SEMCO Municipalidad de Concepción Número de Informe: IE-30/2012

CONTRALORíA REGIONAL DEL BíO-Bío
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
SEMCO
Municipalidad de Concepción
Número de Informe: IE-30/2012
14 de agosto de 2012
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORIA REGIONAL DEL Blo-Blo
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
REF. W 82.997/11.88.043/12.87.028/12.RNGNAP/hop.-
REMITE INFORME FINAL N" IE-30/12.-
12539 í 4. _, 2O1¿
CONCEPCiÓN,
La Contraloría Regional del Bio-Bio,
cumple con remitir a Ud., copia de Informe Final N" IE-30/12, que contiene los
resultados de una auditoría efectuada en la Corporación Social Municipal de
Concepción, de Servicio Educacional, Salud y Atención de Menores.
Saluda atentamente a Ud.
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AL SEÑOR
PATRICIO KHUN ARTIGUEZ
PRESIDENTE DE LA CORPORACiÓN SOCIAL
MUNICIPAL DE CONCEPCiÓN, DE SERVICIO EDUCACIONAL
SALUD Y ATENCiÓN DE MENORES, SEMCO
PRESENTE.
O'Higgins Poniente N' 74, Concepción, fono 41-2443000 - fax 41-2443001
www.contraloria.cl-concepción@contra!oria.cl
•
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORiA REGIONAL DEL 8io-810
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
REF. W 82.997/11.88.043/12.87.028/12.RNGNAP/hop.-
REMITE INFORME FINAL W IE-30112.-
CONCEPCiÓN,
12 51¡ O í 4, 02 2012
La Contraloria Regional del Bio-Bio,
cumple con remitir a Ud., copia de Informe Final N° IE-30/12, que contiene los
resultados de una auditoría efectuada en la Corporación Social Municipal de
Concepción, de Servicio Educacional, Salud y Atención de Menores.
Saluda atentamente a Ud.
AL SEÑOR
SECRETARIO GENERAL
DE LA CORPORACiÓN SOCIAL
MUNICIPAL DE CONCEPCiÓN, DE SERVICIO EDUCACIONAL
SALUD Y ATENCiÓN DE MENORES, SEMCO
PRESENTE.
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116 AGO 2012
O'Higgins Poniente W 74. Concepción. fono 41-2443000 - fax 41-2443001
www.contraloria.cl-concepció[email protected]
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORIA REGIONAL DEL slo-slo
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
REMITE
30/12.-
REF. 80.083/12.88.043/12.87.028/12.RNGNAP/hop.-
INFORME
CONCEPCiÓN,
FINAL W
IE-
1254 314. 0~ zon
La Contraloría R~gional a.el Bío-Bío,
cumple con remitir a Ud., Informe Final W IE-30/12, relacionado con una visita
efectuada en la Corporación Social Municipal de Concepción, de Servicio
Educacional, Salud y Atención de Menores, SEMCO, con el propósito que en su
condición de Secretario Municipal de la citada comuna, se sirva entregarlo a ese
cuerpo colegiado en la primera sesión que lleve a cabo tal órgano, lüego de la
recepción del presente informe, ello en virtud de lo dispuesto en el artículo 55°,
de la ley N° 18.695, Orgánica Constitucional de Municipalidades.
Al respecto, cabe hacer presente que
deberá informar a este Organismo Contralor sobre el cumplimiento de tales
diligencias en el mismo día en que éstas se materialicen.
Saluda atentamente a Ud.
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PABLO HERNÁNDEZ MATUS
Ccntrator Regional subrOgant~
Contralo ria Regional del a,,,-S'o
AL SEÑOR
SECRETARIO MUNICIPAL
MUNICIPALIDAD DE CONCEPCiÓN
PRESENTE.
O'Higgins Poniente N" 74. Concepción. fono 41-2443000 - fax 41-2443001
www.contraloria.cl~concepció[email protected]
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORIA REGIONAL DEL slo-slo
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
REF. W 82.997/11.88.043/12.87.028/12.RNGNAP/hop.-
REMITE INFORME FINAL N° IE-30112.-
CONCEPCiÓN,
12544 14.082012
La Contraloría Regional del Bío-Bío,
cumple con remitir a Ud., copia de Informe Final W IE-30/12, que contiene los
resultados de una auditoría efectuada en la Corporación Social Municipal de
Concepción, de Servicio Educacional, Salud y Atención de Menores.
Saluda atentamente a Ud.
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AL SEÑOR
DIRECTOR UNIDAD DE CONTROL
MUNICIPALIDAD DE CONCEPCiÓN
PRESENTE.
Q'Higgins Poniente W 74, Concepción, fono 41-2443000 - fax 41-2443001
www.contraloria.cl-concepció[email protected]
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CONTRALORrA REGIONAL DEL BrO-BrO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
REF. N° 82.997/2011
88.043/2012
87.028/2012
INFORME FINAL N° lE 30/12 SOBRE
EFECTUADA
EN
LA
AUDITORrA
CORPORACiÓN SOCIAL MUNICIPAL DE
CONCEPCiÓN,
DE
SERVICIO
EDUCACIONAL, SALUD Y ATENCiÓN DE MENORES.
CONCEPCiÓN,
1 4 AGO. 2012
Esta Contraloría Regional, de acuerdo con las
facultades establecidas en la ley N" 10.336, de Organización y Atribuciones de este
Organismo Contralor y en atención ajo requerido por el alcalde de la Municipalidad
de Concepción, don Patricio Kuhn Artíguez, en cumplimiento del acuerdo adoptado
por el Concejo Municipal, en sesión ordinaria N° 79 de 17 de febrero de 2011, efectuó
una auditarla financiera y administrativa en la Corporación Social Municipal de
Concepción, de Servicio Educacional, Salud y Atención de Menores, SEMCO por la
operaciones realizadas en los años 2010 Y 2011, la que incluyó el correspondiente
examen de cuentas y cuyo resultado consta en el presente documento.
Objetivo
Esta auditoría tuvo como finalidad verificar el
cumplimiento de normativa legal vigente en materia de obtención y uso de los
recursos por parte de la Corporación, SEMCO; constatar y examinar el registro
contable y el respaldo documental de las operaciones efectuadas en el referido
periodo y evaluar los controles internos establecidos para cautelar el patrimonio
institucional y el adecuado desarrollo de las operaciones, en concordancia con su
estatuto y reglamento.
Metodología
El trabajo se ejecutó de conformidad con las
disposiciones contenidas en los artículos 131 y 132 de la ley N" 10.336, sobre
Organización y Atribuciones de este Organismo Contralor y lo contemplado en el
artículo 136, de la ley N" 18.695, Orgánica Constitucional de Municipalidades, e
incluyó el examen de registros, documentos, informes, la aplicación de cuestionarios
de control interno, así como también la solicitud de antecedentes, certificaciones y
otros que se estimó necesario en las circunstancias.
.
AL SEt\JOR
)"ABLO HERNÁNDEZMATUS
.. CONTRALOR REGIONAL DEL BrO-BrO (S)
II PRESENTE
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VAP/AMMC/LMF/JPL
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O'Higgins Poniente W 74. Concepción. fono 41-2443000 - fax 41-223 65 71
[email protected]
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Universo y Muestra
De la información contenida en los informes
contables presentados por la Corporación SEMCO, se determinaron ingresos y gastos
durante los años 2010 y 2011, por un total de M$ 2.246.927 Y M$ 2.135.667,
respectivamente.
El examen de cuentas, en referencia tanto para
los ingresos como gastos, se efectuó del universo observado mediante un muestreo
aleatorio simple, con un nivel de confianza del 95% y una tasa de error del 2,5%,
parámetro estadístico aprobado por esta Entidad Fiscalizadora, que abarcó las
cuentas más representativas de las operaciones ocurridas durante los años 2010 y
2011, respecto del cual se devengaron ingresos por la suma de M$ 480.211 Y M$
676.063 y, gastos por M$ 178.841 Y M$ 174.901, respectivamente.
Las muestras seleccionadas en esta revisión, en
el caso de los ingresos alcanzaron a M$ 149.168 Y M$ 361.094, por los años 2010 y
2011, respectivamente, lo que representa el 31 % Y 53 % del universo de ingresos
muestreados y, para los gastos M$ 61.018 Y M$ 89.815, lo que equivale al 34% y
51 % del universo de gastos seleccionados para los citados periodos, anexo N° 1.
Antecedentes Generales
La Corporación Social Municipal de Concepción,
de Servicio Educacional, Salud y Atención de Menores, SEMCO, es una institución de
derecho privado, sin fines de lucro, con personalidad jurídica aprobada por el decreto
N° 207, de 1982, del Ministerio de Justicia, que tiene por finalidad administrar y
operar servicios en las áreas de educación, salud y atención de menores que haya
tomado a su cargo la Municipalidad de Concepción.
Se encuentra regulada en el Decreto Ley N°
3.063, de 1980 y sus modificaciones, y por las demás disposiciones legales y
reglamentarias pertinentes.
Dentro de la estructura organizacional, la
Corporación SEMCO, tiene definido como principales áreas un director como
Secretario General y tres unidades de administración y finanzas; recursos humanos y
adquisiciones. Asimismo, administra la biblioteca municipal José Toribio Medina; las
bibliotecas comunitarias: Pedro Aguirre Cerda; Villa San Francisco; Teresa Águila y
Gabriela Mistral, la Galería de la Historia de Concepción, Cementerio General de
Concepción, Crematorio, Hogar de Discapacitados Psíquicos y Guardería Infantil.
Cabe hacer presente que la información utilizada
fue proporcionada a la comisión fiscalizadora a contar del día 16 de abril de 2012.
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El resultado del examen consta en el preinforme
de observaciones PIO N" IE- 30/12, el cual fue puesto en conocimiento del Presidente
y del Secretario General de la Corporación SEMCO mediante oficios N"s 10.371 Y
10.372, de 2012, respectivamente, de la Contraloría Regional del Bío-Bío, con la
'finalidad de que formularan los alcances y precisiones que, a su juicio procedieran,
aspecto que se materializó en el reservado N" 003/12, de 2012, mediante el cual el
municipio remitió su respuesta la cual ha sido analizada para la emisión del presente
informe final.
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w.ww.con:y:mQ[!.~I.:.g - conceQc;on@contraloria,cl
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Del examen practicado se desprenden las
siguientes observaciones en cada una de las materias analizadas:
1.- Evaluación de Control Interno
En
este
rubro se evaluaron
materias
relacionadas con las áreas administrativa, contable y de personal, de cuyo examen se
establecieron las siguientes debilidades de control interno:
1. El
sistema
de
información
contable
implementado por la Corporación SEMCO, no opera sobre la base del principio del
devengado, procesando sólo las operaciones que implican aumento o disminución de
recursos, procedimiento que implica dejar fuera del referido sistema, las transacciones
que generan derechos u obligaciones con terceros.
En la respuesta se informa que el sistema
contable, desde su implementación, funciona sobre la base de los ingresos percibidos
y los egresos realizados, de tal forma que los ingresos por percibir se reflejan en el
libro de ventas electrónico, que se mantiene en el Cementerio General de
Concepción. En cuanto a los compromisos pendientes de pago, indica que ellos se
registran en el departamento de adquisiciones de la corporación, agregando que por
ser una entidad de derecho privado, no le asiste la obligación de mantener el sistema
de Contabilidad General de la Nación.
