajo y el 8,4% de las transferencias totales del Servicio se ejecutaron a través del Programa 26, Seguridad Alimentaria. Entre estos tres programas se llega al 93,9% de las transferencias realizadas por este Ministerio. Las transferencias ejecutadas por este SAF fueron un 15,4% superiores a las previstas en el Crédito Inicial. La Caja de Retiros, Jubilaciones y Pensiones de la Policía Federal Argentina, SAF 250, ejecutó transferencias en 2011 por un total de 3.887.174.867,4 pesos, de los cuales el 97,9% se realizaron a través del programa 16, Administración de Beneficios Previsionales. Las transferencias realizadas fueron un 28,7% superiores al Crédito Inicial aprobado para el SAF. El Servicio 470, Instituto de Ayuda Financiera para Pago de Retiros y Pensiones Militares, ejecutó transferencias por un total de 3.246.803.184,3 pesos, a través de su único programa, Prestaciones de Previsión Social. La ejecución de las transferencias fue un 8,1% superior al crédito asignado presupuestariamente. Las Transferencias realizadas por el Ministerio de Salud, SAF 310, ascendieron a 3.502.032.641,9. De este total, el 53,5% se ejecutaron a través del programa 36, Atención Médica a los Beneficiarios de Pensiones no Contributivas, el 24,5% correspondieron a transferencias a través del programa 99, denominado Erogaciones Figurativas a Organismos Descentralizados, Hospital Garrahan y otros y el 9,5% se ejecutaron por el programa 17, Atención de la Madre y el Niño. Entre estos tres programas se ejecutaron transferencias equivalentes al 87,5% del total de transferencias 10 hechas por el SAF. La ejecución de las transferencias del Ministerio fue superior al Crédito Inicial en el 33,9%, por 887.154.732,9 pesos. Este incremento se explica principalmente por una diferencia entre el crédito asignado al programa 36, Atención Médica a los Beneficiarios de Pensiones no Contributivas. El Servicio 604, Dirección Nacional de Vialidad, ejecutó transferencias por un total de 3.088.754.351,6 pesos, de los cuales el 97,3% se realizaron a través del programa 22, Construcciones y en el 1,9% por el programa 38, Control de Concesiones Viales. La ejecución de las mismas fue un 63,5% superior a lo previsto como Crédito Inicial. El Ministerio de Trabajo, Empleo y Seguridad Social, SAF 350 ejecutó transferencias por 2.517.734.037,6 pesos de los cuales el 63,0% lo hizo a través del programa 16, Acciones de Empleo y el 36,1% a través del Programa 23, Acciones de Capacitación Laboral. La ejecución de las transferencias del SAF fue un 23,0% superior al Crédito Inicial asignado por la prórroga al Presupuesto de 2010. El Cuadro Nº 4, muestra las transferencias realizadas según provincia. Entre el Crédito Inicial y la ejecución presupuestaria se produjo un incremento de las transferencias 20,5%, diferencia equivalente a 55.183.519.838,96 pesos. Cuatro provincias recibieron transferencias por debajo de lo previsto como Crédito Inicial. Ellas son, Córdoba, Santa Fe, Tierra del Fuego, Antártida e Islas del Atlántico Sur y la provincia de La Pampa. El resto de las provincias fueron receptoras de transferencias por sobre los previsto como Crédito Inicial. Entre ellas se destacan, según la cuantía de la diferencia, la Ciudad de Buenos Aires, por 51.363.777.756,22 pesos más, la Provincia de Buenos Aires por 1.028.602.476,92 pesos y la Provincia de Santa Cruz, por 2.174.279.777,98 pesos más que lo previsto por la prórroga al Presupuesto de 2010. El gráfico que sigue muestra la participación de las Provincias en la percepción de las transferencias totales realizadas en 2011. Sólo se presenta la información de las Provincias receptoras de transferencias por más de 4.000 millones de pesos. 11 Distribución por Provincia de las Transferencias totales ejecutadas. Ejercicio Fiscal 2011. En porcentajes. El Cuadro Nº 5 muestra las transferencias según la fuente de financiamiento. Puede verse que de las transferencias totales realizadas, un 46,0% se hizo con Recursos del Tesoro (F11) y un 37,4% con Recursos Propios (F12). Corresponde aclarar que una porción importante del pago de jubilaciones y pensiones realizado por el ANSES es registrado como transferencias con el uso de Recursos Propios. La diferencia entre el Crédito Inicial y la ejecución presupuestaria para el total de las transferencias realizadas fue de 55.183.519.838,96 pesos, de los que 24.028.750.970,15 correspondieron a Recursos del Tesoro y 11.306.252.713,58 a Recursos Propios. En 2011 las transferencias ejecutadas con Recursos con Afectación Específica fueron inferiores al Crédito Inicial en un 33,9%. 12 El Cuadro Nº 6 muestra las transferencias por Provincia realizadas con Recursos del Tesoro. Las mismas totalizaron 124.874.109.268,00 pesos para el Crédito Inicial y 148.902.860.238,15 pesos para su ejecución. Esto es, se ejecutaron 24.028.750.970,15 pesos más que lo previsto. Cuatro provincias recibieron transferencias realizadas con Recursos del Tesoro por debajo del Crédito Inicial. Ellas fueron las provincias de Córdoba, Santa Fe, Tierra del Fuego, Antártida e Islas del Atlántico Sur y la provincia de La Pampa. El resto de las provincias recibió transferencias con Recursos del Tesoro por encima de lo previsto como Crédito Inicial. Entre ellas, las que mayor diferencia presentan son la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, que recibió transferencias un 37,3% por encima del Crédito Inicial, la provincia de Buenos Aires, para la cual la diferencia es del 11,8% y la Provincia de Santa Cruz que recibió transferencias un 83,8% por encima de lo previsto como Crédito Inicial. El Cuadro Nº 7 muestra las transferencias presupuestadas y realizadas con Recursos de Afectación Específica. Estas últimas totalizaron 2.882.364.013,38 pesos. El Crédito Inicial para las mismas fue de 4.359.534.987,00 pesos, por lo que se ejecutaron un 33,9% menos de lo previsto. El 75,5% de esta diferencia corresponde a la Ciudad Autónoma de Buenos Aires. El Cuadro Nº 8 muestra las transferencias con desagregación a nivel de partida principal y partida parcial en tanto que el Cuadro Nº 9 muestra las transferencias con desagregación a nivel de partida principal, partida parcial y partida sub parcial. En el análisis por partidas principal y parcial, se percibe que las Transferencias Corrientes previstas como Crédito Inicial totalizaron 234.946.694.705,00 pesos, mientras que se ejecutaron por un valor de 286.963.692.055,55 pesos. Las Transferencias de Capital se previeron en 33.634.944.540,00 pesos y se ejecutaron por 36.801.467.028,41 pesos. Esto implica que las Transferencias Corrientes ejecutadas fueron un 22,1% superiores a las previstas, en tanto que las Transferencias de Capital fueron un 9,4% mayores. La participación de las Transferencias para el financiamiento de Gastos Corrientes fueron del 87,5% para la asignación del crédito y del 88,6% para su ejecución. Según el Crédito Inicial, del total de las Transferencias Corrientes, el 55,6% corresponden a Prestaciones a la Seguridad Social (incluyendo las transferencias realizadas a provincias para el financiamiento de las 13 Instituciones de la Seguridad Social Provincial) por un total de 130.720.275.180,00 pesos, en tanto que en la ejecución esa participación es del 51,3%, por un total de 147.134.879.396,15 pesos. Otras Transferencias Corrientes corresponden a Ayudas Sociales a personas, con un peso del 10,4% y 9,5% en el Crédito Inicial para gastos corrientes y su ejecución presupuestaria, respectivamente, y a las realizadas para el financiamiento de las Universidades Nacionales, que alcanzaron 13.820.864.040,00 pesos en el Crédito Inicial para Gastos Corrientes y 16.682.272.656,49 pesos como ejecución presupuestaria, con una participación entre las transferencias corrientes del 5,9% y 5,8%, respectivamente. Entre las transferencias a Otras Instituciones Culturales y Sociales Sin Fines de Lucro, que para 2011 alcanzaron 6.501.153.125,0 pesos en el Crédito Inicial y se ejecutaron por 7.359.982.517,1 pesos, se incluyen transferencias realizadas al Instituto de Servicios Sociales para Jubilados y Pensionados, PAMI, por 4.240.420.132,0 y 4.643.434.974,1, para el Crédito Inicial y para su ejecución, respectivamente. Las empresas privadas recibieron en 2011 transferencias por un total de 45.202.197.964,08 pesos desde la Administración Nacional, de las cuales el 91,1% fueron para el financiamiento de gastos corrientes en tanto que para el financiamiento de gastos de capital representaron el 8,9%. La ejecución de las transferencias realizadas a las empresas privadas fue un 66,5% superior a lo previsto como Crédito Inicial. Las transferencias a las empresas privadas para el financiamiento de gastos corrientes representaron en el Crédito Inicial el 10,1% del total de transferencias corrientes previstas y las que corresponden al financiamiento de gastos de capital representaron el 10,4% del total de transferencias de este tipo. En términos de la ejecución presupuestaria, las transferencias corrientes a empresas privadas representaron el 14,4% y las de capital el 10,9%, respecto a los agregados de transferencias totales realizadas según su tipo. Entre las transferencias para el financiamiento de gastos corrientes a empresas privadas, que totalizaron 41.181.402.992,25 pesos en 2011, se destacan las realizadas a la Compañía Administradora del Mercado Mayorista Eléctrico, por 23.875.627.953,0 pesos, a Productores de Petróleo Crudo según el Decreto 652/2002, por 6.553.566.297,1 pesos, las que corresponden a la Resolución 9/2007 del Ministerio de Economía y Producción (correspondientes a subsidios para productores agropecuarios realizadas por la Oficina Nacional de Control Comercial Agropecuario hasta 14 su disolución y luego por el Ministerio de Economía), por 1.322.205.285,0 pesos, a Aerolíneas Argentinas, por 3.400.062.921,9 pesos y a Unidad de Gestión Operativa Ferroviaria de Emergencia S.A., por 1.188.499.554,0 pesos. Entre las empresas identificadas se acumularon 36.339.962.011,0 pesos, equivalente al 88,2% de las transferencias realizadas por la Administración Nacional para el financiamiento de los gastos corrientes. En todos los casos mencionados, con excepción de las transferencias a productores agropecuarios, la ejecución de las transferencias fue superior al Crédito Inicial. La diferencia entre el Crédito Inicial y la ejecución de las transferencias para el financiamiento de gastos corrientes fue de 17.528.545.538,3 pesos, equivalente a un aumento del 74,1%. Las transferencias totales para el financiamiento de Gastos de Capital ascendieron en 2011 a 33.634.944.540,00 pesos según el Crédito Inicial y fueron ejecutadas en un 9,4% más, por un total de 36.801.467.028,41 pesos. De las transferencias realizadas para el financiamiento de Gastos de Capital, el 59,4% tuvo como destino Instituciones Provinciales y Municipales, el 27,4% fueron para empresas públicas financieras y no financieras, fondos fiduciarios y otros entes del sector público y el 0,8% fueron destinadas a las Universidades Nacionales. Las Transferencias a Empresas Privadas para el financiamiento de Gastos de Capital fueron previstas según el Crédito Inicial en 3.488.762.368,00 pesos, en tanto que se ejecutaron por 4.020.794.971,83 pesos. Esto es, se elevaron en el 15,2%. Del total de transferencias realizadas a empresas privadas para el financiamiento de Gastos de Capital, el 75,7% son registradas a nivel de sub partida como “sin discriminar” y el 8,1% tuvieron como destino empresas del sistema ferroviario argentino. Las transferencias al exterior representaron el 0,4% del total y en su mayor parte corresponden a diversos organismos internacionales de los cuales la Nación forma parte. Del total de las transferencias al Exterior, que ascendieron a 1.232.966.808,19 pesos, el 83,1% correspondieron a transferencias para el financiamiento de gastos corrientes. El Cuadro Nº 10 muestra las transferencias previstas y realizadas por el Servicio 250, Caja de Retiros, Jubilaciones y Pensiones de la Policía Federal Argentina. Las mismas se elevaron a 3.021.072.211,00 pesos para el Crédito Inicial y fueron ejecutadas por valor de 3.887.174.867,35 pesos. Esto es, se ejecutaron en un 28,7% por encima de lo previsto. Por las 15 funciones del Servicio, las transferencias fueron de tipo corriente para el pago de jubilaciones y pensiones. El Cuadro Nº 11 muestras las transferencias previstas y realizadas por el Servicio 310, Ministerio de Salud. Las mismas fueron previstas en 2.614.877.909,00 pesos en tanto se ejecutaron por un total de 3.502.032.641,93 pesos. Esto es, se elevaron el 33,9%. El 91,7% de las transferencias previstas y el 92,1% de las realizadas fueron para el financiamiento de gastos corrientes. De estas, se destacan las transferencias realizadas como Ayudas Sociales a Personas, a Gobiernos Provinciales y al Instituto de Servicios Sociales de Jubilados y Pensionados. El Cuadro Nº 12 muestra las transferencias realizadas por el Servicio 311, Ministerio de Desarrollo Social, que alcanzaron 18.120.615.296,00 pesos en términos del Crédito Inicial en tanto se ejecutaron por un total de 20.904.406.150,34 pesos. De este total de transferencias ejecutadas por el SAF, el 71,3% correspondieron a Pensiones y el 4,0% a Ayudas Sociales a Personas. Además el 13,7% correspondieron a transferencias a Administraciones Provinciales y Municipales para el Financiamiento de Gastos Corrientes, correspondientes a planes sociales ejecutados de manera descentralizada. Debe indicarse que estas últimas se ejecutaron por debajo de lo previsto como Crédito Inicial. El Cuadro Nº 13 muestra las transferencias realizadas por el Servicio 330, Ministerio de Educación, Ciencia y tecnología, que alcanzaron 19.429.600.300,00 pesos en términos del Crédito Inicial y fueron ejecutadas un 21,5% por encima de ese valor, hasta alcanzar la cifra de 23.604.861.124,09 pesos. De las transferencias totales realizadas por el SAF, el 69,5% correspondió a transferencias a las Universidades Nacionales para el Financiamiento de Gastos Corrientes, mientras que para el financiamiento de gastos de capital de las universidades nacionales se destinó el 0,7% de las transferencias totales ejecutadas por el SAF. Provincias y Municipios recibieron transferencias por 6.634.794.615,80 pesos, equivalente al 28,1% de las transferencias totales del SAF, de las que el 82,5% fue para el financiamiento de gastos corrientes. El Cuadro Nº 14 muestra las transferencias realizadas por el Servicio 350, Ministerio de Trabajo, Empleo y Seguridad Social, que se previeron en 2.046.421.000,00 pesos en tanto que se ejecutaron en 2.517.734.037,64 pesos. De las mismas, el 88,7% correspondieron a transferencias a personas como ayudas sociales, básicamente a través del Plan Jefas y Jefes de Hogar Desocupados y su continuidad a través del programa de 16 Capacitación y Empleo. A gobiernos provinciales y municipales se transfirieron recursos equivalentes al 3,3% del total de las transferencias realizadas, para el financiamiento de los programas de creación de empleo con recursos del Estado Nacional pero ejecutados por provincias y municipios. El Cuadro Nº 15 muestra las transferencias realizadas por el Servicio 354, Ministerio de Planificación Federal, Inversión Pública y Servicios, las que fueron previstas como Crédito Inicial en 42.486.500.103,00 pesos y se ejecutaron por 59.516.759.934,87 pesos. Esto es, las transferencias del SAF se elevaron en el 40,1% por encima de lo previsto. Estos valores también implican un aumento, respecto al Ejercicio Fiscal anterior, del 61,4% en el Crédito Inicial y del 45,9% en la ejecución. Del total de las transferencias realizadas por el Servicio, el 73,7% correspondieron a transferencias para el Financiamiento de Gastos Corrientes por 43.885.717.674,37 pesos, mientras que el 26,3% restante financió gastos de capital, por 15.631.042.260,50 pesos. Las transferencias ejecutadas con destino a empresas privadas ascendieron a 35.956.981.998,63 pesos – un 63,7% más que lo previsto como Crédito Inicial-, de los cuales el 88,9% fue para el financiamiento de gastos corrientes y el 11,1% para el financiamiento de gastos de capital. De las transferencias a empresas privadas para el financiamiento de gastos corrientes, 23.875.627.953,00 pesos tuvieron como destino la Empresa CAMMESA. Mientras tanto que a empresas de transporte ferroviario se destinaron 3.475.403.710,64 pesos, para el financiamiento de gastos corrientes. En 2011, desde este SAF, se transfirieron recursos a la empresa Aerolíneas Argentinas por 3.471.795.953,93 pesos, de los que el 97,9% fue para el financiamiento de sus gastos corrientes. Las transferencias a empresas privadas para el financiamiento de gastos de capital ascendieron a 4.002.444.260,02 pesos de los cuales 325.814.124,47 pesos tuvieron por destino empresas del sistema ferroviario. Debe indicarse que en la información con desagregación a nivel de partida sub parcial de las transferencias para el financiamiento de gastos de capital, 3.027.348.554,60 pesos fueron realizadas a empresas privadas no identificadas. Este SAF realizó transferencias a Fondos Fiduciarios por un total de 11.789.133.258,00 pesos, de los cuales el 97,4% es para el financiamiento de Gastos Corrientes. Debe indicarse que del total de las transferencias ejecutadas a Fondos Fiduciarios, el 94,0% estuvo dirigido al Fondo Fiduciario del Sistema de Infraestructura de Transporte. 17 Los gobiernos provinciales y municipales recibieron transferencias de este SAF por 9.286.821.471,61 pesos, de los cuales el 96,3% fueron para financiar gastos de capital. El Cuadro Nº 16 muestra las transferencias realizadas por el Servicio 356, Obligaciones a Cargo del Tesoro, por un total 27.723.605.367,00 pesos para el Crédito Inicial en tanto que se ejecutaron transferencias por 42.019.782.375,26 pesos. Esto es, se ejecutaron transferencias un 51,6% por encima del Crédito Inicial. También se presenta un crecimiento de las transferencias ejecutadas del 39,8% por encima de las realizadas el Ejercicio Fiscal anterior. Del total de las transferencias realizadas por el SAF, el 64,0% fueron para el financiamiento de gastos corrientes en tanto que el 36,0% fueron para el financiamiento de gastos de capital. Del mismo total de las transferencias realizadas por el SAF, el 81,4% tuvo como destino el Sector Público y el 18,6% restante tuvo destino principal empresas privadas para el financiamiento de gastos corrientes y en una menor medida, entidades del exterior. Entre las empresas privadas que son destino de las transferencias del SAF, se destacan las transferencias realizadas a Productores de Petróleo Crudo, según lo dispuesto por el Decreto Nº 652/2002, por un total de 6.553.566.297,08 pesos. El 59,8% de las transferencias totales hechas por el SAF tuvieron por destino Otras Entidades del Sector Público Nacional. Entre ellas, el 23,1% de las transferencias realizadas por el SAF tuvieron como destino la empresa Energía Argentina SA. También se destinaron 1.968.664.315,00 pesos para empresas del sistema ferroviario y 859.261.003,00 pesos al Sistema Nacional de Medios Públicos y TELAM. Un 21,6% de las transferencias del Servicio, correspondieron a transferencias a gobiernos provinciales, de los cuales el 82,6% fue para el financiamiento de Gastos de Capital. Estas últimas transferencias corresponden al Programa Fondo Federal Solidario. El Cuadro Nº 17 muestra las transferencias realizadas por el Servicio 470, Instituto de Ayuda Financiera para el Pago de Retiros y Pensiones Militares que ascendieron a 3.004.103.000,00 pesos en términos del Crédito Inicial y a 3.246.803.184,27 pesos en términos de su ejecución. Este total se aplicó al pago de Jubilaciones y Retiros y Pensiones. 18 El Cuadro Nº 18 muestra las transferencias realizadas por el Servicio 604, Dirección Nacional de Vialidad, que ascendieron en términos del Crédito Inicial a 1.889.672.399,00 pesos y fueron ejecutadas por un total de 3.088.754.351,56 pesos. El 99,5% de las transferencias realizadas fueron para el financiamiento de Gastos de Capital. El 77,8% tuvieron por destino gobiernos provinciales en tanto el resto fueron transferencias a gobiernos municipales. El Cuadro Nº 19 muestra las transferencias realizadas por el Servicio 850, Administración Nacional de la Seguridad Social, con desagregación a nivel de partida principal, parcial y sub parcial. El total de transferencias realizado fue de 150.307.486.157,55 pesos, en tanto estaba prevista la realización de transferencias por 137.123.717.994,00 pesos. La mayor parte de las transferencias, esto es, el 81,2% correspondieron al pago de jubilaciones, retiros y pensiones y el 15,0% a Ayudas Sociales a Personas. Además, el 2,9% son transferencias realizadas al Instituto Nacional de Servicios Sociales para Jubilados y Pensionados (PAMI) y el 0,5% corresponde a transferencias realizadas a Instituciones de la Seguridad Social de provincias. Estas últimas transferencias destinadas a financiar Instituciones de la Seguridad Social de provincias, se ejecutó un 62,2% por debajo de lo previsto como Crédito Inicial. 5. CONCLUSIONES. Sobre la base de la labor realizada, se verifica que las transferencias efectuadas por la Administración Nacional en el Ejercicio Fiscal 2011 expuestas en la Cuenta de Inversión son coincidentes con los registros del Sistema Integrado de Información Financiera, en el que se exponen su destino y función según las diferentes clasificaciones como se presenta en presente Informe. Buenos Aires, 19 de diciembre de 2012. 19 Anexo: Se presentan a continuación, una serie de cuadros de información sobre la que se ha hecho el análisis correspondiente y, por tanto este anexo forma parte del informe. Toda la Información que se presenta tiene por fuente el Sistema Integrado de Información Financiera. 20 Cuadro Nº 1. Administración Nacional. Ejercicio Fiscal 2011 Gastos por Incisos. En pesos y porcentajes. Estructura Estructura Crédito Devengado Inicial Descripción Gastos en Personal Bienes de Consumo Servicios No Personales Bienes de Uso Transferencias Activos Financieros Servicio de la Deuda y Disminución de Otros Pasivos Otros Gastos Total Crédito Inicial Devengado 42.961.349.048,00 4.771.051.957,00 47.982.372.139,60 5.010.952.404,51 11,3% 1,3% 10,6% 1,1% 11.570.492.368,00 15.678.334.410,00 268.581.639.245,00 470.562.448,00 14.324.601.313,15 17.555.198.906,67 323.765.159.083,96 440.073.494,06 3,0% 4,1% 70,6% 0,1% 3,2% 3,9% 71,9% 0,1% 36.382.424.674,00 680.080,00 380.416.534.230,00 41.469.756.933,20 122.078,43 450.548.236.353,58 9,6% 0,0% 100,0% 9,2% 0,0% 100,0% 21 Cuadro Nº 2. Administración Nacional. Ejercicio Fiscal 2011 Transferencias por SAF. En pesos y porcentajes. Servicio Descripción Crédito Inicial 1 Auditoría General de la Nación 101 Fundación Miguel Lillo Consejo Nacional de Investigaciones 103 Científicas y Técnicas Participación de cada SAF Crédito Devengado Inicial Devengado 45.750,00 45.386,20 0,0% 0,0% 0 0 0,0% 0,0% 160.117.000,00 156.816.916,08 0,1% 0,0% 105 Comisión Nacional de Energía Atómica Comisión Nacional de Actividades 106 Espaciales 25.438.560,00 31.756.528,30 0,0% 0,0% 2.129.000,00 2.830.623,28 0,0% 0,0% 107 Administración de Parques Nacionales 5.940.691,00 7.505.070,17 0,0% 0,0% 108 Instituto Nacional del Agua 1.659.368,00 1.802.940,82 0,0% 0,0% 10.970.485,00 7.307.380,82 0,0% 0,0% 214.114.975,00 400.236.381,30 0,1% 0,1% 21.840.139,00 23.361.713,87 0,0% 0,0% 2.450.000,00 2.609.500,00 0,0% 0,0% 25.037.160,00 25.235.592,98 0,0% 0,0% 112 Autoridad Regulatoria Nuclear Instituto Nacional de Asociativismo y 114 Economía Social 115 Comisión Nacional de Comunicaciones 116 Biblioteca Nacional 117 Instituto Nacional del Teatro 118 Instituto Nacional de Asuntos Indígenas 15.040.694,00 15.847.088,77 0,0% 0,0% 200 Registro Nacional de las Personas 15.000.000,00 160.698.000,00 0,0% 0,0% 201 Dirección Nacional de Migraciones Instituto Nacional contra la Discriminación, 202 la Xenofobia y el Racismo 12.504.276,00 6.110.000,00 0,0% 0,0% 6.475.000,00 14.320.098,00 0,0% 0,0% 203 Agencia Nacional de Seguridad Vial Autoridad Federal de Servicios de 204 Comunicación Audiovisual Caja de Retiros, Jubilaciones y Pensiones 250 de la Policía Federal Argentina Secretaría General de la Presidencia de la 301 Nación Sec. de Programación para la Prevención de la Drogad. y Lucha Contra el 303 Narcotráfico Dirección General de Administración 305 Jefatura de Gabinete Ministerio de Relaciones Exteriores, 307 Comercio Intern y Culto 39.738.202,00 72.068.590,83 0,0% 0,0% 183.000,00 236.484,35 0,0% 0,0% 3.021.072.211,00 3.887.174.867,35 1,1% 1,2% 105.134.373,00 111.423.061,94 0,0% 0,0% 21.327.720,00 21.865.442,58 0,0% 0,0% 647.400.145,00 581.409.799,14 0,2% 0,2% 310 Ministerio de Salud 311 Ministerio de Desarrollo Social 308.687.096,00 353.945.216,48 0,1% 0,1% 2.614.877.909,00 3.502.032.641,93 1,0% 1,1% 18.120.615.296,00 20.904.406.150,34 6,7% 6,5% 312 Senado de la Nación 4.743.000,00 5.728.560,54 0,0% 0,0% 313 Cámara de Diputados 13.202.000,00 13.529.239,88 0,0% 0,0% 320 Consejo de la Magistratura 19.225.000,00 20.354.879,26 0,0% 0,0% 321 Instituto Nacional de Estadística y Censos 306.000,00 0 0,0% 0,0% 12.492.240,00 42.537.543,70 0,0% 0,0% 627.725.680,00 993.111.759,99 0,2% 0,3% 322 Ministerio de Turismo 325 Ministerio del Interior (Gastos Propios) 22 Cuadro Nº 2. Continuación Servicio Descripción Crédito Inicial 326 Policía Federal Argentina 330 Ministerio de Educación Devengado 35.696.651,00 27.896.318,99 Participación de cada SAF Crédito Devengado Inicial 0,0% 0,0% 19.429.600.300,00 23.604.861.124,09 7,2% 7,3% 331 Servicio Penitenciario Federal 575.210.212,00 919.007.822,84 0,2% 0,3% 332 Ministerio de Justicia y Derechos Humanos 117.658.455,00 152.412.572,64 0,0% 0,0% 5.874.000,00 3.990.051,00 0,0% 0,0% 713.090.800,00 662.775.191,35 0,3% 0,2% 38.004.530,00 45.437.206,80 0,0% 0,0% 150.000,00 144.543,04 0,0% 0,0% 76.743.172,00 59.389.209,08 0,0% 0,0% 363.017.618,00 119.965.339,23 0,1% 0,0% 3.227.000,00 2.606.841,85 0,0% 0,0% 2.046.421.000,00 2.517.734.037,64 0,8% 0,8% 335 Corte Suprema de Justicia de la Nación Ministerio de Ciencia, Tecnología e 336 Innovación Productiva 337 Secretaría de Cultura 340 Procuración Penitenciaria Secretaría Nacional de Niñez, 341 Adolescencia y Familia SAF de Apoyo a la Autoridad Cuenca 342 Matanza Riachuelo (ACUMAR) 343 Ministerio de Seguridad Ministerio de Trabajo, Empleo y Seguridad 350 Social Ministerio de Planificación Federal, 354 Inversión Pública y Servicios 356 Obligaciones a Cargo del Tesoro Ministerio de Economía y Finanzas 357 Públicas 42.486.500.103,00 59.516.759.934,87 15,8% 18,4% 27.723.605.367,00 42.019.782.375,26 10,3% 13,0% 33.743.500,00 984.066.102,08 0,0% 0,3% 36.000,00 1.750,00 0,0% 0,0% 360 Procuración General de la Nación 361 Defensoría General de la Nación 362 Ministerio de Industria Ministerio de Agricultura, Ganadería y 363 Pesca 8.000,00 18.000,00 0,0% 0,0% 109.071.629,00 119.805.947,71 0,0% 0,0% 674.717.653,00 973.951.091,00 0,3% 0,3% 15.647.032,00 34.471.236,47 0,0% 0,0% 74.832,00 71.153,04 0,0% 0,0% 370 Ministerio de Defensa (Gastos Propios) Estado Mayor Conjunto de las Fuerzas 371 Armadas Instituto de Investigaciones Científicas y 372 Técnicas de las Fuerzas Armadas 867.564,00 1.239.264,00 0,0% 0,0% 1.496.121,00 1.986.202,66 0,0% 0,0% 730.292.758,00 910.059.216,17 0,3% 0,3% 5.186.886,00 9.214.420,00 0,0% 0,0% 507.000.000,00 541.141.546,44 0,2% 0,2% 3.015.000,00 761.611,60 0,0% 0,0% 940.400,00 890.000,00 0,0% 0,0% 374 Estado Mayor General del Ejercito 375 Gendarmería Nacional 379 Estado Mayor General de la Armada 380 Prefectura Naval Argentina 381 Estado Mayor General de la Fuerza Aérea 382 Policía de Seguridad Aeroportuaria 450 Instituto Geográfico Nacional 452 Servicio Meteorológico Nacional Instituto de Ayuda Financiera para Pago 470 de Retiros y Pensiones Militares 172.600,00 174.726,47 0,0% 0,0% 2.134.000,00 677.959,90 0,0% 0,0% 3.004.103.000,00 3.246.803.184,27 1,1% 1,0% 602 Comisión Nacional de Valores 53.373,00 84.294,00 0,0% 0,0% 603 Superintendencia de Seguros de la Nación 80.000,00 6.001.437,50 0,0% 0,0% 1.889.672.399,00 3.088.754.351,56 0,7% 1,0% 77.445.787,00 103.606.027,40 0,0% 0,0% 604 Dirección Nacional de Vialidad Instituto Nacional de Tecnología 606 Agropecuaria 23 Cuadro Nº 2. Continuación Servicio Descripción Crédito Inicial Instituto Nacional de Investigación y 607 Desarrollo Pesquero 608 Instituto Nacional de Tecnología Industrial 609 Instituto Nacional de Vitivinicultura Oficina Nacional de Control Comercial 611 Agropecuario Ente Nacional de Obras Hídricas de 613 Saneamiento Participación de cada SAF Crédito Devengado Inicial Devengado 202.000,00 147.474,02 0,0% 0,0% 113.555.723,00 166.603.338,63 0,0% 0,1% 19.827.052,00 11.716.574,00 0,0% 0,0% 2.553.020.000,00 407.942.000,00 1,0% 0,1% 920.940.207,00 669.652.464,48 0,3% 0,2% 1.100.000,00 479.543,76 0,0% 0,0% 10.000,00 0 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 614 Instituto Nacional de Semillas 620 Tribunal Fiscal de la Nación Instituto Nacional de la Propiedad 622 Industrial Servicio Nacional de Sanidad y Calidad 623 Agroalimentaria 466.400,00 307.526,66 3.145.000,00 16.917.913,66 0,0% 0,0% 624 Servicio Geológico Minero Argentino 5.760.000,00 4.570.000,00 0,0% 0,0% 168.000,00 192.000,00 0,0% 0,0% 651 Ente Nacional Regulador del Gas Organismo Regulador del Sistema 664 Nacional de Aeropuertos 30.902.376,00 40.633.740,00 0,0% 0,0% 669 Administración Nacional de Aviación Civil 26.133.000,00 72.354.328,64 0,0% 0,0% 802 Fondo Nacional de las Artes Comisión Nacional de Evaluación y 804 Acreditación Universitaria Administración Nacional de la Seguridad 850 Social 3.506.000,00 3.061.131,00 0,0% 0,0% 1.006.000,00 1.000.000,00 0,0% 0,0% 137.123.717.994,00 150.307.486.157,55 51,1% 46,4% 852 Superintendencia de Riesgos del Trabajo Instituto Nacional Central Único 905 Coordinador de Ablación e Implante Administración Nacional de Laboratorios e 906 Institutos de Salud Dr. Carlos G. Malbrán Colonia Nacional Dr. Manuel A. Montes de 909 Oca 0,0% 0,0% 12.800.000,00 15.305.534,12 0,0% 0,0% 8.195.000,00 8.552.500,00 0,0% 0,0% 400.000,00 453.715,12 0,0% 0,0% 295.000,00 0,0% 0,0% 1.007.212.937,00 994.448.057,76 0,4% 0,3% 205.000,00 93.655,00 0,0% 0,0% 268.581.639.245,00 323.765.159.083,96 100,0% 100,0% 914 Superintendencia de Servicios de Salud Totales 96.879,71 3.177.844,00 912 Servicio Nacional de Rehabilitación 913 Administración de Programas Especiales 138.000,00 24 Cuadro Nº 3. Administración Nacional. Ejercicio Fiscal 2011 Transferencias por SAF y programas. En pesos Servicio 1 101 103 Programa Fundación Miguel Lillo 16 Investigación de la Flora, Fauna y Gea Consejo Nacional de Investigaciones Científicas y Técnicas Formación de Recursos Humanos y Promoción 16 Científica y Tecnológica 105 1 22 23 24 106 Descripción Auditoría General de la Nación 16 Control Externo del Sector Público Nacional Comisión Nacional de Energía Atómica Actividades Centrales Acciones para la Seguridad Nuclear y Protección Ambiental Investigación y Aplicaciones no Nucleares Suminitros y Tecnología Ciclo Combustible Nuclear Comisión Nacional de Actividades Espaciales 1 Actividades Centrales Generación de Ciclos de Información Espacial 16 Completos 107 1 17 18 20 Administración de Parques Nacionales Actividades Centrales Conservación y Administración de Áreas Naturales Protegidas Atención a Pasividades de Guardaparques Areas Protegidas y Conservacion de Corredores (BIRF 7520/AR Comp.3) 108 Instituto Nacional del Agua 16 Desarrollo de la Ciencia y Técnica del Agua 112 Autoridad Regulatoria Nuclear Regulación y Fiscalización de las Actividades 16 Nucleares Instituto Nacional de Asociativismo y Economía Social 16 Asistencia a la Actividad Cooperativa y Mutual 114 115 Comisión Nacional de Comunicaciones 1 Actividades Centrales Desarrollo