resumen ejecutivo almacenes cochabamba

Estado Plurinacional De Bolivia
Unidad de Auditoría Interna
UAI INF AE N° 01/2014
RESUMEN EJECUTIVO
Informe de Auditoría UAI INF AE N°01/2014 correspondiente a la AUDITORIA ESPECIAL DE ALMACENES ENATEX
(EX – BATT) CB02, CB01, CB04 DE COCHABAMBA GESTION 2012 Y 2013, en cumplimiento al Programa Operativo
Anual 2014, en su acápite de auditorías programadas.
El objetivo de la auditoría es emitir una opinión sobre la administración general y el control de existencias de
mercadería en las tiendas CB01, CB02, y CB04 de la ciudad de Cochabamba de La Empresa Pública Nacional Textil,
verificando que las mismas se hayan registrado en su integridad y se encuentren respaldadas con la documentación
suficiente y competente, y cumplan con los requisitos establecidos en las Normas Básicas del Sistema de Bienes y
Servicios, Sistema de Tesorería, y disposiciones legales en vigencia.
Constituye objeto de la presente auditoria especial, la documentación de respaldo de las existencias de mercadería,
mediante la verificación del inventario inicial, notas de remisión, traspasos entre tiendas, cierres de caja, e Inventario
Final correspondiente a la gestiones 2012 y 2013, de conformidad a la información proporcionada por las áreas de:
almacenes, tiendas de Cochabamba y área contable de la Empresa Pública Nacional Textil.
Como resultado del proceso de la auditoría se establecieron las siguientes deficiencias de control interno,
habiéndose emitido las recomendaciones necesarias para subsanar las mismas:
Nº de
Recomend
ación
Descripción de la recomendación
2.4.1
Falta de Manual de
Procedimientos para el
Almacenes
2.4.2
Falta de Notas de Remisión
Gerente General, Gerente Comercial, Jefe Unidad II
Ventas al Detalle, Responsable de Almacenes.
2.4.3
Diferencias de sobrantes y faltantes en la
recepción de mercaderías
Gerente General, Gerente Comercial, Jefe Unidad II
Ventas al Detalle, Responsable de Alancen 6G
Notas de Remisión que no están firmadas
por los responsables de su emisión y
recepción de las mismas.
Gerente General, Gerente Comercial, Jefe Unidad II
Ventas al Detalle, Responsable de Almacén y
Responsable de Tiendas
Notas de Remisión que no están pre
numeradas
Gerente General, Gerente Comercial, Jefe Unidad II
Ventas al Detalle y Responsable de Almacén
Mercadería Registrada en Forma Duplicada
Gerente General, Gerente Administrativo Financiero,
Jefe Administrativo, Jefe Unidad II Ventas al Detalle,
Responsable de Almacén.
Gerente General, Gerente Comercial, Jefe Unidad II
Ventas al Detalle, Responsable de Almacén.
2.4.4
2.4.5
Procesos y
Manejo de
Responsables de su implantación
2.4.6
2.4.7
Notas de Remisión por Concepto de
Devolución de Mercadería, sin firma de
conformidad
Gerente General, Gerente Comercial,
Administrativo, Área de Planificación
Jefe
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Unidad de Auditoría Interna
UAI INF AE N° 01/2014
Nº de
Recomend
ación
Descripción de la recomendación
2.4.8
Notas de Remisión que no están registradas
por seguridad
Gerente General, Gerente Comercial, Responsable
de Almacén
2.4.9
Mercadería Sin Movimiento por diferencia
de Código, tanto en Sistema como en Hang
Tag
Gerente General, Gerente Comercial, Jefe de Unidad
II Ventas al Detalle, Responsable de Almacén.
Notas de Remisión de Mercadería sin cargar
en el Sistema
Gerente General, Gerente Comercial, Jefe de Unidad
II Ventas al Detalle
Diferencias de sobrantes y faltantes de
mercadería en las tiendas de la Regional
Cochabamba CB-01, CB-02 y CB-04
Gerente General, Gerente Comercial, Gerente
Administrativo Financiero, Jefe Administrativo, Jefe
de Unidad II Ventas al Detalle, Responsable de
Almacén.
Responsables de su implantación
2.4.10
2.4.11
La Paz, 17 de diciembre de 2014