Sobre el particular, cabe hacer presente que
todo sistema de información contable, debe estar fundamentado en los Principios de
Contabilidad Generalmente Aceptados, de tal forma de reflejar de manera objetiva y
confiable la composición de derechos y obligaciones de las instituciones que lo
implementan y de esa forma generar la información necesaria para la toma de
decisiones. Entre estos principios, figuran el del devengado y de realización, los
cuales persiguen reflejar los cambios que se producen en el patrimonio y el
comportamiento de los derechos y obligaciones que se generan, producto del
desarrollo de las operaciones que se ejecutan en el ámbito o área de acción de la
organización de que se trate.
En consecuencia, la observación se mantiene
dado que el sistema de información contable utilizado por la Corporación SEMCO,
omite importante información relacionada con activos y pasivos que se derivan de las
transacciones que ejecuta. Sobre la materia el municipio en su respuesta, no hace
más que confirmar los aspectos observados sin formular una propuesta tendiente a
corregir las falencias detectadas.
Cabe hacer presente, que esta Contraloría
Regional no ha observado el hecho de que esa Corporación no procese la
información de acuerdo con el sistema de Contabilidad General de la Nación, sino que
no se ajusta a un principio de contabilidad generalmente aceptado, como lo es el del
devengado.
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2, Los comprobantes de ingreso que confecciona
la administración de SEMCO, por las transferencias de recursos que le efectúa la
Municipalidad de Concepción, se confeccionan antes de que ésta gire los fondos y
emita los decretos de pago. A modo de ejemplo en el anexo W 2, se citan algunos
casos.
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Sobre el particular, se informa que por
instrucciones del departamento de finanzas de la Municipalidad de Concepción se ha
operado con ese procedimiento, fundamento que no aporta antecedentes que
justifiquen la referida operatoria, razón por la cual la observación se mantiene.
3. Se constató que los cheques a fecha que
recibe el centro de costos Cementerio General de Concepción, por el pago de
prestaciones, no son informados ni entregados para su custodia a la administración
central de SEMCO. Asimismo, en la rendición de cuentas de los ingresos, no se
individualizan los números de los comprobantes interno emitidos en el periodo que se
está rindiendo.
En la respuesta se informa, que el Secretario
General instruyó al Cementerio General mediante oficio N° 43, de 2012, para que a
contar del mes de julio 2012 en forma mensual se entregue la nómina de deudores a
la unidad de contabilidad, adjuntando además los comprobantes de ingreso que la
componen, razón por lo cual se levanta la observación.
4. El sistema implementado para controlar las
ventas diarias que se generan en el Cementerio General de Concepción, no refleja
los movimientos reales efectuados, por cuanto no se consignan en él, las operaciones
que se realizan al crédito.
Asimismo, no se anotan en dicho registro los
dos apellidos de quiénes están adquiriendo un bien o servicio, situación que dificulta el
control y seguimiento posterior de las prestaciones efectuadas por el cementerio.
Sobre el particular, en la respuesta se indica que
la observación está directamente relacionada con el punto anterior y que en el
Cementerio de Concepción, existe absoluta claridad respecto de las deudas
pendientes que corresponden a cheques o convenios de pago con vencimiento
posterior.
Al respecto, cabe precisar que se mantiene la
observación toda vez que en la planilla excel de control de ventas diarias no se
controlan los saldos deudores de los clientes y además, no se cuenta en todos los
casos con la identificación completa de ellos. Asimismo es necesario indicar que la
referida información debe emanar directamente del sistema contable y no de registros
al margen del mismo, ya que ello le resta confiabilidad a la información.
5. Las facturas de ventas y servicios exentos de
IVA, emitidas por el Cementerio General de Concepción, no especifican los códigos y
detalle de los servicios prestados, sólo se hace mención al número del comprobante
de ingreso interno emitido como soporte de lo recaudado. Cabe hacer presente, que
las glosas consignadas en los citados comprobantes, no son lo suficientemente
descriptivas, situación que no permite efectuar comprobaciones respecto de la
correcta aplicación de los aranceles, a modo de ejemplo se citan los siguientes N°S
114787, 119084, 119194, 119398, 119409 Y 119480, de 2011.
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/
En la respuesta se informa que cada factura que
/ se emite está respaldada con un comprobante de ingreso y que en forma excepcional
los casos planteados pueden no coincidir con el arancel, lo que puede deberse a
descuentos o situaciones especiales por ser un cementerio municipal.
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En la respuesta, el mUnicipiO no formula
planteamientos que muestren una situación distinta a la observada por este
Organismo Contralor, más aun, cabe indicar que en los casos señalados como
ejemplo, no fue posible validar el monto cobrado, por cuanto no coincide dicho valor
con las tarifas vigentes y tampoco se indica en ningún documento, factura o
comprobante de ingreso, los descuentos realizados. Por tal razón y con el fin de
otorgar la debida transparencia a las operaciones, los recursos que se perciben
deben quedar claramente identificados, con indicación del código del arancel y de 105
descuentos aplicados, 105 cuales deben contar con la firma de la jefatura
correspondiente y estar contemplados en un reglamento interno sobre la materia. En
consideración a las razones expuestas, la observación se mantiene.
6. No se ejerce un control de las facturas
emitidas y de las nulas, lo cual implica que en la rendición de cuentas que efectúa el
Cementerio de Concepción a la administración de SEMCO, no se incluya dicha
información. En esta materia 5010 se han implementado procedimientos para controlar
las series de 105 talonarios en blanco entregados y timbrados por el Servicio de
Impuestos Internos.
En la respuesta se informa que el control se lleva
en el libro de ventas diarias, al cual tiene acceso el contador general y contralor
interno de la administración central, no obstante ello, se instruyó por oficio N° 44, de
2012, al director del Cementerio de Concepción, para que informe sobre las facturas
emitidas y las anuladas a la unidad de contabilidad, razón por la cual la observación
se levanta.
7. El cementerio general, no remite a la
administración de la Corporación SEMCO, una copia de 105 convenios de pago
establecidos por las deudas de 105 clientes que no se encuentran respaldadas
mediante cheque u otro documento, situación que no permite disponer de un control
independiente respecto del cumplimiento de 105 mismos.
En la respuesta se informa, que 105 convenios de
pago se rinden cuando se cumple con la recaudación de la deuda en la fecha
comprometida, pero que en todo caso se impartieron nuevas instrucciones para que
se envíen a la administración central, copia de 105 convenios. En atención a ello, se
levanta la observación, cuyo cumplimiento se validará en una futura auditoría.
8. La
Corporación
SEMCO,
habilitó
un
correlativo único para 105 comprobantes de ingreso y egreso, procedimiento que
desde el punto de vista del control no resulta procedente, toda vez que se trata de
documentos de naturaleza distinta, cuyo control requiere de correlativos
independientes, a fin de fortalecer el sistema de control interno.
Por memorándum interno W 003, de 2012, el
Secretario General, instruyó a la unidad de contabilidad que a contar del mes de
agosto de 2012, se lleven correlativos separados de ingresos y egresos, por lo cual se
levanta la observación, sin embargo, su implementación se validará en una próxima
auditoria.
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I
9. Producto de que la contabilidad se registra
sobre la base del percibido y pagado, no se emiten comprobantes contables de
traspaso de todas aquellas operaciones que no implican movimiento de fondos,
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aspecto que distorsiona la información contable, relativa a los derechos y obligaciones
de la corporación.
En la respuesta se informa que se adoptarán las
medidas técnicas y contables a fin de subsanar la observación, situación que se
instruyó en el memorándum N" 003, de 2012, por lo tanto se da por subsanada la
observación, cuyo cumplimiento se validará en una próxima auditoria.
10. Los documentos en garantía, recibidos por el
fiel cumplimiento de los contratos suscritos por la corporación, se incorporan como
respaldo de los comprobantes de egreso, lo cual deja de manifiesto que no se han
implementado procedimientos de control para su custodia.
En la respuesta se informa, que no había sido
necesario implementar un sistema de control, debido a que esporádicamente se
había requerido dicha documentación, pero que sin embargo, mediante memorándum
W 004, de 2012, el Secretario General instruyó al contador general acerca de su
regularización, por lo tanto se levanta la observación, lo que se validará en una
próxima auditoria.
11. No se ha implementado un inventario de
bienes muebles, con su correspondiente codificación, con el fin de permitir una fácil
identificación de ellos, en los procesos de recuento que se efectúen para constatar su
existencia física. Asimismo, éstos no se encuentran incorporados en el sistema de
contabilidad de la corporación.
En su reemplazo, se dispone de un registro de
artículos que se encuentra separado por centro de costo y dependencia, donde se
describe la cantidad, nombre del artículo y observaciones atingentes.
En relación al tema, se informó que en la
corporación existe un inventario de bienes muebles en cada centro de costos y
oficinas, además de un funcionario encargado de su control, pero que se
perfeccionará el sistema de registro y control. En atención a que no se informan
medidas concretas adoptadas a fin de fortalecer el sistema de control, se mantiene lo
observado, cuya implementación se validará en una próxima auditoria.
12. Los documentos mercantiles que soportan
o sustentan los comprobantes de egreso, no son inutilizados con el fin de evitar una
eventual duplicidad de pago.
En la respuesta, se restringe la observación a
los honorarios indicando que se confeccionará un timbre donde se describa el
número, fecha y valor pagado. No obstante lo indicado, cabe precisar que la
observación se refiere a todos los pagos realizados por la Corporación SEMCO, por lo
tanto ésta se mantiene y la implementación de mejoras será validada en una próxima
auditoria.
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f
13. Las remuneraciones del personal que
trabaja en el cementerio, biblioteca y galería de la historia se pagan en efectivo, para
Jo cual se gira un cheque por el valor total de los sueldos líquidos de la planilla, el que
es cobrado en el banco por el habilitado, procedimiento que conlleva un alto riesgo
inherente debido al traslado de recursos en efectivo, desde la entidad financiera hasta
las oficinas de pago.
6
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~.coDtralQ[i¡H;! - [email protected]
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Sobre el particular, la autoridad informa que se
utiliza ese procedimiento como una facilidad que le ofrece la Corporación a sus
funcionarios, debido a que los centros de costos se encuentran lejos de las
instituciones bancarias y correrían un mayor riesgo concurriendo a las oficinas del
BancoEstado, con las demoras de tiempo que ello implica. No obstante lo expuesto,
se informa que se están realizando las gestiones con el banco a fin de ver la
posibilidad de sacar una tarjeta de cuenta vista a los funcionarios, operación que
tendría un costo de 2,5 UF más IVA, mensual, lo que será evaluado con el directorio
de la Corporación.
En relación con las observaciones de control
interno que se mantiene, corresponde que la Corporación SEMCO implemente las
medidas que resultan procedentes, a objeto de subsanar las debilidades establecidas
en este rubro, las que deberán ser informadas a este Organismo de Control.
11.- Arqueos y conciliaciones
1.- Arqueo de Fondos
Se practicaron arqueos a los recursos existentes
por concepto de recaudación y a los mantenidos en la caja chica para gastos
menores, en el Cementerio General de Concepción, los cuales resultaron conformes
con los registros y documentos respaldatorios de las operaciones ejecutadas. Sin
perjuicio de ello, corresponde formular las siguientes observaciones:
1.1. Se comprobó que en la caja recaudadora al
25 de abril de 2012, se mantenía el cheque W 108 del Banco Santander, por
$ 260.100, el cual debió depositarse, el 10 de marzo del presente año. Asimismo, se
constató la existencia del cheque W 2010139, de la Sociedad Española de
Beneficencia, que se había entregado en garantía, el cual se encontraba abierto al
portador, en blanco y sin fecha, lo que evidencia la carencia de procedimientos de
control sobre éstos documentos.