Tecnológico, Infraestructura y Otros 19 Servicios de Comunicaciones 116 Biblioteca Nacional 25 Servicios de la Biblioteca Nacional 117 Crédito Inicial Devengado 45.750,0 45.750,0 45.386,2 45.386,2 0,0 0,0 0,0 0,0 160.117.000,0 156.816.916,1 160.117.000,0 156.816.916,1 25.438.560,0 20.471.560,0 31.756.528,3 29.211.954,2 40.000,0 4.470.000,0 457.000,0 42.574,1 2.502.000,0 0,0 2.129.000,0 329.000,0 2.830.623,3 963.031,1 1.800.000,0 1.867.592,2 5.940.691,0 89.000,0 7.505.070,2 34.000,0 303.691,0 2.298.000,0 154.032,2 6.642.655,2 3.250.000,0 674.382,8 1.659.368,0 1.659.368,0 1.802.940,8 1.802.940,8 10.970.485,0 7.307.380,8 10.970.485,0 7.307.380,8 214.114.975,0 400.236.381,3 214.114.975,0 400.236.381,3 21.840.139,0 3.200.000,0 23.361.713,9 2.363.678,9 18.640.139,0 20.998.035,0 2.450.000,0 2.450.000,0 2.609.500,0 2.609.500,0 Instituto Nacional del Teatro 16 Fomento, Producción y Difusión del Teatro 25.037.160,0 25.037.160,0 25.235.593,0 25.235.593,0 118 Instituto Nacional de Asuntos Indígenas 16 Atención y Desarrollo de Poblaciones Indígenas 15.040.694,0 15.040.694,0 15.847.088,8 15.847.088,8 200 Registro Nacional de las Personas Identificación, Registro y Clasificación del Potencial 16 Humano Nacional 15.000.000,0 160.698.000,0 25 15.000.000,0 160.698.000,0 Cuadro Nº 3.Continuación. Servicio Programa 201 202 Descripción Dirección Nacional de Migraciones Control de Ingresos y Egresos de Personas en el 16 Territorio Nacional Instituto Nacional contra la Discriminación, la Xenofobia y el Racismo Acciones contra la Discriminación, la Xenofobia y el 16 Racismo 203 16 204 1 250 16 17 301 1 17 21 303 16 305 1 6 17 19 20 37 40 41 42 43 307 1 16 17 18 19 20 21 Agencia Nacional de Seguridad Vial Acciones de Seguridad Vial Autoridad Federal de Servicios de Comunicación Audiovisual Actividades Centrales Caja de Retiros, Jubilaciones y Pensiones de la Policía Federal Argentina Administración de Beneficios Previsionales Atención de Pasividades de la Policía Ex-Territorios Nacionales Secretaría General de la Presidencia de la Nación Actividades Centrales Formulación e Implementación de Políticas Públicas de la Muj Asistencia y Coordinación de Políticas Sociales Sec. de Programación para la Prevención de la Drogad. y Lucha Contra el Narcotráfico Prevención, Asistencia, Control y Lucha Contra la Drogadicción Dirección General de Administración - Jefatura de Gabinete Actividades Centrales Actividad Común a los Programas 40, 41, 42 y 43 Modernización de la Gestión Pública Prensa y Difusión de Actos de Gobierno Capacitación de los Recursos Humanos del Sector Público Acciones para la Provisión de Tierras para el Hábitat Social Planificación y Política Ambiental Promoción del Desarrollo Sustentable Coordinación de Políticas Ambientales Control Ambiental Ministerio de Relaciones Exteriores, Comercio Intern y Culto Actividades Centrales Acciones Diplomáticas de Política Exterior Registro y Sostenimiento de Cultos Comisión Cascos Blancos Mantenimiento y Promoción de las Relaciones Económicas Internacionales Desarrollo del Plan Antártico Acciones para el Desarrollo de Inversiones y la Captación de Inversión Extranjera Directa 26 Crédito Inicial Devengado 12.504.276,0 6.110.000,0 12.504.276,0 6.110.000,0 6.475.000,0 14.320.098,0 6.475.000,0 14.320.098,0 39.738.202,0 39.738.202,0 72.068.590,8 72.068.590,8 183.000,0 183.000,0 236.484,4 236.484,4 3.021.072.211,0 2.943.508.984,0 3.887.174.867,4 3.806.574.020,5 77.563.227,0 80.600.846,9 105.134.373,0 16.340.000,0 111.423.061,9 35.176.185,9 1.034.000,0 87.760.373,0 555.694,4 75.691.181,7 21.327.720,0 21.865.442,6 21.327.720,0 21.865.442,6 647.400.145,0 212.178.638,0 3.306.049,0 7.372.146,0 0,0 581.409.799,1 154.845.211,9 300.000,0 9.827.493,2 0,0 13.150.097,0 2.853.265,0 28.590.000,0 307.307.749,0 9.867.993,0 45.921.877,0 19.705.596,0 10.386.902,1 258.029.738,0 10.000,0 142.219.983,8 2.937.205,2 308.687.096,0 92.095.698,0 133.899.043,0 28.137.900,0 3.456.000,0 353.945.216,5 112.755.282,3 134.262.839,3 27.170.907,8 3.735.000,0 46.042.920,0 2.120.935,0 69.431.628,0 6.041.746,1 2.934.600,0 547.813,0 Cuadro Nº 3.Continuación. Servicio Programa 310 Descripción Ministerio de Salud 1 Actividades Centrales 17 Atención de la Madre y el Niño Formación de Recursos Humanos Sanitarios y 18 Asistenciales Determinantes de la Salud, Relaciones Sanitarias e 19 Investigación Prevención y Control de Enfermedades y Riesgos 20 Específicos Planificación, Control, Regulación y Fiscalización de 21 la Política de Salud Lucha Contra el SIDA y Enfermedades de 22 Transmisión Sexual Detección y Tratamiento de Enfermedades Crónicas 24 y Factores de Riesgo para la Salud 25 Atención Primaria de la Salud 29 Reforma del Sector Salud (BID 1903/OC-AR) At. Médica a los Beneficiarios de Pensiones no 36 Contributivas 37 Prevención y Control de Enfermedades Endémicas Funciones Esenciales de Salud Pública (BIRF 741238 AR) Desarrollo Estrategias en Salud Familiar y 39 Comunitaria 40 Sanidad Escolar 41 Atención Sanitaria en el Territorio Investigación para la Prevención, Diagnóstico y 43 Tratamiento del Cáncer Investigación para la Prevención y Control de 44 Enfermedades Tropicales y Subtropicales 99 Erogaciones Figurativas y Transferencias Varias 311 17 18 20 21 23 24 26 28 38 99 Ministerio de Desarrollo Social Desarrollo y Fomento del Deporte Social y del Deporte de Alto Rendimiento Asistencia Médico-Deportiva y Control Antidoping Acciones de Promoción y Protección Social Capacitación, Fortalecimiento y Asistencia Técnica Pensiones no Contributivas Promoción del Empleo Social, Economía Social y Desarrollo Lo Seguridad Alimentaria Familias por la Inclusión Social Programa del Ingreso Social con Trabajo Erogaciones Figurativas y Transferencias Varias Crédito Inicial Devengado 2.614.877.909,0 0,0 306.280.690,0 3.502.032.641,9 0,0 331.360.368,0 200.000,0 439.000,0 1.593.050,0 6.526.623,6 76.125.697,0 49.023.396,8 50.889,0 58.328,5 299.840,0 0,0 0,0 3.703.523,0 28.993.692,0 0,0 175.000,0 13.330.358,8 1.238.500.000,0 8.846.100,0 1.873.922.721,8 9.009.020,0 44.253.899,0 57.085.448,6 276.406.984,0 2.642.410,0 195.000,0 295.657.616,7 5.997.257,6 0,0 0,0 396.799,9 0,0 626.786.135,0 0,0 859.050.701,6 18.120.615.296,0 20.904.406.150,3 56.608.595,0 432.000,0 624.385.337,0 32.243.528,0 11.381.211.000,0 44.840.359,6 462.920,6 684.150.477,1 7.637.044,2 14.921.212.991,9 464.544.800,0 1.738.678.947,0 64.693.619,0 3.757.124.370,0 693.100,0 382.622.437,9 1.746.565.600,2 151.035.248,1 2.965.879.070,9 0,0 4.743.000,0 4.743.000,0 5.728.560,5 5.728.560,5 312 Senado de la Nación 16 Formación y Sanción de Leyes Nacionales 313 Cámara de Diputados 17 Formación y Sanción Legislativa 13.202.000,0 13.202.000,0 13.529.239,9 13.529.239,9 320 Consejo de la Magistratura 23 Justicia Ordinaria de la Capital Federal 26 Atención de Pasividades 19.225.000,0 6.000,0 19.219.000,0 20.354.879,3 13.104,0 20.341.775,3 27 Cuadro Nº 3.Continuación. Servicio Programa Descripción Crédito Inicial Devengado 321 Instituto Nacional de Estadística y Censos 19 Servicio Estadístico 306.000,0 306.000,0 0,0 0,0 322 Ministerio de Turismo 16 Desarrollo y Promoción del Turismo Nacional 12.492.240,0 12.492.240,0 42.537.543,7 42.537.543,7 325 Ministerio del Interior (Gastos Propios) 1 Actividades Centrales Fomento e Impulso al Desarrollo del Sistema 16 Democrático Cooperación, Asistencia Técnica y Capacitación a 17 Municipios 19 Asistencia Técnica y Financiera a Provincias Conservación y Custodia de los Documentos de la 26 Nación 45 Acciones de Asistencia Civil 627.725.680,0 45.033.100,0 993.111.760,0 133.983.707,6 177.494.000,0 630.908.322,9 1.950.316,0 320.628.601,0 1.900.000,0 97.205.070,4 98.400,0 82.521.263,0 2.353.861,0 126.760.798,1 35.696.651,0 27.896.319,0 5.696.651,0 2.396.319,0 326 Policía Federal Argentina Prestación del Servicio de Seguridad a Personas y 21 Bienes Asistencia Médica Sanitaria al Personal Policial y su 22 Familia 30.000.000,0 25.500.000,0 19.429.600.300,0 13.790.066.818,0 995.834.605,0 15.213.549,0 19.313.380,0 214.543.334,0 833.482,0 381.175.657,0 810.079.290,0 23.604.861.124,1 16.702.992.287,0 689.262.338,7 15.812.519,0 10.997.813,4 272.972.135,7 806.961,0 652.263.032,7 711.777.070,5 4.438.561,0 39.490.692,0 67.174.452,0 3.011.590.753,0 79.845.727,0 8.387.918,0 51.555.529,1 66.859.645,0 4.320.312.584,7 100.861.289,3 Servicio Penitenciario Federal 1 Actividades Centrales 17 Pagos a Retirados y Pensionados 25 Formación y Capacitación 575.210.212,0 28.397.000,0 543.149.212,0 3.664.000,0 919.007.822,8 28.397.000,0 886.583.345,9 4.027.476,9 Ministerio de Justicia y Derechos Humanos Actividades Centrales Política e Infraestructura Penitenciaria Regulación y Control Registral Promoción y Defensa de los Derechos Humanos Controles Anticorrupción Prevención, Fiscalización y Sanción del Lavado de 28 Activos 117.658.455,0 27.555.009,0 3.820.000,0 426.235,0 85.678.100,0 158.355,0 152.412.572,6 26.420.590,7 2.757.040,9 163.221,2 122.742.195,5 308.355,0 330 26 29 30 32 33 35 37 39 41 44 45 98 99 331 332 Ministerio de Educación Desarrollo de la Educación Superior Gestión Educativa Cooperación e Integración Educativa Internacional Información y Evaluación de la Calidad Educativa Acciones Compensatorias en Educación Servicio de la Biblioteca de Maestros Infraestructura y Equipamiento Innovación y Desarrollo de la Formación Tecnológica Planeamiento Educativo y Fortalecimiento de las Administraciones Provinciales Mejoramiento de la Calidad Educativa Acciones de Formación Docente Fondo Nacional de Incentivo Docente Erogaciones Figurativas y Transferencias Varias 1 18 19 26 27 335 Corte Suprema de Justicia de la Nación 21 Justicia de Máxima Instancia 28 20.756,0 21.169,3 5.874.000,0 5.874.000,0 3.990.051,0 3.990.051,0 Cuadro Nº 3.Continuación. Servicio Programa 336 Descripción Ministerio de Ciencia, Tecnología e Innovación Productiva 1 Actividades Centrales Formulación e Implementación de la Política de 43 Ciencia y Tecnología Promoción y Financiamiento de Actividades de 44 Ciencia,TI 337 1 36 37 38 40 43 340 26 341 4 44 45 46 47 342 38 44 Secretaría de Cultura Actividades Centrales Difusión de la Música y Danza Preservación y Exhibición Artística - Cultural Desarrollo y Promoción Cultural Fomento y Apoyo Económico a Bibliotecas Populares Promoción de Políticas Culturales y Cooperación Internacional Procuración Penitenciaria Protección de los Derechos del Interno Penitenciario Secretaría Nacional de Niñez, Adolescencia y Familia Actividades Comunes a los Programas 44, 45, 46 y 47 Acciones para la Promoción y Protección Integral de los Derechos de Niños, Niñas y Adolesc Políticas Federales para la Promoción de los Derechos de Niños y Adolescentes Promoción y Protección de los Derechos de Adultos Mayores Promoción y Asistencia a los Centros de Desarrollo Infantil Comunitarios SAF de Apoyo a la Autoridad Cuenca Matanza Riachuelo (ACUMAR) Programa Integral Cuenca Matanza - Riachuelo Desarrollo Sustentable de la Cuenca Matanza Riachuelo (BIRF 7706-AC) 343 Ministerio de Seguridad 1 Actividades Centrales 33 Conducción y Supervisión de la Seguridad Interior 350 Ministerio de Trabajo, Empleo y Seguridad Social 1 Actividades Centrales 16 Acciones de Empleo Análisis y Formulación de la Política de Seguridad 18 Social 20 Formulación y Regulación de la Política Laboral 23 Acciones de Capacitación Laboral 24 Sistema Federal de Empleo 29 Crédito Inicial Devengado 713.090.800,0 9.021.410,0 662.775.191,4 63.288.421,0 178.519.640,0 123.067.462,4 525.549.750,0 476.419.308,0 38.004.530,0 16.470.100,0 340.000,0 39.000,0 105.000,0 21.050.430,0 45.437.206,8 22.201.350,8 171.000,0 39.000,0 1.178.672,0 21.777.184,0 0,0 70.000,0 150.000,0 150.000,0 144.543,0 144.543,0 76.743.172,0 59.389.209,1 0,0 0,0 36.087.362,0 29.296.074,3 22.860.537,0 12.472.120,9 15.517.365,0 13.737.207,1 2.277.908,0 3.883.806,8 363.017.618,0 131.314.273,0 119.965.339,2 119.316.758,8 231.703.345,0 648.580,4 3.227.000,0 0,0 3.227.000,0 2.606.841,9 1.650.339,0 956.502,8 2.046.421.000,0 4.763.500,0 1.722.503.000,0 2.517.734.037,6 3.207.972,7 1.585.841.223,8 588.000,0 3.500,0 296.563.000,0 22.000.000,0 254.054,7 0,0 908.957.101,7 19.473.684,8 Cuadro Nº 3.Continuación. Servicio Programa 354 1 5 9 10 19 25 30 32 42 43 44 45 46 50 58 59 60 61 62 63 73 74 75 77 78 83 85 86 88 89 91 94 Descripción Ministerio de Planificación Federal, Inversión Pública y Servicios Actividades Centrales Actividades Comunes a los Programas de Energía Actividades Comunes a los Programas de Transporte Actividades Comunes a los Programas de Vivienda Recursos Hídricos Ejecución de Obras de Arquitectura Prevención Sísmica Formulación y Ejecución de la Política GeológicoMinera (BID Nº 1865-OC-AR-2) Acciones para el Desarrollo de la Infraestructura Social Desarrollo de la Infraestructura Habitacional "TECHO DIGNO" Acciones para el Mejoramiento Habitacional e Infraestructura Básica Fortalecimiento Comunitario del Habitat Urbanización de Villas y Asentamientos Precarios Formulación, Programación, Ejecución y Control de Obras Públicas Asistencia y Coordinación de Políticas de Comunicaciones Formulación y Ejecución de Políticas de Inclusión Digital Formulación y Ejecución de Políticas de Transporte Aerocomercial Formulación y Ejecución de Políticas de Transporte Automotor Formulación y Ejecución Políticas de Transporte Ferroviario Acciones para la Implementación del Sistema Único de Boleto Electrónico (SUBE) Formulacion y Ejecucion de Politica de Hidrocarburos Formulación y Ejecución de la Política de Energía Eléctrica Acciones para el Uso Racional y Eficiente de la Energía Acciones para la Ampliación de las Redes Eléctricas de Alta Tensión Desarrollo Energético Provincial Desarrollo de la Infraestructura Vial Productiva Acciones Hídricas y Viales para el Dessarrollo Integrador de Apoyo para el Dessarrollo de Infraestructura Urbana en Munic Apoyo para el Desarrollo de la Infraestructura Universitaria Acciones para "Más Escuelas, Mejor Educación" BID Nº 1345 y 1966) Formulación y Conducción de Políticas Portuarias y de Vías N Asistencia Financiera a Empresas Públicas y Entes Binacionales 30 Crédito Inicial Devengado 42.486.500.103,0 5.054.500,0 3.280.831,0 978.000,0 1.010.000,0 155.112.024,0 151.142.123,0 424.000,0 59.516.759.934,9 1.116.884,0 11.550.184,1 13.636.285,8 97.414,6 77.888.788,0 195.692.701,7 398.360,4 41.975.000,0 25.693.489,1 383.218.000,0 397.198.422,1 2.509.058.396,0 2.225.236.595,4 1.093.074.000,0 512.866.000,0 464.966.750,0 1.664.633.365,1 722.479.398,2 699.305.707,7 869.191.150,0 863.450.151,6 10.162.458,0 4.073.213,0 0,0 86.692.567,0 2.781.392.786,0 3.471.795.953,9 6.244.413.693,0 11.701.283.950,9 2.962.908.997,0 4.231.572.373,5 174.629.644,0 714.689.759,0 140.267.234,9 1.322.144.960,2 14.377.773.091,0 25.092.232.860,3 123.686.556,0 126.344.538,8 2.190.843.199,0 828.432.150,0 337.051.000,0 2.226.931.769,0 724.231.664,5 308.665.891,9 1.362.837.499,0 1.378.455.310,0 211.367.000,0 218.834.823,2 200.681.000,0 99.373.744,3 625.447.000,0 563.604.269,4 30.100.497,0 248.265.531,5 3.118.733.000,0 673.611.530,8 Cuadro Nº 3.Continuación. Servicio Programa 356 90 93 94 95 97 98 99 357 Descripción Obligaciones a Cargo del Tesoro Atención estado de Emergencia por Inundaciones e Inclemencias Climáticas Fondo Federal Solidario Asistencia Financiera a Sectores Económicos Asistencia Financiera a Empresas Públicas y Ente Binacional Aportes al Sector Externo Asistencia Financiera a Provincias y Municipios Otras Asistencias Financieras Ministerio de Economía y Finanzas Públicas 1 Actividades Centrales Actividades Comunes a los Prog. de la Secretaría de 12 Hacienda 18 Formulación y Ejecución de Políticas Económicas 26 Administración Financiera 30 Definición de Políticas de Comercio Interior 35 Defensa del Consumidor 42 Definición de Políticas de Coordinación Económica 47 Relaciones con Provincias 360 Procuración General de la Nación Ejercicio de la Acción Pública y Defensa de la 16 Legalidad 361 Defensoría General de la Nación 17 Representación, Defensa y Curatela Pública Oficial 362 Ministerio de Industria Actividades Centrales Actividades Comunes a los Programas 17 y 56 Definición de Políticas de Comercio Exterior Fomento de la Pequeña y Mediana Empresa Formulación y Aplicación de Políticas para la 56 Industria 1 8 17 24 363 1 36 38 39 40 41 42 43 370 Ministerio de Agricultura, Ganadería y Pesca Actividades Centrales Formulación de Políticas de los Sectores Agropecuario y Pesquero Programa Federal de Reconversión Productiva Programa Social Agropecuario (PROINDER BIRF 4212, 7478 y PO Nº 106685) Formulación de Políticas de Desarrollo Regional Programa de Servicios Agrícolas Provinciales PROSAP (BID 899 y 1956 y BIRF 4150 y 7425) Articulación de Relaciones Institucionales y Comunicacionales Administración y Control Comercial Agropecuario Ministerio de Defensa (Gastos Propios) 16 Conducción y Planificación para la Defensa 98 Transferencias Varias 31 Crédito Inicial Devengado 27.723.605.367,0 42.019.782.375,3 673.000,0 7.308.600.000,0 2.156.665.000,0 0,0 7.249.441.066,5 7.813.049.230,9 11.935.863.454,0 9.740.000,0 1.175.059.277,0 5.137.004.636,0 22.841.608.680,0 8.615.650,9 1.838.906.025,8 2.268.161.721,2 33.743.500,0 4.800.000,0 984.066.102,1 35.099.999,1 1.856.000,0 14.596.500,0 5.655.000,0 4.845.000,0 511.000,0 1.480.000,0 0,0 3.587.880,0 14.827.922,8 2.240.640,0 927.304.633,1 395.047,0 581.980,0 28.000,0 36.000,0 1.750,0 36.000,0 1.750,0 8.000,0 8.000,0 18.000,0 18.000,0 109.071.629,0 2.000.000,0 600.000,0 6.856.000,0 83.465.629,0 119.805.947,7 2.000.000,0 608.000,0 5.809.038,6 102.484.344,5 16.150.000,0 8.904.564,6 674.717.653,0 148.167.503,0 973.951.091,0 253.188.202,9 351.731.053,0 5.000.000,0 239.047.150,3 4.925.000,0 49.961.808,0 5.100.000,0 77.073.182,2 165.882.643,3 94.445.004,0 120.165.060,2 20.312.285,0 0,0 37.754.852,0 75.915.000,0 15.647.032,0 5.708.000,0 9.939.032,0 34.471.236,5 26.188.396,8 8.282.839,6 Cuadro Nº 3.Continuación. Servicio Programa 371 372 Descripción Estado Mayor Conjunto de las Fuerzas Armadas 1 Actividades Centrales Producción de Medicamentos en Laboratorios 18 Militares Instituto de Investigaciones Científicas y Técnicas de las Fuerzas Armadas 17 Desarrollo Tecnológico para la Defensa 374 Estado Mayor General del Ejercito 1 Actividades Centrales 16 Alistamiento Operacional 17 Formación y Capacitación 375 Gendarmería Nacional Formación y Capacitación de la Gendarmería 41 Nacional 43 Pasividades de la Gendarmería Nacional Crédito Inicial Devengado 74.832,0 60.000,0 71.153,0 71.153,0 14.832,0 0,0 867.564,0 867.564,0 1.239.264,0 1.239.264,0 1.496.121,0 212.186,0 713.121,0 570.814,0 1.986.202,7 169.895,0 1.422.785,7 393.522,0 730.292.758,0 910.059.216,2 450.000,0 729.842.758,0 250.729,0 909.808.487,2 5.186.886,0 3.991.021,0 382.632,0 813.233,0 9.214.420,0 8.528.497,0 0,0 685.923,0 379 Estado Mayor General de la Armada 1 Actividades Centrales 16 Alistamiento Operacional 18 Formación y Capacitación 380 Prefectura Naval Argentina Atención Pasividades de la Prefectura Naval 32 Argentina 507.000.000,0 541.141.546,4 507.000.000,0 541.141.546,4 381 Estado Mayor General de la Fuerza Aérea 1 Actividades Centrales 16 Alistamiento Operacional 3.015.000,0 2.165.000,0 850.000,0 761.611,6 274.611,6 487.000,0 382 Policía de Seguridad Aeroportuaria 22 Prestación del Servicio de Seguridad Aeroportuaria 940.400,0 940.400,0 890.000,0 890.000,0 450 Instituto Geográfico Nacional Elaboración y Actualización de Cartografía Básica 16 Nacional 172.600,0 174.726,5 452 Servicio Meteorológico Nacional 16 Servicios de Meteorología Nacional Instituto de Ayuda Financiera para Pago de Retiros y Pensiones Militares 16 Prestaciones de Previsión Social 470 172.600,0 174.726,5 2.134.000,0 2.134.000,0 677.959,9 677.959,9 3.004.103.000,0 3.004.103.000,0 3.246.803.184,3 3.246.803.184,3 602 Comisión Nacional de Valores 16 Control y Fiscalización de la Oferta Pública 53.373,0 53.373,0 84.294,0 84.294,0 603 Superintendencia de Seguros de la Nación Control y Fiscalización de la Actividad Aseguradora y 16 Reaseguradora 80.000,0 6.001.437,5 604 Dirección Nacional de Vialidad 1 Actividades Centrales 22 Construcciones 36 Control de Concesiones Viales 606 Instituto Nacional de Tecnología Agropecuaria 1 Actividades Centrales Investigación Fundamental e Innovaciones 16 Tecnológicas - IFIT Investigación Aplicada, Innovación y Transferencias 17 de Tecnologías - AITT 32 80.000,0 6.001.437,5 1.889.672.399,0 0,0 1.764.861.034,0 124.811.365,0 3.088.754.351,6 23.570.257,0 3.006.074.179,2 59.109.915,3 77.445.787,0 50.756.981,0 103.606.027,4 76.838.763,0 9.036.093,0 3.730.507,4 17.652.713,0 23.036.757,1 Cuadro Nº 3.Continuación. Servicio Programa Descripción Instituto Nacional de Investigación y Desarrollo Pesquero 16 Investigación y Desarrollo Pesquero Crédito Inicial Devengado 202.000,0 202.000,0 147.474,0 147.474,0 608 Instituto Nacional de Tecnología Industrial 16 Desarrollo y Competitividad Industrial 98 Aplicaciones Financieras 113.555.723,0 113.555.723,0 0,0 166.603.338,6 166.603.338,6 0,0 609 Instituto Nacional de Vitivinicultura 16 Control de Genuinidad de la Producción Vitivinícola Oficina Nacional de Control Comercial Agropecuario 16 Administración y Control Comercial Agropecuario 19.827.052,0 19.827.052,0 11.716.574,0 11.716.574,0 2.553.020.000,0 2.553.020.000,0 407.942.000,0 407.942.000,0 920.940.207,0 669.652.464,5 920.940.207,0 669.652.464,5 1.100.000,0 1.100.000,0 479.543,8 479.543,8 10.000,0 10.000,0 0,0 0,0 466.400,0 466.400,0 307.526,7 307.526,7 3.145.000,0 3.145.000,0 16.917.913,7 0,0 607 611 613 Ente Nacional de Obras Hídricas de Saneamiento Asistencia Técnico - Financiera y Desarrollo de 20 Infraestructura para el Saneamiento 614 Instituto Nacional de Semillas 40 Promocion del Comercio y Produccion de Semillas 620 Tribunal Fiscal de la Nación 16 Resolución de Cuestiones Dudosas y Litigiosas 622 Instituto Nacional de la Propiedad Industrial 18 Protección de los Derechos de la Propiedad Industrial Servicio Nacional de Sanidad y Calidad Agroalimentaria 1 Actividades Centrales Acciones para Contribuir a Asegurar la Sanidad y 22 Calidad Agroalimentaria 623 624 Servicio Geológico Minero Argentino 1 Actividades Centrales 16 Desarrollo y Aplicación de la Tecnología Minera 19 Producción de Información Geológica de Base 651 Ente Nacional Regulador del Gas 16 Regulación del Transporte y Distribución de Gas Organismo Regulador del Sistema Nacional de Aeropuertos 16 Control del Sistema Nacional de Aeropuertos 664 669 Administración Nacional de Aviación Civil Regulación, Fiscalización y Administración de la 16 Aviación Civil 802 Fondo Nacional de las Artes 16 Financiamiento para el Fomento de las Artes Comisión Nacional de Evaluación y Acreditación Universitaria 16 Evaluación y Acreditación Universitaria 804 33 0,0 16.917.913,7 5.760.000,0 2.170.000,0 2.400.000,0 1.190.000,0 4.570.000,0 1.491.998,0 2.262.341,0 815.661,0 168.000,0 168.000,0 192.000,0 192.000,0 30.902.376,0 30.902.376,0 40.633.740,0 40.633.740,0 26.133.000,0 72.354.328,6 26.133.000,0 72.354.328,6 3.506.000,0 3.506.000,0 3.061.131,0 3.061.131,0 1.006.000,0 1.006.000,0 1.000.000,0 1.000.000,0 Cuadro Nº 3.Continuación. Servicio Programa 850 Descripción Crédito Inicial Administración Nacional de la Seguridad Social Actividades Centrales Prestaciones Previsionales Complementos a las Prestaciones Previsionales Seguro de Desempleo Asignaciones Familiares Atención Ex-Cajas Provinciales Atencion Pensiones Ex-Combatientes Transferencias y Contribuciones a la Seguridad 99 Social, Organismos Descentralizados y Secre 1 16 17 18 19 20 21 852 905 906 Superintendencia de Riesgos del Trabajo Fiscalización Cumplimiento de la Ley de Riesgos del 16 Trabajo Instituto Nacional Central Único Coordinador de Ablación e Implante 55 Regulación de la Ablación e Implantes Administración Nacional de Laboratorios e Institutos de Salud Dr. Carlos G. Malbrán Prevención, Control e Investigación de Patologías en 56 Salud 909 Colonia Nacional Dr. Manuel A. Montes de Oca 59 Atención de Pacientes 912 Servicio Nacional de Rehabilitación 62 Prevención y Control de las Discapacidades 913 Administración de Programas Especiales 63 Asistencia Financiera a Agentes del Seguro de Salud 914 Superintendencia de Servicios de Salud 50 Regulación y Control del Sistema de Salud Totales Devengado 137.123.717.994,0 150.307.486.157,6 4.600.000,0 2.410.311,0 101.892.639.434,0 113.506.290.594,3 352.080.000,0 390.218.527,6 716.887.000,0 581.766.837,2 19.927.799.994,0 21.504.849.769,0 6.885.005.282,0 7.476.953.121,8 842.872.283,0 1.025.437.435,4 6.501.834.001,0 5.819.559.561,4 138.000,0 96.879,7 138.000,0 96.879,7 12.800.000,0 12.800.000,0 15.305.534,1 15.305.534,1 8.195.000,0 8.552.500,0 8.195.000,0 8.552.500,0 400.000,0 400.000,0 453.715,1 453.715,1 3.177.844,0 3.177.844,0 295.000,0 295.000,0 1.007.212.937,0 1.007.212.937,0 994.448.057,8 994.448.057,8 205.000,0 205.000,0 93.655,0 93.655,0 268.581.639.245,0 323.765.159.084,0 34 Cuadro Nº 4. Administración Nacional. Ejercicio Fiscal 2011. Transferencias por Provincia. En pesos Estructura Crédito Inicial Estructura Devengado 133.794.062.018,22 69.083.386.630,92 2.390.327.215,60 14.728.834.521,89 4.634.821.324,35 5.418.926.692,81 2.703.888.358,89 5.946.676.847,74 3.600.130.304,99 3.696.787.305,08 2.286.391.548,96 3.323.930.873,66 8.777.935.832,26 4.560.706.297,46 2.443.768.827,24 4.475.930.004,92 5.730.480.209,04 4.525.932.240,11 2.262.918.405,54 4.678.319.161,98 14.723.652.076,02 5.362.454.508,98 9.107.090.095,35 30,7% 25,3% 0,9% 5,6% 1,5% 1,9% 1,0% 2,1% 1,0% 1,2% 0,9% 1,0% 3,2% 1,5% 0,8% 1,5% 1,9% 1,5% 0,8% 0,9% 5,9% 1,8% 2,9% 41,3% 21,3% 0,7% 4,5% 1,4% 1,7% 0,8% 1,8% 1,1% 1,1% 0,7% 1,0% 2,7% 1,4% 0,8% 1,4% 1,8% 1,4% 0,7% 1,4% 4,5% 1,7% 2,8% 738.867.662,00 5.101.972.002,00 5.204.978.026,00 30.691.600,00 554.882.309,00 721.326.641,88 3.617.398.078,43 326.799.580,21 457.512.374,07 384.771.107,36 0,3% 1,9% 1,9% 0,0% 0,2% 0,2% 1,1% 0,1% 0,1% 0,1% 268.581.639.245,00 323.765.159.083,96 100,0% 100,0% Provincias Crédito Inicial Devengado Ciudad Autónoma de Buenos Aires Provincia de Buenos Aires Provincia de Catamarca Provincia de Córdoba Provincia de Corrientes Provincia del Chaco Provincia del Chubut Provincia de Entre Ríos Provincia de Formosa Provincia de Jujuy Provincia de La Pampa Provincia de La Rioja Provincia de Mendoza Provincia de Misiones Provincia del Neuquén Provincia de Río Negro Provincia de Salta Provincia de San Juan Provincia de San Luis Provincia de Santa Cruz Provincia de Santa Fe Provincia de Santiago del Estero Provincia de Tucumán Provincia de Tierra del Fuego, Antártida e Islas del Atlánti Interprovincial Nacional Binacional No Clasificado 82.430.284.262,00 68.054.784.154,00 2.329.550.877,00 14.998.578.792,00 4.025.000.533,00 4.975.016.190,00 2.665.487.287,00 5.544.790.709,00 2.657.771.706,00 3.248.982.370,00 2.413.534.180,00 2.685.409.408,00 8.552.466.395,00 3.903.875.541,00 2.249.383.940,00 3.965.608.589,00 5.219.407.804,00 3.904.668.025,00 2.090.676.722,00 2.504.039.384,00 15.766.418.534,00 4.874.530.647,00 7.889.981.597,00 35 Cuadro Nº 5. Administración Nacional. Ejercicio Fiscal 2011. Transferencias por Fuente de Financiamiento. En pesos y porcentajes. Fuente de Financiamiento Tesoro Nacional Recursos Propios Recursos con Afectación Específica Transferencias Internas Crédito Interno Transferencias Externas Crédito Externo Estructura de Transferencias Crédito Devengado Inicial 46,5% 46,0% 40,9% 37,4% Crédito Inicial Devengado 124.874.109.268,00 109.786.395.948,00 148.902.860.238,15 121.092.648.661,58 4.359.534.987,00 18.995.563.239,00 0 26.062.493,00 10.539.973.310,00 2.882.364.013,38 24.447.506.848,34 6.653.670.105,79 20.556.312,77 19.765.552.903,95 1,6% 7,1% 0,0% 0,0% 3,9% 0,9% 7,6% 2,1% 0,0% 6,1% 268.581.639.245,00 323.765.159.083,96 100,0% 100,0% 36 Cuadro Nº 6. Administración Nacional. Ejercicio Fiscal 2011. Transferencias de Recursos del Tesoro Nacional por Provincia. En pesos y porcentajes. Provincias Crédito Inicial Devengado Ciudad Autónoma de Buenos Aires 56.175.199.187,00 77.140.741.296,22 Provincia de Buenos Aires 22.377.157.054,00 25.017.303.158,81 Provincia de Catamarca 831.778.419,00 931.392.171,06 Provincia de Córdoba 5.671.502.000,00 5.103.862.958,67 Provincia de Corrientes 1.415.344.980,00 1.602.226.076,39 Provincia del Chaco 1.626.449.034,00 2.094.979.667,68 Provincia del Chubut 966.779.539,00 1.087.981.430,01 Provincia de Entre Ríos 1.980.729.272,00 2.376.265.410,73 Provincia de Formosa 942.797.529,00 1.232.896.487,25 Provincia de Jujuy 1.061.499.811,00 1.555.047.788,88 Provincia de La Pampa 1.033.196.250,00 921.161.972,23 Provincia de La Rioja 1.386.579.310,00 1.899.279.117,99 Provincia de Mendoza 2.754.879.039,00 2.864.087.171,67 Provincia de Misiones 1.221.937.968,00 1.599.224.542,52 Provincia del Neuquén 881.542.765,00 1.065.840.713,07 Provincia de Río Negro 1.175.152.732,00 1.535.524.769,53 Provincia de Salta 1.508.963.042,00 1.802.554.043,38 Provincia de San Juan 1.380.968.150,00 1.803.923.515,57 Provincia de San Luis 798.882.445,00 921.724.702,21 Provincia de Santa Cruz 1.765.032.105,00 3.244.341.723,70 Provincia de Santa Fe 6.133.568.279,00 5.320.906.167,71 Provincia de Santiago del Estero 1.419.048.971,00 1.643.998.884,79 Provincia de Tucumán 2.712.289.128,00 3.474.415.247,49 Provincia de Tierra del Fuego, Antártida e Islas del Atlánti 312.347.578,00 296.952.239,52 Interprovincial 3.650.265.799,00 1.615.925.108,30 Nacional 3.193.158.882,00 166.400.534,59 Binacional 30.691.600,00 229.152.374,07 No Clasificado 466.368.400,00 354.750.964,11 Total Transferencias con Recursos del Tesoro 124.874.109.268,00 148.902.860.238,15 37 Estructura Estructura Crédito Devengado Inicial 45,0% 17,9% 0,7% 4,5% 1,1% 1,3% 0,8% 1,6% 0,8% 0,9% 0,8% 1,1% 2,2% 1,0% 0,7% 0,9% 1,2% 1,1% 0,6% 1,4% 4,9% 1,1% 2,2% 51,8% 16,8% 0,6% 3,4% 1,1% 1,4% 0,7% 1,6% 0,8% 1,0% 0,6% 1,3% 1,9% 1,1% 0,7% 1,0% 1,2% 1,2% 0,6% 2,2% 3,6% 1,1% 2,3% 0,3% 2,9% 2,6% 0,0% 0,4% 0,2% 1,1% 0,1% 0,2% 0,2% 100,0% 100,0% Cuadro Nº 7. Administración Nacional. Ejercicio Fiscal 2011. Transferencias de Recursos con Afectación Específica por Provincia. En pesos y porcentajes. Provincias Ciudad Autónoma de Buenos Aires Provincia de Buenos Aires Provincia de Catamarca Provincia de Córdoba Provincia de Corrientes Provincia del Chaco Provincia del Chubut Provincia de Entre Ríos Provincia de Formosa Provincia de Jujuy Provincia de La Pampa Provincia de La Rioja Provincia de Mendoza Provincia de Misiones Provincia del Neuquén Provincia de Río Negro Provincia de Salta Provincia de San Juan Provincia de San Luis Provincia de Santa Cruz Provincia de Santa Fe Provincia de Santiago del Estero Provincia de Tucumán Provincia de Tierra del Fuego, Antártida e Islas del Atlánti Interprovincial Nacional No Clasificado Total Transferencias con Recursos con Afectación Específica Crédito Inicial Devengado Estructura Estructura Crédito Devengado Inicial 2.569.998.837,00 166.748.868,00 44.432.973,00 18.200.549,00 44.868.344,00 58.763.259,00 67.449.888,00 41.837.811,00 78.609.451,00 41.839.638,00 31.301.919,00 41.069.263,00 36.746.303,00 80.039.317,00 49.763.073,00 41.226.891,00 42.028.389,00 42.929.651,00 23.109.820,00 88.539.452,00 15.854.750,00 18.182.300,00 12.865.015,00 1.454.596.573,00 149.688.125,97 36.116.426,04 58.837.725,11 36.355.186,43 50.220.708,32 51.605.791,38 37.254.693,20 42.455.585,60 41.919.360,68 47.289.206,91 40.484.782,85 31.815.951,08 56.637.493,02 43.254.900,90 46.431.206,38 38.456.879,14 40.097.476,18 29.615.025,66 74.692.804,00 59.792.526,44 35.219.733,93 34.527.236,80 59,0% 3,8% 1,0% 0,4% 1,0% 1,3% 1,5% 1,0% 1,8% 1,0% 0,7% 0,9% 0,8% 1,8% 1,1% 0,9% 1,0% 1,0% 0,5% 2,0% 0,4% 0,4% 0,3% 50,5% 5,2% 1,3% 2,0% 1,3% 1,7% 1,8% 1,3% 1,5% 1,5% 1,6% 1,4% 1,1% 2,0% 1,5% 1,6% 1,3% 1,4% 1,0% 2,6% 2,1% 1,2% 1,2% 41.103.889,00 266.500.000,00 386.920.000,00 8.605.337,00 28.968.669,77 311.011.023,55 140.000,00 4.878.921,04 0,9% 6,1% 8,9% 0,2% 1,0% 10,8% 0,0% 0,2% 4.359.534.987,00 2.882.364.013,38 100,0% 100,0% 38 Cuadro Nº 8 Administración Nacional. Ejercicio Fiscal 2011. Transferencias por Partidas Principal y Parcial. En pesos Partida Principal Partida Parcial Descripción Crédito Inicial Transf. al Sector Privado para Financiar Gastos Corrientes 1 92.336.887.299,00 98.479.240.227,54 2 Pensiones 36.482.804.881,00 47.938.895.251,95 421.159.227,00 403.568.051,54 24.362.174.927,00 27.384.173.660,30 4 Ayudas Sociales a Personas 5 Transferencias a Instituciones de Enseñanza 8.962.279,00 7.609.973,00 6 Transf.para Activ. Cientificas o Académicas Transf. a Otras Instituc. Culturales y Soc. S/Fines 7 de Lucro 1.185.662.478,00 1.302.512.118,28 6.501.153.125,00 7.359.982.517,14 8 Transferencias a Cooperativas 2.463.173.076,00 1.864.889.226,19 23.652.857.454,00 41.181.402.992,25 3.806.096.762,00 4.361.417.850,02 3.634.000,00 1.702.049,46 6.000,00 0 105.953.781,00 128.615.217,28 177.213.244,00 167.657.934,36 9 Transferencias a Empresas Privadas Transf. al Sector Privado para Financiar Gastos Capital 1 Transferencias a Personas 2 Transferencias a Instituciones de Enseñanza Transferencias para Actividades Científicas o 3 Académicas Transf. a Otras Inst. Cult. y Sociales sin Fines de 4 Lucro 5 Transferencias a Cooperativas 6 Transferencias a Empresas Privadas 3 1 2 5 1 2 3 4 6 7 8 9 6 187.414.834.746,00 225.922.274.018,19 1 Jubilaciones y/o retiros 3 Becas 2 Devengado Transferencias a la Administración Nacional Transf. a la Adm. Central para Financiar Gastos Corrientes Transf. a Org. Descentralizados p/ Finan. Gtos. Corrientes Transferencias a Otras Entidades del Sector Público Nacional Transf.a Inst.Públicas Financ. p/Financiar Gastos Corrientes Transf.a Emp. Pub.No Fina. para Financiar Gastos Corrientes Transf. a Emp. Pub. Multinac. p/financiar Gastos Corrientes Transf. a Fondos Fiduc.y Otros Entes del SPNnF p/Fin.Gs.Ctes Transf.a Inst.Pub. Finan. para Financiar Gastos de Capital Transf.a Emp. Pub. No Finan. p/Financiar Gastos de Capital Transf.a Emp. Pub. Multinac. p/Financiar Gastos de Capital Transf. Fondos Fiduc. y Otros Entes SPNnoF p/ Gs.de Capital Transferencias a Universidades Nacionales Transferencias a Univ. Nac. p/financiar Gastos 1 Corrientes Transferencias a Univ. Nac. p/financiar Gastos de 2 Capital 39 30.527.369,00 42.647.677,09 3.488.762.368,00 4.020.794.971,83 120.000,00 0 120.000,00 0 0 0 26.216.957.631,00 40.190.055.603,78 82.140.644,00 54.049.670,77 8.079.638.810,00 14.867.926.457,00 10.428.600,00 378.883.692,40 9.516.642.320,00 14.811.415.810,61 97.739.000,00 90.055.969,19 6.857.979.065,00 8.084.358.194,03 152.499.000,00 183.780.469,78 1.419.890.192,00 1.719.585.340,00 14.032.910.954,00 16.973.626.980,78 13.820.864.040,00 16.682.272.656,49 212.046.914,00 291.354.324,29 Cuadro Nº 8.Continuación. Partida Principal Partida Parcial 7 Descripción Transf. a Inst. Prov. y Mun. para Fin. Gastos Corrientes 1 Transferencias a Gobiernos Provinciales Transferencias a Empresas Públicas no Fin. 3 Provinciales Transferencias a Institutos de Enseñanza 4 Provinciales 8 6 Transferencias a Gobiernos Municipales Transf. a Inst. Prov. y Mun. para Financ. Gastos de Capital 1 Transferencias a Gobiernos Provinciales Transferencias a Empresas Púb. no Financieras 3 Provinciales Transferencias a Institutos de Enseñanza 4 Provinciales 6 Transferencias a Gobiernos Municipales 9 Transferencias al Exterior Transf. a Gobiernos Extranjeros p/Fin. Gastos 1 Corrientes Transf.a Organismos Internac. p/Financiar Gastos 2 Corrientes Transf.a Organismos Internacionales p/Fin. Gastos 7 de Capital Totales Crédito Inicial Devengado 15.477.796.333,00 13.222.213.824,42 12.908.484.815,00 10.800.681.151,58 38.917.361,00 37.100.535,00 573.787.252,00 431.543.652,60 1.956.606.905,00 1.952.888.485,24 21.033.493.186,00 21.862.603.998,58 17.238.139.097,00 17.593.883.695,19 30.201.298,00 13.795.519,25 426.037.849,00 533.683.588,86 3.339.114.942,00 3.721.241.195,28 599.429.633,00 1.232.966.808,19 34.072.626,00 33.564.626,00 510.156.586,00 991.091.299,67 55.200.421,00 208.310.882,52 268.581.639.245,00 323.765.159.083,96 40 Cuadro Nº 9 Administración Nacional. Ejercicio Fiscal 2011. Transferencias por Partidas Principal, Parcial y Sub parcial. En pesos Partida Principal Partida Parcial Partida Sub Parcial Descripción Transf. al Sector Privado para Financiar Gastos Corrientes 1 1 Jubilaciones y/o retiros 0 Jubilaciones y/o retiros 2 Pensiones 0 Pensiones 3 Becas 0 Becas 4 5 6 Ayudas Sociales a Personas 0 Ayudas Sociales a Personas Transferencias a Instituciones de Enseñanza 0 Transferencias a Instituciones de Enseñanza Transf.para Activ. Cientificas o Académicas Instituto Interamericano de Cooperación para 1429 la Agricultura Programa Naciones Unidas para el 1445 Desarrollo - PNUD Crédito Inicial Devengado 187.414.834.746,0 225.922.274.018,2 92.336.887.299,0 98.479.240.227,5 92.336.887.299,0 98.479.240.227,5 36.482.804.881,0 47.938.895.252,0 36.482.804.881,0 47.938.895.252,0 421.159.227,0 403.568.051,5 421.159.227,0 403.568.051,5 24.362.174.927,0 27.384.173.660,3 24.362.174.927,0 27.384.173.660,3 8.962.279,0 7.609.973,0 8.962.279,0 7.609.973,0 1.185.662.478,0 1.302.512.118,3 10.924.592,0 3.870.983,0 0,0 0,0 1541 Oficina de la C.E.P.A.L. en Buenos Aries 1.740.640,0 1.740.640,0 2001 Centro de Investigación del Sistema INTI 94.002.887,0 131.678.782,3 0,0 600.000,0 2003 Fundación Favaloro 2009 ARGENINTA 72.398.178,0 66.777.544,0 2011 Fundación Instituto Argentino de Nutrición 0,0 14.943.002,0 2014 Fundación Facultad de Medicina Unidad de Coord. del Programa de Servicios 2031 Agrícolas Prov. Asoc. Arg. de Ing. Sanit. y Ciencia del 2032 Amb.(AIDIS) Asociación Argentina de Presupuesto 2033 (ASAP) 0,0 0,0 86.445.004,0 68.499.315,5 0,0 39.598,6 5.000,0 17.000,0 0,0 0,0 2046 SEMACAR S.A. 2098 Fundación Balseiro 77.000,0 0,0 2147 Fundacion Universidad Nacional de Cuyo 1.150.000,0 325.000,0 2158 FUNDACION EMPREMIN Fundación Barrera Zoofitosanitaria 2169 Patagónica 7.320.000,0 8.408.128,0 835.000,0 757.729,0 2245 Fundacion Centro Diagnostico Nuclear Asociación de Investigaciones Tecnológicas 2342 (AIT) 300.000,0 300.000,0 147.000,0 0,0 2359 Instituto de Astronomía y Física del Espacio Fundación p/la Interacción de los Sistemas 2369 Productivo, Educa 0,0 10.000,0 1.319.500,0 340.900,0 41 Cuadro Nº 9. Continuación. Partida Principal Partida Parcial 7 Partida Sub Parcial Descripción Centro de Desarrollo y Asistencia 2388 Tecnológica (CEDYAT) Asociación Tecnológica Venado Tuerto 2389 (ATEVEN) Crédito Inicial Devengado 1.559.000,0 850.000,0 5.240.990,0 10.440.000,0 2390 Centro de Estudiso Económicos y Sindicales 0,0 0,0 2395 INNOVA-T 0,0 17.362.349,3 2397 Fundación Polo Tecnológico Fundación para el Avance de las Ciencias 2400 Astronómicas FUPACA Fundación de Promoción, Investigación y 2415 Educación para la Seguridad Alimentaria XVII Reunión Nacional de Educación en la 2417 Física 0,0 0,0 0,0 10.000,0 0,0 100.000,0 9999 Sin discriminar Transf. a Otras Instituc. Culturales y Soc. S/Fines de Lucro Instituto Interamericano de Cooperacion para 1429 la Agricultura 2012 Fundación Premio Nacional a la Calidad Asociación Argentina de Prespuesto Público 2033 (ASAP) 2067 Fondo Partidario Comisión Interjurisdiccional del Río Colorado 2068 (COIRCO) 0,0 5.000,0 902.197.687,0 975.436.146,6 6.501.153.125,0 7.359.982.517,1 0,0 0,0 0,0 30.000,0 20.000,0 19.000,0 22.000.000,0 21.381.138,0 0,0 0,0 2070 Comisión de la Cuenca Río Limay 420.150,0 0,0 2071 Asociación Bomberos Voluntarios 81.909.663,0 124.860.798,1 345.000,0 345.000,0 2072 Círculo Militar 2073 Federaciones Deportivas 20.355.595,0 0,0 2074 Obispados, Arzobispados y Parroquias 28.137.900,0 27.220.907,8 0,0 0,0 166.400,0 280.824,0 4.240.420.132,0 4.643.434.974,1 2.000,0 0,0 2094 Fundación Padre Mario Pantaleo Asociación Civil Jardín Maternal y de Infantes 2111 Eva Perón Inst. Nac.de Serv. Sociales para Jubilados y 2129 Pensionionados 2132 Asociación Física Argentina 2139 Asociación Argentina de Carreteras 57.000,0 0,0 2143 Salas de Teatro 4.500.000,0 4.957.679,0 2144 Grupos de Teatro Independiente 4.000.000,0 7.044.449,0 2146 Federación Argentina de Municipios 1.900.000,0 1.900.000,0 176.000,0 794.924,0 2159 Rinconcito de Luz Secretariado de Ayuda Cristiana a las 2163 Carceles 1.883.949,0 0,0 2164 Patronato de Liberados de la Capital Federal 8.887.051,0 8.887.051,0 2182 Abuelas de Plaza de Mayo - Asociacion Civil 5.500.000,0 6.710.451,5 2187 Fundacion de la Hemofilia Consejo Federal de Prevision Social 2188 (CO.FE.PRES.) Asociación Cooperadora del Jardín Maternal 2190 "El Arroyito" 2.520.000,0 2.835.000,0 70.000,0 0,0 190.000,0 150.000,0 42 Cuadro Nº 9. Continuación. Partida Principal Partida Parcial Partida Sub Parcial Descripción 0,0 50.000,0 8.500.000,0 17.157.700,0 215.000,0 0,0 2237 Entidades Mutuales 8.185.094,0 109.078.000,0 0,0 60.000,0 2.612.000,0 4.562.000,0 44.442.000,0 70.499.628,0 500.000,0 0,0 691.000,0 552.800,0 0,0 70.000,0 204.500,0 32.140,5 0,0 153.000,0 700.000,0 700.000,0 0,0 28.000,0 0,0 20.000,0 0,0 70.000,0 0,0 25.000,0 0,0 25.000,0 0,0 20.000,0 0,0 10.000,0 2.000.000,0 2.000.000,0 9999 Sin discriminar 2.009.642.691,0 2.304.017.052,2 Transferencias a Cooperativas Coop.de Criadores de Caballos de Sangre 2030 Pura de Carrera 2.463.173.076,0 1.864.889.226,2 2282 Fundacion Madres de Plaza de Mayo 2297 Fundación Exportar Consejo Argentino para las Relaciones 2298 Internacionales Asociacion de amigos de la comision 2309 provincial por la memori 2310 Camara de la Industria del Calzado Com. de Fam. de Caidos en Malvinas e Islas 2334 del Atlant. Sur Fundación Gestión de Capacitación y 2336 Extensión Cultural Circulo de Legisladores de la Nacion 2367 Argentina Foro Permanente de Direcciones de Presupuesto y Finanzas de la República 2375 Argentina Federación Argentina de la Industria 2380 Maderera y Afines - FAI Asociación de Industriales Metalúrgicos de la 2382 República Arge Cámara de Fomento Parque Industrial 2383 Plátanos Cámara Argentina de Industrias de Fricción y 2394 Afines Cámara Argentina de Indumentaria de Bebé 2398 y Niños Cámara de Industriales Madereros y Afines 2416 de Esperanza Conf. Perm. de Partidos Politicos de AL y el 6015 C (COPPPAL) 0,0 0,0 2050 Cooperativas Agropecuarias 5.350.627,0 500.000,0 2053 Cooperativas de Servicios Públicos 4.429.585,0 4.485.662,5 2054 Cooperativas de Trabajo Federaciones y Confederaciones de 2238 Cooperativas 7.005.863,0 1.195.296,5 7.916.481,0 188.627.460,0 9999 Sin discriminar 9 Devengado 2212 Unión Industrial Argentina Fundacion Hospital de Pediatria Dr. Juan P. 2227 Garrahan Asamblea de Pequenos y Medianos 2230 Empresarios (APyME) 2280 Organismo Argentino de Acreditacion (OAA) 8 Crédito Inicial Transferencias a Empresas Privadas 702 Yacimientos Petrolíferos Fiscales S.A. 2020 Pequeña y Mediana Empresa 43 2.438.470.520,0 1.670.080.807,2 23.652.857.454,0 41.181.402.992,3 0,0 699.378.359,5 38.024.000,0 47.215.161,8 Cuadro Nº 9. Continuación. Partida Principal Partida Parcial Partida Sub Parcial Descripción Acuerdo Marco-Decreto N.93/2001 - Barrios 2022 Carenciados Régimen de Promoción Forestal y 2065 Cumplimiento Ley 25.080 Compania Administradora del Mercado 2075 Mayorista Electrico 2117 Unidad Ejecutora Préstamo BID 826/OC-AR 2172 Metrovias S.A. 25.509.130,0 80.000.000,0 80.000.000,0 13.547.340.764,0 23.875.627.953,0 0,0 34.584.715,5 320.804.180,0 728.415.310,2 5.407.140,0 0,0 3.717.000,0 99.847,2 2217 Trenes de Buenos Aires S.A. 391.800.677,0 752.818.058,5 2221 Ferrovias S.A. 177.947.269,0 353.231.677,0 92.719.373,0 149.107.775,5 1.176.617.119,0 1.188.499.554,0 2.700.000,0 0,0 2272 Productores Tamberos 28.000.000,0 35.000.000,0 2286 Fondo Algodonero - Ley 26.060 Bonificación de Tasas e Iniciativas 2287 Financieras Productores de Petróleo Crudo - Decreto 2289 652/2002 Régimen Compensador de Combustible 2291 Aeronáutico (RCCA) 50.000.000,0 50.000.000,0 50.500.000,0 66.500.000,0 774.000.000,0 6.553.566.297,1 0,0 0,0 235.209.379,0 303.331.335,5 2294 Aerolineas Argentinas S.A. Plan Federal del Bicentenario de Ganados y 2296 Carnes Recuperación, Fomento y Desarrollo de la 2299 Actividad Caprina - 2.191.842.786,0 3.400.062.921,9 236.814.000,0 188.394.000,0 12.000.000,0 12.000.000,0 2301 Resolucion MEyP 9/2007 Empresas Automotrices Beneficio Dto. 2319 774/05 2.510.420.000,0 1.322.205.285,0 200.000.000,0 112.979.710,0 2333 Empresas Automotrices Ley Nº 26.393 50.000.000,0 0,0 2373 Desarrollo Rural y Agricultura Familiar 95.000.000,0 159.999.999,6 2374 Ley 26.509 - Emergencia Agropecuaria 500.000.000,0 477.500.000,0 12.700.000,0 712,6 2293 Sociedad Operadora de Emergencia S.A. 2381 Plan Renovación Transporte de Cargas Programa Nacional para el Desarrollo de 2391 Parques Industriales 9999 Sin Discriminar Transf. al Sector Privado para Financiar Gastos Capital 2 14.530.138,0 2174 Productores de Energía Eólica 2260 Programa de Emergencia Agropecuaria 1 Devengado 2173 SILARSA 2243 Ferrocentral S.A. Unidad de Gestion Operativa Ferroviaria de 2253 Emergencia S.A. 2 Crédito Inicial Transferencias a Personas 0 Transferencias a Personas Transferencias a Instituciones de Enseñanza 9999 Sin Discriminar 44 7.600.000,0 9.893.349,8 847.163.629,0 555.481.838,5 3.806.096.762,0 4.361.417.850,0 3.634.000,0 1.702.049,5 3.634.000,0 1.702.049,5 6.000,0 0,0 6.000,0 0,0 Cuadro Nº 9. Continuación. Partida Principal Partida Parcial 3 Partida Sub Parcial Descripción Transferencias para Actividades Científicas o Académicas 128.615.217,3 17.412.723,0 17.477.583,0 2009 ARGENINTA 0,0 24.493.511,3 2011 Fundación Instituto Argentino de Nutrición 0,0 450.540,0 2147 Fundacion Universidad Nacional de Cuyo 3.320.000,0 2.177.000,0 2158 Fundacion EMPREMIN 1.020.000,0 760.000,0 0,0 1.000.000,0 2245 Fundación Centro de Diagnóstico Nuclear Centro Austral de Investigaciones Cientificas 2263 - CADIC 1.000.000,0 484.000,0 2265 Centro Nacional Patagonico - CENPAT Centro Regional de Invest y Desarrollo 2266 "Rosario" - CERIDER Instituto de Biologia y Medicina Experimental 2268 - IBYME Centro de Investigación y Desarrollo en 2285 Criología de Aliment Asociación de Investigaciones Tecnológicas 2342 (AIT) Centro de Investigacion en Ciencias de la 2354 Tierra Centro de Investigaciones del Mar y la 2356 Atmosfera 1.000.000,0 670.000,0 3.300.000,0 1.500.000,0 0,0 1.200.000,0 0,0 50.000,0 177.000,0 0,0 0,0 3.175.000,0 0,0 800.000,0 2363 Instituto Multidisciplinario de Biologia Vegetal Fundación p/la Interacción de los Sistemas 2369 Productivo, Educa 0,0 75.000,0 823.500,0 146.100,0 2395 INNOVA-T 9999 Sin discriminar Transf. a Otras Inst. Cult. y Sociales sin Fines de Lucro 0,0 767.000,0 77.900.558,0 73.389.483,0 177.213.244,0 167.657.934,4 2003 Fundación Favaloro 0,0 324.971,9 2074 Obispados, Arzobispados y Parroquias 0,0 0,0 2143 Salas de Teatro 2.758.499,0 2.002.181,4 2144 Grupo de Teatro Independiente 1.500.000,0 307.648,7 2237 Entidades Mutuales 1.143.918,0 785.980,3 171.810.827,0 164.237.152,2 30.527.369,0 42.647.677,1 340.000,0 349.697,0 9999 Sin discriminar 5 Devengado 105.953.781,0 2001 Centros de Investigación del Sistema INTI 4 Crédito Inicial Transferencias a Cooperativas 2050 Cooperativas Agropecuarias 2053 Cooperativas de Servicios Públicos 2054 Cooperativas de Trabajo Cooperativas de Crédito, Consumo y 2130 Vivienda Federaciones y Confederaciones de 2238 Cooperativas Cooperativa de Trabajo Ferroviaria Taller 2252 Perez Cooperativa Comercio,Consumo y Prov. 2351 Insumos Produc. Mineros 45 0,0 7.356.300,6 28.637.369,0 9.994.210,5 600.000,0 0,0 950.000,0 24.547.000,0 0,0 57.196,0 0,0 343.273,0 Cuadro Nº 9. Continuación. Partida Principal Partida Parcial 6 Partida Sub Parcial Descripción Transferencias a Empresas Privadas 20.831.440,2 63.151.181,0 227.867.587,1 2221 Ferrovias S.A. 24.244.402,0 15.077.817,5 4.627.269,0 1.494.333,9 14.240.731,0 41.660.620,4 0,0 248.310,4 45.570.422,0 3.244.764,8 2293 Sociedad Operadora de Emergencia S.A. 0,0 15.637.560,6 2294 Aerolíneas Argentinas 0,0 72.203.618,0 515.000.000,0 0,0 2295 Austral Lineas Aereas - Cielos del Sur S.A. 2304 Herso S.A. 15.740.541,0 47.791.732,2 2305 Benito Roggio e hijos S.A. 38.109.828,0 292.040.948,6 2384 U.T.E Herso S.A. / Zonis 0,0 621.566,9 2385 U.T.E. Benito Roggio S.A. / Herso S.A. Asociación de Concesionarios de 2387 Automotores de la República 0,0 86.753.904,9 0,0 0,0 2396 Hidrovia S.A. 9999 Sin discriminar Transferencias a la Administración Nacional Transf. a la Adm. Central para Financiar Gastos Corrientes Transf. a la Adm. Central para Financiar 0 Gastos Corrientes Transf. a Org. Descentralizados p/ Finan. Gtos. Corrientes Transf. a Org. Descentralizados p/ Finan. 0 Gtos. Corrientes Transferencias a Otras Entidades del Sector Público Nacional 5 1 Transf.a Inst.Públicas Financ. p/Financiar Gastos Corrientes 719 Nación Servicios S.A. 990 Banco Central de la República Argentina 991 Banco de la Nación Argentina Banco de Inversion y Comercio Exterior 993 (BICE) 2 4.020.794.971,8 2217 Trenes de Buenos Aires S.A. 2247 Siemens S.A. Unidad de Gestion Operativa Ferroviaria de 2253 Emergencia S.A. 2 3.488.762.368,0 52.916.334,0 2243 Ferrocentral S.A. 1 Devengado 2172 Metrovias S.A. 2225 Nuevo Central Argentino S.A. 3 Crédito Inicial 9999 Sin discriminar Transf.a Emp. Pub.No Fina. para Financiar Gastos Corrientes 0,0 149.621.500,0 2.715.161.660,0 3.045.699.266,4 120.000,0 0,0 120.000,0 0,0 120.000,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 26.216.957.631,0 40.190.055.603,8 82.140.644,0 54.049.670,8 78.890.644,0 50.211.265,7 250.000,0 35.530,1 0,0 52.875,0 1.500.000,0 0,0 1.500.000,0 3.750.000,0 8.079.638.810,0 14.867.926.457,0 151 Canal 7 S.A. 0,0 700.000,0 152 TELAM SAIP Servicio de Radio y Televisión de la 153 Universidad Nacional de Ente Público "Espacio para la Memoria" Ley 157 26.415 0,0 1.750.000,0 7.500.000,0 17.552.462,0 10.000.000,0 7.500.000,0 46 Cuadro Nº 9. Continuación. Partida Principal Partida Parcial Partida Sub Parcial Descripción 510 Energia Argentina S.A. Administración de Infraestructura Ferroviaria 525 SE 9.688.810.111,0 8.950.000,0 0,0 735 Yacimientos Carboniferos de Rio Turbio Agua y Saneamientos Argentinos S.A. (AYSA 753 S.A.) Empresa Argentina de Soluciones Satelitales 754 S.A. (AR-SAT) 570.000.000,0 907.169.237,0 780.000.000,0 1.344.500.000,0 0,0 14.500.000,0 776 Radio y Televisión Argentina S.E. (RTA S.E.) Administración de Infraestructuras 777 Ferroviarias S.E. 532.250.000,0 705.413.967,0 50.737.000,0 53.124.250,0 778 Operador Ferroviario S.E. 21.500.000,0 48.085.867,0 1.125.915.000,0 1.867.454.198,0 2.240.000,0 2.230.419,0 153.847.000,0 153.847.036,0 792 Lineas Aereas Federales S.A. Emprendimientos Energéticos Binacionales 798 S.A. 3.680.000,0 1.230.000,0 0,0 24.360.000,0 799 EDUCAR S.E. 8.684.000,0 8.984.000,0 791 TELAM S.E. 860 Radio Universidad Nacional del Litoral 4 Devengado 4.800.000.000,0 789 Ferrocarril General Belgrano S.A. Unidad Especial Sistema de Transmisión 790 Yacyretá 3 Crédito Inicial 9999 Sin discriminar Transf. a Emp. Pub. Multinac. p/financiar Gastos Corrientes 551 Ente Binacional Yacyretá Comisión Mixta Argentina-Paraguaya del Río 552 Paraná (COMIP) Comision Binacional Puente Buenos Aires553 Colonia Com Bin p/Desarr Alta Cuenca Río Bermejo y 554 Río Gde de Tarija Delegación de Control del Puente Santo 2085 Tomé-Sao Borja Transf. a Fondos Fiduc.y Otros Entes del SPNnF p/Fin.Gs.Ctes Corporacion del Mercado Central de Buenos 511 Aires 556 Autoridad de Cuenca Matanza Riachuelo 625 Administracion Federal de Ingresos Publicos 300.000,0 300.000,0 4.035.810,0 20.414.910,0 10.428.600,0 378.883.692,4 0,0 370.000.000,0 4.837.000,0 7.660.874,1 0,0 0,0 1.000.000,0 1.222.818,3 4.591.600,0 0,0 9.516.642.320,0 14.811.415.810,6 2.000.000,0 3.675.755,0 42.588.868,0 183.800.000,0 2.804.400.000,0 2.756.672.318,6 667 Entidad Regulatoria de Agua y Saneamiento 4.900.000,0 22.500.000,0 668 Agencia de Planificacion Instituto Nacional de Cine y Artes 801 Audiovisuales Fondo Fiduciario de Promocion de la 950 Industria de Software 2.600.000,0 13.500.000,0 0,0 30.000.000,0 956 Fondo Fiduciario de Capital Social Fondo Fiduciario para la Promocion Cientifica 957 y Tecnologica Fondo Fiduciario del Sistema de 964 Infraestructura de Transport 47 21.906.750,0 21.276.308,0 10.000.000,0 13.000.000,0 147.863.250,0 178.273.250,0 5.973.663.693,0 10.522.979.189,0 Cuadro Nº 9. Continuación. Partida Principal Partida Parcial Partida Sub Parcial Descripción Fondo Fiduciario Subsidio Consumidores 967 Residenciales 968 Fondo Fiduciario de Promocion Ovina Direccion General de la Obra Social de 971 Policia Fondo Fiduciario para Subsidios de 980 Consumos Residenciales de 6 7 999 Otros Transf.a Inst.Pub. Finan. para Financiar Gastos de Capital 719 Nación Serivicios S.A. Banco de Inversión y Comercio Exterior 993 (BICE) Transf.a Emp. Pub. No Finan. p/Financiar Gastos de Capital Servicio de Radio y Televisión de la 153 Universidad Nacional de 181 DIOXITEK S.A. 510 Energia Argentina S.A. 557 TANDANOR S.A. 735 Yacimientos Carboniferos de Rio Turbio Agua y Saneamientos Argentinos S.A. (AYSA 753 S.A.) Empresa Argentina de Soluciones Satelitales 754 S.A. (AR-SAT) 776 Radio y Televisión Argentina S.E. (RTA S.E.) Administración de Infraestructura Ferroviaria 777 S.E. 794 Nucleoelectrica Argentina S.A. 799 EDUCAR S.E. 860 Radio Universidad Nacional del Litoral 8 9999 Sin discriminar Transf.a Emp. Pub. Multinac. p/Financiar Gastos de Capital 9 551 Ente Binacional Yacyretá Comisión Binacional Puente Buenos Aires553 Colonia Transf. Fondos Fiduc. y Otros Entes SPNnoF p/ Gs.de Capital 556 Autoridad de Cuenca Matanza Riachuelo 562 Sistema Vial Integrado - SISVIAL 564 Comisión Federal de Impuestos 764 Cumplimiento Ley 26.078 - Artículo 69º Instituto Nacional de Cine y Artes 801 Audiovisuales Fondo Fiduciario para el Transporte Eléctrico 960 Federal Fondo Fiduciario para Subsidios a Consumos 967 Residenciales de 48 Crédito Inicial Devengado 50.000.000,0 119.217.399,0 20.000.000,0 20.000.000,0 33.344.000,0 25.500.000,0 379.875.759,0 843.888.167,0 23.500.000,0 57.133.424,0 97.739.000,0 90.055.969,2 95.739.000,0 90.055.969,2 2.000.000,0 0,0 6.857.979.065,0 8.084.358.194,0 1.705.000,0 1.704.996,0 19.500.000,0 24.500.000,0 290.000.000,0 818.000.000,0 5.000.000,0 4.250.000,0 160.000.000,0 205.136.665,0 1.515.034.000,0 2.644.303.922,8 3.280.834.611,0 2.189.984.954,2 38.235.454,0 31.862.766,0 417.300.000,0 665.164.890,0 1.065.300.000,0 1.402.100.000,0 64.370.000,0 96.370.000,0 700.000,0 700.000,0 0,0 280.000,0 152.499.000,0 183.780.469,8 151.799.000,0 183.430.469,8 700.000,0 350.000,0 1.419.890.192,0 1.719.585.340,0 22.334.992,0 73.000.000,0 687.859.000,0 1.247.049.000,0 0,0 0,0 50.528.775,0 88.487.837,0 0,0 8.000.000,0 596.196.200,0 275.296.000,0 62.971.225,0 27.752.503,0 Cuadro Nº 9. Continuación. Partida Principal Partida Parcial Partida Sub Parcial Descripción Transferencias a Universidades Nacionales 6 1 Transferencias a Univ. Nac. p/financiar Gastos Corrientes 806 Universidad de Buenos Aires Crédito Inicial Devengado 14.032.910.954,0 16.973.626.980,8 13.820.864.040,0 16.682.272.656,5 2.465.470.375,0 2.991.057.573,5 807 Universidad Nacional de Catamarca Universidad Nacional del Centro de la 808 Provincia de Bs.As. 160.700.359,0 197.484.348,0 191.803.964,0 250.049.208,0 809 Universidad Nacional del Comahue 299.456.510,0 368.162.413,0 810 Universidad Nacional de Córdoba 991.852.006,0 1.176.652.012,0 811 Universidad Nacional de Cuyo 566.636.824,0 674.090.980,0 812 Universidad Nacional de Entre Ríos 171.439.711,0 206.608.777,0 96.241.735,0 123.888.248,0 814 Universidad Nacional de General San Martín 109.554.986,0 159.071.643,2 815 Universidad Nacional de General Sarmiento 77.571.290,0 92.269.916,0 816 Universidad Nacional de Jujuy 155.972.656,0 188.238.574,0 817 Universidad Nacional de La Matanza 167.092.625,0 207.501.887,8 818 Universidad Nacional de La Pampa 151.499.642,0 183.509.153,0 819 Universidad Nacional de La Plata 895.856.750,0 1.122.478.022,4 820 Universidad Nacional del Litoral 357.950.311,0 431.237.486,0 821 Universidad Nacional de Lomas de Zamora 183.120.303,0 225.299.587,0 822 Universidad Nacional de Luján 155.050.969,0 190.097.139,0 823 Universidad Nacional de Mar del Plata 296.367.773,0 352.000.749,0 824 Universidad Nacional de Misiones 208.158.583,0 250.496.969,0 825 Universidad Nacional del Nordeste 403.507.201,0 482.634.307,0 826 Universidad Nacional de la Patagonia 261.601.269,0 314.760.603,0 827 Universidad Nacional de Quilmes 106.092.555,0 123.184.806,0 828 Universidad Nacional de Río Cuarto 226.386.476,0 276.914.675,0 829 Universidad Nacional de Rosario 704.580.168,0 846.864.389,9 813 Universidad Nacional de Formosa 830 Universidad Nacional de Salta 217.971.297,0 265.292.830,0 831 Universidad Nacional de San Juan 404.465.301,0 495.019.479,4 832 Universidad Nacional de San Luis 233.019.479,0 282.688.249,0 833 Universidad Nacional de Santiago del Estero 119.864.927,0 149.068.442,0 834 Universidad Nacional del Sur 266.832.978,0 323.066.912,0 835 Universidad Tecnológica Nacional 922.564.515,0 1.202.867.990,5 836 Universidad Nacional de Tucumán 680.467.891,0 822.671.010,0 837 Universidad Nacional de La Rioja 132.640.420,0 164.417.590,5 839 Universidad Nacional de Lanús 77.629.506,0 92.785.286,6 840 Universidad Nacional de Tres de Febrero 58.448.559,0 81.558.510,5 841 Universidad Nacional de Villa María 58.216.578,0 75.692.187,0 842 Universidad Nacional de la Patagonia Austral 132.471.136,0 157.483.721,0 843 Instituto Universitario Nacional de Arte 124.610.703,0 153.795.074,0 49 Cuadro Nº 9. Continuación. Partida Principal Partida Parcial Partida Sub Parcial Descripción 845 Universidad Nacional de Chilecito Universidad Nacional del Noroeste de la 846 Pcia.de Buenos Aires 847 Universidad Nacional de Rio Negro 55.722.097,5 50.285.787,0 63.099.080,0 80.645.962,0 708.015.357,5 849 Otras Universidades no especificadas 39.469.535,0 34.421.463,5 855 Universidad Nacional de Chaco Austral 33.686.059,0 39.407.947,0 861 Universidad Nacional de Villa Mercedes 0,0 0,0 862 Universidad Nacional de Avellaneda 0,0 0,0 863 Universidad Nacional del Oeste Universidad Nacional de Tierra del Fuego, 864 Antártida e Islas del Atlántico Sur 0,0 0,0 0,0 0,0 865 Universidad Nacional de Moreno 0,0 0,0 866 Universidad Nacional Arturo Jauretche 0,0 0,0 867 Universidad Nacional de José Clemente Paz Transferencias a Univ. Nac. p/financiar Gastos de Capital 0,0 0,0 212.046.914,0 291.354.324,3 0,0 13.000.000,0 0,0 2.103.072,0 225.000,0 0,0 812 Universidad Nacional de Entre Ríos 0,0 2.581.454,0 813 Universidad Nacional de Formosa 0,0 3.339.253,0 814 Universidad Nacional de General San Martín 0,0 10.705.551,0 810 Universidad Nacional de Cordoba 821 Universidad Nacional de Lomas de Zamora 0,0 10.558.685,0 10.000.000,0 10.000.000,0 831 Universidad Nacional de San Juan 0,0 2.925.029,0 835 Universidad Tecnologica Nacional 1.000.000,0 29.808.606,0 836 Universidad Nacional de Tucumán 0,0 3.398.511,0 840 Universidad Nacional de Tres de Febrero 0,0 1.419.006,0 841 Universidad Nacional de Villa Maria 0,0 1.168.864,0 200.821.914,0 195.789.948,3 822 Universidad Nacional de Luján 848 Universidades sin Discriminar 1 45.483.059,0 56.609.726,0 806 Universidad de Buenos Aires Universidad Nacional del Centro de la 808 Provincia de Bs. As. 7 Devengado 762.161.543,0 848 Universidades sin Discriminar 2 Crédito Inicial 849 Otras Universidades no especificadas 0,0 556.345,0 862 Universidad Nacional de Avellaneda 0,0 4.000.000,0 Transf. a Inst. Prov. y Mun. para Fin. Gastos Corrientes 15.477.796.333,0 13.222.213.824,4 Transferencias a Gobiernos Provinciales 12.908.484.815,0 10.800.681.151,6 6.225.250.528,0 4.115.796.982,4 0,0 2.967,0 1.900.583.000,0 716.743.916,7 4.391.134.287,0 5.571.504.589,4 0,0 5.120.251,9 3001 Administración Central Provincial 3002 Organismos Descentralizados Provinciales Instituciones de Seguridad Social 3003 Provinciales 3009 Otros Organismos Provinciales Cumplimiento Compromiso Fed. 3011 Obligaciones Otros Ejercicios 50 Cuadro Nº 9. Continuación. Partida Principal Partida Parcial 3 Partida Sub Parcial Descripción Acuerdo Nacion-Provincias sobre Relacion 3013 Financiera-Art.11 Acuerdo Nacion Provincias - Articulo 8º 3014 (Seguro de Cambio) 3102 Consejo Federal de Responsabilidad Fiscal Transferencias a Empresas Públicas no Fin. Provinciales 79 Empresa Eléctrica de Santa Cruz S.A. 4 38.917.361,0 37.100.535,0 35.000.000,0 35.000.000,0 0,0 460.175,0 0,0 573.787.252,0 431.543.652,6 9999 Sin discriminar Transferencias a Institutos de Enseñanza Provinciales 3111 Educación primaria 0,0 600.000,0 3112 Educación secundaria 0,0 2.400.000,0 Transferencias a Gobiernos Municipales Transferencias a Gobiernos Provinciales 3002 Organismos descentralizados provinciales 3009 Otros organismos provinciales 3201 Ente Administrador Astillero Rio Santiago Transferencias a Empresas Púb. no Financieras Provinciales Ente Administrador del Puerto de Rosario 3301 (ENAPRO) 3304 Corporación Buenos Aires Sur S.E. 9999 Sin discriminar Transferencias a Institutos de Enseñanza Provinciales 3112 Educación secundaria 3119 Educación sin discriminar 6 0,0 966.444,2 2.100.535,0 3001 Administración central provincial 4 0,0 967.000,0 1.727.611,0 Transf. a Inst. Prov. y Mun. para Financ. Gastos de Capital 3 390.546.000,0 1.729.575,0 9999 Sin discriminar 1 390.550.000,0 797 Corporación Interestadual Pulmari 4156 Municipalidad de General Pueyrredón Inst. Munic. de la Prod., el Trab. y el Com. 4223 Ext. de L de Z 8 Devengado 555 Comisión Regional del Río Bermejo 3119 Educación sin discriminar 6 Crédito Inicial 573.787.252,0 428.543.652,6 1.956.606.905,0 1.952.888.485,2 38.220.000,0 81.072.750,0 0,0 0,0 1.918.386.905,0 1.871.815.735,2 21.033.493.186,0 21.862.603.998,6 17.238.139.097,0 17.593.883.695,2 16.412.382.495,0 16.438.478.540,7 0,0 22.913.301,3 825.752.602,0 1.130.031.317,2 4.000,0 2.460.536,0 30.201.298,0 13.795.519,3 0,0 0,0 5.666.298,0 5.264.853,1 24.535.000,0 8.530.666,1 426.037.849,0 533.683.588,9 0,0 260.000,0 426.037.849,0 533.423.588,9 3.339.114.942,0 3.721.241.195,3 1.000.000,0 0,0 4039 Municipio de Berisso 39.214.365,0 18.519.606,0 4105 Municipio de Escobar 2.000.000,0 1.354.576,5 4288 Municipio de Pilar 5.000.000,0 1.548.337,0 Transferencias a Gobiernos Municipales 1012 Avellaneda 4324 Saladillo 4369 Municipio de Tigre 4744 Municipio de Concordia 51 100.000,0 0,0 1.000.000,0 0,0 0,0 15.931.964,2 Cuadro Nº 9. Continuación. Partida Principal Partida Parcial Partida Sub Parcial Descripción 115.000,0 4858 Tilcara 334.800,0 0,0 18.400,0 0,0 5385 Gobernador Gregores 5448 Municipio de Ceres 5449 Indeterminado Provincia de Santa Fe 9999 Sin discriminar Transferencias al Exterior 1 Transf. a Gobiernos Extranjeros p/Fin. Gastos Corrientes 1902 República de Haití 2 Devengado 4747 Diamante 5384 Jaramillo 9 Crédito Inicial 9999 Sin discriminar Transf.a Organismos Internac. p/Financiar Gastos Corrientes Grupo de Observ. Milit. de las Nac. Unidas 1270 para Irán e Irak Convención contra la Tortura y otros Tratos o 1273 Penas Crueles Programa de las Naciones Unidas para el 1279 Desarrollo - Costos 1283 Oficina Internacional de Exposiciones 1287 Asociación Latinoamericana de Archivos 1288 Consejo Internacional de Archivos Consejo Latinoamericano de Ciencias 1370 Sociales -Clacso 129.079,3 170.291,0 0,0 1.330.000,0 2.500.675,3 0,0 2.175.340,0 3.288.832.086,0 3.679.081.617,1 599.429.633,0 1.232.966.808,2 34.072.626,0 33.564.626,0 34.072.626,0 33.564.626,0 0,0 0,0 510.156.586,0 991.091.299,7 0,0 0,0 55.720,0 427,0 21.963.800,0 35.316.694,9 33.821,0 38.299,9 0,0 0,0 98.400,0 53.861,0 137.550,0 150.500,0 280.450,0 279.371,6 65.000,0 83.090,6 1.200,0 0,0 12.057,0 99,0 2.400,0 0,0 120.000,0 66.450,0 0,0 49.382.369,6 18.327,0 56.943,9 13.677,0 15.162,4 6.225.412,0 6.129.991,0 1.147.501,0 1.167.840,2 3.258.155,0 3.426.261,9 1413 Comité Consultivo Internacional del Algodón 74.000,0 95.902,0 1418 Consejo Internacional de Deportes Militares 74.832,0 63.893,0 386.000,0 575.813,7 1373 Organizacion Marítima Internacional -Omi Serv. de Informac. para la Comercial. de 1377 Product. Pesqueros Instituto Interamericano de Estadística-Inter 1381 American Stat Fondo de las Naciones Unidas para los 1385 Asentamientos Humanos Asociación Internacional para las 1386 Estadísticas Oficiales Instituto Interamericano de Derechos 1389 Humanos 1395 P.N.U.D.