En la respuesta se indica que el caso del cheque
W 108 es una situación especial, toda vez que la giradora por el último pago
pendiente solicitó que se postergara el depósito en razón de una grave enfermedad, el
que a la fecha se encuentra cobrado.
Ahora bien, respecto del cheque entregado por
la Sociedad Española, este correspondió a una situación puntual debido a que
producto del terremoto del 27 de febrero de 2010, resultó seriamente dañado el
mausoleo, por lo cual se requirió a los representantes legales la urgente desocupación
y para ello fueron depositando mediante abonos la suma de $ 3.410.000 por noventa y
cinco reducciones, doscientos ochenta y un traslado interno y su respectivo retorno,
razón por lo que no era posible calcular la cantidad exacta a pagar por tales servicios
y se aceptó el documento para garantizar los pagos posteriores, lo que finalmente
quedó regularizado con los comprobantes de ingreso que se remiten, razón por la cual
se levanta lo observado.
I
1.2. No se ha autorizado formalmente a los
directores de las dependencias que se indican, el manejo de fondos en efectivo.
7
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FUNCIONARIO
Ernesto Cruces Muñoz
Alejandro Mihovilovich
Gratz
Luis Torres Reyes
Alejandro Mihovilovich
Gratz
Mónica Lagos Pérez
UNIDAD
CARGO
Director
Director
Cementerio General
Biblioteca Municipal
Encargado
Director
Hogar Protegido
Galería de la Historia
Encargada de Administración Central
Adguisiciones
MONTO
$
730.000
280.000
58.334
50.000
50.000
En la respuesta, la autoridad informa que los
funcionarios nombrados son de jerarquía dentro de la institución, los que actualmente
cumplen funciones de director y jefes de las respectivas unidades y tienen al día sus
respectivas pólizas de fianzas, no obstante se efectuó una modificación en sus
contratos de trabajo, incorporando la obligación de manejar un fondo global con dinero
en efectivo, con lo cual se levanta la observación.
2. Conciliaciones Bancarias
La Corporación SEMCO mantiene vigente tres
cuentas corrientes en el BancoEstado, cuyos números y denominación es la siguiente:
W
170664; "Gastos Operacionales"; W
171997 "Transbank" y W
170699 "Actividades Culturales".
En el examen practicado en este rubro, se
determinaron las siguientes observaciones:
2.1. Desde marzo del año 2011, mes en el que
171997, denominada
se efectuó la apertura de la cuenta corriente W
"Transbank" no se han confeccionado las respectivas conciliaciones mensuales. Del
mismo modo, para la cuenta corriente W
170699, "Actividades Culturales", la
última conciliación data del mes de julio del año 2011.
Sobre el particular se informa que por la cuenta
Transbank, el banco no entrega oportunamente los certificados de saldos mensuales y
la cuenta de actividades culturales no tuvo movimiento en el período. Asimismo, se
remitieron las conciliaciones bancarias correspondientes, razón por la cual se levanta
la observación.
2.2. Se comprobó que la cuenta corriente
principal N°
170664, denominada "Gastos de Operación", se encuentra abierta
en el BancoEstado sucursal Concepción, a nombre de Municipalidad de Concepción
Corporación SEMCO, lo cual no corresponde por cuanto SEMCO es una persona
jurídica distinta de dicho municipio y por ende todos los contratos que ella suscriba,
debe efectuarlos exclusivamente a su nombre.
,/
,/
Sobre el particular, el Secretario General de la
citada corporación, mediante certificado N° 11 de 15 de mayo de 2012, informó que la
; cuenta corriente fue abierta en el año 1988, con el nombre de Ilustre Municipalidad de
Concepción Corporación SEMCO, atendido al hecho de que el municipio efectuaba
aportes mensuales que se depositaban en ella, para financiar parte de los gastos
operacionales, aspecto que no justifica la apertura en la forma señalada, toda vez que
como ya se ha indicado, se trata de personas jurídicas distintas.
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En la respuesta dada a este Organismo, se
adjunta el oficio W 045, de 2012, del Secretario General de la Corporación SEMCO,
donde se está solicitando el cambio de nombre de la cuenta corriente al gerente
regional del BancoEstado, sucursal Concepción,
por lo tanto se levanta la
observación.
2.3 En la conciliación bancaria de la cuenta
170664, del BancoEstado, correspondiente al mes de diciembre
corriente W
2011, figuran en la nómina de cheques girados y no cobrados, cheques caducados
por $ 1.376.927, cuyo detalle consta en el anexo W 3, respecto de los cuales no se
han efectuado los ajustes correspondientes.
En relación a ello, en la respuesta al informe se
adjuntaron los comprobantes de traspaso emitidos para regularizar la condición de
dichos documentos, razón por la que se da por subsanada la observación.
2.4. Las conciliaciones bancarias se registran en
las libretas de banco habilitadas por cada cuenta corriente, lo cual no permite
visualizar ordenadamente los movimientos y ajustes realizados ya que no se presenta
el detalle y la explicación de cada uno de los movimientos, debidamente firmado por
quienes las confeccionan y autorizan, anexo N° 4.
En relación al tema, se informa que se ha
implementado un sistema de control mediante la confección del cheque
correspondiente, dejando constancia de los antecedentes identificatorios en el
talonario, talón y libreta de banco.
Al respecto la observación se mantiene, puesto
que los antecedentes que se adjuntan, si bien permiten aclarar e identificar en mejor
forma las transacciones realizadas en un periodo, ellos no forman parte de las
conciliaciones bancarias, las cuales deben ser preparadas en forma separada del libro
banco, con la demostración de los datos que permitan determinar el saldo de libro del
mes que se está confeccionando y con un detalle secuencial por fecha de los ajustes
realizados, lo que se validará en una próxima auditoria.
2.5. Del examen de la correlatividad de la
numeración de los cheques de la cuenta corriente W
170664, se constató que
el cheque W 956366, girado el 24 de febrero de 2011 por la suma de $ 48.900
figuraba como cheque girado y no cobrado, sin embargo al examinar el comprobante
de egreso correspondiente, se determinó que éste se encontraba anulado, situación
que deberá ser regularizada.
En relación a lo observado, en la respuesta se
adjunta el comprObante de traspaso que anula el cheque por la suma indicada
precedentemente, con lo cual se levanta la observación.
3. Área Contable
/
,
3.1. El sistema de información contable
implementado por la Corporación SEMCO no opera sobre la base de los Principios de
Contabilidad Generalmente Aceptados, puesto que como ya se señalara, procesa las
operaciones sobre la base del percibido y el pagado. aspecto que no permite conocer
los derechos y las obligaciones de la entidad a un determinado período.
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Al respecto, cabe señalar que pese a procesar la
información en los términos señalados, el sistema, no dispone de registros contables
de movimiento de fondos derivado de las operaciones de entrada y salida de dinero,
por cada una de las cuentas habilitadas. La información se registra en una libreta
banco, en forma manual y en la cual a su vez, se deja constancia de la respectiva
conciliación bancaria.
Al respecto, se informa que se incorporarán
mecanismos de control para fortalecer el registro y control de los acreedores y
deudores, se utilizará el concepto del devengado y se implementarán los registros
contables de movimiento de fondos. Con tal propósito el Secretario General mediante
memorándum W 005, de 2012, impartió las instrucciones pertinentes para su
corrección, no obstante lo indicado, la observación se mantiene, hasta cuando no se
encuentren funcionando las mejoras implementadas, aspecto que será validado en
una futura auditoria.
3.2. Se verificó que algunos comprobantes de
ingresos emitidos por la administración SEMCO, por las recaudaciones del
cementerio, se confeccionan en fecha posterior a la recepción y depósito real de los
fondos.
En la respuesta la jefatura acoge la observación
y dispone las instrucciones pertinentes mediante memorándum interno W 006, de
2012, para que se adopten las medidas tendientes a su regularización, por lo tanto se
levanta la observación.
4. Abastecimiento
4.1. La Corporación cuenta con un inventario de
bienes elaborado en base a tres aspectos, cantidad, descripción general del artículo y
estado en que se encuentra el bien, separado por unidad de costo y dependencia, lo
cual no se ajusta a lo establecido en el manual de políticas operativas y procedimiento
de la Corporación.
Por otra parte, se verificó que los bienes
muebles no se encuentran contabilizados en el sistema contable habilitado por la
entidad. Además, no están debidamente individualizados con sus respectivas
especificaciones técnicas, números de series y codificación, que permitan una clara
identificación de ellos.
En la respuesta la autoridad indica que se
efectuarán los cambios en la medida que sea posible, en consecuencia la observación
se mantiene, sin embargo su normalización será validada en una próxima auditoría.
4.2. De la toma de inventario practicada en
dependencias de la administración central, cementerio, crematorio y biblioteca, a
trescientos ochenta y cuatro artículos, se verificó que ninguno de ellos consignaba un
número de inventario que permita su identificación y tampoco se han habilitado
planchetas murales por dependencia debidamente firmadas por el funcionario
responsable, como una buena práctica de control interno.
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/
/
v
Sobre el particular la autoridad indica que se
implementará un sistema de control para subsanar lo indicado, por lo tanto se
mantiene la observación, sin perjuicio de señalar que en una futura auditoría se
validará la efectividad de los controles adoptados en este rubro.
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111. Examen de Cuenta
1.- Examen de cuenta de Ingresos
En relación a este rubro se determinaron las
siguientes observaciones:
1.1. Se comprobó que al 31 de diciembre de
2011, el Cementerio General de Concepción registraba cuentas por cobrar de años
anteriores, por aproximadamente $ 30.145.607, derechos que no se encuentran
documentados y provienen en algunos casos desde el año 2005, información que fue
valorizada y entregada a esta comisión por la unidad de contabilidad del cementerio,
anexo W 5.
Sobre el particular, su director informó que no se
han efectuado cobranzas masivas a los clientes que se encuentran morosos en sus
compromisos desde el año 2009, debido a la falta de personal y a que han estado
abocados a trabajar en el cementerio en el proceso de reconstrucción interna y de
particulares, por el daño causado por el terremoto del 27/F.
En torno al tema, se informa que debido a que es
un cementerio municipal existen personas de escasos recursos que van pagando en
la medida que sus capacidades económicas lo permiten y que al 30 de junio del
presente año, se han efectuado cobranzas que han permitido recuperar $1.487.100,
quedando un saldo por cobrar de $ 28.658.507. No obstante lo indicado, la
observación se mantiene, dado que en ella nada se dice respecto de la falta de
respaldo de los derechos por cobrar, debiendo informar de ello a esta Contraloria
Regional.
1.2. Del análisis de los deudores pendientes al
31 de diciembre 2011, se comprueba que existen noventa y cuatro personas que
tienen una deuda de $ 6.897.417 con el cementerio, a los cuales a esta misma fecha,
se les venció el arriendo por sepulturas, tanto por nichos preferenciales y/o corrientes,
según sea el caso, debiendo el cementerio cobrar nuevamente los derechos a esas
personas, anexo W 6.
Por otra parte, de este último grupo se
comprueba que existen dieciséis personas que pagaron sus abonos por derechos de
renovación, cuando los arriendos de sepulturas ya se encontraban vencidas y no se
les cobró el respectivo arriendo del nicho desde su vencimiento, anexo N° 7.
En relación al tema, se informa que se procede a
cobrar en forma reiterada y si no cumplen se aplicará el artículo 38 del reglamento
general de cementerios, que habilita la exhumación y desocupación del lugar. En
consideración a lo informado se levanta la observación, debiendo ajustar sus
procedimientos a la normativa señalada.
/
.'
l.
, /,
1.3. El Cementerio General de Concepción, tiene
como modalidad facturar en parcialidades cuando los clientes no documentan el saldo
adeudado mediante cheques, situación que no queda reflejada en los sistemas
implementados. Tampoco se factura por el total de la transacción, independiente de la
modalidad de pago, por cuanto es el único documento que respalda la venta
efectuada por los servicios contratados y aranceles aplicados.
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En la respuesta se informa que la solución dice
relación con el sistema contable implementado,
aspecto que se someterá a
aprobación del directorio, por lo tanto la observación se mantiene hasta cuando se
informe, dentro del plazo que para el efecto se otorgue, sobre la implementación de
las medidas adoptadas.
1.4. Los funcionarios del Cementerio General de
Concepción, aplican descuentos por pago al contado que fluctúan entre el 5 y el 20%
y otorgan facilidades de pago en cuotas, medidas que no cuentan con la firma de
autorización del director, además del hecho de que no existen procedimientos o
instructivos que regulen la fijación de parámetros y criterios para otorgar dichos
beneficios.
En la respuesta, se indica que en la aplicación
de tarifas los funcionarios del cementerio cumplen con los aranceles de los servicios
que entregan y que no pueden negarse a efectuar descuentos o dar facilidades de
pago por tratarse de una institución pública, pero que ello no significa que se
encuentre delegada esta función en los funcionarios. Con posterioridad a la auditoría,
se implementó un procedimiento que consiste en llenar un formulario especial en que
el interesado solicita la rebaja o la forma de pago, acreditando la imposibilidad de
efectuar, al momento de recibir el servicio, el pago correspondiente, documento que
debe ser visado y autorizado por el director. La observación se levanta parcialmente,
en atención al procedimiento informado, sin embargo, nada se dice respecto de un
reglamento que normalice lo relativo a la determinación de cuotas y a los porcentajes
de descuentos a otorgar.
1.5. La facultad para la fijación de aranceles está
radicada en el honorable directorio de esa corporación, sin embargo no fue posible
comprobar que los aranceles actualmente vigentes, corresponden a los que aprobó el
referido directorio en sesión realizada el día 20 de diciembre de 2006, toda vez que no
existe una planilla con los valores vigentes de esa época, los cuales según lo
informado no han tenido modificación desde esa fecha.
Sobre el particular, se indica que los valores se
encuentran vigentes desde el año 2009 y que no se han realizado reajustes debido a
la competencia que existe con los cementerios particulares. Dado que en la respuesta
no se remiten antecedentes sobre los aranceles y su aprobación, la observación se
mantiene, debiendo informar de ello.
1.6. El Cementerio General de Concepción, a la
fecha, esto es mayo 2012, no tiene aprobado un reglamento interno de
funcionamiento, tal como se establece en el decreto W 357, del Ministerio de Salud,
que aprobó el Reglamento General de Cementerios.
En relación a ello, se informa que en estricto
rigor no se le aplicaría la exigencia legal, no obstante se propondrá al directorio la
dictación de un reglamento.
I
I
Sobre el particular, cabe indicar que la
mencionada disposición legal se encuentra totalmente vigente, razón por la cual
corresponde que se redacte el reglamento incluyendo todas las materias que allí se
señalan, por lo que esta Contraloría mantiene lo observado hasta cuando se elabore y
apruebe dicho documento, debiendo informar a este Organismo de Control, respecto
del avance logrado a fin de corregir tal situación.
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1.7. En el cuadro que sigue se indican los
aportes financieros efectuados por la Municipalidad de Concepción a la Corporación
SEMCO, durante los años 2010 Y 2011.
AÑO
2010
2011
TOTAL
300.000.000
240.000.000
INGRESOS
PERCIBIDOS $
281.399.200
240.000.000
SALDO POR
PERCIBIR $
18.600.800
O
540.000.000
521.399.200
18.600.800
PRESUPUESTO
$
Sobre el particular, cabe señalar que durante el
ejercicio presupuestario correspondiente al año 2010, la municipalidad no transfirió la
totalidad de los recursos comprometidos, faltando la suma de $ 18.600.800.
1.8. Los cheques a fecha recibidos y
custodiados por el Cementerio General de Concepción, en algunas oportunidades no
se depositan en forma oportuna, a modo de ejemplo se seflalan:
C.lng.Cementerio
Monto $
115286/24.02.10
114621/23.12.09
114395/02.12.09
115018/30.01.1 O
114673/29.12.09
116027/18.05.10
693.790
400.000
75.428
100.000
387295
588.015
Cheque
Fecha
Giro
2384955
2672082
9831545
11-8
2806675
4531529
01.03.10
28.02.10
28.02.10
01.03.10
28.02.10
30.04.10
C.ING/SEMCO
488/31.03.10
488/31.03.10
488/31.03.10
488/31.03.10
488/31.03.10
977/31.05.10
DEPOSITO
09.03.10
09.03.10
09.03.10
09.03.10
09.03.10
19.05.10
Al respecto, se informa que los cheques se
depositan en la fecha que corresponde y que los documentos observados obedecen a
una situación puntual post terremoto, en que el BancoEstado se encontraba cerrado y
asimismo, debido a que el deudor, solicitó prórroga para el cobro. En consideración a
las explicaciones formuladas, se levanta la observación.
1.9. Durante el mes de marzo de 2011, el
cementerio comenzó a utilizar los servicios de transbank, para los pagos con ta~eta
de crédito, verificándose que la contabilización de estos ingresos en la administración
central no se efectuaron diariamente, sino en forma global, mediante tres
transacciones por un valor total de $ 22.148.723, (comprobantes de ingreso Ws
1688, 1785 Y 2659, de 2011) situación que no permitió una clara individualización de
los costos asociados a cada una de las transacciones.
Al respecto se informa que la cuenta transbank
171997, del BancoEstado, donde se
está administrada en la cuenta corriente N°
depositan las ventas con tarjetas de crédito y débito, que posteriormente se traspasan
en forma global a la cuenta de la corporación, y los costos asociados se controlan
computacionalmente en el departamento de contabilidad del cementerio.
,
/
De los documentos remitidos, se desprende que
existen costos asociados por un porcentaje del 2,95% más IVA, del monto de la
transacción el cual no se encuentra contabilizando, ya que sólo se imputa el total
depositado, por lo tanto se mantiene la observación, debiendo informar de su
reg ularización.
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1.10. La unidad de Contabilidad del Cementerio
General de Concepción, por los arriendos de sepulturas temporales en tierra, nichos
preferenciales y corrientes, no efectúa ningún tipo de contrato con los clientes, a fin de
dejar estipulado los derechos y obligaciones de las partes. Como respaldo durante el
periodo examinado, años 2010 Y 2011, sólo quedó la copia de la factura de venta y
servicios por los que pagaron al contado o con documentos.
En la respuesta se informa, que no es necesaria
la suscripción de un contrato entre las partes y que los interesados se someten a lo
establecido en el reglamento general de cementerios y que la información queda en el
comprobante de ingreso respectivo. No obstante lo indicado, desde el punto de vista
del control interno es conveniente dejar consignado por escrito los derechos y
obligaciones de las partes.
1.11. La Corporación SEMCO durante el año
2011, fue designada como unidad técnica del convenio entre la Municipalidad de
Concepción y el Servicio de Salud Concepción, aprobado por decreto alcaldicio W
270, que modifica el decreto W 202 de 16 de febrero 2011, por el cual se le
transfieren recursos para el financiamiento de acciones relativas al funcionamiento del
Hogar Protegido, que atiende pacientes con discapacidad psíquica.
Sobre el particular, cabe observar que de
acuerdo a las cláusulas convenidas, la Corporación SEMCO durante el año 2011
debía percibir $ 41.391.000, no obstante recibió en exceso la suma de $ 7.760.810.
Por su parte, mediante oficio ordinario W 3C/991
de 30 de marzo de 2012, el director del Servicio de Salud, informa que dicha suma
será descontada de la próxima transferencia, de acuerdo al nuevo convenio que se
suscriba en el presente año. Ahora bien, del informe presentado al 31 de diciembre de
2011, se visualiza que se gastaron $ 38.801.729, con lo cual se establece un saldo
inicial para el año 2012 de $ 13.003.631, valor que deberá utilizarse en los fines
convenidos.
En la respuesta la autoridad confirma que se
efectuó un aporte en exceso, el que será rebajado del convenio vigente
correspondiente al año 2012. En atención a lo informado se levanta la observación.
1.12. Se determinaron ingresos por concepto de
derechos de renovación que se imputaron erróneamente en arriendo de sepulturas
temporales, en el anexo W 8 se presentan algunos casos.
En la respuesta se informa que no corresponden
a errores de imputación sino a servicios prestados y cancelados en cuotas y que el
pago es coincidente con el valor del servicio entregado. Sobre el particular, a futuro
deberán imputarse contablemente cada concepto en las cuentas contables habilitadas
para tal efecto. En atención a lo informado se levanta la observación.
2. Examen de cuenta de Gastos
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Del examen practicado se comprobó lo siguiente:
2.1. Se observan los siguientes desembolsos por
no corresponder a las finalidades de la Corporación SEMCO según sus estatutos:
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a) Pago de $ 4.569.598 por concepto de servicio
de guardias en el partido internacional de Chile vIs Israel, según factura N° 197 de 30
de mayo de 2010, emitida por Katlo Producciones, efectuado mediante comprobantes
de egreso Ws 1.514 y 1765, de 2010.
Sobre el particular, el Secretario General informa
que la Municipalidad de Concepción resolvió dicha contratación y que el ex
administrador municipal de la época, don Héctor Allendes Vide la, ordenó por ordinario
W 162 de 3 de septiembre de 2010, dicho pago y que al parecer asistirían alumnos de
los establecimientos educacionales, aspecto que no fue respaldado documentalmente
ante esta comisión.
En la respuesta, se indica que los gastos
realizados se ajustan a las finalidades de la corporación de acuerdo a sus estatutos y
que debido a que iban a asistir alumnos de los establecimientos educacionales, se
instruyó el pago desde el municipio, para resguardar el orden y la seguridad.
Al respecto, corresponde señalar que el servicio
de guardias para tal actividad no se ajusta a lo establecido en los objetivos de la
corporación, por tanto la explicación entregada en la respuesta nada agrega a fin de
salvar lo observado. A mayor abundamiento y tal como se precisa en el documento de
respuesta al preinforme, fue el municipio quien ordenó que tal servicio de vigilancia
fuera pagado por esa corporación.
b) Por comprobantes de egreso Ws 742, de
2010, se pagó a la Sociedad Comercial Emes Ltda., las facturas Ws 1577, 1598, Y
1597, ambas de 2010 por la suma de $ 1.931.668, por cuarenta y seis cortavientos
rojos, veinte cortavientos polar y noventa y cinco polares manga larga, imputándose al
centro de costos del cementerio, sin embargo la recepción conforme de las especies
fue realizada por funcionarios municipales, Srs. Polidoro Torres H. y Ana Gutiérrez
V., de acuerdo a lo certificado por la corporación, tales bienes no fueron entregados
al personal del cementerio, a los cuales según se indicaba en la documentación, iban
destinadas tales especies.