-Proyecto de Cooperación Técnica Conferencia de Revisión de la Convención de 1396 Armas Biológicas Fondo Voluntario de las Nac. Udas.p/las 1397 Víctimas de la Tort. Organismo Internacional de Energía Atómica 1403 (Oiea) Asistencia Técnica Emergente del Acuerdo 1404 Básico del 12/6/56 Asociación Latinoamericana de Integración 1411 (Aladi) 1420 Consejo Internacional de Cereales 52 Cuadro Nº 9. Continuación. Partida Principal Partida Parcial Partida Sub Parcial Descripción 1421 Corte Permanente de Arbitraje Fondo de las Naciones Unidas para la 1424 Infancia Unicef Comité de Investigación del Espacio-Cospar 1426 Committee On Spac Instituto Interamericano de Cooperación para 1429 la Agricultura Instituto Panamericano de Geografía e 1432 Historia 1435 Oficina Internacional de Epizootias 1437 Oficina Internacional de Pesas y Medidas 1440 Organización de Aviación Civil Internacional 1441 Organización de las Naciones Unidas (ONU) Org. de las Nac. Udas. para la Agricultura y la 1442 Alimentación Org. de las N. U. para la Educ. Ciencia y Cult. 1443 - UNESCO Organización de los Estados Americanos 1444 (OEA) Programa Nacionas Unidas para el 1445 Desarrollo - PNUD Crédito Inicial Devengado 17.315,0 13.674,5 100.195,0 108.825,0 50.000,0 55.971,3 7.170.000,0 6.372.133,7 148.065,0 151.355,0 1.120.000,0 831.636,5 402.113,0 320.211,0 8.100.000,0 19.510.052,4 46.427.975,0 49.304.982,3 6.298.210,0 6.984.039,4 4.147.588,0 4.206.835,7 11.258.882,0 12.001.014,8 54.885.028,0 36.929.287,8 1446 Organización Internacional del Trabajo 4.763.500,0 3.084.183,1 1449 Organización Meteorológica Mundial 1.475.000,0 735.317,9 1450 Organización Mundial de la Salud 11.729.714,0 23.201.698,8 1451 Organización Panamericana de la Salud 22.531.286,0 44.052.956,7 1.885,0 2.035,4 1455 Unión Geográfica Internacional 1456 Unión Internacional de Geodesia y Geofísica 22.150,0 21.336,0 1461 Unión Internacional de Telecomunicaciones Instituto Latinoam. de Planificación 1464 Económica y Social 6.760.460,0 1.559.083,8 587.656,0 622.200,0 1468 Instituto Italo-Latinoamericano Comité Intergub. Coord de los Países de la 1475 Cuenca del Plata Organización Mundial de la Propiedad 1476 Intelectual - OMPI 23.176,0 70.365,4 205.286,0 352.971,2 726.235,0 259.415,8 1.200,0 0,0 402.297,0 435.700,0 15.215.227,0 7.101.589,0 8.000,0 0,0 197.200,0 409.620,0 4.795,0 940,9 85.944,0 111.806,1 137.576,0 159.870,0 2.173.000,0 2.149.353,5 1479 International Statistical Institute - ISI Alto Comisionado de las Naciones Unidas 1496 para los Refugiados Programa de las Naciones Unidas para el 1501 Desarrollo 1507 Centro Regional de Sismología -Ceresis Facultad Latinoamericana de Ciencias 1508 Sociales (FLACSO) Centro Regional para el Fomento del Libro en 1509 América Latina Conferencia de La Haya de Derecho 1514 Internacional Privado Instituto Internac. para la Unificacion del 1522 Derecho Privado Instituto para la Integración de América 1526 Latina 53 Cuadro Nº 9. Continuación. Partida Principal Partida Parcial Partida Sub Parcial Descripción Org. de Est. Iberoam. para la Educ, la Cienc. 1534 y la Cultura 1535 Sociedad Internacional de Fotogrametría Centro de Información de las Naciones 1536 Unidas en Buenos Aires Programa de las Naciones Unidas para el 1537 Medio Ambiente 1541 Oficina de la C.E.P.A.L. en Buenos Aires 1548 Sistema Económico Latinoamericano (SELA) 1554 Comisión Técnica Mixta del Frente Marítimo Com. Administradora del Río de la Plata 1555 Argentino - Uruguay Crédito Inicial Devengado 46.574.114,0 61.004.879,1 0,0 0,0 160.000,0 107.500,0 283.269,0 305.480,0 0,0 0,0 917.163,0 967.114,5 2.133.406,0 2.373.973,8 24.700.392,0 20.611.981,3 1567 Comisión Administradora del Río Uruguay Academia de Derecho Internacional de La 1568 Haya 2.375.300,0 2.613.709,0 212.709,0 57.609,8 1570 Organización Latinoamericana de Energía Convención sobre el Patrimonio Mundial 1571 Cultural y Natural Centro Interam. de Invest. y Documentación 1574 sobre Form. Prof. 1.672.000,0 1.655.118,4 48.000,0 47.883,9 83.000,0 83.813,1 82.000,0 101.252,1 0,0 220.000,0 605.900,0 654.150,0 520.000,0 500.000,0 271.000,0 463.097,8 7.703,0 8.103,0 4.800.000,0 10.538.235,2 4.100.000,0 1.992.790,5 395.000,0 415.958,1 98.575,0 103.700,0 2.660,0 0,0 62.900,0 50.833,7 1578 Organización Internacional del Azúcar Fondo Financiero para el Desarrollo de la 1579 Cuenca del Plata 1581 Comité Internacional de la Cruz Roja Asociación Interamericana de Presupuesto 1585 Público Convención s/ Conserv. de Recursos Vivos 1598 Marinos Antártico Fdo. Fid. p/Aplic. del Conv. de Viena 1733 p/Protec. Capa Ozono Fondo para la Cooperación Horizontal de 1735 Argentina con O.E.A. Organización Iberoamericana de la 1742 Seguridad Social Asociación Internacional de la Seguridad 1743 Social Oficina de Apoyo Técnico del Grupo de los 1753 15 1754 Oficina Internacional de Textiles y Vestidos Fdo Fid p/Protoc de Montreal Relat a Sust 1755 c/Capas de Ozono Oficina de la Facultad Latinoamericana de 1758 Ciencias Sociales 276.080,0 290.430,0 1767 Parlamento Latinoamericano 276.000,0 168.497,5 1768 Unión Interparlamentaria Secretarios Generales del Parlamento 1769 Latinoamericano Conferencia Interamericana de Seguridad 1777 Social Org. para la Prohibición de Armas Químicas 1778 (OPAQ) Org.p/la Prosc.de Armas Nucleares en 1779 América Lat.y Caribe 400.530,0 354.972,9 85.470,0 0,0 444.000,0 278.243,0 876.251,0 712.279,1 204.596,0 215.032,3 54 Cuadro Nº 9. Continuación. Partida Principal Partida Parcial Partida Sub Parcial 1787 1790 1801 1803 1804 1807 Descripción Unión Interamericana para la Vivienda, Lima, Perú. Centro de Desarrollo para la Coop.y el Desarrollo Económico Organización Iberoamericana de la Seguridad Social Organización Internacional de Comisiones de Valores Ctro Inter. para el Est. de la Cons. y Rest. de los Bs. Cult Sistema General de Preferencias Comerciales Crédito Inicial Devengado 0,0 1.814,6 0,0 205.626,8 289.000,0 152.540,0 53.373,0 84.294,0 45.250,0 47.835,6 67.003,0 62.220,0 1809 Tribunal Penal Internacional para Rwanda 749.786,0 869.313,0 1810 Tribunal Internacional para la ex-Yugoslavia Organiz.Internac.de Entidades Fiscalizadoras 1812 Sup.(INTOSAI) Organizac.Lat.y del Caribe de 1813 Ent.Fiscaliz.Sup (OLACEFS) 934.638,0 1.113.243,1 13.750,0 13.066,2 32.000,0 32.320,0 1817 Unión Mundial para la Naturaleza - UICN 1822 Organazacion Internacional de Migraciones Tribunal Internacional de Derecho del Mar de 1823 Naciones Unidas Convenio Marco de Naciones Unidas sobre 1824 el Cambio Climático 1825 Organización Internacional del Vino 1826 Acuerdo Wassenaar Arrangement 1828 Comisión Trinacional del Río Pilcomayo 1831 Secretaría Administrativa del MERCOSUR Tratado de Prohibición Completa de Ensayos 1832 Nucleares 1834 Grupo de los 77 Comisión Internacional Humanitaria de 1835 Encuesta Centro Latinoamericano para el Desarrollo 1903 CLAD 1905 Programa Cumbres Iberoamericanas OEI Centro Argentino Brasileño de Biotecnología 1912 (CABBIO) Comisión Binacional Administradora de la 1919 Cuenca Inferior del Instituto Internacional de Planeamiento de la 1920 Educación 26.000,0 0,0 7.671.842,0 4.395.229,4 151.507,0 227.908,2 212.432,0 0,0 480.000,0 479.999,0 29.374,0 37.216,0 603.750,0 1.034.250,0 1.995.109,0 2.349.802,4 1.238.246,0 1.374.350,3 23.743,0 20.440,0 5.280,0 3.676,8 1.245.106,0 0,0 0,0 3.998,7 692.230,0 692.230,0 20.000,0 0,0 6.696.600,0 1.080.000,0 1922 Federación Internacional de Astronáutica Autoridad Internacional de los Fondos 1923 Marinos Tratado de no Proliferación de Armas 1926 Nucleares 75.000,0 8.492,5 87.053,0 97.950,9 36.118,0 0,0 1932 Grupo de los 24 Comisión Parlamentaria Conjunta del 1936 Mercosur Asociacion Iberoamericana de Tribunales de 1937 Justicia 67.000,0 69.490,9 99.800,0 0,0 10.000,0 0,0 55 Cuadro Nº 9. Continuación. Partida Principal Partida Parcial Partida Sub Parcial 1941 1942 1944 1947 Descripción Comité de Sanidad Vegetal del Cono Sur (CO.VA.SE) Consejería Agrícola ante la Unión Euroopea (UE) Organization for Economic Cooperation and Development Prog. Coop. p/el Des. Tecn. Agrop. del Cono Sur (PROCISUR) Crédito Inicial Devengado 140.000,0 0,0 577.000,0 669.027,1 176.545,0 256.058,5 987.000,0 0,0 0,0 7.260,0 1949 Union Deportiva Militar Sudamericana Asoc. Europ. p/Difusion de las Act. Esp. y la 1952 Educacion Agencia Argentino Brasilera de Contabilidad 1953 y Control 25.000,0 29.245,0 9.970.485,0 5.251.888,6 1954 Organización Mundial del Turismo 1.175.000,0 572.212,4 1955 Corte Penal Internacional Asociación Internacional de Inspección del 1956 Trabajo 4.903.514,0 2.755.831,6 3.500,0 0,0 25.000,0 98.377,0 1970 Global Biodiversity Information Facility 1971 International Comission for Optics 1972 International Serial Data System 1.200,0 1.680,0 25.000,0 29.253,1 1973 International Council of Cientific Unions 72.000,0 95.105,8 1974 Unión Matemática para América y el Caribe Scientific COmitee on Problems of the 1975 Envoirment 19.500,0 21.050,0 9.700,0 11.769,0 1976 Centro Latinoamericano de Física 38.500,0 41.700,0 1977 Asociación Interciencia 4.000,0 4.170,0 1978 International Union of Crystallography International Union of Pure and Applied 1979 Biophysics National Sciences Foundation - Proyecto 1980 Gemini 3.900,0 5.230,0 10.700,0 11.762,7 4.087.360,0 4.335.354,7 1981 United Nations Office for Project Service 25.636.209,0 43.050.008,9 1983 Secretaria del Tratado Antartico 478.482,0 1.055.020,7 1984 Organizacion Mundial del Comercio (OMC) 2.418.448,0 3.375.851,2 1985 FONPLATA 1.666.250,0 2.814.038,6 1986 Union Postal Universal 1.350.000,0 856.728,2 494.000,0 291.154,9 0,0 0,0 0,0 3.660,0 1987 Union Postal de America, Espana y Portugal Comite Internacional de Medicina Militar 1988 (CIMM) Internat. Federation of Library Assoc. and 1990 Institutions 1991 Foro Interparlamentario de las Americas 15.100,0 42.204,7 1992 Fondo para el Secor Educativo del Mercosur Comisión Interamericana de Derechos 1996 Humanos Conocimientos y Compentencias para el 2399 Planeamiento de la Seguridad Ciudadana 180.000,0 241.978,7 200.000,0 216.650,0 0,0 0,0 6000 Organizacion de Estados Iberoamericanos 644.552,0 3.599.221,1 56 Cuadro Nº 9. Continuación. Partida Principal Partida Parcial Partida Sub Parcial 6001 6002 6003 6004 6005 Descripción Organizacion Internacional para las Migraciones (OIM) Grupo de Revision e Implementacion de Cumbres (GRIC) Comite Cientifico sobre Investigacion Antartica (SCAR) Consejo de Adm. de Programas Antarticos Nac. (COMNAP) Association of Official Seed Certifying Agencies (AOSCA) 6006 International Seed Testing Association (ISTA) Union Int. p/la Protecc. de las Obtenciones 6007 Vegetales (UPOV) Grupo de Accion Financiera contra el Lavado 6008 de Dinero Conv. s/la Proh. del Empl., Alm. Prod. y 6009 Trasf. de Minas Task Force Int. Coop. on Holocaust Educ., 6010 Rem. and Research 6016 European Southern Observatory (ESO) Worlds Assoc.of Industrial and 6017 Tech.Research & Org. (WAITRO) 6018 International Brain Research Org. (IBRO) 6019 International Astronomical Union (IAU) International Union of Pure and Applied 6020 Chemistry (IUPAC) International Union of Geological Sciences 6021 (IUGS) European Practice Enterprises Network e.v 6022 (European e.v) International Union of Pure and Applied 6023 Physics (IUPAP) Fondo para la Cooperacion Horizontal de 6024 Argentina con OIM 6025 Protocolo de Kyoto Plan Maestro de Mejoras de Infraestructura 6026 (ONU) Crédito Inicial Devengado 3.949,0 359.100,0 80.000,0 44.280,0 2.089.000,0 74.664,0 31.935,0 26.937,1 0,0 22,2 0,0 30.198,9 0,0 145.494,6 210.000,0 335.390,7 5.544,0 7.361,6 184.907,0 173.385,0 18.000,0 25.650,5 4.500,0 4.725,0 3.900,0 4.170,0 27.400,0 25.373,0 7.100,0 7.648,0 7.500,0 9.198,0 7.500,0 8.097,4 9.600,0 10.019,8 1.480.000,0 581.980,0 165.787,0 160.494,2 4.382.208,0 4.618.523,9 6027 Comites OCDE Fondo de Poblacion de las Naciones Unidas 6028 (UNFPA) 394.530,0 482.694,5 22.700,0 10.988,5 6030 Secretaria General Iberoamericana (SEGIB) 1.910.252,0 2.219.767,2 30.600,0 61.914,0 2.000.000,0 2.000.000,0 26.774,0 21.720,3 76.108,0 0,0 0,0 0,0 201.770,0 243.678,2 120.000,0 21.810,0 48.148,0 744,0 6031 DIVERSITAS 6032 PNUD 05/010 - Programa Mi PC Fdo Pg Interamericano p/ prevenir 6033 sustraccion de menores Tribunal Permanente de Revision del 6034 MERCOSUR Fondo Fiduciario del Global Envoirment 6035 Facility Fondo Central de Respuestas de 6036 Emergencias 6037 Fondo de la ONU para la Democracia 6038 Fondo de Desarrollo NU - Mujer UNIFEM 57 Cuadro Nº 9. Continuación. Partida Principal Partida Parcial Partida Sub Parcial 6039 6041 6042 6043 6045 Descripción Fondo Fiduciario de Apoyo al Foro Permanente para las Cuesti Fondo Fiduciario para la Alianza de Civilizaciones Fondo Especifico Permanente de la OEA para las Misiones de O Fondo Especifico para el Mecanismo de Seguimiento de Belem d Developing Countries Vaccine Manufacturers Network 6046 Confederacion Parlamentaria de la Americas Secretaria del Tribunal Permanente del 6048 MERCOSUR 6050 Fondo OEA Capítulo CONICET 6052 Parlamento del Mercosur Red de Archivos Diplomaticos 6053 Iberoamericanos Organiz. de Admin. de Codigos Pais 6055 Latinoam. y Caribe Crédito Inicial Devengado 0,0 43.000,0 100.000,0 23.050,0 199.400,0 130.860,0 80.000,0 65.740,0 10.000,0 0,0 23.100,0 12.771,0 226.208,0 357.506,2 0,0 123.789,6 2.800.858,0 1.579.294,0 42.542,0 92.165,6 11.649,0 37.112,0 0,0 30.418,4 39.720,0 43.310,0 121.918,0 0,0 0,0 0,0 6062 Consejo Oleícola Internacional 0,0 535.091,6 6063 Programa Mundial de Alimentos Oficina de Coordinación para Asuntos 6064 Humanitarios de la ONU Estrategia Internacional para la Reducción de 6065 Desastres Agencia Internacional de Energías 6066 Renovables (IRENA) 0,0 410.000,0 0,0 64.500,0 0,0 200.000,0 394.356,0 208.994,9 6067 Zonas Libres de Armas Nucleares y Mongolia 15.500,0 0,0 0,0 21.805,0 0,0 21.805,0 0,0 43.610,0 0,0 640,0 0,0 24.532,0 0,0 64.805,0 0,0 87.220,0 0,0 217.050,0 0,0 310,0 6056 World Climate Research Program 6058 Comite Interamericano contra el Terrorismo Universidad de la Republica - UDELAR 6059 (ROU) Instituto de Políticas Públicas de Derechos 6060 Humanos (MERCOSU 6068 Fondo Fiduciario de la Beca Amerasinghe Comisión Interamericana para el Control del 6069 Abuso de Drogas Comisión Internacional contra la Pena de 6070 Muerte Fondo de Contribuciones Voluntaria de la 6071 ONU para los Pueblos Indígenas Fondo Fiduciario de la Unidad de Apoyo a la 6072 Implementación de la Convención de Ottawa Fdo. Fiduciario Pérez Guerrero de Coop. Económica y Técnica entre Países en 6073 Desarrollo Of. del Alto Com. ONU p los DD HH ¿ Grupo 6075 de Trab. de Desap. Forzadas o Involuntarias Programa Iberoamericano para Fortalecer la 6077 Cooperación Sur Sur Secretaría Permanente de la Comisión 6078 Interamericana de Mujeres 58 Cuadro Nº 9. Continuación. Partida Principal Partida Parcial 7 Partida Sub Parcial Descripción Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo PNUD ¿ Fondo de Cooperación 6079 Sur Sur Fondo Fiduciario para el Presupuesto Básico 6080 de la Convención de Cambio Climático Crédito Inicial Devengado 0,0 23.420,0 0,0 214.236,4 6081 International Energy Forum (IEF) PNUD Plan de Fortalecimiento de la Particip. 6083 Ciudadana en Políticas Púb. de Seguridad Oficina del Alto Comisionado de la ONU para 6084 DDHH - Comité contra la Tortura Comisión Interamericana de Mujeres (CIM 6085 OEA) Grupo de Trabajo del Protocolo de San 6087 Salvador 0,0 63.690,0 0,0 214.050,0 0,0 30.100,0 0,0 21.500,0 0,0 86.000,0 6088 Fundación Auschwitz - Birkenau Enfoque Estratégico para la Gestión 6089 Internacional de Químicos 0,0 21.500,0 0,0 21.500,0 79.739.410,0 465.119.019,0 55.200.421,0 208.310.882,5 9999 Sin discriminar Transf.a Organismos Internacionales p/Fin. Gastos de Capital 1395 PNUD - Proyecto de Cooperación Técnica 1440 Organización de Aviación Civil Internacional Programa Nacional Unidas para el Desarrollo 1445 - PNUD 1461 Unión Internacional de Telecomunicaciones Org. de Estados Iberoam. para la Educ., la 1534 Cienc. y la Cult. 0,0 3.344.285,9 10.033.000,0 65.731.036,7 0,0 1.299.989,1 0,0 0,0 0,0 76.145.668,5 1814 INTERPOL 2.352.651,0 2.396.319,0 1822 Organizacion Internacional de Migraciones 2.731.077,0 4.100.000,0 1981 United Nations Office for Project Service 7.291.438,0 10.160.304,5 6054 Proyecto UNOPS - ARG/08/R54 Oficina de Servicios a Proyectos de las 6057 Naciones Unidas 20.001.238,0 35.099.999,1 9999 Sin discriminar Totales 10.144.817,0 71.769,1 2.646.200,0 9.961.510,6 268.581.639.245,0 323.765.159.084,0 59 Cuadro Nº 10. Servicio 250. Caja de Retiros, Jubilaciones y Pensiones de la Policía Federal Argentina. Ejercicio Fiscal 2011. Transferencias por Partida Principal, parcial y sub parcial. En pesos. Partida Principal Partida Parcial 1 1 Partida sub Parcial Descripción Transf. al Sector Privado para Financiar Gastos Corrientes Jubilaciones y/o retiros 0 Jubilaciones y/o retiros 2 Pensiones 0 Pensiones Total 60 Crédito Inicial Devengado 3.021.072.211,00 3.887.174.867,35 2.085.189.700,00 2.669.420.206,11 2.085.189.700,00 2.669.420.206,11 935.882.511,00 1.217.754.661,24 935.882.511,00 1.217.754.661,24 3.021.072.211,00 3.887.174.867,35 Cuadro Nº 11. Servicio 310. Ministerio de Salud. Ejercicio Fiscal 2011. Transferencias por Partida Principal, parcial y sub parcial. En pesos. Partida Principal Partida Parcial Partida sub Parcial Descripción Transf. al Sector Privado para Financiar Gastos Corrientes 1 3 Crédito Inicial Devengado 1.306.172.448,00 1.938.434.813,11 Becas 53.552.723,00 41.973.091,30 0 Becas 53.552.723,00 41.973.091,30 4 Ayudas Sociales a Personas 929.800.000,00 1.602.822.721,81 929.800.000,00 1.602.822.721,81 6 0 Ayudas Sociales a Personas Transf.para Activ. Cientificas o Académicas 2.729.150,00 1.755.700,00 0 600.000,00 2003 Fundación Favaloro Asociación Argentina de Presupuesto 2033 (ASAP) 7 9999 Sin discriminar Transf. a Otras Instituc. Culturales y Soc. S/Fines de Lucro Inst. Nac.de Serv. Sociales para 2129 Jubilados y Pensionionados 2187 Fundacion de la Hemofilia Fundacion Hospital de Pediatria Dr. 2227 Juan P. Garrahan 2.000,00 4.000,00 2.727.150,00 1.151.700,00 320.090.575,00 291.883.300,00 308.700.000,00 271.100.000,00 2.520.000,00 2.835.000,00 8.500.000,00 17.157.700,00 370.575,00 790.600,00 12.128.084,00 18.555.223,39 4.020.764,00 1.350.000,00 3 9999 Sin discriminar Transf. al Sector Privado para Financiar Gastos Capital Transferencias para Actividades Científicas o Académicas 4.020.764,00 1.350.000,00 4 9999 Sin discriminar Transf. a Otras Inst. Cult. y Sociales sin Fines de Lucro 8.107.320,00 17.005.223,39 9999 Sin discriminar 8.107.320,00 17.005.223,39 2 5 6 2 7 1 4 Transferencias a Cooperativas 2054 Cooperativas de Trabajo Transferencias a Universidades Nacionales Transferencias a Univ. Nac. p/financiar Gastos de Capital 806 Universidad de Buenos Aires Transf. a Inst. Prov. y Mun. para Fin. Gastos Corrientes Transferencias a Gobiernos Provinciales 0 200.000,00 0 200.000,00 0 13.000.000,00 0 13.000.000,00 0 13.000.000,00 1.051.051.121,00 1.216.853.220,69 943.694.638,00 1.110.460.667,72 3001 Administración Central Provincial 943.694.638,00 1.110.450.667,72 3009 Otros Organismos Provinciales Cumplimiento Compromiso Fed. 3011 Obligaciones Otros Ejercicios Acuerdo Nacion-Provincias sobre 3013 Relacion Financiera-Art.11 Transferencias a Institutos de Enseñanza Provinciales 0 10.000,00 0 0 0 0 0 0 3119 Educación sin discriminar 0 0 61 Cuadro Nº 11. Continuación. Partida Principal Partida Parcial 6 Partida sub Parcial Descripción Transferencias a Gobiernos Municipales Crédito Inicial Devengado 107.356.483,00 106.392.552,97 107.356.483,00 106.392.552,97 204.574.256,00 244.434.729,24 1 9999 Sin discriminar Transf. a Inst. Prov. y Mun. para Financ. Gastos de Capital Transferencias a Gobiernos Provinciales 150.462.782,00 188.332.160,64 150.462.782,00 188.332.160,64 6 3001 Administración central provincial Transferencias a Gobiernos Municipales 8 9999 Sin discriminar 9 2 Transferencias al Exterior Transf.a Organismos Internac. p/Financiar Gastos Corrientes 1450 Organización Mundial de la Salud Organización Panamericana de la 1451 Salud Programa de las Naciones Unidas para 1501 el Desarrollo Organización Iberoamericana de la 1801 Seguridad Social 9999 Sin discriminar Total Ministerio de Salud 62 54.111.474,00 56.102.568,60 54.111.474,00 56.102.568,60 40.952.000,00 70.754.655,50 40.952.000,00 70.754.655,50 11.729.714,00 23.201.698,78 21.581.286,00 44.052.956,72 6.500.000,00 3.500.000,00 120.000,00 0 1.021.000,00 0 2.614.877.909,00 3.502.032.641,93 Cuadro Nº 12. Servicio 311. Ministerio de Desarrollo Social. Ejercicio Fiscal 2011. Transferencias por Partida Principal, parcial y sub parcial. En pesos. Partida Principal Partida Parcial 1 2 Partida sub Parcial Descripción 14.876.798.289,00 18.014.767.387,61 Pensiones 11.371.711.000,00 14.910.627.862,00 11.371.711.000,00 14.910.627.862,00 Becas 18.000.000,00 20.195.100,00 0 Becas 18.000.000,00 20.195.100,00 4 Ayudas Sociales a Personas 510.454.869,00 845.378.103,65 510.454.869,00 845.378.103,65 6 0 Ayudas Sociales a Personas Transf.para Activ. Cientificas o Académicas 7 9999 Sin discriminar Transf. a Otras Instituc. Culturales y Soc. S/Fines de Lucro 2073 Federaciones Deportivas 9999 Sin discriminar 8 Transferencias a Cooperativas 9999 Sin discriminar Transf. al Sector Privado para Financiar Gastos Capital 2 1 3 4 5 2 6 1 Transferencias a Personas 0 Transferencias a Personas Transferencias para Actividades Científicas o Académicas 9999 Sin discriminar Transf. a Otras Inst. Cult. y Sociales sin Fines de Lucro 9999 Sin discriminar Transferencias a Otras Entidades del Sector Público Nacional Transf.a Emp. Pub.No Fina. para Financiar Gastos Corrientes Administración de Infraestructura 525 Ferroviaria SE 9999 Sin discriminar Transferencias a Universidades Nacionales Transferencias a Univ. Nac. p/financiar Gastos Corrientes 806 Universidad de Buenos Aires 7 Devengado Transf. al Sector Privado para Financiar Gastos Corrientes 0 Pensiones 3 Crédito Inicial 849 Otras Universidades no especificadas Transf. a Inst. Prov. y Mun. para Fin. Gastos Corrientes 63 3.000.000,00 0 3.000.000,00 0 616.542.685,00 603.341.512,30 20.355.595,00 0 596.187.090,00 603.341.512,30 2.357.089.735,00 1.635.224.809,66 2.357.089.735,00 1.635.224.809,66 4.593.000,00 4.052.543,29 537.000,00 0 537.000,00 0 56.000,00 56.000,00 56.000,00 56.000,00 4.000.000,00 3.996.543,29 4.000.000,00 3.996.543,29 12.735.810,00 12.735.810,00 12.735.810,00 12.735.810,00 8.950.000,00 0 3.785.810,00 12.735.810,00 5.064.000,00 14.600.000,00 5.064.000,00 14.600.000,00 4.864.000,00 14.600.000,00 200.000,00 0 3.219.981.268,00 2.856.022.599,95 Cuadro Nº 12. Continuación. Partida Principal Partida Parcial 1 Partida sub Parcial Descripción Transferencias a Gobiernos Provinciales 3001 Administración Central Provincial Cumplimiento Compromiso Fed. 3011 Obligaciones Otros Ejercicios 6 Transferencias a Gobiernos Municipales 9999 Sin discriminar Transf. a Inst. Prov. y Mun. para Financ. Gastos de Capital 8 1 Transferencias a Gobiernos Provinciales 3001 Administración central provincial 6 Transferencias a Gobiernos Municipales 9999 Sin discriminar 9 2 Transferencias al Exterior Transf.a Organismos Internac. p/Financiar Gastos Corrientes 9999 Sin discriminar Crédito Inicial Devengado 1.726.531.361,00 1.399.589.636,08 1.726.531.361,00 1.394.557.126,08 0 5.032.510,00 1.493.449.907,00 1.456.432.963,87 1.493.449.907,00 1.456.432.963,87 790.929,00 1.500.000,00 0 1.500.000,00 0 1.500.000,00 790.929,00 0 790.929,00 0 652.000,00 727.809,49 652.000,00 727.809,49 652.000,00 727.809,49 Total Ministerio de Desarrollo Social 18.120.615.296,00 20.904.406.150,34 64 Cuadro Nº 13. Servicio 330. Ministerio de Educación, Ciencia y Tecnología. Ejercicio Fiscal 2011. Transferencias por Partida Principal, parcial y sub parcial. En pesos. Partida Principal Partida Parcial Partida sub Parcial Descripción Crédito Inicial Devengado Transf. al Sector Privado para Financiar Gastos Corrientes 286.034.093,00 Becas 246.403.789,00 258.144.123,76 246.403.789,00 258.144.123,76 2.498.281,00 4.956.973,00 2.498.281,00 4.956.973,00 6 0 Becas Transferencias a Instituciones de Enseñanza Transferencias a Instituciones de 0 Enseñanza Transf.para Activ. Cientificas o Académicas 28.040.810,00 57.763.935,03 28.040.810,00 57.763.935,03 7 9999 Sin discriminar Transf. a Otras Instituc. Culturales y Soc. S/Fines de Lucro 9.091.213,00 15.938.954,57 9.091.213,00 15.938.954,57 79.000,00 109.950,00 2 9999 Sin discriminar Transf. al Sector Privado para Financiar Gastos Capital Transferencias a Instituciones de Enseñanza 6.000,00 0 6.000,00 0 4 9999 Sin Discriminar Transf. a Otras Inst. Cult. y Sociales sin Fines de Lucro 73.000,00 109.950,00 73.000,00 109.950,00 1 9999 Sin discriminar Transferencias a Universidades Nacionales Transferencias a Univ. Nac. p/financiar Gastos Corrientes 1 3 5 2 6 806 Universidad de Buenos Aires 336.803.986,36 13.668.922.979,00 16.560.814.991,92 13.658.922.979,00 16.406.231.831,92 2.456.223.324,00 2.946.523.354,00 807 Universidad Nacional de Catamarca Universidad Nacional del Centro de la 808 Provincia de Bs.As. 160.600.359,00 197.484.348,00 191.803.964,00 247.394.524,00 809 Universidad Nacional del Comahue 299.456.510,00 368.162.413,00 810 Universidad Nacional de Córdoba 989.903.006,00 1.176.502.012,00 811 Universidad Nacional de Cuyo 565.491.824,00 673.963.490,00 812 Universidad Nacional de Entre Ríos 164.506.791,00 200.243.589,00 813 Universidad Nacional de Formosa Universidad Nacional de General San 814 Martín Universidad Nacional de General 815 Sarmiento 96.121.735,00 119.910.221,00 107.829.986,00 137.009.740,00 76.028.290,00 91.803.484,00 816 Universidad Nacional de Jujuy 155.852.656,00 188.238.574,00 817 Universidad Nacional de La Matanza 161.822.625,00 200.485.521,00 818 Universidad Nacional de La Pampa 151.499.642,00 183.470.639,00 819 Universidad Nacional de La Plata 895.468.750,00 1.122.189.804,00 820 Universidad Nacional del Litoral 357.617.265,00 431.237.486,00 821 Universidad Nacional de Lomas de Zamora 182.820.303,00 219.890.685,00 65 Cuadro Nº 13. Continuación. Partida Principal Partida Parcial Partida sub Parcial Descripción Devengado 822 Universidad Nacional de Luján 153.770.969,00 190.097.139,00 823 Universidad Nacional de Mar del Plata 289.268.577,00 350.670.174,00 824 Universidad Nacional de Misiones 206.913.583,00 250.496.969,00 825 Universidad Nacional del Nordeste 403.407.201,00 482.605.307,00 826 Universidad Nacional de la Patagonia 261.601.269,00 314.760.603,00 95.302.555,00 116.916.706,00 827 Universidad Nacional de Quilmes 828 Universidad Nacional de Río Cuarto 226.386.476,00 276.394.090,00 829 Universidad Nacional de Rosario 703.212.668,00 846.450.896,00 830 Universidad Nacional de Salta 217.871.297,00 265.292.830,00 831 Universidad Nacional de San Juan 404.165.301,00 491.534.080,00 832 Universidad Nacional de San Luis Universidad Nacional de Santiago del 833 Estero 232.919.479,00 282.688.249,00 119.764.927,00 149.068.442,00 834 Universidad Nacional del Sur 266.832.978,00 323.028.293,00 835 Universidad Tecnológica Nacional 909.539.515,00 1.125.231.300,00 836 Universidad Nacional de Tucumán 679.022.891,00 818.522.351,00 837 Universidad Nacional de La Rioja 132.590.420,00 164.290.755,00 839 Universidad Nacional de Lanús 72.314.236,00 90.267.670,00 840 Universidad Nacional de Tres de Febrero 58.418.559,00 75.512.757,00 841 Universidad Nacional de Villa María Universidad Nacional de la Patagonia 842 Austral 58.216.578,00 74.249.501,00 132.321.136,00 157.483.721,00 843 Instituto Universitario Nacional de Arte 124.610.703,00 153.795.074,00 845 Universidad Nacional de Chilecito Universidad Nacional del Noroeste de la 846 Pcia.de Buenos Aires 45.383.059,00 55.685.946,00 50.285.787,00 63.099.080,00 847 Universidad Nacional de Rio Negro 56.609.726,00 80.145.962,00 711.460.000,00 664.026.105,92 855 Universidad Nacional de Chaco Austral 33.686.059,00 39.407.947,00 861 Universidad Nacional de Villa Mercedes 0 0 862 Universidad Nacional de Avellaneda 0 0 863 Universidad Nacional del Oeste Universidad Nacional de Tierra del Fuego, 864 Antártida e Islas del Atlántico Sur 0 0 0 0 865 Universidad Nacional de Moreno 0 0 866 Universidad Nacional Arturo Jauretche Universidad Nacional de José Clemente 867 Paz Transferencias a Univ. Nac. p/financiar Gastos de Capital 0 0 0 0 10.000.000,00 154.583.160,00 806 Universidad de Buenos Aires Universidad Nacional de General San 814 Martín 0 0 0 10.000.000,00 821 Universidad Nacional de Lomas de Zamora 0 9.600.000,00 10.000.000,00 10.000.000,00 848 Universidades sin Discriminar 2 Crédito Inicial 822 Universidad Nacional de Luján 66 Cuadro Nº 13. Continuación. Partida Principal Partida Parcial 7 Partida sub Parcial 0 27.000.000,00 0 93.983.160,00 862 Universidad Nacional de Avellaneda Transf. a Inst. Prov. y Mun. para Fin. Gastos Corrientes 0 4.000.000,00 4.594.591.780,00 5.474.406.796,36 3.985.727.528,00 4.986.508.913,76 3.985.727.528,00 4.986.508.913,76 570.787.252,00 406.403.632,60 570.787.252,00 406.403.632,60 Transferencias a Gobiernos Provinciales 3009 Otros Organismos Provinciales Transferencias a Institutos de Enseñanza Provinciales 3119 Educación sin discriminar Transferencias a Gobiernos Municipales 4156 Municipalidad de General Pueyrredón 9999 Sin discriminar Transf. a Inst. Prov. y Mun. para Financ. Gastos de Capital 1 4 Devengado 848 Universidades sin Discriminar 6 8 Crédito Inicial 835 Universidad Tecnologica Nacional 1 4 Descripción Transferencias a Gobiernos Provinciales 38.077.000,00 81.494.250,00 38.000.000,00 81.072.750,00 77.000,00 421.500,00 822.058.633,00 1.160.387.819,44 395.995.784,00 652.838.473,58 3009 Otros organismos provinciales Transferencias a Institutos de Enseñanza Provinciales 395.995.784,00 652.838.473,58 426.037.849,00 507.535.845,86 3119 Educación sin discriminar 426.037.849,00 507.535.845,86 25.000,00 13.500,00 25.000,00 13.500,00 57.913.815,00 72.337.580,01 57.913.815,00 72.337.580,01 0 5.070.820,00 4.147.588,00 4.206.835,73 100.000,00 126.000,00 45.374.114,00 61.004.879,05 0 0 48.000,00 47.883,90 42.000,00 42.153,12 0 3.998,67 6.696.600,00 1.080.000,00 176.545,00 256.058,48 0 3.660,00 180.000,00 241.978,67 6 Transferencias a Gobiernos Municipales 9999 Sin discriminar 9 2 1279 1443 1444 1534 Transferencias al Exterior Transf.a Organismos Internac. p/Financiar Gastos Corrientes Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo - Costos Org. de las N. U. para la Educ. Ciencia y Cult. - UNESCO Organización de los Estados Americanos (OEA) Org. de Est. Iberoam. para la Educ, la Cienc. y la Cultura 1535 Sociedad Internacional de Fotogrametría Convención sobre el Patrimonio Mundial 1571 Cultural y Natural Centro Interam. de Invest. y 1574 Documentación sobre Form. Prof. 1905 Programa Cumbres Iberoamericanas OEI Instituto Internacional de Planeamiento de 1920 la Educación Organization for Economic Cooperation and 1944 Development Internat. Federation of Library Assoc. and 1990 Institutions Fondo para el Secor Educativo del 1992 Mercosur 67 Cuadro Nº 13. Continuación. Partida Principal Partida Parcial Partida sub Parcial Descripción European Practice Enterprises Network e.v 6022 (European e.v) Universidad de la Republica - UDELAR 6059 (ROU) 9999 Sin discriminar Total Ministerio de Educación 68 Crédito Inicial 7.500,00 Devengado 8.097,39 121.918,00 0 1.019.550,00 245.215,00 19.429.600.300,00 23.604.861.124,09 Cuadro Nº 14. Servicio 