Sobre el particular, el Secretario General informa
que mediante ordinario AM W 56 de 19 de abril de 2010, la administradora municipal
señora María Cecilia Jaque Labraña ordenó el pago de la factura W 1577,
estableciendo en dicho oficio que los cortavientos eran para el personal del
cementerio, situación que en la práctica no ocurrió.
c) Por comprobante de egreso W 455, de 2010,
se pagó a la Sociedad Comercial Emes Ltda., la factura W 1517, del 23 de diciembre
de 2009, por la suma de $ 2.199.715, la que fue imputada al centro de costos del
cementerio, por ciento cincuenta poleras pique amarillo y doscientos cortavientos
amarillos manga larga, especies que fueron recepcionadas conforme por la Sra. Ana
Gutiérrez V, ex secretaria de la Administración Municipal de Concepción.
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Al respecto, el Secretario General indica que la
administradora municipal de la época le remitió la cotización correspondiente y le
ordenó telefónicamente el pago mediante timbre y firma estampada en la factura y
/ carta remitida.
d) Por comprobantes de egresos N°S 891, 1186
Y 1866, de 2010, se pagó la factura W 1596, de 23 de abril de 2010, a la Sociedad
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Comercial Emes Ltda., por la adquisición de noventa y cinco parkas impermeables por
la suma de $ 2.136.645, la que fue recepcionada por la Sra. Ana Gutiérrez V, ex
secretaria de la Administración Municipal de Concepción.
Sobre el particular, el Secretario General informa
que por reservado N 36 de 5 de mayo 2010, remitido al alcalde señor Patricio Kuhn
Artigues, devolvió la factura por no corresponder a adquisiciones efectuadas por la
Corporación SEMCO, pero por instrucciones de la alcaldia, por intermedio de la
administradora municipal, se ordenó el pago, quién estampó su firma y timbre en la
factura.
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En relación a los puntos b) c) y d) precedentes,
se informa que efectivamente corresponden a pagos instruidos por la administradora
municipal de la época y alcaldesa subrogante, para entregar a asistentes municipales
en periodo pre navideño y guardias del pesebre y casa del viejo pascuero, instalados
en la plaza de armas de Concepción, en diciembre 2009. Agrega, que ésto
correspondía a un programa educacional y cultural del municipio a través de la
Corporación SEMCO denominado "Educación y orientación a peatones en casco
central de la comuna, periodo navideño", referenciándose la factura N" 1517, de 2009.
Asimismo, se reconoce que el equipamiento fue adquirido para labores de vigilancia y
seguridad en los días posteriores al terremoto de 27/F y fue recibido por funcionarios
municipales según las necesidades de protección de los funcionarios.
Teniendo en consideración que no se aportaron
antecedentes adicionales y que los implementos adquiridos no fueron entregados a
los funcionarios de la Corporación SEMCO, específicamente al personal del
Cementerio General de Concepción como se indicaba en la factura W 1517, la
observación se mantiene.
e) Por los comprobantes de egresos que se
mencionan a continuación, se pagó a la Empresa Seguridad Total, Vicente Ernesto
Otero, un total de $ 12.489.050, por concepto de servicios de vigilancia de pabellones
comerciales instalados en el Parque Ecuador, como consecuencia del terremoto del
27/F. Por su parte, no se suscribieron contratos de prestación de servicios, entre la
Corporación SEMCO y la empresa antes señalada.
Nro.
Comp.
274
628
629
631
1325
~
Fecha
Comp.
10-02-2011
23-03-2011
23-03-2011
23-03-2011
28-06-2011
Pagado A:
INCOFIN SA
INCOFIN SA
INCOFIN SA
INCOFIN SA
INCOFIN SA
Total
Tipo
documento
Factura
Factura
Factura
Factura
Factura
Nro.
152
165
180
7
35
Fecha
29/10/2010
22/11/2010
15/12/2010
14/02/2011
14/03/2011
Monto $
2.497.810
2.497.810
2.497.810
2.497.810
2.497.810
12.489.050
Asimismo, se verificó que no se dio cumplimiento
al manual de políticas operativas y de procedimiento de la corporación, toda vez que
no se emitió una orden de compra para el proveedor y tres cotizaciones como mínimo
de acuerdo al valor involucrado. A su vez, cabe hacer presente que todas las facturas
antes señaladas fueron factorizadas a la empresa Incofin SA
16
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Al respecto, el Secretario General informa que
por medio de reservado W 97 de 22 de noviembre de 2010 se representó al
administrador municipal don Héctor Allendes Videla, que el pago de las facturas no
era procedente por cuanto no correspondía a servicios que pudieran contratarse
según los fines de la institución, respecto del cual se ordenó el pago mediante
ordinario AM W 245/2010.
En la respuesta se informa, que el gasto
obedeció a una necesidad del municipio de carácter extraordinario y originado en el
resguardo y vigilancia de container que se instalaron en el Parque Ecuador de
Concepción, en los días posteriores al terremoto del 2010, que albergó a pequeños
comerciantes a los cuales se les destruyeron sus locales comerciales y considerando
además, que existen dos establecimientos municipales de la corporación como son la
Galería de la Historia, la Biblioteca y un liceo municipal.
En consideración a que tal como se explica en la
respuesta, los referidos desembolsos se originaron en necesidades de la
Municipalidad de Concepción y que por ende correspondía que esa entidad solventara
los gastos, no siendo por lo tanto, procedente que ellos se cubrieran con recursos de
SEMCO, que es una persona jurídica distinta de aquella, razón por la cual la
observación se mantiene.
f) Del examen efectuado a los gastos
correspondiente al ano 2010, se comprobó que con cargo al ítem eventos culturales,
se imputaron $ 31.300.308, con motivo de la celebración del Bicentenario de la
Independencia de la República de Chile, dentro de los cuales se efectuó la fiesta de
la Chilenidad, evento que fue organizado por la Municipalidad de Concepción para ser
ejecutado los días 25, 26, 27 Y 28 de febrero de 2010, el cual fue interrumpido por el
terremoto del 27 de febrero del citado año.
De conformidad al reservado N° 1, de 19 de
enero de 2010, la alcaldesa de la época resolvió que la organización misma y la
materialización y operación del programa estaría a cargo del Departamento de
Desarrollo Comunitario de la Municipalidad y encomienda al Secretario General de la
Corporación, la suscripción de contratos, recibir los aportes en dinero de instituciones
públicas y privadas, recepcionar y cobrar los valores del evento y efectuar los pagos
que correspondían.
Sobre el particular, se comprobó que los
comprobantes de egreso examinados por la suma de $ 31.300.308 se encontraban
con su documentación soportante, pero algunos carecían de formalidades tales como:
contratos; recepción conforme de los servicios prestados y cotizaciones.
I
;' .
,
En la respuesta se indica que la corporación
cumplió con las labores encomendadas, pero que no era de su competencia la
suscripción de contratos ni la recepción de informes por los servicios prestados por los
artistas que participaron en el evento, no obstante lo indicado cabe precisar que previo
al pago esa entidad debió asegurarse que se habían cumplido con las formalidades
mínimas de toda contratación, aspecto que no ocurrió en la especie. La observación
se mantiene en consideración que el mencionado evento correspondía a una actividad
municipal y no de la corporación, ello sin perjuicio de que además, no se cumplió con
las formalidades correspondientes.
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g)
Por comprobante de egreso W 560, de 9 de
abril de 2010, se pagó la suma de $ 221.650 a don José Elgueta Adrovéz, como
reembolso de gastos por concepto de bencina utilizados en funciones propias durante
el mes
de enero 2010, por desplazamientos realizados en la comuna de Concepción.
Al respecto, cabe informar que no procede dicho
pago, debido a que a contar del año 2010, en su contrato de trabajo se incorporó una
asignación de movilización que cumple dicho fin.
En la respuesta se adjunta el comprobante de
ingreso W 1.424, de 31 de julio de 2012, de la Corporación, donde se reintegra el
valor objetado, por lo que se levanta la observación.
h) Respecto del contrato suscrito por la
Corporación SEMCO y don Mauricio Martínez Quintana, celebrado el 16 de enero del
año 2001, se constató que éste, desde el mes de junio del año 2007 se encuentra
destacado en la Dirección de Desarrollo Comunitario de la Municipalidad de
Concepción cumpliendo, según lo informado por la señora María Paz Cuevas Dauvin,
administradora municipal, labores de coordinador de las actividades de la presidencia
del directorio de la Corporación SEMCO, es decir, del alcalde de la comuna.
Sobre el particular, de acuerdo a lo indicado en
el oficio reservado W 68 de 17 de noviembre de 2011, del Secretario General de
dicha corporación, señor José Elgueta Adrovéz, en la circunstancia descrita en el
punto precedente, don Mauricio Martínez Quintana, no presta servicios efectivos a
SEMCO, no obstante ello la remuneración es pagada con recursos de ésta.
Cabe hacer presente, que durante todo el
período correspondiente al año 2011, la corporación pagó horas extraordinarias al
citado funcionario por un total de $ 8.868.734. Asimismo, se verificó que por el
mismo concepto se pagó en el período comprendido entre los meses de enero a mayo
del 2012 la suma de $ 3.691.980, cuyo detalle mensual, tanto en número de horas
como en valor se presenta en anexo W 9.
Sobre el particular, corresponde señalar que de
conformidad con el artículo 32 del Código del Trabajo, procede la ejecución de horas
extraordinarias y, por ende, el derecho correlativo a su pago, cuando se pacten para
atender necesidades o situaciones temporales de la entidad empleadora; consten por
escrito, sin perjuicio que a falta de este requisito, se consideren extraordinarias las
que se trabajen en exceso de la jornada convenida, con conocimiento del empleador,
y, por último, tengan una vigencia transitoria no superior a tres meses, pudiendo
renovarse por acuerdo de las partes.
En este punto, es necesario aclarar que atendido
lo establecido en el citado artículo 32, como lo ha precisado este Organismo Contralor
en el dictamen N° 5.104 de 1999, las horas extraordinarias se caracterizan por su
transitoriedad, condición que no concurriría en la especie, cuando las tareas de que se
trata han adquirido habitualidad y se han prolongado en el tiempo.
Corresponde agregar, que la autorización de la
ejecución de trabajos extraordinarios debe efectuarse o emitirse con anterioridad a las
. ;/!
labores, individualizándose en dicho documento el personal que las desarrollará, el
(
.
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número de horas a efectuar y el periodo que abarca, lo que tampoco se configura en
la situación planteada.
1/
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Es necesario hacer presente que las horas
extraordinarias proceden cuando se configura una situación objetiva que hace
indispensable ampliar la jornada ordinaria de trabajo de sus empleados, con el fin de
satisfacer una necesidad urgente de funcionamiento, tal como se establece en el
aludido articulo 32, inciso primero, del Código del Trabajo, de manera que al
establecer el pago de horas extras en forma permanente, sin fijar la naturaleza de los
trabajos excepcionales que deba desarrollar el funcionario, que no obedezcan a los
que natural y legalmente le corresponde realizar, se estaría estableciendo un incentivo
o beneficio remuneratorio a favor de este empleado en forma ilegal, vulnerando el
principio de legalidad.