350. Ministerio de Trabajo, Empleo y Seguridad Social. Ejercicio Fiscal 2011. Transferencias por Partida Principal, parcial y sub parcial. En pesos. Partida Principal Partida Parcial 1 4 7 Partida sub Parcial Descripción 2 4 5 1.845.766.000,00 2.378.866.320,49 Ayudas Sociales a Personas 1.781.306.000,00 2.233.433.983,71 0 Ayudas Sociales a Personas Transf. a Otras Instituc. Culturales y Soc. S/Fines de Lucro Transferencias a Empresas Privadas 9999 Sin Discriminar Transf. al Sector Privado para Financiar Gastos Capital Transf. a Otras Inst. Cult. y Sociales sin Fines de Lucro 9999 Sin discriminar Transferencias a Cooperativas 2054 Cooperativas de Trabajo 2252 Cooperativa de Trabajo Ferroviaria Taller Perez Cooperativa Comercio,Consumo y Prov. Insumos 2351 Produc. Mineros 6 Transferencias a Empresas Privadas 9999 Sin discriminar 6 1 Devengado Transf. al Sector Privado para Financiar Gastos Corrientes 9999 Sin discriminar 9 Crédito Inicial Transferencias a Universidades Nacionales Transferencias a Univ. Nac. p/financiar Gastos Corrientes 1.781.306.000,00 2.233.433.983,71 56.260.000,00 139.285.200,47 56.260.000,00 139.285.200,47 8.200.000,00 6.147.136,31 8.200.000,00 6.147.136,31 29.100.000,00 15.343.532,18 17.000.000,00 9.159.213,18 17.000.000,00 9.159.213,18 9.800.000,00 6.178.361,00 9.800.000,00 6.077.892,00 0 57.196,00 0 43.273,00 2.300.000,00 5.958,00 2.300.000,00 5.958,00 14.503.000,00 14.288.314,38 14.503.000,00 14.288.314,38 806 Universidad de Buenos Aires Universidad Nacional del Centro de la Provincia de 808 Bs.As. 1.270.000,00 10.130.485,45 0 104.096,00 810 Universidad Nacional de Córdoba 1.295.000,00 0 811 Universidad Nacional de Cuyo 1.045.000,00 127.490,00 812 Universidad Nacional de Entre Ríos 1.095.000,00 351.534,00 814 Universidad Nacional de General San Martín 0 492.299,80 815 Universidad Nacional de General Sarmiento 1.393.000,00 466.432,00 817 Universidad Nacional de La Matanza 1.870.000,00 1.370.280,30 818 Universidad Nacional de La Pampa 0 38.514,00 819 Universidad Nacional de La Plata 0 51.734,00 1.130.000,00 0 822 Universidad Nacional de Luján 823 Universidad Nacional de Mar del Plata 1.160.000,00 0 824 Universidad Nacional de Misiones 1.145.000,00 0 0 20.585,00 828 Universidad Nacional de Río Cuarto 829 Universidad Nacional de Rosario 831 Universidad Nacional de San Juan 69 1.260.000,00 398.493,85 200.000,00 141.427,44 Cuadro Nº 14. Continuación. Partida Principal Partida Parcial Partida sub Parcial Descripción 834 Universidad Nacional del Sur 41.373,54 1.310.000,00 46.725,00 837 Universidad Nacional de La Rioja 0 126.835,50 840 Universidad Nacional de Tres de Febrero 0 305.238,00 845 Universidad Nacional de Chilecito 0 36.151,50 Transferencias a Gobiernos Provinciales 3009 Otros Organismos Provinciales Cumplimiento Compromiso Fed. - Obligaciones Otros 3011 Ejercicios 8 1 2 0 0 77.060.000,00 83.454.929,86 48.000.000,00 46.953.900,36 48.000.000,00 46.953.900,36 0 0 0 0 Transferencias a Gobiernos Municipales 29.060.000,00 36.501.029,50 29.060.000,00 36.501.029,50 74.884.000,00 22.258.117,52 Transferencias a Gobiernos Provinciales 14.200.000,00 874.828,79 14.200.000,00 874.828,79 Transferencias a Gobiernos Municipales 9999 Sin discriminar 9 0 280.000,00 9999 Sin discriminar Transf. a Inst. Prov. y Mun. para Financ. Gastos de Capital 3001 Administración central provincial 6 38.619,00 836 Universidad Nacional de Tucumán 3001 Administración Central Provincial 6 0 50.000,00 849 Otras Universidades no especificadas Transf. a Inst. Prov. y Mun. para Fin. Gastos Corrientes 1 Devengado 835 Universidad Tecnológica Nacional 848 Universidades sin Discriminar 7 Crédito Inicial Transferencias al Exterior Transf.a Organismos Internac. p/Financiar Gastos Corrientes 1446 Organización Internacional del Trabajo Centro Interam. de Invest. y Documentación sobre 1574 Form. Prof. 1743 Asociación Internacional de la Seguridad Social 1801 Organización Iberoamericana de la Seguridad Social 1956 Asociación Internacional de Inspección del Trabajo 6050 Fondo OEA Capítulo CONICET 9999 Sin discriminar Total Ministerio de Trabajo, Empleo y Seguridad Social 70 60.684.000,00 21.383.288,73 60.684.000,00 21.383.288,73 5.108.000,00 3.522.823,21 5.108.000,00 3.522.823,21 4.763.500,00 3.084.183,10 41.000,00 41.660,00 198.000,00 182.390,96 70.000,00 59.295,00 3.500,00 0 0 123.789,60 32.000,00 31.504,55 2.046.421.000,00 2.517.734.037,64 Cuadro Nº 15. Servicio 354. Ministerio de Planificación Federal, Inversión Pública y Servicios. Ejercicio Fiscal 2011. Transferencias por Partida Principal, parcial y sub parcial. En pesos. Partida Principal Partida Parcial Partida sub Parcial Descripción Transf. al Sector Privado para Financiar Gastos Corrientes 1 6 Transf.para Activ. Cientificas o Académicas 2158 FUNDACION EMPREMIN 7 9999 Sin discriminar Transf. a Otras Instituc. Culturales y Soc. S/Fines de Lucro 2070 Comisión de la Cuenca Río Limay 9999 Sin discriminar 9 Transferencias a Empresas Privadas 702 Yacimientos Petrolíferos Fiscales S.A. Acuerdo Marco-Decreto N.93/2001 - Barrios 2022 Carenciados Compania Administradora del Mercado Mayorista 2075 Electrico 2172 Metrovias S.A. 5.026.783,00 2.660.000,00 4.598.128,00 768.280,00 428.655,00 2.773.150,00 111.600,71 420.150,00 0 2.353.000,00 111.600,71 18.709.521.235,00 31.954.537.738,61 0 699.378.359,54 14.530.138,00 25.509.130,00 13.547.340.764,00 23.875.627.953,00 320.804.180,00 728.415.310,18 5.407.140,00 0 99.847,18 2217 Trenes de Buenos Aires S.A. 391.800.677,00 752.818.058,48 2221 Ferrovias S.A. 177.947.269,00 353.231.676,99 92.719.373,00 149.107.775,48 1.176.617.119,00 1.188.499.554,00 0 0 235.209.379,00 303.331.335,51 2.191.842.786,00 3.399.592.335,93 551.585.410,00 478.926.402,32 3.362.398.588,00 4.098.809.547,38 110.297.065,00 96.365.287,36 110.297.065,00 96.365.287,36 9999 Sin Discriminar Transf. al Sector Privado para Financiar Gastos Capital Transf. a Otras Inst. Cult. y Sociales sin Fines de Lucro 9999 Sin discriminar Transferencias a Cooperativas 2054 Cooperativas de Trabajo 6 31.959.676.122,32 3.428.280,00 3.717.000,00 2294 Aerolineas Argentinas S.A. 5 18.715.722.665,00 2174 Productores de Energía Eólica 2293 Sociedad Operadora de Emergencia S.A. 4 Devengado 2173 SILARSA 2243 Ferrocentral S.A. Unidad de Gestion Operativa Ferroviaria de 2253 Emergencia S.A. Régimen Compensador de Combustible 2291 Aeronáutico (RCCA) 2 Crédito Inicial Transferencias a Empresas Privadas 300.000,00 0 300.000,00 0 3.251.801.523,00 4.002.444.260,02 2172 Metrovias S.A. 52.916.334,00 20.831.440,20 2217 Trenes de Buenos Aires S.A. 63.151.181,00 227.867.587,08 2221 Ferrovias S.A. 24.244.402,00 15.077.817,47 2225 Nuevo Central Argentino S.A. 2243 Ferrocentral S.A. 2247 Siemens S.A. Unidad de Gestion Operativa Ferroviaria de 2253 Emergencia S.A. 71 4.627.269,00 1.494.333,85 14.240.731,00 41.660.620,43 0 248.310,38 45.570.422,00 3.244.764,83 Cuadro Nº 15. Continuación. Partida Principal Partida Parcial Partida sub Parcial Descripción 2293 Sociedad Operadora de Emergencia S.A. 2294 Aerolíneas Argentinas 2295 Austral Lineas Aereas - Cielos del Sur S.A. 1 3 4 7 8 0 15.637.560,61 0 72.203.618,00 0 2304 Herso S.A. 15.740.541,00 47.791.732,21 2305 Benito Roggio e hijos S.A. 38.109.828,00 292.040.948,57 2384 U.T.E Herso S.A. / Zonis 0 621.566,87 2385 U.T.E. Benito Roggio S.A. / Herso S.A. 0 86.753.904,92 9999 Sin discriminar Transferencias a Otras Entidades del Sector Público Nacional Transf.a Inst.Públicas Financ. p/Financiar Gastos Corrientes 719 Nación Servicios S.A. Transf. a Emp. Pub. Multinac. p/financiar Gastos Corrientes Comisión Mixta Argentina-Paraguaya del Río 552 Paraná (COMIP) Delegación de Control del Puente Santo Tomé2085 Sao Borja Transf. a Fondos Fiduc.y Otros Entes del SPNnF p/Fin.Gs.Ctes 556 Autoridad de Cuenca Matanza Riachuelo 6 Devengado 515.000.000,00 2396 Hidrovia S.A. 5 Crédito Inicial 0 149.621.500,00 2.478.200.815,00 3.027.348.554,60 11.171.385.896,00 13.948.695.158,79 78.890.644,00 50.211.265,72 78.890.644,00 50.211.265,72 9.428.600,00 7.660.874,07 4.837.000,00 7.660.874,07 4.591.600,00 0 6.449.039.452,00 11.488.570.179,00 38.000.000,00 0 667 Entidad Regulatoria de Agua y Saneamiento 4.900.000,00 0 668 Agencia de Planificacion Fondo Fiduciario del Sistema de Infraestructura 964 de Transport Fondo Fiduciario Subsidio Consumidores 967 Residenciales Fondo Fiduciario para Subsidios de Consumos 980 Residenciales de 2.600.000,00 0 5.973.663.693,00 10.522.979.189,00 50.000.000,00 119.217.399,00 379.875.759,00 843.888.167,00 0 2.485.424,00 95.739.000,00 90.055.969,19 95.739.000,00 90.055.969,19 2.992.934.000,00 550.181.061,03 449.734.000,00 286.831.216,83 999 Otros Transf.a Inst.Pub. Finan. para Financiar Gastos de Capital 719 Nación Serivicios S.A. Transf.a Emp. Pub. No Finan. p/Financiar Gastos de Capital Agua y Saneamientos Argentinos S.A. (AYSA 753 S.A.) Empresa Argentina de Soluciones Satelitales 754 S.A. (AR-SAT) 1.740.000.000,00 114.484.954,18 777 Administración de Infraestructura Ferroviaria S.E. 200.000.000,00 148.864.890,02 794 Nucleoelectrica Argentina S.A. Transf.a Emp. Pub. Multinac. p/Financiar Gastos de Capital 603.200.000,00 0 125.799.000,00 123.430.469,78 551 Ente Binacional Yacyretá 125.799.000,00 123.430.469,78 72 Cuadro Nº 15. Continuación. Partida Principal Partida Parcial 9 Partida sub Parcial Descripción Transf. Fondos Fiduc. y Otros Entes SPNnoF p/ Gs.de Capital 556 Autoridad de Cuenca Matanza Riachuelo Devengado 1.419.555.200,00 1.638.585.340,00 22.000.000,00 0 687.859.000,00 1.247.049.000,00 50.528.775,00 88.487.837,00 596.196.200,00 275.296.000,00 62.971.225,00 27.752.503,00 200.750.000,00 99.423.744,29 1 Transferencias a Universidades Nacionales Transferencias a Univ. Nac. p/financiar Gastos Corrientes 69.000,00 50.000,00 69.000,00 50.000,00 2 848 Universidades sin Discriminar Transferencias a Univ. Nac. p/financiar Gastos de Capital 200.681.000,00 99.373.744,29 200.681.000,00 99.373.744,29 428.121.653,00 339.604.586,01 390.834.153,00 304.604.586,01 562 Sistema Vial Integrado - SISVIAL 764 Cumplimiento Ley 26.078 - Artículo 69º Fondo Fiduciario para el Transporte Eléctrico 960 Federal Fondo Fiduciario para Subsidios a Consumos 967 Residenciales de 6 848 Universidades sin Discriminar Transf. a Inst. Prov. y Mun. para Fin. Gastos Corrientes 7 1 Transferencias a Gobiernos Provinciales 3001 Administración Central Provincial 3 3009 Otros Organismos Provinciales Transferencias a Empresas Públicas no Fin. Provinciales 79 Empresa Eléctrica de Santa Cruz S.A. 555 Comisión Regional del Río Bermejo 9999 Sin discriminar 6 Transferencias a Gobiernos Municipales 9999 Sin discriminar Transf. a Inst. Prov. y Mun. para Financ. Gastos de Capital 8 1 Transferencias a Gobiernos Provinciales 3001 Administración central provincial 3009 Otros organismos provinciales 3 3201 Ente Administrador Astillero Rio Santiago Transferencias a Empresas Púb. no Financieras Provinciales Ente Administrador del Puerto de Rosario 3301 (ENAPRO) 3304 Corporación Buenos Aires Sur S.E. 9999 Sin discriminar 6 Transferencias a Gobiernos Municipales 9999 Sin discriminar 9 Crédito Inicial Transferencias al Exterior 73 1.900.922,00 2.478.207,98 388.933.231,00 302.126.378,03 36.900.000,00 35.000.000,00 35.000.000,00 35.000.000,00 1.729.575,00 0 170.425,00 0 387.500,00 0 387.500,00 0 8.564.082.012,00 8.947.216.885,60 6.375.014.825,00 6.493.551.929,37 5.947.162.271,00 6.026.676.465,49 427.848.554,00 466.875.463,88 4.000,00 0 30.201.298,00 13.755.519,25 0 0 5.666.298,00 5.264.853,12 24.535.000,00 8.490.666,13 2.158.865.889,00 2.439.909.436,98 2.158.865.889,00 2.439.909.436,98 44.039.289,00 123.333.890,48 Cuadro Nº 15. Continuación. Partida Principal Partida Parcial 2 Partida sub Parcial Descripción Transf.a Organismos Internac. p/Financiar Gastos Corrientes 1440 Organización de Aviación Civil Internacional Programa Nacionas Unidas para el Desarrollo 1445 PNUD 1461 Unión Internacional de Telecomunicaciones 1507 Centro Regional de Sismología -Ceresis 1570 Organización Latinoamericana de Energía Unión Interamericana para la Vivienda, Lima, 1787 Perú. 1822 Organazacion Internacional de Migraciones 7 Crédito Inicial Devengado 43.704.289,00 39.944.647,25 0 12.951.685,81 35.431.979,00 15.848.174,79 5.404.460,00 343.288,00 8.000,00 0 1.672.000,00 1.655.118,43 0 1.814,60 528.850,00 0 1981 United Nations Office for Project Service 0 8.752.375,62 6081 International Energy Forum (IEF) 0 63.690,00 659.000,00 328.500,00 335.000,00 83.389.243,23 0 1.299.989,09 0 0 0 76.145.668,50 335.000,00 5.943.585,64 9999 Sin discriminar Transf.a Organismos Internacionales p/Fin. Gastos de Capital Programa Nacional Unidas para el Desarrollo 1445 PNUD 1461 Unión Internacional de Telecomunicaciones Org. de Estados Iberoam. para la Educ., la Cienc. 1534 y la Cult. 9999 Sin discriminar Total Ministerio de Planificación Federal, Inversión Pública y Servicios 74 42.486.500.103,00 59.516.759.934,87 Cuadro Nº 16. Servicio 356. Obligaciones a Cargo del Tesoro. Ejercicio Fiscal 2011. Transferencias por Partida Principal, parcial y sub parcial. En pesos. Partida Princip al Partida Parcial 1 7 Partida sub Parcial Descripción Transf. al Sector Privado para Financiar Gastos Corrientes Transf. a Otras Instituc. Culturales y Soc. S/Fines de Lucro 9999 Sin discriminar 9 Transferencias a Empresas Privadas 2020 Pequeña y Mediana Empresa Régimen de Promoción Forestal y Cumplimiento 2065 Ley 25.080 2260 Programa de Emergencia Agropecuaria 7.794.162.530,78 5.000.000,00 0 5.000.000,00 0 2.145.297.863,00 7.794.162.530,78 38.024.000,00 47.215.161,81 80.000.000,00 80.000.000,00 2.700.000,00 0 28.000.000,00 35.000.000,00 50.000.000,00 50.000.000,00 2287 Bonificación de Tasas e Iniciativas Financieras Productores de Petróleo Crudo - Decreto 2289 652/2002 Plan Federal del Bicentenario de Ganados y 2296 Carnes Recuperación, Fomento y Desarrollo de la 2299 Actividad Caprina - 50.500.000,00 66.500.000,00 774.000.000,00 6.553.566.297,08 236.814.000,00 188.394.000,00 12.000.000,00 12.000.000,00 200.000.000,00 112.979.710,01 2333 Empresas Automotrices Ley Nº 26.393 50.000.000,00 0 2373 Desarrollo Rural y Agricultura Familiar 95.000.000,00 159.999.999,64 2374 Ley 26.509 - Emergencia Agropecuaria 500.000.000,00 477.500.000,00 12.700.000,00 712,62 7.600.000,00 9.893.349,75 7.959.863,00 1.113.299,87 14.089.613.454,00 25.127.690.657,05 9999 Sin Discriminar Transferencias a Otras Entidades del Sector Público Nacional Transf.a Inst.Públicas Financ. p/Financiar Gastos Corrientes 990 Banco Central de la República Argentina 991 Banco de la Nación Argentina 2 2.150.297.863,00 2286 Fondo Algodonero - Ley 26.060 2381 Plan Renovación Transporte de Cargas Programa Nacional para el Desarrollo de Parques 2391 Industriales 1 Devengado 2272 Productores Tamberos 2319 Empresas Automotrices Beneficio Dto. 774/05 5 Crédito Inicial 993 Banco de Inversion y Comercio Exterior (BICE) Transf.a Emp. Pub.No Fina. para Financiar Gastos Corrientes 1.750.000,00 88.405,05 250.000,00 35.530,05 0 52.875,00 1.500.000,00 0 8.056.653.000,00 14.839.711.547,00 151 Canal 7 S.A. 0 700.000,00 152 TELAM SAIP Servicio de Radio y Televisión de la Universidad 153 Nacional de 0 1.750.000,00 510 Energia Argentina S.A. 735 Yacimientos Carboniferos de Rio Turbio Agua y Saneamientos Argentinos S.A. (AYSA 753 S.A.) Empresa Argentina de Soluciones Satelitales 754 S.A. (AR-SAT) 75 7.500.000,00 17.552.462,00 4.800.000.000,00 9.688.810.111,00 570.000.000,00 907.169.237,00 780.000.000,00 1.344.500.000,00 0 14.500.000,00 Cuadro Nº 16. Continuación. Partida Princip al Partida Parcial Partida sub Parcial Descripción 776 Radio y Televisión Argentina S.E. (RTA S.E.) Administración de Infraestructuras Ferroviarias 777 S.E. 778 Operador Ferroviario S.E. 789 Ferrocarril General Belgrano S.A. Unidad Especial Sistema de Transmisión 790 Yacyretá 791 TELAM S.E. 792 Lineas Aereas Federales S.A. 798 Emprendimientos Energéticos Binacionales S.A. 799 EDUCAR S.E. Crédito Inicial Devengado 532.250.000,00 705.413.967,00 50.737.000,00 53.124.250,00 21.500.000,00 48.085.867,00 1.125.915.000,00 1.867.454.198,00 2.240.000,00 2.230.419,00 153.847.000,00 153.847.036,00 3.680.000,00 1.230.000,00 0 24.360.000,00 8.684.000,00 8.684.000,00 300.000,00 300.000,00 3 860 Radio Universidad Nacional del Litoral Transf. a Emp. Pub. Multinac. p/financiar Gastos Corrientes 0 370.000.000,00 0 370.000.000,00 4 551 Ente Binacional Yacyretá Transf. a Fondos Fiduc.y Otros Entes del SPNnF p/Fin.Gs.Ctes 2.150.000.000,00 2.290.993.572,00 556 Autoridad de Cuenca Matanza Riachuelo 625 Administracion Federal de Ingresos Publicos 7 178.000.000,00 2.130.000.000,00 2.026.993.572,00 667 Entidad Regulatoria de Agua y Saneamiento 0 22.500.000,00 668 Agencia de Planificacion 0 13.500.000,00 801 Instituto Nacional de Cine y Artes Audiovisuales 0 30.000.000,00 20.000.000,00 20.000.000,00 0 0 968 Fondo Fiduciario de Promocion Ovina 6 0 999 Otros Transf.a Inst.Pub. Finan. para Financiar Gastos de Capital 993 Banco de Inversión y Comercio Exterior (BICE) Transf.a Emp. Pub. No Finan. p/Financiar Gastos de Capital Servicio de Radio y Televisión de la Universidad 153 Nacional de 181 DIOXITEK S.A. 510 Energia Argentina S.A. 557 TANDANOR S.A. 2.000.000,00 0 2.000.000,00 0 3.853.210.454,00 7.533.897.133,00 1.705.000,00 1.704.996,00 19.500.000,00 24.500.000,00 290.000.000,00 818.000.000,00 5.000.000,00 4.250.000,00 735 Yacimientos Carboniferos de Rio Turbio Agua y Saneamientos Argentinos S.A. (AYSA 753 S.A.) Empresa Argentina de Soluciones Satelitales 754 S.A. (AR-SAT) 160.000.000,00 205.136.665,00 1.065.300.000,00 2.357.472.706,00 1.529.000.000,00 2.075.500.000,00 776 Radio y Televisión Argentina S.E. (RTA S.E.) 38.235.454,00 31.862.766,00 777 Administración de Infraestructura Ferroviaria S.E. 217.300.000,00 516.300.000,00 794 Nucleoelectrica Argentina S.A. 462.100.000,00 1.402.100.000,00 64.370.000,00 96.370.000,00 700.000,00 700.000,00 799 EDUCAR S.E. 860 Radio Universidad Nacional del Litoral 76 Cuadro Nº 16. Continuación. Partida Princip al Partida Parcial Partida sub Parcial Descripción 8 Transf.a Emp. Pub. Multinac. p/Financiar Gastos de Capital 9 551 Ente Binacional Yacyretá Transf. Fondos Fiduc. y Otros Entes SPNnoF p/ Gs.de Capital 7 1 8 1 2 26.000.000,00 60.000.000,00 26.000.000,00 60.000.000,00 0 33.000.000,00 0 25.000.000,00 564 Comisión Federal de Impuestos 0 0 801 Instituto Nacional de Cine y Artes Audiovisuales Transf. a Inst. Prov. y Mun. para Fin. Gastos Corrientes 0 8.000.000,00 2.944.354.050,00 1.578.872.470,03 2.944.354.050,00 1.578.872.470,03 3001 Administración Central Provincial Acuerdo Nacion-Provincias sobre Relacion 3013 Financiera-Art.11 2.552.837.050,00 1.187.360.025,80 390.550.000,00 390.546.000,00 3102 Consejo Federal de Responsabilidad Fiscal Transf. a Inst. Prov. y Mun. para Financ. Gastos de Capital 967.000,00 966.444,23 8.529.600.000,00 7.510.441.066,52 Transferencias a Gobiernos Provinciales 8.469.600.000,00 7.510.441.066,52 8.469.600.000,00 7.510.441.066,52 Transferencias a Gobiernos Provinciales Transferencias a Gobiernos Municipales 9999 Sin discriminar 9 Devengado 556 Autoridad de Cuenca Matanza Riachuelo 3001 Administración central provincial 6 Crédito Inicial Transferencias al Exterior Transf.a Organismos Internac. p/Financiar Gastos Corrientes Serv. de Informac. para la Comercial. de Product. 1377 Pesqueros 1413 Comité Consultivo Internacional del Algodón 60.000.000,00 0 60.000.000,00 0 9.740.000,00 8.615.650,88 9.740.000,00 8.615.650,88 65.000,00 83.090,56 74.000,00 95.902,00 1420 Consejo Internacional de Cereales Instituto Interamericano de Cooperación para la 1429 Agricultura 386.000,00 575.813,71 6.622.000,00 4.542.558,63 1526 Instituto para la Integración de América Latina 2.173.000,00 2.149.353,54 82.000,00 101.252,12 271.000,00 463.097,79 1578 Organización Internacional del Azúcar Convención s/ Conserv. de Recursos Vivos 1598 Marinos Antártico 1932 Grupo de los 24 6062 Consejo Oleícola Internacional Total Obligaciones a Cargo del Tesoro 77 67.000,00 69.490,90 0 535.091,63 27.723.605.367,00 42.019.782.375,26 Cuadro Nº 17. Servicio 470. Instituto de Ayuda Financiera para el Pago de Retiros y Pensiones Militares. Ejercicio Fiscal 2011. Transferencias por Partida Principal, parcial y sub parcial. En pesos. Partida Principal Partida Parcial 1 1 Partida sub Parcial Descripción Devengado Transf. al Sector Privado para Financiar Gastos Corrientes 3.004.103.000,00 3.246.803.184,27 Jubilaciones y/o retiros 2.249.567.000,00 2.298.560.590,86 2.249.567.000,00 2.298.560.590,86 0 Jubilaciones y/o retiros 2 Crédito Inicial Pensiones 0 Pensiones Total Instituto de Ayuda Financiera para Pago de Retiros y Pensiones Militares 78 754.536.000,00 948.242.593,41 754.536.000,00 948.242.593,41 3.004.103.000,00 3.246.803.184,27 Cuadro Nº 18. Servicio 604. Dirección Nacional de Vialidad. Ejercicio Fiscal 2011. Transferencias por Partida Principal, parcial y sub parcial. En pesos. Partida Principal Partida Parcial 1 7 Partida sub Parcial Descripción Transf. al Sector Privado para Financiar Gastos Corrientes Transf. a Otras Instituc. Culturales y Soc. S/Fines de Lucro 2139 Asociación Argentina de Carreteras 9999 Sin discriminar 9 Transferencias a Empresas Privadas 4 9999 Sin Discriminar Transf. al Sector Privado para Financiar Gastos Capital Transf. a Otras Inst. Cult. y Sociales sin Fines de Lucro 1 9999 Sin discriminar Transferencias a Universidades Nacionales Transferencias a Univ. Nac. p/financiar Gastos Corrientes 2 6 8 1 806 Universidad de Buenos Aires Transf. a Inst. Prov. y Mun. para Financ. Gastos de Capital Transferencias a Gobiernos Provinciales 3001 Administración central provincial Organismos descentralizados 3002 provinciales 3009 Otros organismos provinciales 6 Crédito Inicial Devengado 75.057.000,00 14.345.236,00 57.000,00 14.345.236,00 57.000,00 0 0 14.345.236,00 75.000.000,00 0 75.000.000,00 0 0 9.225.021,00 0 9.225.021,00 0 9.225.021,00 10.000,00 0 10.000,00 0 10.000,00 0 1.814.605.399,00 3.065.184.094,56 1.305.526.502,00 2.382.009.490,55 1.305.426.502,00 2.356.665.653,29 0 22.883.301,27 100.000,00 0 0 2.460.535,99 509.078.897,00 683.174.604,01 1.000.000,00 0 4039 Municipio de Berisso 39.214.365,00 18.519.606,02 4105 Municipio de Escobar 2.000.000,00 1.354.576,47 4288 Municipio de Pilar 5.000.000,00 1.548.337,02 3201 Ente Administrador Astillero Rio Santiago Transferencias a Gobiernos Municipales 1012 Avellaneda 4324 Saladillo 4369 Municipio de Tigre 4744 Municipio de Concordia 5448 Municipio de Ceres 5449 Indeterminado Provincia de Santa Fe 9999 Sin discriminar Total Dirección Nacional de Vialidad 79 100.000,00 0 1.000.000,00 0 0 15.931.964,15 1.330.000,00 2.500.675,27 0 2.175.340,00 459.434.532,00 641.144.105,08 1.889.672.399,00 3.088.754.351,56 Cuadro Nº 19. Servicio 850. Administración Nacional de la Seguridad Social. Ejercicio Fiscal 2011. Transferencias por Partida Principal, parcial y sub parcial. En pesos. Partida Principal Partida Parcial Partida sub Parcial Descripción Transf. al Sector Privado para Financiar Gastos Corrientes 1 1 Jubilaciones y/o retiros 0 Jubilaciones y/o retiros 2 Pensiones 7 5 4 7 1 9 2 134.544.134.994,00 Devengado 148.858.653.183,33 86.973.448.413,00 92.002.741.546,20 86.973.448.413,00 92.002.741.546,20 22.647.068.586,00 30.005.939.605,30 22.647.068.586,00 30.005.939.605,30 Ayudas Sociales a Personas 20.996.766.994,00 22.476.835.133,74 0 Ayudas Sociales a Personas Transf. a Otras Instituc. Culturales y Soc. S/Fines de Lucro Asociación Argentina de Prespuesto 2033 Público (ASAP) Inst. Nac.de Serv. Sociales para 2129 Jubilados y Pensionionados 20.996.766.994,00 22.476.835.133,74 3.926.851.001,00 4.373.136.898,09 10.000,00 7.000,00 3.926.595.001,00 4.372.334.974,08 176.000,00 794.924,01 70.000,00 0 674.400.000,00 729.678.746,61 674.400.000,00 729.678.746,61 674.400.000,00 729.678.746,61 1.900.583.000,00 716.743.916,66 1.900.583.000,00 716.743.916,66 1.900.583.000,00 716.743.916,66 4.600.000,00 2.410.310,95 4.600.000,00 2.410.310,95 4.100.000,00 1.992.790,52 100.000,00 180.172,43 400.000,00 237.348,00 137.123.717.994,00 150.307.486.157,55 0 Pensiones 4 Crédito Inicial 2159 Rinconcito de Luz Consejo Federal de Prevision Social 2188 (CO.FE.PRES.) Transferencias a Otras Entidades del Sector Público Nacional Transf. a Fondos Fiduc.y Otros Entes del SPNnF p/Fin.Gs.Ctes Administracion Federal de Ingresos 625 Publicos Transf. a Inst. Prov. y Mun. para Fin. Gastos Corrientes Transferencias a Gobiernos Provinciales Instituciones de Seguridad Social 3003 Provinciales Transferencias al Exterior Transf.a Organismos Internac. p/Financiar Gastos Corrientes Organización Iberoamericana de la 1742 Seguridad Social Asociación Internacional de la Seguridad 1743 Social Conferencia Interamericana de Seguridad 1777 Social Total Administración Nacional de la Seguridad Social 80 INFORME DEL AUDITOR CUENTA DE INVERSIÓN EJERCICIO FISCAL 2011 ANÁLISIS MACROECONÓMICO INFORME DEL AUDITOR CUENTA DE INVERSIÓN EJERCICIO FISCAL 2011 ANÁLISIS MACROECONÓMICO 1. OBJETIVO DEL ANÁLISIS. Desarrollar un análisis macroeconómico de la ejecución de los créditos presupuestarios correspondientes al Ejercicio Fiscal 2011, distribuidos a través de la Decisión Administrativa Nº 1 de 2011, de fecha 7 de enero de 2011. 2. ALCANCE DE LA LABOR DE AUDITORIA. El examen fue realizado de conformidad a las normas de Auditoría Externa de la Auditoría General de la Nación, aprobadas por la Resolución N° 145/93, de fecha 7 de octubre de 1993, dictada en virtud de las facultades conferidas por el art. 119 inc. d) de la Ley 24.156. A los efectos del objetivo señalado en 1., precedente, se realizaron pruebas globales de consistencia con el fin de cotejar la integridad de la información contenida en los créditos y en la ejecución presupuestaria. La revisión de la información se ha realizado sobre los grandes rubros de la clasificación presupuestaria. La información que se presenta y analiza proviene de la Cuenta de Inversión 2011 y del Sistema Integrado de Información Financiera (SIDIF). Por ejecutado se entiende devengado, en materia de gastos, y percibido, en materia de recursos. 1 El análisis se desarrolla y presenta en concordancia con la exposición que se realiza en la Cuenta de Inversión del Ejercicio Fiscal 2011. En forma conjunta con los datos del Ejercicio Fiscal 2011, se presenta información correspondiente a los créditos presupuestarios y su ejecución para ejercicios fiscales anteriores para facilitar el análisis. Las tareas de campo se desarrollaron entre el 7 de diciembre de 2011 y el 24 de enero de 2013. 3. ACLARACIONES PREVIAS. La información sobre ejecución presupuestaria, presentada en la Cuenta de Inversión fue cotejada con el Sistema Integrado de Información Financiera, SIDIF. Las comparaciones de los datos de 2011 con los créditos presupuestarios y su ejecución de ejercicios fiscales anteriores se han hecho a valores corrientes, tal como son presentados por la Secretaría de Hacienda, tanto en las leyes de presupuesto así como en las cuentas de inversión de cada año. El Ejercicio Fiscal 2011 no contó con Ley de Presupuesto. Siguiendo lo establecido por la Ley de Administración Financiera, Nº 24.156, en su artículo 27, el Poder Ejecutivo Nacional realizó la prórroga de los créditos presupuestarios del Ejercicio Fiscal anterior, a través del Decreto Nº 2.053 del 22 de diciembre de 2010. El Crédito Inicial de 2011 corresponde al Crédito Vigente del Ejercicio Fiscal 2010, que incluye las modificaciones que se realizaron durante este último período pero también deben incluirse las modificaciones introducidas a través del Decreto de Necesidad y Urgencia Nº 2.054 del 22 de diciembre de 2010 con vigencia desde el 1 de enero de 2011. Como resultado de las modificaciones introducidas, los créditos presupuestarios que constan en el SIDIF como Crédito Inicial, son similares a los que se consignaron en el Proyecto de Ley de Presupuesto del año 2011, que no fuera sancionado por el Honorable Congreso de la Nación. Sin embargo, según el Proyecto de Ley de Presupuesto, se obtendría un Superávit Financiero de 1.593,1 millones de pesos, en tanto según lo establecido como Cálculo Original y Crédito Inicial, se obtendría un Déficit de 5.867,5 millones. 2 El Cuadro que sigue muestra los ingresos y gastos según el Proyecto de Ley de Presupuesto y lo consignado en el SIDIF. Administración Nacional. Ejercicio Fiscal 2011. Cálculo Original de Recursos y Crédito Inicial de Gastos. En millones de pesos. Según Proyecto de Ley de Presupuesto Según Sidif Ingresos Corrientes 372.261,7 372.305,6 Gastos Corrientes 322.631,7 330.520,5 Resultado Económico 49.630,0 41.785,1 Ingresos de Capital 2.243,4 2.243,5 Gastos de Capital 50.280,3 49.896,0 Resultado Financiero 1.593,1 -5.867,5 Fuentes: Proyecto de Ley de Presupuesto de Recursos y Gastos de la Administración Nacional, año 2011 y SIDIF. En el presente informe se presenta como Cálculo Original de Recursos y Crédito Inicial para los Gastos, los valores consignados en el SIDIF. Los datos consignados en el Anexo de información forman parte del presente Informe de Auditoría. 4. DESARROLLO DEL ANALISIS. 4.1 Cuenta de Ahorro Inversión Financiamiento. El cuadro que se presenta a continuación muestra un resumen de la Cuenta de Ahorro Inversión Financiamiento, sin incluir las operaciones de su financiamiento, para el Ejercicio Fiscal 2011, con los créditos iniciales y su ejecución presupuestaria. 3 ADMINISTRACION NACIONAL Ejercicio Fiscal 2011. En millones de pesos Cuenta Ahorro - Inversión – Financiamiento 372.305,62 330.520,52 404.720,47 395.369,43 Diferencia Ejecución a Crédito Inicial. 32.414,85 64.848,91 41.785,10 2.243,46 49.896,02 9.351,04 2.614,09 55.178,81 -32.434,06 370,64 5.282,79 -5.867,46 -43.213,68 -37.346,22 Crédito Inicial CONCEPTO Ingresos Corrientes Gastos Corrientes Resultado Econ. Ahorro/Desahorro Recursos de Capital Gastos de Capital Resultado financiero antes de contribuciones Ejecución Presupuestaria Según el Crédito Inicial se estimó un Resultado Financiero deficitario de 5.867,5 millones de pesos, originado en un total de ingresos de la Administración Nacional de 374.549,1 millones de pesos y gastos totales por 380.416,53 millones de pesos. Durante el ejercicio se produjeron modificaciones al Presupuesto por vía de Decisiones Administrativas (DA) del Jefe de Gabinete de Ministros y mediante el dictado de Decretos de Necesidad y Urgencia (DNU). Por estos procedimientos, entre otros, se modificó el Cálculo de Recursos Corrientes, que se incrementó en 44.092,1 millones y el de Recursos de Capital en 1.281,72 millones de pesos. En materia de Gastos, las diferentes medidas determinaron un aumento de los créditos que, en el caso de los Gastos Corrientes fue de 78.379,9 millones y en el de los de Capital 10.194,9 millones de pesos. De esta forma, se previó, en el Cálculo de Recursos y Créditos Vigentes, un déficit financiero de 49.068,5 millones de pesos. En la ejecución presupuestaria se llegó a un Déficit Financiero de 43.213,7 millones de pesos. El origen de este déficit se encuentra en el comportamiento de los Ingresos y Gastos Corrientes, especialmente por el bajo peso de los Ingresos y Gastos de Capital. Mientras que se obtuvieron Recursos Corrientes un 8,7% por encima de lo estimado como Cálculo Original, la ejecución de los Gastos Corrientes fue el 19,6% mayor que lo previsto en el Crédito Inicial. Esto es, mientras se obtuvieron 32.414,8 millones de pesos más que lo estimado en términos de Recursos Corrientes, los Gastos Corrientes se ejecutaron en 64.848,9 millones de pesos por encima de lo establecido como Crédito Inicial. Los Gastos de Capital se ejecutaron en 5.282,8 millones de pesos también por arriba de 4 lo previsto en tanto que la obtención de Recursos de Capital fue de 370,6 millones de pesos más que el Calculado Original. Durante el año 2011, el crecimiento económico informado por la Dirección Nacional de Cuentas Nacionales del INDEC (DNCN) fue del 8,9% en tanto se había previsto un crecimiento del 4,3%. A su vez, la elevación del conjunto de los precios de la economía, medido por el Indice de Precios Implícitos, también informados por la DNCN, fue del 17,3%, cuando se había previsto un crecimiento del 10,9%. Esto implica que el crecimiento nominal fue del 27,7%, siendo esta variable significativa en relación al comportamiento de la obtención de recursos que dependen del valor nominal de las transacciones como son algunos impuestos, como el Impuesto al Valor Agregado, Impuesto a las Ganancias y aranceles al comercio exterior, entre otros. El cuadro que sigue muestra las estimaciones de las variables macroeconómicas para el año 2011 presentadas en el Mensaje del Proyecto de Ley de Presupuesto y que fueran utilizadas para estimar la evolución de valores presupuestarios, como lo es la recaudación, y los datos informados por la Dirección Nacional de Cuentas Nacionales, dependiente del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas respecto a lo acontecido en 2011. Ejercicio Fiscal 2011. Variables Macroeconómicas. Estimaciones del Proyecto de Ley de Presupuesto y datos de la Dirección Nacional de Cuentas Nacionales. PBI. En millones de pesos Crecimiento económico real Incremento de precios Crecimiento Nominal Según Proyecto de Ley de Presupuesto 1.617.968 Datos informados por la DNCN 1.842.022 4,30% 10,90% 15,70% 8,9% 17,3% 27,7% Fuentes: Proyecto de Ley de Presupuesto de Recursos y Gastos de la Administración Nacional, año 2011 y Dirección Nacional de Cuentas Nacionales (DNCN), INDEC. El Cuadro Nº A1 muestra el valor del Crédito Inicial, el Crédito Vigente y la ejecución presupuestaria así como las diferencias entre los distintos momentos presupuestarios. El Cuadro Nº A2 muestra la misma información que el cuadro anterior pero en términos del PBI. Para la información del Crédito Inicial se utilizó como patrón de comparación el PBI a precios corrientes estimados en el Mensaje que acompaña al Proyecto de Ley de Presupuesto, mientras que para los datos del Cálculo 5 y Crédito Vigentes y para la ejecución presupuestaria se utilizó el PBI estimado por el Ministerio de Economía y Producción, a través del INDEC, a precios corrientes, correspondientes al año 2011. Esta información muestra una elevación de la participación del Estado en la economía desde la perspectiva del gasto de la Administración Nacional, al comparar el Crédito Inicial con su ejecución presupuestaria, pasando del 23,5% del PBI proyectado según el Crédito Inicial a una participación del gasto total de la Administración Nacional del 24,5% del PBI en la ejecución. El déficit financiero al que se llegó trepó al 2,3% del PBI, en tanto según el Cálculo Original de recursos y el Crédito Inicial se previó obtener un déficit de 0,4% del PBI. El Cuadro Nº A3 presenta los datos de la Cuenta Ahorro Inversión Financiamiento, sobre la línea de resultados. Los Recursos Corrientes se ejecutaron un 8,7% por encima de lo previsto en el Cálculo Original, por 32.414,8 millones de pesos más. Entre los mismos, se obtuvieron Recursos Tributarios por un valor superior a lo previsto en 20.642,5 millones de pesos, esto es, un 8,8% por encima de las previsiones. Las Contribuciones a la Seguridad Social se ejecutaron en el 8,6% por encima del Cálculo Original. Entre los Recursos Tributarios y las Contribuciones a la Seguridad Social se concentra el 92,2% de los Recursos Corrientes. Las Rentas de la Propiedad se ejecutaron en un 26,1% por encima de lo previsto, hasta alcanzar la suma de 21.640,4 millones de pesos. De esta forma, este tipo de recursos participa en el 5,3% de lo recaudado en concepto de Recursos Corrientes. Los Recursos No Tributario, las Ventas de Bienes y Servicios de la Administración Pública y las Transferencias Corrientes se ejecutaron por debajo de lo previsto, de forma que su participación en el financiamiento corriente fue de 2,0%, 0,4% y 0,1%, respectivamente. Los Gastos Corrientes se ejecutaron en 64.848,9 millones de pesos más que lo previsto en el crédito aprobado. Esto es, se produjo una elevación del 19,6% respecto al Crédito Inicial. El rubro que mayor crecimiento presenta, entre el Crédito Inicial y su ejecución presupuestaria, es el de las Transferencias Corrientes que se elevaron en 34.418,6 millones de pesos hasta llegar a 140.545,6 millones 6 de pesos, de las que la mayor parte corresponde a transferencias al sector privado que fueron de 79.504,1 millones de pesos. Las Transferencias al Sector Público también fueron superiores a lo establecido como Crédito Inicial en 13.029,1 millones de pesos y alcanzaron la suma de 60.016,8 millones de pesos. La diferencia entre el Crédito Inicial para Transferencias Corrientes y su ejecución presupuestaria equivale a un incremento del 32,4%. Todos los rubros del Gasto Corriente presentaron ejecuciones por encima de lo previsto. Sin embargo, entre las Transferencias Corrientes y las Prestaciones de la Seguridad Social se explica el 80,2% de la diferencia entre la ejecución y el Crédito Inicial. Los Gastos de Consumo se ejecutaron por 67.192,0 millones de pesos, entre los cuales 47.980,0 millones corresponden a remuneraciones. Estas últimas tuvieron en 2011 una participación del 12,1% de los Gastos Corrientes y del 10,6% de los gastos totales de la Administración Nacional. Estas participaciones son inferiores que las previstas en el Crédito Inicial. Así, la estructura de los Gastos Corrientes difiere de la aprobada como Crédito Inicial, en cuanto ganan participación las Transferencias Corrientes al pasar de tener un peso del 32,1% en el Crédito Inicial hasta el 35,5% en la ejecución presupuestaria. El resto de los rubros que componen los Gastos Corrientes pierden participación. El siguiente Gráfico muestra la estructura de los Gastos Corrientes según lo establecido en el Crédito Inicial y lo ocurrido en la ejecución presupuestaria. 7 Administración Nacional. Ejercicio Fiscal 2011. Estructura del Gasto Corriente. En porcentajes. De esta forma, el Resultado Económico fue, en la ejecución presupuestaria, de 9.351,0 millones de pesos, esto es, un 77,6% inferior al previsto al inicio del Ejercicio Fiscal. Los Recursos de Capital se ejecutaron por un valor de 2.614,1 millones de pesos, esto es, un 16,5% más que lo previsto. La mayor parte, el 97,8% correspondieron a Transferencias de Capital. Los Gastos de Capital fueron de 55.178,8 millones de pesos, esto es el 10,6% más que los gastos previstos en el Crédito Inicial. Entre los Gastos de Capital, las Transferencias de Capital fueron el 9,4% superiores la Crédito Inicial asignado en tanto la inversión real Directa se ejecutó un 13,6% por encima de lo establecido como Crédito Inicial. De esta forma, el 66,7% de los Gastos de Capital correspondieron a Trasferencias y el 32,5% a Inversión Real Directa. 8 4.2 Evolución de la Cuenta de Ahorro Inversión Financiamiento. El Cuadro Nº A4 presenta los grandes agregados de la Cuenta de Inversión desde 1993 y llegando hasta el Ejercicio Fiscal 2011, para algunos años seleccionados. Entre 2010 y 2011, los Ingresos Corrientes se elevaron en el 24,5% en tanto que los Recursos de Capital obtenidos se elevaron el 30,3%. Los Gastos Corrientes aumentaron el 38,8% y los de capital lo hicieron un 24,7%. A partir de estos comportamientos, se pasó de un déficit financiero de 1.880,2 millones de pesos en 2010 a un déficit de 43.213,7 millones en 2011. Este resultado deficitario es el mayor obtenido para todo el período para el que se presenta información. Considerado el período completo entre 2003 a 2011, los recursos totales se elevaron en 605,5%, mientras que los gastos totales aumentaron un 693,2%. Para este período, si bien los Ingresos Corrientes se incrementaron menos que los Recursos de Capital, el escaso peso de los segundos (0,6% en 2011) lleva a que el crecimiento de los ingresos totales se explique por lo ocurrido con los Ingresos Corrientes. En relación con los Gastos, el mayor aumento es en las Erogaciones de Capital (1.698,4% para el período de 2003 a 2011 frente a un 635,8% en los Gastos Corrientes). Esto lleva a que se alcance una participación en 2011 de los Gastos de Capital del 12,2% entre los gastos totales de la Administración Nacional. Sin embargo, a partir del comportamiento de los gastos entre 2010 y 2011, esa participación se redujo desde el máximo alcanzado en 2010 del 13,4%. Los gráficos que siguen muestran la evolución de la Cuenta Ahorro Inversión Financiamiento, en una versión resumida, desde 1993 a 2011. En el primer caso en millones de pesos y en el segundo gráfico en términos del PBI, utilizando para tal expresión la información Publicada por el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas. 9 Administración Nacional. Ingresos y Gastos Totales y Resultado Financiero. Ejercicios Fiscales 1993 a 2011. En Millones de pesos. Administración Nacional. Ingresos y Gastos Totales y Resultado Financiero. Ejercicios Fiscales 1993 a 2011. En porcentajes del PBI a valores corrientes. 10 Si bien en valores nominales se presenta un crecimiento constante del gasto de la Administración Nacional desde 2002, en términos del PBI muestra también un aumento pero de menor magnitud. El piso de participación se presenta en 2002 y el techo en 2011. Sin embargo, debe indicarse que esa participación de la Administración Nacional en la economía, cuantificada en la relación del gasto en el PBI, es similar en los años 2006, 2007 y 2008 a la ocurrida en la mayor parte de la década anterior. Sólo desde 2009 se presenta una participación del gasto total de la Administración Nacional mayor en el PBI. La desagregación de la información contenida en el Cuadro Nº A4 se presenta en el Cuadro Nº A5, que muestra la Cuenta Ahorro Inversión Financiamiento sobre la línea de resultados para algunos años seleccionados, con fines comparativos, a partir de 1993 y hasta 2011. En relación a los Ingresos Corrientes, que entre 2010 y 2011 se elevaron en 79.572,6 millones de pesos, hasta llegar a 404.720,4 millones de pesos, son los Recursos Tributarios y las Contribuciones a la Seguridad Social las que explican ese incremento, dado que las Rentas de la Propiedad se redujeron así como las Transferencias Corrientes. Así, para 2011 los recursos Tributarios llegaron a tener una participación en los Recursos Corrientes del 63,4% y las Contribuciones a la Seguridad Social, del 28,8%. En tanto, las Rentas de la Propiedad, que en 2010 tuvieron un peso del 9,5%, en el Ejercicio Fiscal 2011 tuvieron una participación del 5,3%. Considerando el período desde 2003 a 2011, los Ingresos Corrientes se elevaron en el 603,4%. En ese lapso, los Ingresos Tributarios se incrementaron en el 500,3% y las Contribuciones a la Seguridad Social lo hicieron en el 1.225,9%. La evolución de estos dos rubros de los Ingresos Corrientes explica el cambio en la composición de los mismos. En este sentido, los Recursos Tributarios pasan de participar en el 74,2% al 63,4% mientras que las Contribuciones a la Seguridad Social pasa de participar en el 15,3% al 28,8%, entre 2003 a 2011. Las Rentas de la Propiedad elevaron su participación hasta 2010 para perder peso en 2011. Debe indicarse que en el período mencionado se produjeron nuevos cambios estructurales que dan cuenta de este proceso. Por un lado, la eliminación del sistema de capitalización en el Sistema Previsional. Este hecho es parte de la explicación del mayor crecimiento de las Contribuciones a la Seguridad Social, sumado al incremento de las posiciones laborales con aportes previsionales y al aumento en el valor 11 nominal de los salarios. Por otro y en relación a las Rentas de la Propiedad, parte del crecimiento hasta 2010 se explica por el cobro de rentas por colocaciones y préstamos hechas por la ANSES y rendimientos de colocaciones del Banco Central de la República Argentina. Los Gastos Corrientes se incrementaron entre 2010 a 2011 en un 38,8%, por 110.587,7 millones de pesos, hasta alcanzar la cifra de 395.369,4 millones de pesos en 2011. De este aumento, 36.632,5 millones de pesos corresponden al crecimiento en las Transferencias Corrientes, de las cuales 20.545,0 millones es el crecimiento de las Transferencias Corrientes destinadas al Sector Privado. Las Prestaciones a la Seguridad Social se incrementaron en 40.526,3 millones de pesos, los gastos de consumo en 15.791,1 millones, de los que 11.204,7 millones correspondieron al crecimiento de las Remuneraciones, en tanto que las Rentas de la Propiedad se elevaron en 17.635,5 millones de pesos. Respecto al año 2003, en 2011 se presentaron Gastos Corrientes por 341.633,0 millones de pesos más, monto que equivale a un aumento del 635,8%. La estructura del Gasto Corriente de 2011 es similar a la de 2003, con un aumento en la participación de las Transferencias Corrientes, que pasan de pesar el 33,6% en 2003 al 35,5% en 2011. Entre las mismas, aumentan significativamente las que se realizan al Sector Privado. Mientras que en 2003 estas últimas tuvieron un peso del 43,6% de las Transferencias Corrientes realizadas, en 2011 su participación se elevó al 56,6%. Las Prestaciones de la Seguridad Social incrementaron su participación en el total de Gastos Corrientes de la Administración Nacional desde un 35,1% en 2003 al 37,0% en 2011. Las Remuneraciones pagadas por la Administración Nacional alcanzaron, en 2011, una participación del 12,1% de los Gastos Corrientes y del 10,6% de los gastos totales de la Administración Nacional. En el período 2003 a 2011, las remuneraciones han perdido participación en el gasto total al pasar de tener un peso del 13,1% al 10,6%, indicado. Los Recursos de Capital aumentaron de 2010 a 2011 en un 30,3% al pasar de 2006,1 millones en 2010 a 2.614,1 millones de pesos en 2011. La principal componente de los Recursos de Capital son las Transferencias de Capital que tuvieron en 2011 una participación del 97,8%. En su conjunto, los Recursos de Capital tuvieron un peso del 0,6% de los recursos totales de la Administración Nacional en el Ejercicio Fiscal 2011. Si bien esta participación ha sido siempre baja en el financiamiento del gasto de la Administración Nacional, la misma se ha reducido en los 12 últimos años. En 2005 y 2006 esta participación fue del 1,1% y 1,2% de los recursos totales de la Administración Nacional, respectivamente. Los Gastos de Capital han crecido sistemáticamente desde 2002. En ese año, su participación en los gastos totales fue de 4,9%. A partir de un incremento superior al de los Gastos Corrientes, su participación se ha elevado. No es el caso de 2011 en el que los Gastos de Capital han perdido participación. En 2011, el peso de los Gastos de Capital en el total de gastos de la Administración Nacional llegó al 12,2%. Entre 2010 y 2011, los Gastos de Capital se elevaron en un 24,7%, hasta llegar a los 55.178,8 millones de pesos. Para el mismo período, la Inversión Real Directa se elevó el 55,1%, ganando peso, aunque son las Transferencias de Capital la principal componente de los Gastos de Capital. En 2011, estas últimas participaron en el 66,7% de los Gastos de Capital. Entre las Transferencias de Capital, las que se destinan al sector privado representan el 87,6%. El alto peso de las Transferencias al sector privado para el financiamiento de gastos de capital se ha mantenido relativamente uniforme en la última década. 4.3 Recursos El Cuadro Nº A6 muestra los Recursos, por tipos y clases seleccionadas, según el Cálculo Original y su ejecución. Los Ingresos Totales de la Administración Nacional ascendieron a 407.334,6 millones de pesos en 2011 y fueron 32.785,5 millones de pesos superiores al Cálculo Original, esto es una diferencia respecto a las previsiones del 8,8%. Esta diferencia entre el Cálculo Original y los recursos percibidos se explica por el comportamiento de tres Tipos de Recursos. Por una parte, tanto los Recursos Tributarios como las Contribuciones a la Seguridad Social se obtuvieron por encima de lo previsto en 20.642,5 y 9.282,3 millones de pesos, respectivamente. Por otra, se obtuvieron recursos correspondientes a Rentas de la Propiedad por 4.479,9 millones de pesos por encima de lo establecido como Cálculo Inicial. Entre estos tres Tipos de Recursos se explica más que la diferencia total entre lo recaudado y el Cálculo Inicial dado que otros Tipos de Recursos se obtuvieron por debajo de lo previsto. Entre estos últimos se destacan las Transferencias Corrientes y los Ingresos No Tributarios. 13 El gráfico que sigue, muestra la participación de los Recursos por Tipo, en el Cálculo Original de recursos y en la obtención de los mismos, para el ejercicio Fiscal 2011. Administración Nacional. Ejercicio fiscal 2011. Estructura de los Recursos por Tipo. En porcentajes. Los Ingresos Tributarios percibidos ascendieron a 256.391,3 millones de pesos, alcanzando una participación del 62,9% en los recursos totales percibidos por la Administración Nacional. Entre los Ingresos Tributarios, el principal incremento respecto al Cálculo Original se dio en los impuestos a las Ganancias y al Valor Agregado. Así, en 2011, según la percepción de los Ingresos Tributarios, lo recaudado por el Impuesto al Valor Agregado tuvo un peso del 29,0% en los Ingresos Tributarios, los impuestos que gravan las Ganancias tuvieron una participación del 22,3% y los Aranceles tuvieron un peso del 21,4%. El otro tipo de recursos que tiene una participación elevada en los recursos totales de la Administración Nacional es el de Contribuciones, de las cuales el 99,0% corresponden a Contribuciones a la Seguridad Social. Las Contribuciones totales se ejecutaron un 8,6% por encima del Cálculo Original y llegaron a participar en un 28,6% de los recursos totales obtenidos por la Administración Nacional. 14 El resto de los tipos de ingresos tienen una participación menor. Entre ellos, los Ingresos no Tributarios que alcanzaron a participar en 2011 en el 2,0% de los ingresos totales, las Rentas de la Propiedad que alcanzaron el 5,3% de esos ingresos y las Transferencias Corrientes que tuvieron en 2011 una participación del 0,1%. 4.4 Evolución de los recursos El Cuadro Nº A7 muestra la evolución de los recursos percibidos por parte de la Administración Nacional desde 2000 en valores corrientes y para años seleccionados en tanto el Cuadro Nº A8 muestra las tasas anuales de crecimiento de los Recursos con apertura a nivel de Clase. El incremento en la obtención de recursos correspondientes a la Administración Nacional entre 2010 y 2011 fue de 80.180,6 millones de pesos, equivalente a un aumento del 24,5%. El total de Recursos obtenidos por la Administración Nacional fue en 2011 de 407.334,6 millones de pesos. Los tipos de recursos que presentan los principales aumentos entre 2010 y 2011 fueron los Recursos Tributarios que se elevaron en 58.252,2 millones de pesos, las Contribuciones que se elevaron en 29.286,2 millones en tanto que las Rentas de la Propiedad muestran una reducción de 9.130,2 millones de pesos, equivalente a una caída del 11,4% respecto al Ejercicio Fiscal anterior. El total de los Ingresos aumentó entre 2000 y 2011 un 843,1%. Se pasó de una obtención de ingresos totales de 43.189,0 millones en 2000 a 407.334,6 millones de pesos en 2011. En toda la serie para la que se presenta información el único período en que aparece una reducción es el que va de 2000 a 2001. El siguiente gráfico muestra la estructura de los recursos obtenidos de la Administración Nacional por Tipo, para el período desde el año 2000 a 2011. En el período se presenta un descenso en la participación de los Recursos Tributarios desde 2004, con una elevación de dos Tipos: las Contribuciones y las Rentas de la Propiedad. 15 En base a lo indicado, la estructura de los recursos percibidos por la Administración Nacional cambió, en el período de los últimos años. El Cuadro Nº A9 muestra la estructura de los Recursos de la Administración Nacional desde el año 2000 a 2011, por Tipos y una selección de Clases. 4.5 Gastos El Cuadro Nº A10 presenta los gastos de la Administración Nacional, según el clasificador combinado de Finalidad y Naturaleza del Gasto en el Crédito Inicial. El Cuadro Nº A11 presenta la ejecución presupuestaria, según la misma descripción de clasificadores que el caso anterior. En los Cuadros Nº A12 y Nº A13 se presentan las estructuras del Gasto por Finalidad, tanto para lo establecido como Crédito Inicial así como en su ejecución. Mientras se había previsto un gasto total de 380.416,5 millones de pesos, se ejecutaron 450.548,2 millones. Esto es, se ejecutó el 18,4% más que lo previsto como Crédito Inicial. 16 Según la naturaleza del gasto, las erogaciones corrientes tuvieron mayores diferencias, siendo de 330.520,5 millones de pesos los gastos Corrientes previstos como Crédito Inicial y de 395.369,4 millones su ejecución. Esto es, los Gastos Corrientes fueron el 19,6% superiores al Crédito Inicial en tanto los Gastos de Capital fueron un 10,6% superiores a lo previsto. Entre los Gastos Corrientes, las transferencias fueron las que presentan el mayor nivel de crecimiento respecto a los créditos presupuestarios con un incremento de 32,4%, en tanto los gastos de consumo fueron el 13,1% superior a lo establecido como Crédito Inicial. Los Gastos de Capital que fueron ejecutados en un 10,6% por encima de lo previsto. Entre los mismos, mientras la Inversión Real Directa fue el 13,6% superior que su Crédito Inicial, las Transferencias de Capital fueron ejecutadas un 8,4% por encima de lo previsto. La Inversión Financiera se ejecutó por debajo de lo previsto. El siguiente gráfico muestra las estructuras del gasto total de la Administración Nacional en 2011, según el Crédito Inicial y la ejecución presupuestaria. Administración Nacional. Ejercicio Fiscal 2011. Estructura del Gasto según Finalidades. En porcentajes. 17 Las estructuras por finalidad presentan, entre los momentos de la asignación de los créditos y la ejecución presupuestaria, movimientos en los cuales cae la participación de los Servicios Sociales mientras aumenta la que corresponde a los Servicios Económicos. Esto ocurre también en los Gastos Corrientes pero no en los Gastos de Capital. En estos últimos, las finalidades Servicios Sociales y Servicios Económicos aumentan su participación. En los Cuadros Nº A14 y Nº A15 se presenta la desagregación de los gastos a nivel de funciones y naturaleza del gasto, tanto para los créditos como para su ejecución, respectivamente. Tal como se indicó, la diferencia entre el Crédito Inicial y su ejecución fue de 70.131,7 millones de pesos, de los cuales 26.499,7 millones correspondieron a la finalidad Servicios Sociales y 34.196,2 millones de pesos a la finalidad Servicios Económicos. La diferencia entre los gastos ejecutados y el Crédito Inicial de la finalidad Servicios Sociales, se explica por tres funciones. Mayores gastos en la función Seguridad Social, por 18.925,8 millones de pesos más que el Crédito Inicial, la función Salud con una ejecución superior a lo previsto en 1.856,1 millones de pesos así como en la función Educación y Cultura, por 2.879,1 millones de pesos. Una única función de la finalidad Servicios Sociales presenta una ejecución presupuestaria por debajo del Crédito Inicial. Esta es, Promoción y Asistencia Social. En el caso de la finalidad Servicios Económicos, en la que se realizó un ejecución presupuestaria superior al Crédito Inicial por 34.1969,2 millones de pesos, las funciones en las que se presentan las principales diferencias son Energía, Combustible y Minería, la función Transporte y la función Comercio, Turismo y Otros Servicios. Estas diferencias fueron de 24.030,8 millones de pesos, 11.382,5 millones y 1.112,6 millones, respectivamente. La función Agricultura presenta una ejecución de 1.798,7 millones de pesos menos de lo previsto como Crédito Inicial. 4.6 Evolución de los Gastos El Cuadro Nº A16 muestra los gastos ejecutados por Finalidad para los Ejercicios Fiscales 2000 a 2011, con desagregación por Gastos Corrientes y de Capital así como la estructura del gasto total a nivel de 18 Finalidad. En tanto el Cuadro Nº A17 muestra la misma información pero con desagregación a nivel de funciones. Tal como puede apreciarse, es el año 2002 cuando la ejecución presupuestaria fue menor. A partir de entonces, se presenta una elevación de los gastos totales. Desde 2000 a 2011 se produjo un incremento de los gastos totales de la Administración Nacional de 401.310,1 millones de pesos, a precios corrientes, que equivale al 815,0%. El principal incremento corresponde a la finalidad Servicios Sociales, 224.610,5 millones de pesos, equivalente a un incremento del 764,8%, pero en términos proporcionales la finalidad Servicios Económicos presenta una elevación de sus gastos del 4.525,9% que corresponden a un crecimiento de los gastos de 99.288,0 millones de pesos desde 2000. A partir de estos cambios, si bien todas las finalidades presentan incrementos en la ejecución presupuestaria desde 2000, se modifica la estructura del gasto. Gana participación la finalidad Servicios Económicos mientras se reduce la misma para el resto de las finalidades. La finalidad Administración Gubernamental elevó su gasto, respecto a 2000 en 25.123,0 millones de pesos, de los cuales 11.439,5 millones correspondieron a la función Relaciones Interiores. Debe indicarse que el crecimiento de los gastos de la función señalada se dio, principalmente, a partir del Ejercicio Fiscal 2009. En esta Finalidad, la función que presenta el menor crecimiento de sus gastos es Información y Estadística Básica, que, además, presenta una reducción de su gasto en 2011 respecto al Ejercicio Fiscal anterior. Debe considerarse que la función Administración Fiscal presenta una reducción de su gasto a partir de 2001 como consecuencia de la salida de la órbita de la Administración Nacional de la Administración Federal de Ingresos Públicos. La finalidad Servicios de Defensa y Seguridad, elevó sus gastos desde 2000 en 20.961,0 millones de pesos. De este aumento, 10.579,4 millones de pesos correspondió a la función Seguridad Interior y 7.582,0 millones a la función Defensa. La finalidad Servicios Sociales elevó su nivel de gasto en 224.610,5 millones de pesos desde 2000, de los cuales la función Seguridad Social fue la de mayor crecimiento con 155.574,5 millones de pesos y la 19 función Educación y Cultura tuvo un crecimiento en el nivel de gasto de 29.699,3 millones. La finalidad Servicios Económicos presentó un crecimiento de sus gastos totales de 99.288,0 millones de pesos, de los que 49.960,1 millones correspondieron a la función Energía, Combustibles y Minería y 37.736,2 millones de pesos correspondieron a la función Transporte. Esta Finalidad es la que presenta el principal aumento en términos relativos desde 2000, al haberse elevado su gasto en el 4.525,9%. La función que menor crecimiento presenta desde 2000, al interior de esta Finalidad, es la Función Agricultura. La Finalidad Deuda Pública elevó sus gastos desde 2000 y hasta 2011 en un 308,9%, por 31.327,7 millones de pesos, hasta alcanzar un gasto de 41.469,8 millones de pesos en el Ejercicio Fiscal 2011. 4.7 Deuda Pública. El Cuadro Nº A18 muestra la evolución de la deuda pública desde el Ejercicio Fiscal 2000. El total de la Deuda Pública al fin del Ejercicio Fiscal 2011 ascendió a 794.063,2 millones de pesos, de los cuales el 19,7% corresponde a Títulos emitidos en moneda doméstica. El crecimiento respecto a 2010 fue de 71.958,8 millones de pesos, equivalente a una elevación del 10,0%. En este período, la deuda en Títulos Públicos expresados en pesos se elevó en el 2,6%. En relación al PBI, en los últimos años, el peso de la Deuda Pública se ha ido reduciendo persistentemente. Mayor aún son las reducciones que se perciben desde 2005, tanto por la conclusión de la renegociación de la deuda del Estado Nacional, así como por la estabilidad del nivel de tipo de cambio y por el crecimiento real y de precios que vivió el país desde 2002. En 2011 la Deuda Pública total en relación al PBI se redujo hasta alcanzar un peso del 55,0% del PBI. El Gráfico que sigue muestra la evolución de la Deuda Pública al fin de cada Ejercicio Fiscal como porcentaje del PBI, desde el año 2000. 20 Administración Nacional. Deuda Pública. En porcentajes del PBI. 4.8 Empleo Público. El Cuadro Nº A19 muestra la evolución del empleo de la Administración Nacional desde 2000 y hasta el Ejercicio Fiscal 2011. Las modificaciones en la organización del Estado llevan a la necesidad de unificar áreas de gobierno con fines comparativos. Sin embargo, algunas variaciones en el empleo total responden a modificaciones organizativas que llevan a la incorporación o salida de instituciones del ámbito de la Administración Nacional. Este es el caso de lo ocurrido en 2001 cuando la AFIP pasó a ser autárquica y, por tanto, con presupuesto propio y fuera de la Administración Nacional. Por ello, el Cuadro Nº A20 muestra el empleo de la Administración Nacional para 2010 y 2011 con desagregación a nivel de Jurisdicción, sin la realización de agregaciones entre las mismas. Entre 2009 y 2010 se produjo un incremento del empleo del 3,0%, como consecuencia del aumento neto de 9.077 nuevos agentes. Los Ministerios de Seguridad, Planificación Federal, Inversión Pública y Servicios y el Ministerio de Trabajo, Empleo y Seguridad Social 21 presentan aumentos en el número de agentes en 2.537, 2.404 y 3.410 agentes, respectivamente. Desde el año 2003, el incremento en el número de agentes de la Administración Pública Nacional fue del 4,6%, en tanto que el año en que la misma cuenta con el menor número de trabajadores fue 2002. Desde entonces, el crecimiento del empleo fue del 20,4%, con un crecimiento permanente salvo en el Ejercicio Fiscal 2004. Debe considerarse que el número de agente para los que se cuenta con información no incluye a los trabajadores bajo ciertas modalidades contractuales no permanentes. 4.9 Cuenta Ahorro Inversión Financiamiento del Sector Público Nacional No Financiero El Cuadro Nº A21 muestra la ejecución presupuestaria, bajo el esquema de la Cuenta Ahorro Inversión Financiamiento, del Sector Público Nacional No Financiero (SPNNF), esto es considerando la Administración Nacional, las Universidades Nacionales, las Empresas Públicas, los Entes Públicos y los Fondos Fiduciarios del Estado. Los ingresos totales del SPNNF fueron, 454.969,7 millones de pesos. La Administración Nacional tuvo una participación del 89,5% en ese total, en tanto que las Empresas Públicas, Entes Públicos y Fondos Fiduciarios tuvieron una participación del 4,6%, 7,6% y 5,0%, respectivamente, en el total de ingresos del SPNNF. Si bien la participación en los ingresos totales de las Universidades Nacionales fue del 3,7%, debe indicarse que su principal fuente de financiamiento es la Administración Nacional, la que realiza transferencias a las universidades. El total de los gastos del SPNNF en 2011 fue de 503.484,4 millones de pesos. Los realizados por la Administración Nacional representaron el 89,5%, en tanto las Universidades Nacionales participan en el 3,2%, los Entes Públicos el 7,0%, las Empresas Públicas el 4,7% y los Fondos Fiduciarios el 5,2%. A partir de lo expuesto, el Resultado Financiero del SPNNF fue deficitario por 48.514,7 millones de pesos, producto del déficit de la Administración Nacional por 43.213,7 millones de pesos y el déficit de las Empresas Públicas, Entes Públicos y Fondos Fiduciarios por 2.577,0, 22 540,6 y 3.141,4 millones de pesos, respectivamente. Las Universidades Nacionales obtuvieron un Superávit Financiero de 958,1 millones de pesos. La inclusión de las otras instituciones que componen el SPNNF más allá de la Administración Nacional, no altera significativamente la estructura del gasto. Los Gastos de Capital se elevan hasta el 12,8% del gasto total del SPNNF (12,2% para la Administración Nacional) dado el peso superior que tiene este tipo de gastos en las Empresas Públicas y en los Fondos Fiduciarios. Además, la participación de las Remuneraciones en el total del gasto del SPNNF también se eleva, del 10,6% en la Administración Nacional al 16,1% en el SPNNF, dado el peso que las mismas tienen en los gastos de las Universidades Nacionales y de los Entes Públicos, los cuales son el 75,4% y 38,4%, respectivamente. 