Por su parte, resulta necesario reiterar que el
cumplimiento de la jornada de trabajo y de las horas extraordinarias ejecutadas, debe
acreditarse mediante el o los sistemas de control de asistencia que la autoridad haya
adoptado como forma de fiscalizar la asistencia de los funcionarios a sus labores,
aspecto que en el caso analizado está constituido por un libro de firma individual de
don Mauricio Martínez Quintana, el cual difiere del sistema de control horario del resto
de los funcionarios de la Corporación SEMCO, circunstancia que es representada en
el oficio res. W 68, ya citado, en el cual se observa que periódicamente se presentan
planillas de pago de horas extraordinarias, efectuadas según trabajos desempeñados
para la Municipalidad de Concepción y que son remitidas por medio de certificados
suscritos por la señora administradora municipal, al cual se adjunta copia de registros
de asistencia, aspecto que se aparta de los estrictos procedimientos de control
establecidos en la corporación para esa materia y que carecen de los controles por
oposición de intereses que éstos requieren.
Finalmente, es preciso consignar que atendido el
hecho de que el trabajo extraordinario se computa en una unidad de tiempo
equivalente a la semana, el Código del Trabajo ha establecido como límite máximo el
de 12 horas semanales, situación que no se cumple en el caso de don Mauricio
Martínez Quintana, a quien se le pagó un promedio mensual de aproximadamente 92
horas, debiendo precisar que en todos los meses del año 2011 y de enero a mayo de
2012, sobrepasó los topes legalmente establecidos.
En la respuesta al informe, se indica que al
funcionario se le paga la remuneración y horas extraordinarias que están visadas y
autorizadas por la administradora municipal, pero no se entregan antecedentes que
permitan aclarar si el funcionario aludido realiza efectivamente funciones en la labor
de coordinador de actividades de la presidencia de la Corporación SEMCO, dado que
jerárquicamente ya no dependía del secretario general, situación que fue
representada por éste al alcalde señor Patricio Kuhn Artigues, en noviembre del
2011. Asimismo corresponde observar que se autorizó un número superior de horas
extras que las permitidas en el Código del Trabajo.
La explicaciones proporcionadas en la respuesta
no hacen más que confirmar lo observado, razón por la cual la observación se
mantiene.
I
,/
,!
i) La Corporación financia el pago de la
remuneración de una profesional educadora de párvulos, que se desempeña en la
guardería infantil ubicada al interior del Colegio Bío-Bío, que al mes de mayo del año
2012 percibe un sueldo mensual imponible de $ 350.761, mas asignación de colación
y movilización, para la atención en forma exclusiva de los hijos de 5 a 13 años de
edad, de funcionarios de la Municipalidad de Concepción. Dicho beneficio no genera
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costo alguno para los funcionarios beneficiados, los que alcanzan a la cantidad de
siete niños al mes de junio del presente año. Dicho beneficio que ha sido otorgado en
forma exclusiva a los funcionarios del municipio por un lapso de tiempo que supera los
5 años.
Por este concepto, SEMCO durante el año 2011
pagó en remuneraciones la suma de $ 3.082.581 Y por lo que va del año 2012 un
total de $ 1.844.101. Además, en el año 2011 se pagaron honorarios por concepto de
reemplazo en periodos de vacaciones y licencias médicas de la educadora de
párvulos por un total de $ 1.066.757.
En la respuesta la autoridad reconoce, que
efectivamente la corporación paga la remuneración de la parvularia de la guardería
infantil, por lo tanto la observación se mantiene.
2.2 Otras observaciones
a) Se verificó que en general, los gastos
examinados no dan cumplimiento al manual de políticas operativas y procedimiento de
la corporación, debido a que se detectaron casos en que no se efectúan cotizaciones
cuando se requiere, de acuerdo a su monto, no se confeccionan informes de
factibilidad presupuestaria, órdenes de compra y recepción conforme de mercadería,
etc.
En la respuesta, se indica que se ha dado
cumplimiento a la normativa para lo cual se contrató a un profesional, encargado de
su validación, agregando que en forma excepcional se han verificado casos como los
observados. En atención a que no se presentan antecedentes que desvirtúen lo
señalado y considerando que se reconoce la ocurrencia de la situación observada,
ésta se mantiene.
b) Por comprobante de egreso N°s 914, 1224 Y
1378 de 2011, se pagó a don Sebastián
, la construcción de una
estructura con toldo de ultra-lona, adosado al piso mediante hormigón, instalado
fuera de la oficina de la administración del Cementerio General de Concepción, por
$6.180.846, por el cual no se solicitaron tres cotizaciones como mínimo, tal como lo
exige el manual de procedimientos, tampoco se confeccionó un contrato donde se
establecieran los plazos de ejecución, responsabilidades y garantías.
En la respuesta, se informa que dado el carácter
de fuerza mayor se vieron en la necesidad urgente de comprar una estructura
metálica con toldo de lona para la recepción de funerales en el cementerio general de
Concepción, adjuntando en la respuesta tres cotizaciones, por lo tanto se levanta la
observación.
!
/
c) Se comprobó que en el correlativo único de
ingresos y egresos correspondientes al año 2010 Y2011, entregado electrónicamente,
faltaba el comprobante de egreso W 9 en ambos años, al solicitar la documentación,
se comprobó que se encontraba válidamente emitido y registrado como giro en la
cuenta corriente, el primero de ellos por $ 266.798 pagado a la Empresa de
Telecomunicaciones Orive y Cía. Ltda. y el segundo por $100.000, a favor de doña
Mónica Lagos Pérez, por un giro inicial de caja chica, respectivamente, sin embargo,
no se encontraban registrados en la contabilidad de la Corporación, situación que
deberá ser regularizada.
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En relación al tema se informa que obedece a un
erraor técnico del sistema que se encarga del registro y almacenamiento electrónico
de los comprobantes efectuados, lo que no se había detectado hasta la fecha y fue
corregido en el software, por lo tanto se levanta la observación.
CONCLUSIONES
Atendidas las consideraciones expuestas
durante el desarrollo de la presente auditoría, corresponde concluir lo siguiente:
1. Se determinaron gastos improcedentes
ordenados pagar con recursos de la Corporación SEMCO, por la Municipalidad de
Concepción por $ 23.326.676, los cuales no corresponden a las finalidades de esa
entidad, a saber desembolsos por servicios de vigilancia en un partido de fútbol y de
pabellones comerciales instalados en el Parque Ecuador de Concepción, adquisición
de ropa como cortavientos, polares, parkas y poleras para funcionarios municipales,
observados en el capítulo 111, punto 2.1, letras a, b, c, d, e, del presente informe.
En consideración a que los gastos realizados
debieron ser financiados por la Municipalidad de Concepción, la Corporación SEMCO
deberá solicitar al citado municipio la restitución de la suma en comento, debiendo
informar de su resultado a esta Contraloría Regional, en un plazo que no exceda el
30 de septiembre del año en curso.
Por otra parte, en relación con el pago de las
remuneraciones y horas extraordinarias de don Mauricio Martinez Quintana, que
presta servicios en la dirección de desarrollo comunitario del citado municipio, las
cuales en el periodo enero 2011 a mayo 2012, alcanzan a $ 17.333.840 Y $
12.560.714, respectivamente y, las remuneraciones de una parvularia que atiende a
hijos de funcionarios de la Municipalidad de Concepción, mayores de cinco años, en la
guardería infantil que funciona al interior del Colegio Bío Bío, ubicado en calle
Chacabuco N" 625 de la comuna de Concepción, por un monto de $ 4.926.682, por
igual periodo, observados en el capítulo 111 punto 2.1 letras h) e i), cabe manifestar que
tales gastos, además de no corresponder a las finalidades de la señalada corporación,
no encuentran justificación en el ordenamiento jurídico, razón por la cual esta Entidad
de Control, en conformidad con los artículos 25 y 85 de la ley N" 10.336, remitirá los
antecedentes del caso al Consejo de Defensa del Estado, para los fines pertinentes."
!
2.
Se mantienen las observaciones que se
indican: acápite 1, puntos N" 1 que dice relación con no contar con un sistema
contable que opere en base al principio del devengado; N" 2
confección de
comprobantes de ingreso antes que se efectúen los traspasos de fondos desde la
municipalidad; N" 4 relativa a que el control de ventas diarias no refleja las
operaciones a crédito; N"5 sobre las facturas de ventas y servicios que no especifican
los códigos
y detalle de los servicios prestados; N"11 sobre la falta de
implementación de un inventario de bienes muebles incorporado en la contabilidad;
N"12 relativo a la inutilización de los documentos mercantiles que sustentan los
pagos; N" 13 referente a la falta de implementación de procedimientos para pagar
remuneraciones sin riesgo; capítulo 11, punto 2.4, que dice relación con el registro de
las conciliaciones bancarias; punto 3.1, que se refiere a que el sistema contable
implementado no se ajusta a los principios de contabilidad generalmente aceptados;
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punto 4.1, que dice relación con que los bienes no se encuentran valorizados en el
sistema contable y carecen de un número que los identifique plenamente ;punto 4.2
referido a números de inventario y planchetas murales; capítulo 111, punto 1.1, relativo
a cuentas por cobrar sin recuperar de antigua data; punto 1.3, por deudas no
documentadas que no quedan reflejadas en el sistema contable; punto 1.5, de
aranceles sin aprobar por el directorio; punto 1.6, la relativo a la falta de un reglamento
interno para el funcionamiento del Cementerio General de Concepción; punto 1.9
respecto de los costos de los servicios transbank no contabilizados; número 2, punto
W2.1, letra f) pagos por la celebración del bicentenario que no se ajustaron a los
procedimientos de compras, punto 2.2, letra a), que dice relación con que algunos
gastos no se ajustan al manual de procedimientos aprobado.
Respecto de las observaciones indicadas
precedentemente, se deberá informar de las medidas adoptadas, a fin de corregirlas
adjuntado la documentación de respaldo que así lo acredite, lo que deberá ser
informado y remitido a esta Contraloría Regional, en el plazo que no exceda el 30 de
septiembre de 2012.
4. Se dan por salvadas las siguientes
observaciones: capítulo 1, puntos W 3, respecto a cheques a fecha, W 6, de control
de facturas, W 7 sobre convenios de pago, W 8 en cuanto al correlativo de ingresos
y egresos, N°9 relativa a la emisión de comprobantes contables de traspaso, N° 10,
respecto del control de documentos de garantía; capítulo 11, puntos N°s 1.1, referente
a cheques mantenidos en caja sin cobrar, N" 1.2, sobre autorización de manejo de
fondos en efectivo, W 2, punto 2.1, relativo a la confección de conciliaciones
bancarias, W 2.2, en cuanto al cambio del nombre del titular de la cuenta corriente, N"
2.3, sobre cheques caducados, W 2.5, en cuanto a cheque anulado, N" 3.2,
relacionado con los depósitos diario de las recaudaciones; capítulo 111, punto 1.2,
sobre el no cobro de derechos de arriendo por sepulturas; punto 1.4, relativo a la
aplicación de descuentos, W 1.8, sobre depósito de cheques a fecha, W 1.10, en lo
relativo a contratos de arriendos, N° 1.11, que se refiere a aportes de transferencias
, en exceso del Servicio de Salud Concepción; W 1.12,referente a errores de
imputación, W 2.1, letra g) gastos por concepto de bencina, W 2.2, letras b) gasto sin
. '/
;I
cotizaciones y c) error técnico en el correlativo único, toda vez que se presentaron los
v
antecedentes de respaldo correspondientes.