5. CONCLUSIONES. Sobre la base de la labor realizada, se verifica que la información de ejecución de los créditos asignados de la Administración Nacional en el Ejercicio Fiscal 2011 expuestas en la Cuenta de Inversión es coincidente con los registros del Sistema Integrado de Información Financiera. Esta información se sistematiza y analiza en el presente Informe. Buenos Aires, 24 de Enero de 2013 23 Anexo: Se presentan a continuación la serie de cuadros de información sobre la que se ha hecho el análisis correspondiente y, por tanto este anexo forma parte del informe. Toda la Información que se presenta tiene por fuente el Sistema Integrado de Información Financiera. 24 Cuadro Nº A1 ADMINISTRACION NACIONAL Ejercicio Fiscal 2011. En miles de pesos Cuenta Ahorro - Inversión – Financiamiento CONCEPTO Crédito Inicial Crédito Vigente Ejecución Presupuestaria Dif. Ejecución a Crédito Inicial. Modificaciones Ingresos Corrientes 372.305.619,44 416.397.709,53 404.720.468,13 32.414.848,69 44.092.090,09 Gastos Corrientes Resultado Econ. Ahorro/Desahorro 330.520.515,26 408.900.454,87 395.369.425,67 64.848.910,40 78.379.939,60 Recursos de Capital Gastos de Capital Resultado financiero antes de contribuciones 41.785.104,18 7.497.254,67 9.351.042,46 -32.434.061,71 -34.287.849,51 2.243.455,83 3.525.175,82 2.614.090,94 370.635,11 1.281.719,99 49.896.018,97 60.090.923,57 55.178.810,69 5.282.791,72 10.194.904,60 -5.867.458,96 -49.068.493,08 -43.213.677,29 -37.346.218,33 -43.201.034,12 Cuadro Nº A2 ADMINISTRACION NACIONAL Ejercicio Fiscal 2011. En porcentajes del PBI Cuenta Ahorro - Inversión – Financiamiento CONCEPTO Crédito Inicial Crédito Vigente Ejecución Presupuestaria Ingresos Corrientes 23,0% 22,6% 22,0% Gastos Corrientes Resultado Econ. Ahorro/Desahorro 20,4% 22,2% 21,5% 2,6% 0,4% 0,5% Recursos de Capital 0,1% 0,2% 0,1% Gastos de Capital Resultado financiero antes de contribuciones 3,1% 3,3% 3,0% -0,4% -2,7% -2,3% 25 Cuadro Nº A3 ADMINISTRACION NACIONAL Ejercicio Fiscal 2011. En miles de pesos Cuenta Ahorro - Inversión – Financiamiento CONCEPTO Ingresos Corrientes Crédito Inicial Crédito Vigente Ejecución Presupuestaria Estructuras porcentuales Crédito Crédito Ejecución Inicial Vigente Presupuestaria 372.305.619,44 416.397.709,53 404.720.468,13 100,0% 100,0% 100,0% Tributarios Contribuciones a la seguridad social 235.748.835,29 266.941.029,37 256.391.298,18 63,3% 64,1% 63,4% 107.408.565,14 117.322.631,18 116.690.899,71 28,8% 28,2% 28,8% No tributarios Ventas de bs y ss de la Adm. Públ. 8.605.248,46 9.450.282,57 8.118.412,85 2,3% 2,3% 2,0% 1.965.837,77 2.100.258,96 1.591.456,09 0,5% 0,5% 0,4% 17.160.538,15 19.161.118,86 21.640.402,11 4,6% 4,6% 5,3% 1.416.594,64 1.422.388,60 287.999,19 0,4% 0,3% 0,1% 330.520.515,26 408.900.454,87 395.369.425,67 100,0% 100,0% 100,0% 59.408.436,80 71.800.789,45 67.192.037,81 18,0% 17,6% 17,0% remuneraciones 42.956.132,65 49.514.969,73 47.979.918,94 13,0% 12,1% 12,1% bienes y servicios otros gastos (impuestos indirectos y gastos operativos) 16.443.427,73 22.269.083,03 19.203.745,44 5,0% 5,4% 4,9% Rentas de la propiedad Transferencias corrientes Gastos Corrientes Gastos de consumo Rentas de la propiedad intereses 8.876,43 16.736,68 8.373,44 0,0% 0,0% 0,0% 36.154.265,01 44.864.744,85 41.198.632,40 10,9% 11,0% 10,4% 36.146.806,80 44.850.529,91 41.187.948,15 10,9% 11,0% 10,4% otras rentas Prestaciones de la seguridad social Impuestos directos y otras pérdidas 7.458,21 14.214,94 10.684,25 0,0% 0,0% 0,0% 128.819.692,18 147.897.710,11 146.418.135,48 39,0% 36,2% 37,0% 11.118,75 18.950,03 15.063,39 0,0% 0,0% 0,0% Transferencias corrientes 106.127.002,53 144.318.260,43 140.545.556,58 32,1% 35,3% 35,5% al sector privado 58.595.142,57 81.334.813,49 79.504.138,54 17,7% 19,9% 20,1% al sector publico 46.987.630,75 61.900.943,99 60.016.762,11 14,2% 15,1% 15,2% al sector externo 544.229,21 1.082.502,94 1.024.655,93 0,2% 0,3% 0,3% 41.785.104,18 7.497.254,67 9.351.042,46 0,0% 0,0% 0,0% 2.243.455,83 3.525.175,82 2.614.090,94 100,0% 100,0% 100,0% Resultado Econ. Ahorro/Desahorro Recursos de Capital Recursos propios de capital Transferencias de capital Disminución de la Inv. Financiera Gastos de Capital 235.104,17 234.091,38 39.203,89 10,5% 6,6% 1,5% 1.316.523,74 2.615.442,04 2.557.353,28 58,7% 74,2% 97,8% 691.827,92 675.642,41 17.533,77 30,8% 19,2% 0,7% 49.896.018,97 60.090.923,57 55.178.810,69 100,0% 100,0% 100,0% Inversión real directa 15.790.511,98 19.674.013,75 17.937.270,17 31,6% 32,7% 32,5% Transferencias de capital 33.634.944,54 39.907.316,95 36.801.467,03 67,4% 66,4% 66,7% 29.773.647,36 35.004.479,11 32.231.738,30 59,7% 58,3% 58,4% 3.861.297,18 4.902.837,84 4.569.728,73 7,7% 8,2% 8,3% 470.562,45 509.592,88 440.073,49 0,9% 0,8% 0,8% -5.867.458,96 -49.068.493,08 -43.213.677,29 0,0% 0,0% 0,0% Provincias y Municipios Otras Inversión financiera Resultado financiero antes de contribuciones 26 Cuadro Nº A4 ADMINISTRACION NACIONAL Años seleccionados. En miles de pesos Cuenta Ahorro - Inversión – Financiamiento Resumen. Ejecución presupuestaria CONCEPTO 1993 2001 2003 2005 2007 2009 2010 2011 Ingresos Corrientes 35.669.064,0 37.019.657,1 57.537.325,6 87.771.598,7 146.723.270,4 238.210.045,6 325.147.909,5 404.720.468,1 Gastos Corrientes Resultado Econ. Ahorro/Desahorro 34.130.967,1 45.455.562,5 53.736.462,4 76.040.952,4 124.394.186,0 218.940.827,3 284.781.735,7 395.369.425,7 1.538.096,9 -8.435.905,4 3.800.863,2 11.730.646,3 22.329.084,3 19.269.218,3 40.366.173,8 9.351.042,5 Recursos de Capital 2.869.469,8 156.280,8 196.013,5 1.106.969,5 741.670,3 2.275.404,1 2.006.071,8 2.614.090,9 Gastos de Capital 3.552.174,9 2.449.016,3 3.068.133,2 10.798.287,2 18.026.898,7 30.973.264,9 44.252.423,9 55.178.810,7 935.190,3 301.243,4 799.782,8 2.844.947,1 6.673.080,3 10.065.833,4 11.561.631,6 17.937.270,2 855.391,8 -7.743.887,5 928.743,5 2.039.328,6 5.043.856,0 -9.428.642,4 -1.880.178,3 -43.213.677,3 Inversión real directa Resultado financiero antes de contribuciones 27 Cuadro Nº A5 ADMINISTRACION NACIONAL Años seleccionados. Cuenta Ahorro - Inversión – Financiamiento Resumen. Ejecución presupuestaria. En miles de pesos CONCEPTO 1993 2001 2003 2005 35.669.064,0 37.019.657,1 57.537.325,6 87.771.598,7 146.723.270,4 238.210.045,6 325.147.909,5 404.720.468,1 Tributarios 19.012.384,8 25.055.724,0 42.709.931,6 70.443.509,9 103.433.105,7 142.365.922,8 198.139.130,4 256.391.298,2 Contribuciones a la seguridad soc. 13.254.862,5 8.455.401,8 8.801.112,9 13.736.739,1 36.287.229,8 65.715.999,0 87.404.726,8 116.690.899,7 2.129.528,0 2.158.073,8 1.463.358,6 2.126.804,1 3.269.266,3 4.638.582,3 6.288.656,2 8.118.412,9 Ventas de bs y ss de la Adm. Públ. 391.469,5 181.540,5 306.993,7 514.152,5 760.466,8 1.151.756,1 1.447.352,2 1.591.456,1 Rentas de la propiedad 874.853,6 739.624,3 4.058.127,5 562.752,8 2.467.441,5 14.365.700,5 30.770.648,0 21.640.402,1 Ingresos Corrientes No tributarios 2007 2009 2010 2011 5.965,6 429.292,7 197.801,3 387.640,3 505.760,3 9.972.084,9 1.097.395,8 287.999,2 34.130.967,1 45.455.562,5 53.736.462,4 76.040.952,4 124.394.186,0 218.940.827,3 284.781.735,7 395.369.425,7 Gastos de consumo 7.875.691,1 8.544.305,8 9.801.918,4 13.644.091,8 20.818.140,4 37.729.261,4 51.400.944,6 67.192.037,8 Remuneraciones 5.700.141,2 6.523.191,3 7.419.264,5 9.386.086,0 14.909.344,6 27.033.747,9 36.775.193,9 47.979.918,9 Bienes y Servicios Personales 2.169.085,3 2.019.323,5 2.382.085,7 4.257.845,1 5.908.273,2 10.694.190,6 14.621.156,8 19.203.745,4 Impuestos Indirectos 6.464,6 1.791,0 568,3 160,7 522,6 1.322,8 4.593,8 8.373,4 Rentas de la propiedad 2.570.427,3 10.787.846,7 6.986.292,9 10.227.288,7 17.178.654,9 25.944.929,5 23.563.148,4 41.198.632,4 10.786.253,0 6.980.552,1 10.152.996,1 17.176.397,6 25.936.319,6 23.551.664,9 41.187.948,2 1.593,7 5.740,8 74.292,6 2.257,3 8.609,9 11.483,5 10.684,3 16.853.155,9 18.867.498,6 24.203.575,5 50.634.305,5 83.091.675,4 105.891.829,0 146.418.135,5 Transferencias corrientes Gastos Corrientes Intereses Otros Prestaciones de la seguridad social 14.174.165,7 5.199,2 695.172,1 2.647,0 1.343.376,0 21.247,3 6.755,3 12.764,2 15.063,4 9.505.483,9 8.575.082,0 18.078.105,4 26.622.620,4 35.741.838,0 72.168.205,7 103.913.049,6 140.545.556,6 Sector Privado 3.184.443,7 4.460.932,6 7.878.523,9 12.942.946,1 19.403.208,2 39.727.245,0 58.959.152,8 79.504.138,5 Sector Publico 6.172.059,9 4.033.219,7 9.856.138,4 13.428.575,3 15.940.930,0 31.983.824,8 44.438.313,5 60.016.762,1 Sector externo 148.980,3 80.929,7 343.443,2 251.099,0 397.699,8 457.135,9 515.583,3 1.024.655,9 Resultado Econ. Ahorro/Desahorro 1.538.096,9 -8.435.905,4 3.800.863,2 11.730.646,3 22.329.084,3 19.269.218,3 40.366.173,8 9.351.042,5 Recursos de Capital 2.869.469,8 156.280,8 196.013,5 1.106.969,5 741.670,3 2.275.404,1 2.006.071,8 2.614.090,9 180.673,3 33.420,4 15.768,2 20.941,9 45.713,0 32.480,5 33.291,1 39.203,9 37,1 87,7 152.136,0 1.014.284,8 516.650,0 2.015.309,3 1.856.023,2 2.557.353,3 Otros gastos corrientes (*) Transferencias corrientes Recursos propios de capital Transferencias de capital Disminución de la Inv. financiera (incluye recuperación de préstamos) Gastos de Capital 2.688.759,4 3.552.174,9 122.772,7 28.109,3 71.742,8 179.307,3 227.614,3 116.757,5 17.533,8 2.449.016,3 3.068.133,2 10.798.287,2 18.026.898,7 30.973.264,9 44.252.423,9 55.178.810,7 935.190,3 301.243,4 799.782,8 2.844.947,1 6.673.080,3 10.065.833,4 11.561.631,6 17.937.270,2 1.891.548,3 2.107.151,1 2.220.002,6 6.624.137,2 9.374.231,0 19.731.285,1 31.525.838,5 36.801.467,0 Sector Privado 175.905,3 1.921.876,1 2.099.621,5 5.920.309,0 7.940.961,1 16.405.376,4 26.989.652,2 32.231.738,3 Sector Publico 1.693.554,2 185.275,0 120.381,1 703.828,2 1.433.269,9 3.325.908,7 4.536.186,3 4.569.728,7 Sector externo 22.088,8 Inversión financiera 725.436,3 40.621,8 48.347,8 1.329.202,9 1.979.587,5 1.176.146,4 1.164.953,8 440.073,5 855.391,8 -7.743.887,5 928.743,5 2.039.328,6 5.043.856,0 -9.428.642,4 -1.880.178,3 -43.213.677,3 Inversión real directa Transferencias de capital Resultado financiero antes de contribuciones 28 Cuadro Nº A6 ADMINISTRACION NACIONAL Ejercicio Fiscal 2011. En miles de pesos Recursos por tipo y selección de clases. CONCEPTOS Cálculo Original I. Ingresos tributarios Recaudado 235.748.835,29 256.391.298,18 Ganancias 47.915.464,61 57.264.488,26 Capitales 2.462.389,13 2.273.584,02 Valor Agregado 68.960.991,35 74.420.177,79 Aranceles (*) 64.862.389,15 67.486.807,92 Otros (**) 51.547.601,03 54.946.240,19 0,00 0,00 II. Ingresos No tributarios 8.605.248,46 8.118.412,85 Tasas 4.166.885,48 4.508.810,23 Derechos 2.443.953,85 1.138.543,63 Otros no tributarios 1.994.409,13 2.471.058,99 III. Contribuciones 107.408.565,14 116.690.899,71 A la seguridad social 105.544.957,12 115.519.877,97 Otras 1.863.608,02 1.171.021,74 1.965.837,77 1.591.456,09 0,00 0,00 IV. Venta de Bs y Ss de administraciones públicas V. Ingresos de Operaciones VI. Rentas de la Propiedad 17.160.538,15 21.640.402,11 VII. Transferencias Corrientes 1.416.594,64 287.999,19 VIII. Recursos de Capital 2.243.455,83 2.614.090,94 Ventas de acciones y participación de capital 0,00 1.773,43 Otros 2.243.455,83 2.612.317,51 374.549.075,27 407.334.559,06 Total Notas: (*) Incluye tasa de estadística (**) Incluye Impuestos Internos Unificados y a los Combustibles Ganancias: incluye Ganancia Mínima Presunta 29 Cuadro Nº A7 ADMINISTRACION NACIONAL Años seleccionados. En miles de pesos Recursos por tipo y selección de clases 2000 I. Ingresos tributarios 2002 2004 2006 2008 2010 Variación porcentual 11 - 10 2011 Variación porcentual 11 - 00 27.347.829,7 28.045.892 57.894.272 85.361.763 142.803.071 198.139.130 256.391.298 29,4% 837,5% 6.814.317,5 5.714.064 15.364.699 23.045.057 28.545.037 40.872.626 57.264.488 40,1% 740,4% 216.400 733.205 927.540 1.303.974 1.986.724 2.273.584 14,4% Valor Agregado 9.524.936,5 6.459.957 14.877.821 23.364.696 38.898.835 57.119.665 74.420.178 30,3% 681,3% Aranceles 1.971.677,1 6.003.024 12.865.225 18.109.291 43.968.912 55.478.346 67.486.808 21,6% 3322,8% Otros 8.367.523,6 9.652.447 14.053.323 19.915.180 30.086.313 42.681.770 54.946.240 28,7% 556,7% II. Ingresos No tributarios 3.455.464,4 3.746.166 1.707.371 2.710.527 3.863.362 6.288.656 8.118.413 29,1% 134,9% III. Contribuciones 9.437.538,1 8.661.501 10.834.395 19.520.285 44.239.495 87.404.727 116.690.900 33,5% 1136,5% A la seguridad social 7.217.606,9 6.927.262 10.450.141 18.973.142 43.411.013 86.242.582 115.519.878 33,9% 1500,5% Otras 2.219.931,3 1.734.239 384.253 547.144 828.482 1.162.145 1.171.022 0,8% -47,2% 187.847,7 143.902 408.799 622.357 917.151 1.447.352 1.591.456 10,0% 747,2% 0,0 0,0 0 0 0 0 2068,3% Ganancias Capitales IV. Venta de Bs y Ss V. Ingresos de Operaciones VI. Rentas de la Propiedad VII. Transferencias Corrientes VIII. Recursos de Capital Total 998.050,9 2.046.578 1.300.515 2.577.489 6.928.350 30.770.648 21.640.402 -29,7% 1.341.296,0 463.163 283.348 578.461 419.497 1.097.396 287.999 -73,8% -78,5% 420.995,7 103.356 660.292 1.196.610 927.831 2.006.072 2.614.091 30,3% 520,9% Ventas de acc. y partic.de cap. 178.634,9 4.387 1.946 2.774 3.165 45.071 1.773 -96,1% -99,0% Otros 242.360,8 98.969 658.346 1.193.836 924.666 1.961.000 2.612.318 33,2% 977,9% 43.189.022,5 43.210.559 73.088.993 112.567.493 200.098.758 327.153.981 407.334.559 24,5% 843,1% 30 Cuadro Nº A8 ADMINISTRACION NACIONAL Ejercicios Fiscales 2000 a 2011. Variación anual. En porcentajes. Recursos por tipo y selección de clases 2001 / 2000 I. Ingresos tributarios Ganancias 2002 / 2001 -8,4% 11,9% -9,3% -7,6% Capitales 2003 / 2002 2004 / 2003 2005 / 2004 52,3% 35,6% 21,7% 2006 / 2005 2007 / 2006 21,2% 21,2% 2008 / 2007 38,1% 2009 / 2008 -0,3% 2010 / 2009 39,2% 2011 / 2010 2011 / 2000 29,4% 837,5% 740,4% 81,1% 48,5% 25,3% 19,7% -0,5% 24,5% 3,8% 38,0% 40,1% 224,5% 4,4% 8,8% 16,3% 1,2% 38,9% 19,7% 27,2% 14,4% Valor Agregado -21,5% -13,6% 52,4% 51,1% 22,6% 28,1% 31,6% 26,5% 9,9% 33,6% 30,3% 681,3% Aranceles -19,6% 278,5% 77,6% 20,7% 19,5% 17,8% 40,1% 73,3% -18,7% 55,2% 21,6% 3322,8% Otros 17,3% -1,7% 15,6% 26,0% 19,4% 18,6% 17,7% 28,3% 8,6% 30,6% 28,7% 556,7% II. Ingresos No tributarios -37,5% 73,6% -60,9% 16,7% 24,6% 27,4% 20,6% 18,2% 20,1% 35,6% 29,1% 134,9% III. Contribuciones -10,4% 2,4% 1,6% 23,1% 26,8% 42,1% 85,9% 21,9% 48,5% 33,0% 33,5% 1136,5% A la seguridad social -4,6% 0,6% 18,1% 27,8% 27,8% 42,1% 87,2% 22,2% 49,0% 33,3% 33,9% 1500,5% Otras -29,4% 10,7% -64,1% -38,3% 0,3% 42,0% 41,6% 6,9% 25,7% 11,6% 0,8% -47,2% -3,4% -20,7% 113,3% 33,2% 25,8% 21,0% 22,2% 20,6% 25,6% 25,7% 10,0% 747,2% VI. Rentas de la Propiedad -25,9% 176,7% 98,3% -68,0% -56,7% 358,0% -4,3% 180,8% 107,3% 114,2% -29,7% 2068,3% VII. Transferencias Corrientes -68,0% 7,9% -57,3% 43,2% 36,8% 49,2% -12,6% -17,1% 2277,2% -89,0% -73,8% -78,5% VIII. Recursos de Capital -62,9% -33,9% 89,6% 236,9% 67,6% 8,1% -38,0% 25,1% 145,2% -11,8% 30,3% 520,9% Ventas de acc. y partic.de cap. -77,2% -89,2% 291,7% -88,7% 717,7% -82,6% 1557,4% -93,1% -67,4% 4266,6% -96,1% -99,0% Otros -52,3% -14,3% 80,7% 268,1% 65,7% 9,4% -41,7% 32,9% 146,0% -13,8% 33,2% 977,9% -13,9% 16,2% 33,6% 26,6% 21,6% 26,7% 31,0% 35,7% 20,2% 36,0% 24,5% 843,1% IV. Venta de Bs y Ss V. Ingresos de Operaciones Total 31 Cuadro Nº A9 ADMINISTRACION NACIONAL Ejercicios Fiscales 2000 a 2011. Recursos por tipo y selección de clases Participación porcentual en el Total de Ingresos. 2000 I. Ingresos tributarios 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 63,3% 67,4% 64,9% 74,0% 79,2% 79,3% 75,8% 70,1% 71,4% 59,2% 60,6% 62,9% Ganancias 15,8% 16,6% 13,2% 17,9% 21,0% 21,7% 20,5% 15,5% 14,3% 12,3% 12,5% 14,1% Capitales 0,0% 0,0% 0,5% 1,2% 1,0% 0,9% 0,8% 0,6% 0,7% 0,6% 0,6% 0,6% Valor Agregado 22,1% 20,1% 14,9% 17,1% 20,4% 20,5% 20,8% 20,9% 19,4% 17,8% 17,5% 18,3% Aranceles 4,6% 4,3% 13,9% 18,5% 17,6% 17,3% 16,1% 17,2% 22,0% 14,9% 17,0% 16,6% Otros 19,4% 26,4% 22,3% 19,3% 19,2% 18,9% 17,7% 15,9% 15,0% 13,6% 13,0% 13,5% II. Ingresos No tributarios 8,0% 5,8% 8,7% 2,5% 2,3% 2,4% 2,4% 2,2% 1,9% 1,9% 1,9% 2,0% 21,9% 22,7% 20,0% 15,2% 14,8% 15,5% 17,3% 24,6% 22,1% 27,3% 26,7% 28,6% A la seguridad social 16,7% 18,5% 16,0% 14,2% 14,3% 15,0% 16,9% 24,1% 21,7% 26,9% 26,4% 28,4% Otras 5,1% 4,2% 4,0% 1,1% 0,5% 0,4% 0,5% 0,5% 0,4% 0,4% 0,4% 0,3% 0,4% 0,5% 0,3% 0,5% 0,6% 0,6% 0,6% 0,5% 0,5% 0,5% 0,4% 0,4% III. Contribuciones IV. Venta de Bs y Ss V. Ingresos de Operaciones 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% VI. Rentas de la Propiedad 2,3% 2,0% 4,7% 7,0% 1,8% 0,6% 2,3% 1,7% 3,5% 6,0% 9,4% 5,3% VII. Transferencias Corrientes 3,1% 1,2% 1,1% 0,3% 0,4% 0,4% 0,5% 0,3% 0,2% 4,1% 0,3% 0,1% VIII. Recursos de Capital 1,0% 0,4% 0,2% 0,3% 0,9% 1,2% 1,1% 0,5% 0,5% 0,9% 0,6% 0,6% Ventas de acc. y partic.de cap. 0,4% 0,1% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Otros 0,6% 0,3% 0,2% 0,3% 0,9% 1,2% 1,1% 0,5% 0,5% 0,9% 0,6% 0,6% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% Total 32 Cuadro Nº A10. ADMINISTRACION NACIONAL Crédito Inicial. Gastos según finalidades. Ejercicio Fiscal 2011. En miles de pesos GASTOS CORRIENTES FINALIDAD FUNCION ADMINISTRACION GUBERNAMENTAL SERVICIOS DE DEFENSA Y SEGURIDAD SERVICIOS SOCIALES SERVICIOS ECONOMICOS DEUDA PUBLICA TOTAL CONSUMO RENTAS DE LA PROPIEDAD GASTOS DE CAPITAL PRESTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL IMPUESTOS DIRECTOS y OTRAS PÉRDIDAS TRANSFERENCIAS CORRIENTES SUBTOTAL INVERSION REAL DIRECTA TRANSFERENCIAS DE CAPITAL INVERSION FINANCIERA SUBTOTAL TOTAL GENERAL 13.744.142,54 500,47 0,00 1.100,02 4.304.661,67 18.050.404,70 761.099,13 7.654.603,72 260.856,45 8.676.559,29 26.726.963,99 21.455.629,43 92,05 0,00 6.216,16 70.665,39 21.532.603,03 980.704,33 30.166,86 400,00 1.011.271,19 22.543.874,22 18.913.469,60 6.544,89 128.819.692,18 3.575,83 62.812.561,36 210.555.843,87 4.769.641,33 12.127.067,71 25.176,00 16.921.885,04 227.477.728,90 5.059.577,35 320,80 0,00 226,74 38.939.114,11 43.999.238,99 9.279.067,19 13.823.106,26 184.130,00 23.286.303,45 67.285.542,44 235.617,88 36.146.806,80 0,00 0,00 0,00 36.382.424,67 0,00 0,00 0,00 0,00 36.382.424,67 59.408.436,80 36.154.265,01 128.819.692,18 11.118,75 106.127.002,53 330.520.515,26 15.790.511,98 33.634.944,54 470.562,45 49.896.018,97 380.416.534,23 33 Cuadro Nº A11. ADMINISTRACION NACIONAL Ejecución Presupuestaria. Gastos según finalidades. Ejercicio Fiscal 2011. En miles de pesos GASTOS CORRIENTES FINALIDAD - FUNCION ADMINISTRACION GUBERNAMENTAL SERVICIOS DE DEFENSA Y SEGURIDAD SERVICIOS SOCIALES SERVICIOS ECONOMICOS DEUDA PUBLICA TOTAL CONSUMO 15.382.780,08 RENTAS DE LA PROPIEDAD PRESTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL 659,21 0,00 IMPUESTOS DIRECTOS y OTRAS PÉRDIDAS 1.059,81 GASTOS DE CAPITAL TRANSFERENCIAS CORRIENTES SUBTOTAL 5.753.992,87 21.138.491,98 142.911,87 INVERSION REAL DIRECTA 369.547,86 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL INVERSION FINANCIERA 7.581.517,77 187.065,21 SUBTOTAL 8.138.130,83 TOTAL GENERAL 29.276.622,81 23.278.212,92 91,16 0,00 9.686,79 23.430.902,75 845.308,23 6.671,10 59.800,00 911.779,33 24.342.682,08 22.289.045,91 9.822,93 146.418.135,48 2.769,72 66.409.292,32 235.129.066,36 5.264.179,13 13.514.915,32 69.240,46 18.848.334,91 253.977.401,27 5.960.190,12 110,95 0,00 1.547,07 68.239.359,51 74.201.207,65 11.458.234,95 101.481.773,26 281.808,78 41.187.948,15 0,00 0,00 0,00 67.192.037,81 41.198.632,40 146.418.135,48 15.063,39 34 15.698.362,84 123.967,82 27.280.565,61 0,00 0,00 0,00 0,00 41.469.756,93 140.545.556,58 395.369.425,67 17.937.270,17 36.801.467,03 440.073,49 55.178.810,69 450.548.236,35 41.469.756,93 Cuadro Nº A12. ADMINISTRACION NACIONAL Crédito Inicial. Participación de los gastos según finalidades. Ejercicio Fiscal 2011. En porcentajes GASTOS CORRIENTES FINALIDAD - FUNCION ADMINISTRACION GUBERNAMENTAL SERVICIOS DE DEFENSA Y SEGURIDAD SERVICIOS SOCIALES SERVICIOS ECONOMICOS DEUDA PUBLICA TOTAL CONSUMO RENTAS DE LA PROPIEDAD PRESTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL IMPUESTOS DIRECTOS y OTRAS PÉRDIDAS GASTOS DE CAPITAL TRANSFERENCIAS CORRIENTES SUBTOTAL INVERSION REAL DIRECTA TRANSFERENCIAS DE CAPITAL INVERSION FINANCIERA SUBTOTAL TOTAL GENERAL 23,1% 0,0% 0,0% 9,9% 4,1% 5,5% 4,8% 22,8% 55,4% 17,4% 7,0% 36,1% 0,0% 0,0% 55,9% 0,1% 6,5% 6,2% 0,1% 0,1% 2,0% 5,9% 31,8% 0,0% 100,0% 32,2% 59,2% 63,7% 30,2% 36,1% 5,4% 33,9% 59,8% 8,5% 0,0% 0,0% 2,0% 36,7% 13,3% 58,8% 41,1% 39,1% 46,7% 17,7% 0,4% 100,0% 0,0% 0,0% 0,0% 11,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 9,6% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 35 Cuadro Nº A13. ADMINISTRACION NACIONAL Ejecución Presupuestaria. Participación de los gastos según finalidades. Ejercicio Fiscal 2011. En porcentajes. GASTOS CORRIENTES FINALIDAD - FUNCION ADMINISTRACION GUBERNAMENTAL SERVICIOS DE DEFENSA Y SEGURIDAD SERVICIOS SOCIALES SERVICIOS ECONOMICOS DEUDA PUBLICA TOTAL CONSUMO RENTAS DE LA PROPIEDAD PRESTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL IMPUESTOS DIRECTOS y OTRAS PÉRDIDAS GASTOS DE CAPITAL TRANSFERENCIAS CORRIENTES SUBTOTAL INVERSION REAL DIRECTA TRANSFERENCIAS DE CAPITAL INVERSION FINANCIERA SUBTOTAL TOTAL GENERAL 22,9% 0,0% 0,0% 7,0% 4,1% 5,3% 2,1% 20,6% 42,5% 14,7% 6,5% 34,6% 0,0% 0,0% 64,3% 0,1% 5,9% 4,7% 0,0% 13,6% 1,7% 5,4% 33,2% 0,0% 100,0% 18,4% 47,3% 59,5% 29,3% 36,7% 15,7% 34,2% 56,4% 8,9% 0,0% 0,0% 10,3% 48,6% 18,8% 63,9% 42,7% 28,2% 49,4% 22,5% 0,4% 100,0% 0,0% 0,0% 0,0% 10,5% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 9,2% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 36 Cuadro Nº A14. ADMINISTRACION NACIONAL Crédito Inicial. Gastos según finalidades y funciones. Ejercicio Fiscal 2011. En miles de pesos FINALIDAD - FUNCION ADMINISTRACION GUBERNAMENTAL Legislativa Judicial Dirección Superior Ejecutiva Relaciones Exteriores Relaciones Interiores Administración Fiscal Control de la Gestión Pública Información y Estadística Básicas SERVICIOS DE DEFENSA Y SEGURIDAD Defensa Seguridad Interior Sistema Penal Inteligencia SERVICIOS SOCIALES Salud Promoción y Asistencia Social Seguridad Social Educación y Cultura Ciencia y Técnica Trabajo Vivienda y Urbanismo Agua Potable y Alcantarillado SERVICIOS ECONOMICOS Energía, Combustibles y Minería Comunicaciones Transporte Ecología y Medio Ambiente Agricultura Industria Comercio, Turismo y Otros Servicios Seguros y Finanzas DEUDA PUBLICA Servicio de la Deuda Pública TOTAL CONSUMO RENTAS DE LA PROPIEDAD 13.744.142,5 1.559.612,5 6.147.260,6 2.178.080,6 1.440.302,0 1.419.000,6 366.805,4 375.919,7 257.161,2 500,5 0,0 0,0 5,3 0,0 0,0 0,0 146,0 349,2 21.455.629,4 8.249.251,0 10.677.652,8 1.542.011,4 986.714,3 18.913.469,6 5.067.466,5 1.463.380,4 3.450.245,5 4.493.548,8 3.795.524,6 544.092,1 46.140,3 53.071,4 5.059.577,4 530.239,6 308.551,2 1.616.720,0 455.478,1 1.091.821,8 502.482,7 450.227,1 104.056,9 235.617,9 235.617,9 59.408.436,8 92,1 83,9 8,2 0,0 0,0 6.544,9 58,2 0,0 2.757,8 38,6 3.413,7 276,7 0,0 0,0 320,8 0,0 0,0 0,0 0,0 319,8 1,0 0,0 0,0 36.146.806,8 36.146.806,8 36.154.265,0 GASTOS CORRIENTES IMPUESTOS DIRECTOS y OTRAS PÉRDIDAS 0,0 1.100,0 0,0 0,0 0,0 165,3 0,0 87,2 0,0 673,8 0,0 6,5 0,0 2,0 0,0 165,2 0,0 0,0 PRESTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 128.819.692,2 0,0 0,0 128.819.692,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 128.819.692,2 6.216,2 1.046,3 3.703,8 1.458,6 7,4 3.575,8 7,0 275,4 1.887,4 377,8 302,6 725,6 0,0 0,0 226,7 34,5 5,0 127,8 27,7 30,0 0,5 0,3 1,0 0,0 0,0 11.118,8 37 GASTOS DE CAPITAL TRANSFERENCIAS CORRIENTES SUBTOTAL INVERSION REAL DIRECTA TRANSFERENCIAS DE CAPITAL INVERSION FINANCIERA SUBTOTAL TOTAL GENERAL 4.304.661,7 17.165,0 130.929,1 407.916,1 313.295,0 1.296.418,3 2.138.488,0 45,8 404,4 18.050.404,7 1.576.777,5 6.278.355,0 2.586.089,3 1.754.270,8 2.715.425,4 2.505.295,4 376.276,6 257.914,7 761.099,1 24.041,3 471.966,7 74.806,1 76.138,2 23.653,0 74.558,8 10.471,9 5.463,1 7.654.603,7 0,0 300,0 8.920,0 3.011,2 7.642.372,5 0,0 0,0 0,0 260.856,4 0,0 0,0 0,0 250.856,4 10.000,0 0,0 0,0 0,0 8.676.559,3 24.041,3 472.266,7 83.726,1 330.005,8 7.676.025,5 74.558,8 10.471,9 5.463,1 26.726.964,0 1.600.818,8 6.750.621,7 2.669.815,4 2.084.276,6 10.391.450,9 2.579.854,2 386.748,5 263.377,8 70.665,4 16.812,5 21.135,9 32.217,0 500,0 62.812.561,4 7.691.580,0 7.066.854,5 23.580.350,0 20.509.718,8 1.231.364,8 1.942.575,0 1.010,0 789.108,4 38.939.114,1 20.625.945,4 714.248,0 12.517.415,9 534.397,8 4.109.039,3 411.747,5 24.436,7 1.883,4 0,0 0,0 106.127.002,5 21.532.603,0 8.267.193,6 10.702.500,7 1.575.687,0 987.221,7 210.555.843,9 12.759.111,7 8.530.510,3 155.854.932,8 25.003.683,9 5.030.605,6 2.487.669,4 47.150,3 842.179,8 43.999.239,0 21.156.219,5 1.022.804,2 14.134.263,6 989.903,6 5.201.210,9 914.231,7 474.664,2 105.941,3 36.382.424,7 36.382.424,7 330.520.515,3 980.704,3 214.333,5 569.758,9 193.085,8 3.526,1 4.769.641,3 283.616,3 21.837,7 289.327,3 2.517.058,8 1.093.217,2 36.060,5 685,0 527.838,6 9.279.067,2 33.174,7 183.477,7 8.520.229,0 277.031,5 52.182,4 61.612,8 147.181,2 4.178,0 0,0 0,0 15.790.512,0 30.166,9 1.750,5 28.416,4 0,0 0,0 12.127.067,7 374.765,6 1.100.772,2 0,0 2.436.509,6 89.750,9 103.984,0 5.011.767,2 3.009.518,2 13.823.106,3 5.015.538,2 3.447.274,1 4.991.879,2 284.271,7 8.575,0 29.445,5 44.122,6 2.000,0 0,0 0,0 33.634.944,5 400,0 400,0 0,0 0,0 0,0 25.176,0 0,0 4.295,0 0,0 1.731,0 19.150,0 0,0 0,0 0,0 184.130,0 25.000,0 0,0 0,0 3.000,0 0,0 56.130,0 0,0 100.000,0 0,0 0,0 470.562,4 1.011.271,2 216.484,0 598.175,3 193.085,8 3.526,1 16.921.885,0 658.381,9 1.126.904,9 289.327,3 4.955.299,4 1.202.118,0 140.044,5 5.012.452,2 3.537.356,8 23.286.303,5 5.073.712,9 3.630.751,7 13.512.108,2 564.303,2 60.757,4 147.188,2 191.303,8 106.178,0 0,0 0,0 49.896.019,0 22.543.874,2 8.483.677,6 11.300.676,0 1.768.772,8 990.747,8 227.477.728,9 13.417.493,6 9.657.415,2 156.144.260,1 29.958.983,3 6.232.723,7 2.627.713,9 5.059.602,6 4.379.536,6 67.285.542,4 26.229.932,4 4.653.555,9 27.646.371,8 1.554.206,8 5.261.968,3 1.061.419,9 665.968,0 212.119,3 36.382.424,7 36.382.424,7 380.416.534,2 Cuadro Nº A15. ADMINISTRACION NACIONAL Ejecución Presupuestaria. Gastos según finalidades y funciones. Ejercicio Fiscal 2011. En miles de pesos FINALIDAD - FUNCION ADMINISTRACION GUBERNAMENTAL LEGISLATIVA JUDICIAL DIRECCION SUPERIOR EJECUTIVA RELACIONES EXTERIORES RELACIONES INTERIORES ADMINISTRACION FISCAL CONTROL DE LA GESTION PUBLICA INFORMAC. Y ESTADISTICAS BASICAS SERVICIOS DE DEFENSA Y SEGURIDAD DEFENSA SEGURIDAD INTERIOR SISTEMA PENAL INTELIGENCIA SERVICIOS SOCIALES SALUD PROMOCION Y ASISTENCIA SOCIAL SEGURIDAD SOCIAL EDUCACION Y CULTURA CIENCIA Y TECNICA TRABAJO VIVIENDA Y URBANISMO AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO OTROS SERVICIOS URBANOS SERVICIOS ECONOMICOS ENERGIA COMBUSTIBLES Y MINERIA COMUNICACIONES TRANSPORTE ECOLOGIA Y MEDIO AMBIENTE AGRICULTURA INDUSTRIA COMERCIO, TURISMO Y OTROS SERV. SEGUROS Y FINANZAS DEUDA PUBLICA-INTERESES SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA TOTAL CONSUMO RENTAS DE LA PROPIEDAD 15.382.780,08 2.005.336,40 6.341.803,38 2.742.814,92 1.512.619,00 1.811.631,19 382.031,57 343.902,43 242.641,19 659,21 0,00 0,00 0,12 0,00 90,08 0,00 569,01 0,00 23.278.212,92 9.212.399,67 11.194.796,11 1.853.834,30 1.017.182,85 22.289.045,91 5.675.341,13 1.898.151,86 4.587.914,07 5.206.718,04 4.225.338,12 582.905,10 56.715,67 55.961,93 0,00 5.960.190,12 516.711,57 387.111,08 2.080.472,27 454.211,49 1.207.477,97 571.827,56 585.185,35 157.192,84 281.808,78 281.808,78 67.192.037,81 91,16 88,36 2,80 0,00 0,00 9.822,93 95,73 0,19 7.431,10 65,71 2.073,66 131,23 0,00 25,30 0,00 110,95 0,00 0,00 0,00 0,04 0,00 0,15 110,77 0,00 41.187.948,15 41.187.948,15 41.198.632,40 GASTOS CORRIENTES IMPUESTOS DIRECTOS y OTRAS PÉRDIDAS 0,00 1.059,81 0,00 0,00 0,00 665,33 0,00 50,76 0,00 0,00 0,00 79,18 0,00 139,29 0,00 125,24 0,00 0,00 PRESTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 146.418.135,48 0,00 0,00 146.418.135,48 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 146.418.135,48 9.686,79 1.112,88 8.558,99 9,70 5,21 2.769,72 270,84 179,03 184,67 405,53 677,74 1.051,92 0,00 0,00 0,00 1.547,07 39,58 5,79 385,54 729,75 64,97 282,39 24,50 14,54 0,00 0,00 15.063,39 38 GASTOS DE CAPITAL TRANSFERENCIAS CORRIENTES SUBTOTAL INVERSION REAL DIRECTA TRANSFERENCIAS DE CAPITAL INVERSION FINANCIERA SUBTOTAL TOTAL GENERAL 5.753.992,87 18.927,20 167.834,72 448.142,05 355.601,20 2.727.271,92 2.033.816,54 45,39 2.353,86 21.138.491,98 2.024.263,60 6.510.303,43 3.191.007,85 1.868.220,20 4.539.072,37 2.415.987,40 344.642,07 244.995,05 369.547,86 16.493,55 160.275,53 99.896,91 12.402,70 46.834,50 18.132,38 12.607,83 2.904,46 7.581.517,77 0,00 0,00 61.958,77 917,93 7.518.641,07 0,00 0,00 0,00 187.065,21 0,00 0,00 0,00 187.065,21 0,00 0,00 0,00 0,00 8.138.130,83 16.493,55 160.275,53 161.855,68 200.385,84 7.565.475,56 18.132,38 12.607,83 2.904,46 29.276.622,81 2.040.757,15 6.670.578,96 3.352.863,53 2.068.606,04 12.104.547,94 2.434.119,78 357.249,90 247.899,51 142.911,87 40.301,02 71.456,81 31.154,04 0,00 66.409.292,32 8.947.873,34 6.495.500,72 23.925.695,35 21.943.155,82 1.232.306,01 2.480.229,27 97,41 1.384.434,40 0,00 68.239.359,51 42.789.158,44 907.234,88 20.672.345,09 534.597,29 2.099.324,99 261.253,91 974.157,48 1.287,44 0,00 0,00 140.545.556,58 23.430.902,75 9.253.901,94 11.274.814,71 1.884.998,04 1.017.188,06 235.129.066,36 14.623.581,03 8.393.831,81 174.939.360,66 27.150.345,09 5.460.395,54 3.064.317,51 56.813,08 1.440.421,64 0,00 74.201.207,65 43.305.909,58 1.294.351,75 22.753.202,90 989.538,56 3.306.867,92 833.364,01 1.559.478,10 158.494,81 41.469.756,93 41.469.756,93 395.369.425,67 845.308,23 159.142,97 616.607,12 67.020,82 2.537,32 5.264.179,13 237.286,01 11.232,89 130.689,51 3.591.842,21 1.019.787,48 27.389,52 203,65 245.747,86 0,00 11.458.234,95 20.045,87 318.082,37 10.200.188,77 638.139,66 48.696,59 51.209,44 180.007,04 1.865,20 0,00 0,00 17.937.270,17 6.671,10 166,16 6.504,94 0,00 0,00 13.514.915,32 411.594,06 1.208.441,37 0,00 2.093.970,86 125.138,78 37.601,65 5.907.352,32 3.730.816,28 0,00 15.698.362,84 6.929.963,23 2.310.945,28 6.075.447,74 192.727,40 107.738,11 36.498,03 39.043,06 6.000,00 0,00 0,00 36.801.467,03 59.800,00 59.800,00 0,00 0,00 0,00 69.240,46 1.177,69 5.600,00 0,00 1.939,00 19.150,00 0,00 0,00 41.373,77 0,00 123.967,82 4.843,00 0,00 0,00 17.700,00 0,00 1.424,82 0,00 100.000,00 0,00 0,00 440.073,49 911.779,33 219.109,13 623.112,06 67.020,82 2.537,32 18.848.334,91 650.057,76 1.225.274,26 130.689,51 5.687.752,07 1.164.076,25 64.991,17 5.907.555,97 4.017.937,91 0,00 27.280.565,61 6.954.852,10 2.629.027,65 16.275.636,51 848.567,05 156.434,70 89.132,29 219.050,10 107.865,20 0,00 0,00 55.178.810,69 24.342.682,08 9.473.011,07 11.897.926,77 1.952.018,86 1.019.725,38 253.977.401,27 15.273.638,79 9.619.106,07 175.070.050,18 32.838.097,17 6.624.471,79 3.129.308,68 5.964.369,05 5.458.359,55 0,00 101.481.773,26 50.260.761,68 3.923.379,41 39.028.839,41 1.838.105,62 3.463.302,62 922.496,30 1.778.528,20 266.360,02 41.469.756,93 41.469.756,93 450.548.236,35 Cuadro Nº A16 ADMINISTRACION NACIONAL Gastos según finalidades Ejercicios fiscales 2000 a 2011. En miles de pesos y estructuras porcentuales del gasto total GASTOS CORRIENTES FINALIDAD - FUNCION ADMINISTRACION GUBERNAMENTAL SERVICIOS DE DEFENSA Y SEGURIDAD SERVICIOS SOCIALES SERVICIOS ECONOMICOS 2000 2001 4.084.114,8 2002 3.404.627,4 2003 3.183.670,0 2004 4.139.564,6 2005 4.621.042,1 3.344.951,4 3.217.558,6 3.459.588,0 4.498.670,5 5.067.706,7 27.617.996,3 26.089.652,7 28.437.511,0 33.790.433,9 39.689.470,0 2006 2007 5.507.741,7 6.107.579,8 5.756.652,1 6.840.574,2 46.115.357,6 57.523.913,3 6.611.243,0 2008 2009 2010 2011 21.138.492,0 6.126.257,4 7.737.409,4 12.483.078,6 16.675.236,7 8.343.653,5 10.377.423,1 14.000.059,1 19.524.671,5 23.430.902,7 79.004.634,0 102.089.767,2 135.235.416,3 177.845.899,2 235.129.066,4 1.060.848,9 1.004.302,8 933.208,0 4.139.821,2 2.404.926,1 DEUDA PUBLICA 10.142.092,4 11.739.421,1 6.650.761,0 7.167.972,2 5.888.045,1 6.059.787,8 13.666.311,8 27.873.202,6 31.119.729,3 46.967.340,5 12.049.958,0 12.158.765,8 17.253.329,2 21.669.939,0 26.102.544,0 23.768.587,8 TOTAL 46.250.003,9 45.455.562,6 42.664.738,0 53.736.462,4 57.671.189,9 2003 2004 2005 2006 2007 66.779,3 261.767,8 131.648,2 300.652,7 496.794,7 74.201.207,6 41.469.756,9 76.040.952,4 88.690.621,0 124.394.186,0 169.747.741,3 218.940.827,3 284.781.735,7 395.369.425,7 Cuadro Nº A16. Continuación. GASTOS DE CAPITAL FINALIDAD - FUNCION ADMINISTRACION GUBERNAMENTAL SERVICIOS DE DEFENSA Y SEGURIDAD 2000 2001 2002 69.488,3 45.186,7 60.206,0 2008 2009 1.023.701,5 2010 4.391.498,7 2011 9.227.667,9 8.138.130,8 36.762,9 27.674,8 44.875,0 75.983,0 133.007,6 201.562,9 225.628,1 329.410,4 445.035,6 728.823,7 776.422,9 911.779,3 SERVICIOS SOCIALES 1.748.939,7 1.466.715,4 1.295.263,0 1.783.680,9 2.609.693,1 4.963.217,4 7.178.148,4 6.392.572,6 8.027.157,0 11.445.757,1 12.640.320,9 18.848.334,9 SERVICIOS ECONOMICOS 1.132.909,1 909.439,3 803.004,0 1.141.689,8 3.599.690,4 5.501.858,7 9.497.894,4 10.808.121,0 13.730.509,5 14.407.185,3 21.608.012,2 27.280.565,6 DEUDA PUBLICA TOTAL 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 2.988.100,0 2.449.016,3 2.203.348,0 3.068.133,1 6.604.158,9 10.798.287,2 17.202.323,6 18.026.898,7 23.226.403,6 30.973.264,9 44.252.423,9 55.178.810,7 39 Cuadro Nº A16. Continuación. TOTAL GASTOS FINALIDAD - FUNCION ADMINISTRACION GUBERNAMENTAL SERVICIOS DE DEFENSA Y SEGURIDAD 2000 4.153.603,1 2001 3.449.814,1 3.381.714,3 3.245.233,5 29.366.936,1 27.556.368,1 2.193.758,0 1.913.742,1 DEUDA PUBLICA 10.142.092,4 11.739.421,1 TOTAL 49.238.103,9 47.904.578,9 SERVICIOS SOCIALES SERVICIOS ECONOMICOS 2002 2003 3.243.877,0 4.206.343,9 3.701.197,0 4.574.653,6 29.732.775,0 35.574.114,9 2004 2005 4.882.809,9 5.639.389,9 5.200.714,3 2006 2007 6.408.232,5 2008 6.623.052,1 8.761.110,8 8.673.063,9 10.822.458,7 5.958.215,1 7.066.202,3 42.299.163,0 51.078.575,0 64.702.061,7 85.397.206,7 110.116.924,2 6.004.616,5 12.113.101,7 15.557.682,2 24.474.432,8 41.603.712,1 12.158.765,8 17.253.329,2 21.669.939,0 1.736.214,0 5.281.511,0 6.650.761,0 7.167.972,2 5.888.045,1 12.049.958,0 45.064.824,0 56.804.595,5 64.275.348,9 86.839.239,6 105.892.944,6 142.421.084,7 192.974.144,9 2009 2010 2011 16.874.577,4 25.902.904,6 29.276.622,8 14.728.882,7 20.301.094,4 24.342.682,1 146.681.173,4 190.486.220,1 253.977.401,3 45.526.914,6 68.575.352,7 101.481.773,3 26.102.544,0 23.768.587,8 41.469.756,9 249.914.092,1 329.034.159,6 450.548.236,4 Cuadro Nº A16. Continuación. ESTRUCTURA DEL GASTO TOTAL FINALIDAD - FUNCION ADMINISTRACION GUBERNAMENTAL SERVICIOS DE DEFENSA Y SEGURIDAD SERVICIOS SOCIALES SERVICIOS ECONOMICOS DEUDA PUBLICA TOTAL 2000 8,44% 2001 7,20% 2002 7,20% 2003 7,40% 2004 7,60% 2005 6,49% 2006 6,05% 2007 4,65% 2008 4,54% 2009 6,75% 2010 7,87% 2011 6,50% 6,87% 6,77% 8,21% 8,05% 8,09% 6,86% 6,67% 6,09% 5,61% 5,89% 6,17% 5,40% 59,64% 57,52% 65,98% 62,63% 65,81% 58,82% 61,10% 59,96% 57,06% 58,69% 57,89% 56,37% 22,52% 4,46% 3,99% 3,85% 9,30% 9,34% 13,95% 14,69% 17,18% 21,56% 18,22% 20,84% 20,60% 24,51% 14,76% 12,62% 9,16% 13,88% 11,48% 12,11% 11,23% 10,44% 7,22% 9,20% 100% 100% 100% 100% 100% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 40 Cuadro Nº A17 ADMINISTRACION NACIONAL Gastos según finalidades y funciones. Ejercicios fiscales 2000 a 2010. En miles de pesos y estructuras porcentuales del gasto total FINALIDAD - FUNCION ADMINISTRACION GUBERNAMENTAL LEGISLATIVA JUDICIAL DIRECCION SUPERIOR EJECUTIVA RELACIONES EXTERIORES RELACIONES INTERIORES ADMINISTRACION FISCAL CONTROL DE LA GESTION PUBLICA INFORMACION Y ESTADISTICA BASICA SERVICIOS DE DEFENSA Y SEGURIDAD DEFENSA SEGURIDAD INTERIOR SISTEMA PENAL INTELIGENCIA SERVICIOS SOCIALES SALUD PROMOCION Y ASISTENCIA SOCIAL SEGURIDAD SOCIAL EDUCACION Y CULTURA CIENCIA Y TECNICA TRABAJO VIVIENDA Y URBANISMO AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO OTROS SERVICIOS URBANOS SERVICIOS ECONOMICOS ENERGIA, COMBUST. Y MINERIA COMUNICACIONES TRANSPORTE ECOLOGIA Y MEDIO AMBIENTE AGRICULTURA INDUSTRIA COMERCIO, TURISMO Y OTROS SERVICIOS SEGUROS Y FINANZAS DEUDA PUBLICA SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA TOTAL 2000 4.084.114,8 398.991,6 790.427,2 449.160,0 242.409,3 661.224,3 1.437.595,8 48.084,0 56.222,6 3.344.951,4 1.883.694,7 1.290.063,0 171.193,7 2001 3.404.627,4 357.965,3 786.692,4 302.775,1 226.286,0 586.004,6 1.007.257,7 47.728,3 89.918,0 3.217.558,6 1.844.152,5 1.209.523,7 163.882,5 27.617.996,3 2.987.085,3 1.180.529,3 19.489.816,7 3.066.923,9 580.497,9 244.116,2 23.860,7 45.166,3 0,0 1.060.848,9 179.812,3 55.720,5 300.560,5 38.709,4 328.972,3 82.361,1 52.842,5 21.870,4 10.142.092,4 10.142.092,4 46.250.003,9 4.139.821,2 303.546,0 111.604,1 275.315,3 46.697,1 224.948,0 98.348,8 2004 4.621.042,1 372.680,0 1.025.505,9 356.194,0 661.168,5 1.987.683,6 64.682,9 55.481,2 97.646,1 5.067.706,7 2.548.423,4 1.909.290,7 259.994,0 349.998,5 39.689.470,0 2.483.454,3 3.833.246,2 24.727.503,8 4.027.602,5 779.493,1 3.808.103,8 16.323,4 13.742,7 0,0 2.404.926,1 1.273.673,0 141.225,9 424.385,4 56.981,1 304.249,4 104.013,8 GASTOS CORRIENTES 2005 2006 5.507.741,7 6.107.579,8 436.867,0 505.159,3 1.298.805,6 1.579.343,4 460.192,1 566.076,5 720.985,7 847.315,2 2.380.733,2 2.364.999,8 78.183,3 98.961,8 61.508,7 79.565,1 70.466,0 66.158,6 5.756.652,1 6.840.574,2 2.857.956,4 3.321.670,0 2.190.747,7 2.633.523,0 322.508,8 439.610,1 385.439,3 445.771,1 46.115.357,6 57.523.913,3 2.715.404,2 3.476.626,1 4.958.258,5 6.095.156,1 28.851.500,1 36.561.755,5 5.115.325,9 6.892.955,3 993.030,0 1.343.510,9 3.435.857,3 3.101.783,7 25.659,4 27.909,6 20.322,3 24.216,2 0,0 0,0 6.611.243,0 6.059.787,8 1.268.421,0 2.378.355,0 183.848,8 251.653,3 911.858,2 1.813.151,4 80.278,7 100.085,4 372.960,7 516.851,7 368.459,1 281.078,1 68.853,6 3.010.508,4 7.167.972,2 7.167.972,2 53.736.462,4 78.666,9 21.730,7 5.888.045,1 5.888.045,1 57.671.189,9 101.311,7 3.324.104,8 12.049.958,0 12.049.958,0 76.040.952,4 26.089.652,7 2.860.070,1 761.109,4 18.749.606,7 2.887.788,7 502.373,3 310.857,8 5.567,8 12.278,9 0,0 1.004.302,8 199.499,3 92.334,4 230.734,4 34.527,6 305.196,2 69.618,4 2002 3.183.670,0 330.423,0 806.469,0 263.980,0 483.920,0 1.134.718,0 52.996,0 44.754,0 66.410,0 3.459.588,0 2.007.932,0 1.288.022,0 163.634,0 196.734,0 28.437.511,0 2.953.255,0 1.304.213,0 18.886.724,0 2.371.174,0 523.153,0 2.379.585,0 6.828,0 12.579,0 0,0 933.208,0 224.573,0 75.756,0 217.761,0 37.179,0 214.366,0 80.052,0 2003 4.139.564,6 373.393,6 844.850,3 255.917,2 605.263,8 1.882.439,3 62.543,8 50.453,1 64.703,5 4.498.670,5 2.281.318,7 1.654.674,3 203.096,0 359.581,5 33.790.433,9 2.438.010,1 2.213.956,6 21.225.059,6 3.219.430,6 693.312,7 3.975.124,1 10.509,1 15.031,1 52.945,7 19.446,8 11.739.421,1 11.739.421,1 45.455.562,6 60.482,0 23.039,0 6.650.761,0 6.650.761,0 42.664.738,0 41 160.430,0 558.182,9 12.158.765,8 12.158.765,8 88.690.621,0 2007 6.126.257,4 620.491,5 1.998.367,3 777.200,5 997.713,0 1.409.080,0 123.436,8 98.052,5 101.915,9 8.343.653,5 4.003.118,5 3.346.557,9 470.173,9 523.803,2 79.004.634,0 4.918.405,8 3.000.106,9 56.527.110,8 10.011.757,0 1.893.041,2 2.596.097,9 27.047,3 31.067,0 0,0 13.666.311,8 6.648.068,7 380.092,5 4.034.553,8 178.911,3 1.928.447,8 244.318,9 2008 7.737.409,4 822.478,9 2.727.232,9 1.061.569,8 1.091.473,9 1.611.201,9 162.387,7 126.537,1 134.527,1 10.377.423,1 4.851.045,8 4.305.949,1 578.876,8 641.551,3 102.089.767,2 6.475.744,5 4.027.976,1 73.979.876,2 12.349.801,7 2.461.306,8 2.432.435,7 27.855,6 334.770,4 0,0 27.873.202,6 14.220.798,1 518.800,8 7.199.338,2 267.222,0 4.990.205,7 328.731,7 2009 12.483.078,6 1.059.170,6 3.482.036,0 2.051.108,6 1.230.367,1 4.116.757,1 213.955,0 170.159,5 159.524,7 14.000.059,1 6.034.452,2 6.240.225,4 925.517,5 799.863,9 135.235.416,3 8.912.466,1 5.799.698,9 98.307.636,6 15.602.963,4 3.355.637,4 2.787.209,3 31.162,8 438.641,7 0,0 31.119.729,3 13.792.738,7 863.532,4 11.067.042,9 409.408,3 4.082.127,9 480.005,2 2010 16.675.236,7 1.426.116,8 4.643.616,8 2.315.878,6 1.605.205,3 3.008.553,2 2.710.624,0 235.716,2 729.525,8 19.524.671,5 7.517.585,9 9.813.132,4 1.291.997,0 901.956,3 177.845.899,2 11.059.864,4 8.214.041,2 131.460.680,6 19.788.187,0 4.179.768,1 2.267.843,4 47.558,6 827.955,9 0,0 46.967.340,5 24.302.902,0 1.006.863,0 14.046.595,1 595.144,1 5.316.006,0 603.273,7 2011 21.138.492,0 2.024.263,6 6.510.303,4 3.191.007,8 1.868.220,2 4.539.072,4 2.415.987,4 344.642,1 244.995,1 23.430.902,7 9.253.901,9 11.274.814,7 1.884.998,0 1.017.188,1 235.129.066,4 14.623.581,0 8.393.831,8 174.939.360,7 27.150.345,1 5.460.395,5 3.064.317,5 56.813,1 1.440.421,6 0,0 74.201.207,6 43.305.909,6 1.294.351,8 22.753.202,9 989.538,6 3.306.867,9 833.364,0 204.888,2 47.030,6 17.253.329,2 17.253.329,2 124.394.186,0 265.337,0 82.769,1 21.669.939,0 21.669.939,0 169.747.741,3 339.134,7 85.739,1 26.102.544,0 26.102.544,0 218.940.827,3 468.781,6 627.774,9 23.768.587,8 23.768.587,8 284.781.735,7 1.559.478,1 158.494,8 41.469.756,9 41.469.756,9 395.369.425,7 Cuadro Nº A17. Continuación. FINALIDAD - FUNCION ADMINISTRACION GUBERNAMENTAL LEGISLATIVA JUDICIAL DIRECCION SUPERIOR EJECUTIVA RELACIONES EXTERIORES RELACIONES INTERIORES ADMINISTRACION FISCAL CONTROL DE LA GESTION PUBLICA INFORMACION Y ESTADISTICA BASICA SERVICIOS DE DEFENSA Y SEGURIDAD DEFENSA SEGURIDAD INTERIOR SISTEMA PENAL INTELIGENCIA SERVICIOS SOCIALES SALUD PROMOCION Y ASISTENCIA SOCIAL SEGURIDAD SOCIAL EDUCACION Y CULTURA CIENCIA Y TECNICA TRABAJO VIVIENDA Y URBANISMO AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO OTROS SERVICIOS URBANOS SERVICIOS ECONOMICOS ENERGIA, COMBUST. Y MINERIA COMUNICACIONES TRANSPORTE ECOLOGIA Y MEDIO AMBIENTE AGRICULTURA INDUSTRIA COMERCIO, TURISMO Y OTROS SERVICIOS SEGUROS Y FINANZAS DEUDA PUBLICA SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA TOTAL 2000 69.488,3 2.957,2 19.168,8 3.963,4 20.783,8 3.834,8 17.206,1 732,5 841,7 36.762,9 7.276,6 28.429,4 1.056,9 2001 45.186,7 2.005,9 6.754,5 2.523,2 6.240,0 611,5 23.448,5 587,3 3.015,7 27.674,8 9.216,9 17.609,3 848,6 2003 66.779,3 13.778,0 10.894,9 16.766,4 17.734,4 4.770,5 577,1 1.742,1 515,9 75.983,0 20.082,0 53.693,7 2.137,4 69,9 1.783.680,9 61.607,4 653.231,9 7.291,3 103.126,9 72.306,4 8.605,2 715.528,4 161.983,6 909.439,3 120.968,9 655,8 776.096,3 3.792,1 605,8 1.417,2 2002 60.206,0 2.477,0 5.412,0 17.014,0 12.246,0 15.017,0 440,0 97,0 7.503,0 44.875,0 5.899,0 38.759,0 217,0 0,0 1.295.263,0 10.125,0 621.855,0 2.085,0 68.873,0 30.772,0 579,0 520.300,0 40.674,0 0,0 803.004,0 140.349,0 169,0 634.601,0 3.065,0 20.536,0 909,0 1.141.689,8 138.860,9 241,7 957.754,2 8.410,5 24.996,2 7.534,9 2004 261.767,8 2.554,6 32.356,7 56.971,0 156.791,3 5.785,2 2.350,3 1.535,6 3.423,1 133.007,6 33.226,8 98.027,1 1.690,8 62,9 2.609.693,1 140.716,1 664.320,4 18.058,0 168.339,3 114.579,1 102.758,1 1.121.279,5 279.642,5 0,0 3.599.690,4 1.216.727,2 1.667,8 1.825.956,3 17.114,1 23.101,2 6.301,7 1.748.939,7 34.624,0 653.811,0 5.713,8 71.845,1 27.848,2 1.544,0 899.567,6 53.986,2 1.466.715,4 8.488,4 618.639,2 4.657,0 83.182,9 23.618,0 1.648,7 684.523,7 41.957,6 1.132.909,1 120.898,3 1.179,2 992.081,5 5.893,6 1.560,1 2.711,0 8.273,1 312,1 0,0 0,0 2.988.100,0 5.532,9 370,4 0,0 0,0 2.449.016,3 3.056,0 319,0 0,0 0,0 2.203.348,0 3.130,9 760,5 0,0 0,0 3.068.133,1 7.311,2 501.510,9 0,0 0,0 6.604.158,9 42 GASTOS DE CAPITAL 2005 2006 131.648,2 300.652,7 8.055,0 31.457,0 31.999,0 64.317,3 30.405,8 21.291,6 49.407,5 165.854,9 5.854,4 6.535,0 4.471,5 7.710,5 682,6 2.519,0 772,3 967,3 201.562,9 225.628,1 86.846,5 93.651,2 109.765,3 126.346,1 3.817,6 5.334,2 1.133,6 296,5 4.963.217,4 7.178.148,4 115.096,2 95.815,0 722.068,5 991.003,6 15.741,7 18.274,9 345.693,0 835.841,8 202.892,3 275.999,7 147.263,6 46.434,7 3.031.783,6 4.052.332,6 382.678,4 862.446,2 0,0 0,0 5.501.858,7 9.497.894,4 2.215.587,3 3.021.225,7 24.262,3 76.121,4 3.189.557,5 5.265.002,4 22.647,9 25.846,4 28.139,3 40.800,2 7.372,9 37.504,2 13.300,4 991,1 0,0 0,0 10.798.287,2 29.929,6 1.001.464,5 0,0 0,0 17.202.323,6 2007 496.794,7 2.728,2 46.135,7 42.002,1 207.653,0 182.951,3 8.889,3 5.102,8 1.332,3 329.410,4 137.988,2 172.166,7 18.567,4 688,1 6.392.572,6 155.686,0 452.155,1 42.875,5 1.144.746,9 398.253,1 39.889,5 3.096.793,3 1.062.173,2 0,0 10.808.121,0 3.287.745,6 32.398,5 6.646.487,2 41.161,3 11.934,5 572.793,7 2008 1.023.701,5 5.670,1 97.544,6 181.773,2 655.822,1 63.809,7 8.777,9 9.226,6 1.077,2 445.035,6 155.004,3 260.005,3 29.713,4 312,6 8.027.157,0 248.727,0 631.739,5 53.211,2 1.095.926,3 532.010,1 125.364,1 3.730.221,3 1.609.957,5 0,0 13.730.509,5 4.778.516,1 68.738,3 8.612.788,3 100.393,8 21.886,9 82.608,4 2009 4.391.498,7 10.156,7 123.741,7 203.896,8 963.308,9 3.059.759,0 23.372,9 6.166,7 1.095,9 728.823,7 175.462,1 450.812,6 100.716,5 1.832,4 11.445.757,1 462.797,8 1.130.797,1 90.965,4 1.541.331,8 683.020,6 124.682,6 5.264.408,4 2.147.753,4 0,0 14.407.185,3 3.785.992,3 452.158,1 9.802.887,9 127.134,1 83.750,3 76.640,6 2010 9.227.667,9 14.503,4 142.140,6 91.656,6 1.091.346,4 7.854.020,9 20.583,3 10.613,7 2.803,1 776.422,9 166.370,5 564.632,6 42.639,3 2.780,6 12.640.320,9 417.232,8 1.168.108,4 162.702,2 2.130.607,0 895.981,1 47.721,9 5.242.316,1 2.575.651,3 0,0 21.608.012,2 6.504.136,2 1.689.936,6 12.778.697,2 223.789,6 147.755,5 97.750,7 2011 8.138.130,8 16.493,6 160.275,5 161.855,7 200.385,8 7.565.475,6 18.132,4 12.607,8 2.904,5 911.779,3 219.109,1 623.112,1 67.020,8 2.537,3 18.848.334,9 650.057,8 1.225.274,3 130.689,5 5.687.752,1 1.164.076,3 64.991,2 5.907.556,0 4.017.937,9 0,0 27.280.565,6 6.954.852,1 2.629.027,7 16.275.636,5 848.567,1 156.434,7 89.132,3 53.551,0 162.049,3 0,0 0,0 18.026.898,7 64.066,3 1.511,5 0,0 0,0 23.226.403,6 76.792,8 1.829,3 0,0 0,0 30.973.264,9 162.831,7 3.114,6 0,0 0,0 44.252.423,9 219.050,1 107.865,2 0,0 0,0 55.178.810,7 Cuadro Nº A17. Continuación. TOTAL GASTOS FINALIDAD - FUNCION ADMINISTRACION GUBERNAMENTAL LEGISLATIVA JUDICIAL DIRECCION SUPERIOR EJECUTIVA RELACIONES EXTERIORES RELACIONES INTERIORES ADMINISTRACION FISCAL CONTROL DE LA GESTION PUBLICA INFORMACION Y ESTADISTICA BASICA SERVICIOS DE DEFENSA Y SEGURIDAD DEFENSA SEGURIDAD INTERIOR SISTEMA PENAL INTELIGENCIA SERVICIOS SOCIALES SALUD PROMOCION Y ASISTENCIA SOCIAL SEGURIDAD SOCIAL EDUCACION Y CULTURA CIENCIA Y TECNICA TRABAJO VIVIENDA Y URBANISMO AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO OTROS SERVICIOS URBANOS SERVICIOS ECONOMICOS ENERGIA, COMBUST. Y MINERIA COMUNICACIONES TRANSPORTE ECOLOGIA Y MEDIO AMBIENTE AGRICULTURA INDUSTRIA COMERCIO, TURISMO Y OTROS SERVICIOS SEGUROS Y FINANZAS DEUDA PUBLICA SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA TOTAL 2000 4.153.603,1 401.948,8 809.596,0 453.123,4 263.193,1 665.059,1 1.454.801,9 48.816,5 57.064,3 3.381.714,3 1.890.971,2 1.318.492,4 172.250,6 2001 3.449.814,1 359.971,2 793.447,0 305.298,3 232.526,0 586.616,1 1.030.706,2 48.315,7 92.933,7 3.245.233,5 1.853.369,3 1.227.133,1 164.731,1 1.913.742,1 320.468,2 92.990,2 1.006.830,6 38.319,7 305.802,0 71.035,6 2002 3.243.877,0 332.901,0 811.881,0 280.994,0 496.166,0 1.149.735,0 53.436,0 44.852,0 73.912,0 3.701.197,0 2.013.831,0 1.326.781,0 163.851,0 196.734,0 29.732.775,0 2.963.380,0 1.926.069,0 18.888.809,0 2.440.047,0 553.925,0 2.380.164,0 527.128,0 53.253,0 0,0 1.736.214,0 364.922,0 75.926,0 852.362,0 40.245,0 234.902,0 80.961,0 2003 4.206.343,9 387.171,5 855.745,1 272.683,6 622.998,2 1.887.209,8 63.120,9 52.195,2 65.219,5 4.574.653,6 2.301.400,7 1.708.368,0 205.233,5 359.651,4 35.574.114,9 2.499.617,5 2.867.188,5 21.232.350,8 3.322.557,5 765.619,1 3.983.729,3 726.037,5 177.014,7 0,0 5.281.511,0 442.406,9 111.845,8 1.233.069,5 55.107,6 249.944,2 105.883,7 2004 4.882.809,9 375.234,6 1.057.862,5 413.165,1 817.959,8 1.993.468,8 67.033,1 57.016,8 101.069,2 5.200.714,3 2.581.650,2 2.007.317,8 261.684,8 350.061,5 42.299.163,0 2.624.170,4 4.497.566,7 24.745.561,8 4.195.941,8 894.072,2 3.910.861,9 1.137.602,9 293.385,3 0,0 6.004.616,5 2.490.400,2 142.893,7 2.250.341,6 74.095,2 327.350,6 110.315,5 2005 5.639.389,9 444.922,1 1.330.804,7 490.597,9 770.393,2 2.386.587,6 82.654,8 62.191,4 71.238,3 5.958.215,1 2.944.802,9 2.300.513,0 326.326,4 386.572,8 51.078.575,0 2.830.500,4 5.680.327,0 28.867.241,8 5.461.018,9 1.195.922,3 3.583.120,8 3.057.443,1 403.000,7 0,0 12.113.101,7 3.484.008,3 208.111,1 4.101.415,7 102.926,6 401.100,1 375.832,0 2006 6.408.232,5 536.616,4 1.643.660,7 587.368,2 1.013.170,1 2.371.534,8 106.672,3 82.084,1 67.125,9 7.066.202,3 3.415.321,2 2.759.869,1 444.944,3 446.067,6 64.702.061,7 3.572.441,1 7.086.159,8 36.580.030,4 7.728.797,0 1.619.510,6 3.148.218,3 4.080.242,2 886.662,4 0,0 15.557.682,2 5.399.580,6 327.774,6 7.078.153,8 125.931,8 557.651,9 318.582,3 2007 6.623.052,1 623.219,7 2.044.502,9 819.202,5 1.205.366,0 1.592.031,3 132.326,1 103.155,3 103.248,2 8.673.063,9 4.141.106,7 3.518.724,7 488.741,3 524.491,2 85.397.206,7 5.074.091,8 3.452.262,0 56.569.986,4 11.156.503,9 2.291.294,4 2.635.987,4 3.123.840,7 1.093.240,2 0,0 24.474.432,8 9.935.814,3 412.491,0 10.681.041,0 220.072,6 1.940.382,2 817.112,5 2008 8.761.110,8 828.149,0 2.824.777,5 1.243.343,0 1.747.296,1 1.675.011,6 171.165,6 135.763,7 135.604,3 10.822.458,7 5.006.050,1 4.565.954,4 608.590,2 641.863,9 110.116.924,2 6.724.471,5 4.659.715,6 74.033.087,4 13.445.728,0 2.993.316,9 2.557.799,8 3.758.076,9 1.944.727,9 0,0 41.603.712,1 18.999.314,2 587.539,1 15.812.126,5 367.615,7 5.012.092,6 411.340,1 2009 16.874.577,4 1.069.327,3 3.605.777,8 2.255.005,5 2.193.676,0 7.176.516,2 237.327,9 176.326,1 160.620,5 14.728.882,7 6.209.914,3 6.691.038,0 1.026.234,1 801.696,4 146.681.173,4 9.375.263,9 6.930.496,0 98.398.602,0 17.144.295,2 4.038.658,1 2.911.892,0 5.295.571,2 2.586.395,1 0,0 45.526.914,6 17.578.731,0 1.315.690,5 20.869.930,8 536.542,4 4.165.878,2 556.645,8 2010 25.902.904,6 1.440.620,3 4.785.757,3 2.407.535,2 2.696.551,6 10.862.574,1 2.731.207,3 246.329,9 732.329,0 20.301.094,4 7.683.956,4 10.377.764,9 1.334.636,2 904.736,9 190.486.220,1 11.477.097,2 9.382.149,6 131.623.382,8 21.918.794,0 5.075.749,2 2.315.565,3 5.289.874,7 3.403.607,3 0,0 68.575.352,7 30.807.038,1 2.696.799,6 26.825.292,4 818.933,8 5.463.761,5 701.024,4 2011 29.276.622,8 2.040.757,2 6.670.579,0 3.352.863,5 2.068.606,0 12.104.547,9 2.434.119,8 357.249,9 247.899,5 24.342.682,1 9.473.011,1 11.897.926,8 1.952.018,9 1.019.725,4 253.977.401,3 15.273.638,8 9.619.106,1 175.070.050,2 32.838.097,2 6.624.471,8 3.129.308,7 5.964.369,1 5.458.359,5 0,0 101.481.773,3 50.260.761,7 3.923.379,4 39.028.839,4 1.838.105,6 3.463.302,6 922.496,3 29.366.936,1 3.021.709,3 1.834.340,3 19.495.530,4 3.138.769,0 608.346,0 245.660,2 923.428,3 99.152,5 27.556.368,1 2.868.558,5 1.379.748,5 18.754.263,7 2.970.971,6 525.991,3 312.506,5 690.091,4 54.236,6 2.193.758,0 300.710,6 56.899,7 1.292.642,0 44.603,0 330.532,4 85.072,1 61.115,6 22.182,6 10.142.092,4 10.142.092,4 49.238.103,9 58.478,5 19.817,3 11.739.421,1 11.739.421,1 47.904.578,9 63.538,0 23.358,0 6.650.761,0 6.650.761,0 45.064.824,0 71.984,5 3.011.268,9 7.167.972,2 7.167.972,2 56.804.595,5 85.978,1 523.241,6 5.888.045,1 5.888.045,1 64.275.348,9 114.612,1 3.325.095,8 12.049.958,0 12.049.958,0 86.839.239,6 190.359,7 1.559.647,5 12.158.765,8 12.158.765,8 105.892.944,6 258.439,2 209.080,0 17.253.329,2 17.253.329,2 142.421.084,7 329.403,2 84.280,6 21.669.939,0 21.669.939,0 192.974.144,9 415.927,5 87.568,4 26.102.544,0 26.102.544,0 249.914.092,1 631.613,3 630.889,6 23.768.587,8 23.768.587,8 329.034.159,6 1.778.528,2 266.360,0 41.469.756,9 41.469.756,9 450.548.236,4 43 Cuadro Nº A17. Continuación. ESTRUCTURA DEL GASTO TOTAL FINALIDAD - FUNCION ADMINISTRACION GUBERNAMENTAL LEGISLATIVA JUDICIAL DIRECCION SUPERIOR EJECUTIVA RELACIONES EXTERIORES RELACIONES INTERIORES ADMINISTRACION FISCAL CONTROL DE LA GESTION PUBLICA INFORMACION Y ESTADISTICA BASICA SERVICIOS DE DEFENSA Y SEGURIDAD DEFENSA SEGURIDAD INTERIOR SISTEMA PENAL INTELIGENCIA SERVICIOS SOCIALES SALUD PROMOCION Y ASISTENCIA SOCIAL SEGURIDAD SOCIAL EDUCACION Y CULTURA CIENCIA Y TECNICA TRABAJO VIVIENDA Y URBANISMO AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO OTROS SERVICIOS URBANOS SERVICIOS ECONOMICOS ENERGIA, COMBUST. Y MINERIA COMUNICACIONES TRANSPORTE ECOLOGIA Y MEDIO AMBIENTE AGRICULTURA INDUSTRIA COMERCIO, TURISMO Y OTROS SERVICIOS SEGUROS Y FINANZAS DEUDA PUBLICA SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA TOTAL 2000 8,44% 0,82% 1,64% 0,92% 0,53% 1,35% 2,95% 0,10% 0,12% 6,87% 3,84% 2,68% 0,35% 4,46% 0,61% 0,12% 2,63% 0,09% 0,67% 0,17% 2001 7,20% 0,75% 1,66% 0,64% 0,49% 1,22% 2,15% 0,10% 0,19% 6,77% 3,87% 2,56% 0,34% 0,00% 57,52% 5,99% 2,88% 39,15% 6,20% 1,10% 0,65% 1,44% 0,11% 0,00% 3,99% 0,67% 0,19% 2,10% 0,08% 0,64% 0,15% 2002 7,20% 0,74% 1,80% 0,62% 1,10% 2,55% 0,12% 0,10% 0,16% 8,21% 4,47% 2,94% 0,36% 0,44% 65,98% 6,58% 4,27% 41,91% 5,41% 1,23% 5,28% 1,17% 0,12% 0,00% 3,85% 0,81% 0,17% 1,89% 0,09% 0,52% 0,18% 2003 7,40% 0,68% 1,51% 0,48% 1,10% 3,32% 0,11% 0,09% 0,11% 8,05% 4,05% 3,01% 0,36% 0,63% 62,63% 4,40% 5,05% 37,38% 5,85% 1,35% 7,01% 1,28% 0,31% 0,00% 9,30% 0,78% 0,20% 2,17% 0,10% 0,44% 0,19% 2004 7,60% 0,58% 1,65% 0,64% 1,27% 3,10% 0,10% 0,09% 0,16% 8,09% 4,02% 3,12% 0,41% 0,54% 65,81% 4,08% 7,00% 38,50% 6,53% 1,39% 6,08% 1,77% 0,46% 0,00% 9,34% 3,87% 0,22% 3,50% 0,12% 0,51% 0,17% 2005 6,49% 0,51% 1,53% 0,56% 0,89% 2,75% 0,10% 0,07% 0,08% 6,86% 3,39% 2,65% 0,38% 0,45% 58,82% 3,26% 6,54% 33,24% 6,29% 1,38% 4,13% 3,52% 0,46% 0,00% 13,95% 4,01% 0,24% 4,72% 0,12% 0,46% 0,43% 2006 6,05% 0,51% 1,55% 0,55% 0,96% 2,24% 0,10% 0,08% 0,06% 6,67% 3,23% 2,61% 0,42% 0,42% 61,10% 3,37% 6,69% 34,54% 7,30% 1,53% 2,97% 3,85% 0,84% 0,00% 14,69% 5,10% 0,31% 6,68% 0,12% 0,53% 0,30% 2007 4,65% 0,44% 1,44% 0,58% 0,85% 1,12% 0,09% 0,07% 0,07% 6,09% 2,91% 2,47% 0,34% 0,37% 59,96% 3,56% 2,42% 39,72% 7,83% 1,61% 1,85% 2,19% 0,77% 0,00% 17,18% 6,98% 0,29% 7,50% 0,15% 1,36% 0,57% 2008 4,54% 0,43% 1,46% 0,64% 0,91% 0,87% 0,09% 0,07% 0,07% 5,61% 2,59% 2,37% 0,32% 0,33% 57,06% 3,48% 2,41% 38,36% 6,97% 1,55% 1,33% 1,95% 1,01% 0,00% 21,56% 9,85% 0,30% 8,19% 0,19% 2,60% 0,21% 2009 6,75% 0,43% 1,44% 0,90% 0,88% 2,87% 0,09% 0,07% 0,06% 5,89% 2,48% 2,68% 0,41% 0,32% 58,69% 3,75% 2,77% 39,37% 6,86% 1,62% 1,17% 2,12% 1,03% 0,00% 18,22% 7,03% 0,53% 8,35% 0,21% 1,67% 0,22% 2010 7,87% 0,44% 1,45% 0,73% 0,82% 3,30% 0,83% 0,07% 0,22% 6,17% 2,34% 3,15% 0,41% 0,27% 57,89% 3,49% 2,85% 40,00% 6,66% 1,54% 0,70% 1,61% 1,03% 0,00% 20,84% 9,36% 0,82% 8,15% 0,25% 1,66% 0,21% 2011 6,50% 0,45% 1,48% 0,74% 0,46% 2,69% 0,54% 0,08% 0,06% 5,40% 2,10% 2,64% 0,43% 0,23% 56,37% 3,39% 2,13% 38,86% 7,29% 1,47% 0,69% 1,32% 1,21% 0,00% 22,52% 11,16% 0,87% 8,66% 0,41% 0,77% 0,20% 0,12% 0,05% 20,60% 20,60% 100,00% 0,12% 0,04% 24,51% 24,51% 100,00% 0,14% 0,05% 14,76% 14,76% 100,00% 0,13% 5,30% 12,62% 12,62% 100,00% 0,13% 0,81% 9,16% 9,16% 100,00% 0,13% 3,83% 13,88% 13,88% 100,00% 0,18% 1,47% 11,48% 11,48% 100,00% 0,18% 0,15% 12,11% 12,11% 100,00% 0,17% 0,04% 11,23% 11,23% 100,00% 0,17% 0,04% 10,44% 10,44% 100,00% 0,19% 0,19% 7,22% 7,22% 100,00% 0,39% 0,06% 9,20% 9,20% 100,00% 59,64% 6,14% 3,73% 39,59% 6,37% 1,24% 0,50% 1,88% 0,20% 44 Cuadro Nº A18 ADMINISTRACION NACIONAL Deuda Pública Ejercicios fiscales 2000 a 2011. En millones de pesos 2000 Total 2007 2008 2009 2010 2011 121.876,9 126.556,1 144.405,7 452.329,1 517.808,8 469.682,5 504.405,7 558.175,7 618.653,7 659.189,0 722.104,4 794.063,2 6.399,3 4.374,8 2.323,8 3.917,7 45.200,6 98.885,6 106.648,4 116.473,6 130.037,6 147.627,2 152.813,7 156.823,0 115.477,6 122.181,3 142.081,9 448.411,3 472.608,2 370.796,9 397.757,3 441.702,1 488.616,1 511.561,8 569.290,7 637.240,2 Interna Externa Notas: 2001 2002 2003 2004 2005 2006 las cifras expuestas corresponden al estado de la deuda al 31 de diciembre de cada Ejercicio Fiscal. Se ha considerado Deuda Interna solamente a los títulos públicos expresados en moneda doméstica. 45 Cuadro Nº A19 ADMINISTRACION NACIONAL Empleo Ejercicios fiscales 2000 a 2011. En número de agentes y porcentajes 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Poder Legislativo Nacional 10.431 10.296 10.158 10.040 10.022 10.243 10.550 10.661 10.850 10.985 11.731 11.731 Poder Judicial de la Nación 17.353 17.352 17.545 17.543 17.542 17.602 18.125 19.170 19.801 19.696 20.199 20.453 Presidencia de la Nación* 14.792 14.444 17.618 18.839 15.178 15.855 16.593 17.817 19.120 18.088 18.931 19.262 Ministerio del Interior** 69.421 68.447 68.693 72.538 73.676 78.519 82.884 85.214 84.630 87.174 87.380 89.674 1.615 1.603 1.622 1.706 1.750 1.773 1.739 1.740 1.748 1.729 1.781 1.805 99.788 98.273 100.674 100.574 99.057 101.295 99.260 98.790 99.996 104.666 103.071 102.198 8.916 9.362 9.355 9.629 9.222 9.678 10.662 11.226 13.968 14.842 15.806 16.698 Ministerio de Economía**** 37.258 36.924 17.900 23.226 19.686 19.542 19.232 21.194 23.037 22.803 23.668 26.423 Ministerio de Educación***** 1.037 1.099 1.085 1.215 1.046 1.009 1.185 1.176 1.202 1.166 1.122 1.187 Ministerio de Trabajo, Empleo y Formación de Recursos Humanos 6.732 6.731 6.562 6.790 6.278 6.172 6.127 6.052 6.011 10.077 11.822 15.232 Ministerio de Salud****** 6.231 5.978 5.887 6.524 6.016 5.932 5.807 5.733 5.584 5.499 5.744 5.695 Ministerio de Desarrollo Social y Medio Ambiente 2.267 2.117 1.978 2.224 1.642 1.599 1.561 1.518 1.572 1.546 1.509 1.483 275.841 272.626 259.077 270.848 261.115 269.219 273.725 280.291 287.519 298.271 302.764 311.841 Ministerio de Relaciones Exteriores y Culto Ministerio de Defensa Ministerio de Justicia y Derechos Humanos*** TOTAL Notas: no se incluyen los trabajadores del Estado bajo modalidades de contratación otras que el empleo permanente, a través de vacantes financiadas en los presupuestos. * Incluye Ministerio Público, Jefatura de Gabinete de Ministros, Cultura, Conicet. Excluye Vialidad, que se agrega en Infraestructura. **Incluye Secretaría de Seguridad Interior, Policía Federal, Gendarmería Nacional, Prefectura Naval Argentina y Caja de Retiros, Pensiones y Jubilaciones de la Policía Federal ***No incluye los organismos citados en la nota anterior. Incluye a los organismos restantes del Ministerio de Seguridad. ****Incluye el Ministerio de Planificación Federal, Inversión Pública y Servicios, Ministerio de Turismo, Ministerio de Agricultura, Ganadería y Pesca y el Ministerio de la Producción ***** Incluye el Ministerio de Ciencia, Tecnología e Innovación Productiva. No incluye Cultura (que pasó al ámbito de la Presidencia de la Nación) ni el Conicet (que a fines comparativos se incluye en Presidencia de la Nación) 46 Cuadro Nº A20 ADMINISTRACION NACIONAL Empleo Ejercicios fiscales 2010 y 2011. En número de agentes. Jurisdicción 2010 PODER LEGISLATIVO NACIONAL 11.731 PODER JUDICIAL DE LA NACION 20.199 MINISTERIO PUBLICO 5.887 PRESIDENCIA DE LA NACION 2.935 JEFATURA DE GABINETE DE MINISTROS 1.280 MINISTERIO DEL INTERIOR 2.817 MINISTERIO DE RELACIONES EXTERIORES Y COMERCIO INTERNACIONAL 1.781 MINISTERIO DE JUSTICIA Y DERECHOS HUMANOS 12.931 MINISTERIO DE SEGURIDAD 87.438 MINISTERIO DE DEFENSA 103.071 MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS PÚBLICAS 2.678 MINISTERIO DE INDUSTRIA 1.292 MINISTERIO DE AGRICULTURA, GANADERIA Y PESCA 9.515 MINISTERIO DE TURISMO 1.520 MINISTERIO DE PLANIFICACION FEDERAL, INVERSION PUBLICA Y SERVICIOS 8.663 MINISTERIO DE EDUCACION 1.018 MINISTERIO DE CIENCIA, TECNOLOGIA E INNOVACION PRODUCTIVA 8.933 MINISTERIO DE TRABAJO, EMPLEO Y SEGURIDAD SOCIAL 11.822 MINISTERIO DE SALUD 5.744 MINISTERIO DE DESARROLLO SOCIAL 1.509 TOTAL ADMINISTRACION NACIONAL 302.764 47 2011 11.731 20.453 5.884 2.880 1.299 2.806 1.805 13.591 89.975 102.198 2.730 1.293 9.814 1.519 11.067 1.082 9.304 15.232 5.695 1.483 311.841 Cuadro Nº A21 SECTOR PÚBLICO NACIONAL NO FINANCIERO. Ejecución presupuestaria. Ejercicio Fiscal 2011. En miles de pesos I EMPRESAS PUBLICAS ENTES PUBLICOS FONDOS FIDUCIARIOS SECTOR PUBLICO NO FINANCIERO ADMINISTRACIÓN NACIONAL UNIVERSIDADES NACIONALES INGRESOS CORRIENTES 404.720.468,1 16.841.533,6 13.500.966,1 34.496.300,1 20.283.405,7 - Ingresos Tributarios 256.391.298,2 0,0 0,0 8.139.774,1 5.865.560,0 270.396.632,3 - Contrib. a la Seguridad Social 116.690.899,7 0,0 0,0 16.950.871,3 0,0 133.641.771,1 451.860.201,3 - Ingresos no Tributarios 8.118.412,9 1.274.545,7 0,0 1.037.928,1 504.511,9 10.935.398,5 - Ventas de Bs. y Serv. de las Adm. Púb. 1.591.456,1 1.018.336,7 0,0 2.012,8 0,0 2.611.805,6 0,0 0,0 7.350.492,7 0,0 0,0 7.350.492,7 21.640.402,1 121.168,2 749.357,1 551.364,1 1.927.822,6 24.990.114,3 287.999,2 14.350.632,8 5.170.670,2 7.742.592,7 11.459.834,8 1.029.257,3 0,0 76.850,2 230.446,0 71.757,0 525.676,4 904.729,6 II GASTOS CORRIENTES 395.369.425,7 15.464.717,5 12.797.743,0 35.047.507,9 17.981.167,6 438.678.089,3 - Gastos de Consumo - Ingresos de Operación - Rentas de la Propiedad - Transferencias Corrientes - Otros Recursos 67.192.037,8 14.525.989,1 11.940.962,8 15.293.869,0 195.974,5 109.148.833,2 . Remuneraciones 47.979.918,9 12.140.563,7 7.276.429,4 13.488.669,0 18.183,6 80.903.764,7 . Bienes y Servicios 19.203.745,4 2.385.201,9 4.150.677,0 1.679.827,5 79.061,9 27.498.513,8 8.373,4 223,4 513.856,4 125.372,5 98.729,0 746.554,7 41.198.632,4 8.944,3 23.217,1 8.561,5 1.970.331,9 43.209.687,2 . Otros Gastos - Rentas de la Propiedad . Intereses 41.187.948,2 8.131,9 4.124,4 8.539,7 1.970.331,9 43.179.076,2 .. Intereses Deuda Interna 13.563.284,3 0,0 0,0 0,0 0,0 13.563.284,3 .. Intereses Deuda Externa 27.624.663,9 0,0 0,0 0,0 0,0 27.624.663,9 10.684,3 812,4 19.092,6 21,8 0,0 30.611,1 146.418.135,5 0,0 0,0 0,0 0,0 146.418.135,5 . Otras Rentas - Prestaciones de la Seguridad Social - Otros Gastos Corrientes - Transferencias Corrientes . Al Sector Privado .. Instituciones de Enseñanza .. Otras . Al Sector Público 15.063,4 1.220,9 603.394,4 197,0 -33.555,0 586.320,7 140.545.556,6 928.563,2 230.168,7 19.744.880,3 15.848.416,2 139.315.112,6 79.504.138,5 916.955,4 229.918,7 19.737.051,6 15.576.188,3 111.391.409,9 7.610,0 0,0 0,0 0,0 0,0 7.610,0 79.496.528,6 0,0 0,0 0,0 0,0 79.496.528,6 26.894.956,9 60.016.762,1 11.433,0 250,0 3.913,7 272.227,8 .. Provincias y Municipios 13.222.213,8 0,0 0,0 0,0 0,0 13.222.213,8 .. Universidades 16.682.272,7 0,0 0,0 0,0 0,0 16.682.272,7 .. Otras 30.112.275,6 0,0 0,0 0,0 0,0 30.112.275,6 . Al Sector Externo III RESULT. ECON.: AHORRO/DESAHORRO (I-II) 1.024.655,9 174,9 0,0 3.915,0 0,0 1.028.745,8 9.351.042,5 1.376.816,1 703.223,1 -551.207,7 2.302.238,1 13.182.112,0 IV RECURSOS DE CAPITAL 2.614.090,9 215.606,0 7.638.182,7 70.662,1 2.638.741,9 3.109.493,3 39.203,9 590,7 372.640,4 62.662,1 949,6 476.046,6 2.557.353,3 215.015,3 7.265.542,3 8.000,0 2.637.792,3 2.615.912,9 - Recursos Propios de Capital - Transferencias de Capital - Disminución de la Inv. Financiera V 17.533,8 0,0 0,0 0,0 0,0 17.533,8 55.178.810,7 634.309,7 10.918.446,8 60.099,5 8.082.427,0 64.806.303,5 - Inversión Real Directa 17.937.270,2 619.904,2 10.548.446,8 60.099,5 1.841,8 29.167.562,5 - Transferencias de Capital 36.801.467,0 11.761,0 370.000,0 0,0 8.080.585,2 35.196.023,0 440.073,5 2.644,5 0,0 0,0 0,0 442.718,0 -43.213.677,3 958.112,4 -2.577.041,0 -540.645,2 -3.141.447,1 -48.514.698,2 GASTOS DE CAPITAL - Inversión Financiera VIII RESULT. FINANC. ANTES DE CONTRIBUCIONES Nota: La columna total SPNNF no expresa necesariamente la sumatoria de las cifras por sector que se exponen en cada columna, debido a la existencia de transferencias cruzadas entre sectores, fundamentalmente transferencias desde la Administración Nacional hacia los demás sectores. 48