~ida aten!ta~~nte a Ud.
()
~~~
ROXANA NÚÑEZGONZÁLEZ
JEFE UNIDAD CONTROL EXTERNO
CONTRALORIA REGIONAL DEL 810-810
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O'Higgins Poniente W 74. Concepción. lono 41-2443000 - lax 41-2236571
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ANEXO N° 1
DETALLE DE CUENTAS SELECCIONADAS DE UNIVERSO Y MUESTRA
INGRESOS AÑO 2010
CUENTA
03.01.003.009
03.01.003.012
05.03.101
05.03.099
06.01.002
07.01.001
10.01
DESCRIPCION
DERECHOS
CREMACiÓN
DERECHOS
DE
SEPULTACIÓN
TRANSFERENCIAS
CTES DE MA MUN.
TRANSFERENCIAS
CTES DE OTRAS
ENTIDADES PUBL.
ARRIENDO
SEPULTURAS
TEMPORALES
OTROS INGRESOS
VENTA
TERRENOS
TOTAL
UNIVERSO $
% EXAM.
MUESTRA $
78.173.121
41.100.391
53%
72.194788
5.149.837
7%
297.399.200
297.399.200
100 %
18.014.749
9.094.925
50%
152.231.967
9.761.870
6%
16.168.000
161.443.543
16.168.000
76.987.805
100 %
48 %
480.211.419
149.167.903
31 %
EGRESOS AÑO 2010
Cód. Cuenta
j
JI
Cuenta Contable
2205002000000000 AGUA
2209002000000000 ARRIENDO DE EDIFICIOS
3407000000000000 DEUDA FLOTANTE
MANTENMIENTO y REPARACION DE
2206001000000000 EDIFICACIONES
2904000000000000 MOBILIARIO Y OTROS
3102004000000000 OBRAS CIVILES
2201001000000000 PARA PERSONAS
2203001000000000 PARA VEHICULOS
2208007000000000 PASAJES,FLETES y BODEGAJES
2207001000000000 SERVICIO DE PUBLICIDAD
2208010 SERVICIO DE SUSCRIPCION y SIM
2205005000000 TELEFONIA FIJA, Cementerio
2202001000000000 TEXTILES Y ACABADOS TEXTILES
UNIVERSO $ MUESTRA $
%
10,79
7,74
15,28
13.118.893
6.279.723
54.883.524
1.415.134
486.318
8.388.543
22.943.994
8.660.168
15.847.788
27,57
28,86
86,33
12.852.415
5.898.634
4.409.828
9.500.733
1.395.370
12.111.239
10.938.469
6.325.000
2.499.000
13.681.988
1.046.172
221.650
1.785.000
4.901.628
78.000
385.702
8.972.408
178.840.778
61.018.043
34,12
23
Q'Higgins Poniente W 74, Concepción, fono 41-2443000 - fax 41-223 65 71
WW\II~ontraloriª.Q - conc~ºcion@con![aloria.cl
8,14
3,76
40,48
51,59
5,59
3,18
82,03
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORIA REGIONAL DEL slo-slo
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
INGRESOS AÑO 2011
UNIVERSO $
CUENTAS CONSIDERADAS EN LA MUESTRA
MUESTRA
$
% EXAM
139.177.930
12.098.125
8,69
301003012000000 DERECHOS DE SEPULTACION
55.447.116
3.463.475
6,25
301003009000000 DERECHOS DE CREMACION
85.052.359
40.580.478
47,71
156.385.832
64.952.205
41,53
503101000000000 TRANSFERENCIA MUNICIPAL
240.000.000
240.000.000
100,00
TOTALES
676.063.237
361.094.283
53,41
601002000000000 DERECHOS ARRIENDO SEPULTURAS TEMPORALES
1001000000000000 VENTA DE TERRENO
EGRESOS AÑO 2011
CUENTAS CONSIDERADAS EN lA MUESTRA
HONORARIOS A SUMA ALZADA - PERSONAS
2103001000000000 NATURALES
VESTUARIO ACCESORIO Y PRENDAS
2202002000000000 DIVERSAS
(
UNIVERSO
$
MUESTRA $
% EXAM
9.478.139
240.521
2,54
5.199.911
464.755
8,94
3.042.729
775.491
25,49
2204001000000000 MATERIALES DE OFiCiNA
INSUMOS,REPUESTOS y ACCESORIOS
2204009000000000 COMPUTACiONALES
MATERIALES PARA MANTENIMIENTO Y
2204010000000000 REPARACIONES DE IN
3.292.287
1.181.764
35,89
11.834.106
5.571.149
47,08
2205001000000000 ELECTRiCiDAD
22.168.755
4.147.582
18,71
2205002000000000 AGUA
8.712.840
2.372.741
27,23
2205006000000000 TELEFONIA CELULAR
MANTENMIENTO Y REPARACION DE
2206001000000000 EDIFICACIONES
1.590.101
304.347
19,14
48.316.859
35.503.983
73,48
2207002000000000 SERVICIOS DE IMPRESiÓN
1.305.430
390.320
29,90
2208002000000000 SERVICIOS DE VIGilANCIA
11.311.764
7.493.430
66,24
2208010000000000 SERVICIOS DE SUSCRPCION y SIMILARES
1.798.331
799.020
44,43
22D9002000000000 ARRIENDO DE EDIFICIOS
6.389.210
2.988.543
46,77
2212002000000000 GASTOS MENORES
7.970.699
3.281.723
41,17
27.494.008
19.303.613
70,21
4.995.620
4.995.620
100,00
174.900.789
89.814.602
51,35
2904000000000000 MOBILIARIO Y OTROS
3407000000000000 DEUDA FLOTANTE
TOTALES
24
O'Higgins Poniente N' 74. Concepción. fono 41-2443000 - fax 41-223 65 71
[email protected]
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORIA REGIONAL DEL Blo-Blo
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
ANEXO N° 2
COMPROBANTES DE INGRESO SEMCO EMITIDOS ANTES DEL GIRO DE LAS
TRANSFERENCIAS
N° C.lNGRESO
FECHA DEP.
08-02-2010
C. EGRESO MUN
11138/10.02.10
873
19-05-2010
11656/24.05.10
25-05-10
1099
15-06-2010
12580/23.06.10
23-06-10
1545
17-08-2010
13197/23.08.10
23-08-10
1676
7-09-2010
13340/09.09.10
10-09-10
2187
9-11-2010
4189/19.11.10
22-11-10
2420
10-12-2010
14664/20.12.10
20-12-10
SEMCO
FECHA
246
10-02-10
/
25
O'Higgins Poniente W 74. Concepción, fono 41-2443000 - fax 41-2236571
\:VWW.contrªloria&! - [email protected]
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORiA REGIONAL DEL Bio-Bio
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
ANEXO N° 3
CHEQUES CADUCADOS AL 31 DE DICIEMBRE 2011 CUENTA CORRIENTE N"
53300170664, DEL BANCOESTADO
COMP. EGRESO
Año
N" CHEQUE
NOMBRE
MONTO $
136
05-03-1993 1993
173913 ARRAYAN EDITORES
11.999
10
18-02-1994 1994
293054 CORREOS DE CHILE
35.000
576
06-02-2004 2004
247244 UNIVERSIDAD DE CONCEPCION
20.170
2144
26-06-2004 2004
31-08-2004 2004
257974 ENTEL CHILE
31.766
31-08-2004 2004
28-10-2004 2004
30-10-2004 2004
279282 SMC
108498 LEXIS NEXIS
1187451 ABASTIBLE
55.930
65.450
9.177
15-11-2004 2004
30-11-2004 2004
05-01-2005 2005
29-09-2005 2005
30-10-2005 2005
28-08-2006 2006
05-09-2006 2006
900275 JUDITH CONTRERAS
1187451 ABASTIBLE
495795 TELEFÓNICA
11.430
10.780
21.116
3295924
2494162
5762845
4957209
10.034
66.761
8.950
35.420
27-09-2006 2006
23-10-2006 2006
23-10-2007 2007
6128028 MARIA BELMONTE
9310204 LAVIN y CIA. LTDA.
9826803 E. MONTECINOS
5.950
124.058
13-02-2008 2008
01-04-2008 2008
04-04-2008 2008
1819641 P. PEREIRA
404462 PAMELA BARRIGA
66.666
177
642
01-09-2008 2008
23-12-2008 2008
15-01-2009 2009
10-02-2009 2009
11-02-2009 2009
12-04-2010 2010
1585616
3099469
3191449
3302397
3302427
6722892
934
31-05-2010 2010
1762
2846
3202
3990
3476
3904
1092
2790
1746
2298
1082
2674
2984
2658
392
774
778
1363
2825
1381
322
351
!
FECHA
44715 ENTEL PHONE
SOCIEDAD MEDICA
ENTELCHILE
A.D.T.
MOVISTAR
404463 NATALlA LOPEZ
CLUB CONCEPCION
ESSBIO S.A.
RIPLEY
C.GE DISTRIIBUCION
TIEMPO NUEVO
CAPUAL
DISTR. MATERIALES DIEZCO
7388073 LTDA.
Total
26
O'Higgins Poniente N° 74, Concepción, lono 41-2443000 - lax 41-223 65 71
w.vvw.contraloria.cl - cO[[email protected]
26.686
14.280
2.079
100.250
317.731
28.680
194.400
35.000
11.000
55.987
1.376.927
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORIA REGIONAL DEL Bio-Blo
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
ANEXO N"4
AJUSTES POR REGULARIZAR CUENTA CORRIENTE
Fecha
02/01/2010
01/02/2010
01/02/2010
I
¡
Monto $
Detalle
Egreso N" 121 registraba un valor de
$ 4.528 Y la emisión de cheque se
efectuó por el valor correcto de $
4.538, según información soportante
del egreso.
49.500 Cargo por parte del BancoEstado,
con posterior abono de $ 48.500, con
saldo pendiente de $1.000.
5.716 Cargo por intereses por sobregiro en
Cta. Cte.
10
24/01/2010
19.866
24/01/2010
909.493
18/05/2010
1.198.350
31/05/2010
8.350
01/07/2010
591.242
04/08/2010
604.875
06/08/2010
445.060
19/08/2010
445.060
09/09/2010
445.060
11/01/2011
9.983
08/02/2011
1.995.000
22/06/2011
654.358
04/07/2011
656.784
25/08/2011
6.839.406
Observación
No se efectuó ajuste en
el
sistema
de
la
contabilidad
de
Corporación SEMCO.
Situación no regularizada
con el banco.
registro
en
No
se
sistema contable de la
Cuenta
Corporación.
corriente tenia un saldo
disponible al 31 de enero
2010,
de
de
$
39.932.143.
Comisión por boleta de garantia por No
se
registro
en
sistema contable de la
proyecto SENADIS.
Corporación SEMCO.
se
registro
en
Emisión de Boleta de garantía No
sistema contable de la
proyecto SENADIS
Corporación SEMCO.
Cheque Protestado
Redepositado
el
16/06/2010
Se efectuó registro en libro banco La
información
egreso
por $ 319.872 Y el egreso N" 930, soportante del
registraba un valor de $ 328.222.
N" 930 indica un monto a
cancelar por $ 319.872
situación que deberá ser
aclarada.
Cheque Protestado
Redepositado
el
30/07/2010
Cheque por endoso irregular
Redepositado
el
06/08/2010
Cheque Protestado por caducidad N" Redepositado
el
7388090
19/8/2010
Cheque Protestado por caducidad N" Redepositado
el
7388090
09/09/2010
Ajuste
por
cheque
caducado
19/08/2010, N° 7388090
Cargo por comisión cambio moneda No se registro el cargo
extranjera, por donación Empresa en el sistema contable
Mitsubishi Corporation.
la
de
Corporación
SEMCO.
Cheque Protestado
Redepositado
el
25/02/2011
Cheque Protestado mal extendido
Redepositado
el
04/08/2011
Cheque Protestado
el
Redepositado
07/07/2011
Cheque Protestado firma disconforme Redepositado
el
01/09/2011
27
O'Higgins Poniente W 74, Concepción, fono 41-2443000 - fax 41-2236571
)!'ww.contraloria.cl - concepcion@con!raloria.cI
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DEL Bio-Bio
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
Fecha
06/09/2011
Detalle
Monto $
36.400 Cheq ue Protestado
Observación
Redepositado
el
30/12/2011
16/09/2011
1.810.000 Cheque Protestado
21/09/2011
110.000 Cheque Protestado
Redepositado
el
30/09/2011
Redepositado
el
21/10/2011
/ 17/11/2011
1.325.453 Cheque Protestado
Redepositado
21/12/2011
TOTAL
18.159.966
28
O'Higgins Poniente N° 74, Concepción, fono 41-2443000 - fax 41-223 65 71
www.contraloriaoQ - concepcion@con!raloria.c)
el
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORiA REGIONAL DEL sio-sio
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
Comp.
Fecha
2011
05-Jun2007
09-Ago2010
30-Dic2011
04-May2006
01-Jun2009
30-Jun2009
30-Jul2009
30-Jul2009
02-Nov2009
01-Jun2009
30-Jun2009
02-Sep2009
02-Sep2009
02-Nov2009
06-Abr2011
02-Ene2012
/03-Feb/
2010
15-Dic-
/'
N'
Nombre
Factura
MISAEL
.
Año
Rut
Tipo Derecho
RENOVACION
RENOVACION
103742
116973
28333
RENOVACION
122822
33844
RENOVACION
99062
RENOVACION
112240
RENOVACION
112562
RENOVACION
112907
RENOVACION
112908
RENOVACION
114008
25458
RENOVACION
112239
RENOVACION
112561
RENOVACION
113289
24767
RENOVACION
113288
24766
RENOVACION
114009
25459
4 RENOVACION
119858
31047
RENOVACION
122847
33867
RENOVACION
115069
122629
26461
33659
RENOVACION
Vence
2014
21-Oct2009
06-Abr2013
17-Mar2014
18-Nov2008
22-Mar2011
22-Mar2011
22-Mar2011
22-Mar2011
22-Mar2011
28-Ene2006
28-Ene2006
28-Ene2006
28-Ene2006
28-Ene2006
14-Abr2014
14-Abr2014
29-Dic2010
29-Dic-
Tipo
S
s
Estado
PREF.
3
Pendiente
CTE.
3
Pendiente
PREF.
ADULTO
S
3
Pendiente
3
PREF.
Observación
Total
Abonado
Saldo
Abonos 2012
$ 145.950
$
30.000
l' Abono
$ 109.200
$
90.000
l' Abono
$ 145.950
$
50.000
$
95.950
Pendiente
$ 62.500
$
30.000
$
32.500
5
Pendiente
$ 128.700
$
15.000
PREF.
5
Pendiente
$ 113.700
$
15.000
PREF
5
Pendiente
$ 98.700
$
15.000
PREF.
5
Pendiente
$ 83.700
S
15.000
PREF.
5
Pendiente
$ 68.700
$
15.000
$
53.700
CTE.
3
Pendiente
$ 109.200
$
15.000
CTE.
3
Pendiente
$ 94.200
$
15.000
CTE.
3
Pendiente
$ 79.200
$
15.000
CTE.
3
Pendiente
$ 64.200
$
15.000
CTE.
3
Pendiente
$ 49.200
$
15.000
$
34.200
PREF.
3
Pendiente
1° Abono
$ 145950
$
50.000
PREF.
3
Pendiente
2' Abono
$ 95.950
$
50.000
$
45.950
PREF.
PREF.
3
3
Pendiente
Pendiente
l' Abono
2' Abono
$ 145.950
$ 115.950
$
$
30.000
50.000
$
65.950
30
O'Higgins Poniente W 74, Concepción, fono 41-2443000 - fax 41-223 65 71
[email protected]
$
19.200
$
115.950
-
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORiA REGIONAL DEL Bio-Bio
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
Fecha
2011
17-Feb2009
24-Feb2010
09-May·
2009
17-Abr·
2010
02-Abr2011
11-Mar2009
03-Abr2009
11-Ene2010
11-Mar2009
08-Abr2010
16-Ene·
2012
06-Mar2007
02-Ago2007
06-Abr2009
07-May2009
01-Jun2009
07-Jul•
2009
03-AQo-
v
/'
¿.
Comp.
ti"
Año
Factura
S
110913
115289
Rul
Nombre
26665
Tioo Derecho
RENOVACION
RENOVACION
RENOVACION
RENOVACION
111987
115663
27036
RENOVACION
119813
31005
RENOVACION
111177
RENOVACION
111564
RENOVACION
114798
26209
RENOVACION
RENOVACION
111178
115566
26940
RENOVACION
123020
34031
RENOVACION
102543
RENOVACION
104433
RENOVACION
111593
RENOVACION
111971
RENOVACION
112234
RENOVACION
112658
112935
RENOVACION
24442
Vence
2010
Di-Jun·
2013
01-Jun2013
07-Dic2011
07-Dic2011
21-Mar2014
10-Ene2012
10-Ene2012
10-Ene2012
22-Jul2011
06-Ene2013
06-Ene2013
30-Ago2009
30-Ago2009
27-Dic2012
27-Dic2012
27-Dic2012
27·Dic2012
27-Dic-
.
Tolal
1° Abono
$
189.700
$
50.000
Pendiente
2" Abono
$
139.700
$
80.000
3
Pendiente
l' Abono
$
145.950
$
20.000
PREF.
3
Pendiente
2' Abono
$
125.950
$
PREF.
3
Pendiente
l' Abono
$
145.950
CTE.
3
Pendiente
l' Abono
CTE.
3
Pendiente
CTE.
ADULTO
S
3
Tioo
s
Estado
CTE.
5
Pendiente
CTE.
5
PREF.
Observación
Abonado
Abonos 2012
Saldo
$
59.700
30.000
$
95.950
$
100.000
$
45.950
$ 109.200
$
30.000
2' Abono
$ 79.200
$
30.000
Pendiente
3° Abono
$ 49.200
$
40.000
$
9.200
3
Pendiente
l' Abono
$ 62.500
$
20.000
$
42.500
PREF.
3
Pendiente
1° Abono
$
$
50.000
PREF.
ADULTO
S
ADULTO
S
3
Pendiente
2' Abono
$ 95.950
$
50.000
$
45.950
3
Pendiente
$ 62.500
$
10.000
3
Pendiente
$ 52.500
$
17.000
$
25.500
PREF.
9
Pendiente
l' Abono
$ 328.350
$
30.000
PREF.
9
Pendiente
2' Abono
$ 298.350
$
30.000
PREF.
9
Pendiente
3° Abono
$ 268.350
$
30.000
PREF.
PREF.
9
9
Pendiente
Pendiente
4' Abono
5' Abono
$ 238.350
$ 208.350
$
$
30.000
30.000
31
O'Higgins Poniente W 74, Concepción, fono 41-2443000 - fax 41-2236571
[email protected]
145.950
10.000
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DEL BíO-Bío
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
.
Comp.
Fecha
2009
01-Sep2009
19-0012009
30-0ct2009
/./
Y
v
/
22-Sep2005
14-Jul2011
12-0012011
19-Abr2012
08-Jul2009
08-May2006
12-Feb2010
24-Jul2010
16-Ene2012
11-Abr2012
08-0ct2011
12-Ago2010
01-0012011
05-Nov2011
Año
Tipo Derecho
RENOVACION
N'
Factura
113262
24741
RENOVACION
113818
25271
RENOVACION
113962
25412
RENOVACION
Nombre
Rul
SEPULTACIO
N
96501
120915
32042
RENOVACION
121898
32969
RENOVACION
124002
34955
TRASLADO
112669
RENOVACION
99105
RENOVACION
115174
26559
RENOVACION
116793
28165
RENOVACION
123023
34034
RENOVACION
123925
34884
RENOVACION
121859
32934
RENOVACION
117010
28369
RENOVACION
121749
32828
RENOVACION
122203
33263
RENOVACION
Vence
2012
27-Dic2012
27-Dic2012
27-Dic2012
25-May2014
25-May2014
02-Feb2012
10-Mar2019
02-Oct2012
02-0012012
02-Oct2012
02-0012012
07-Ago2014
13-Jul2011
18-Ago2014
03-Ago2014
Tipo
s
Estado
PREF.
9
Pendiente
6' Abono
$ 178.350
$
30.000
PREF.
9
Pendiente
7° Abono
$ 148.350
$
40.000
PREF.
9
Pendiente
8° Abono
$ 108.350
$
30.000
$
78.350
-
-
Pendiente
$ 55.000
$
30.000
$
25.000
CTE.
3
$ 109200
$
50.000
CTE.
3
l' Abono
2' Abono Paga
Pendiente Cesar Villaqra
$ 59.200
$
25.000
34.200
$
ADULTO
S
-
Pendiente
l' Abono
$ 65.000
$
10.000
22.000
$
33.000
3
Pendiente
1° Abono
$ 62.500
$
30.000
$
32.500
PREF.
20
Pendiente
$ 482.800
$
50.000
$
432.800
PREF.
3
Pendiente
$ 145.950
$
40.000
$ 105.950
$
40.000
Observación
Pendiente
1° Abono
. Total
Abonado
Abonos 2012
Saldo
-
2' Abono Pago
PREF.
3
PREF.
3
PREF.
Pendiente
$ 65.950
$
25.000
3
Hugo Vasquez
3' Abono Pago
Pendiente Maria Vásquez
4' Abono Pago
Pendiente Maria Vásquez
$ 40.950
$
25.000
$
15.950
PREF.
3
Pendiente
l' Abono
$ 145.950
$
73.000
$
72.950
CTE.
3
Pendiente
1° Abono
$ 109.200
$
50.000
$
59.200
CTE.
ADULTO
S
3
Pendiente
l' Abono
$ 109.200
$
54.600
$
54.600
3
Pendiente
l' Abono
$ 62.500
$
30.000
32
O'Higgins Poniente W 74, Concepción, lono 41-2443000 - lax 41-223 65 71
[email protected]
32.500 ~
-
-
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORiA REGIONAL DEL Bio-Bio
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
Fecha
10-Nov2008
22-Dic2008
30-Ene2009
23-Feb2009
30-Mar2009
24-Jul2009
03-Sep2010
05-Oct2010
06-Ene2011
09-Feb2011
/
/
Factura
109758
Año
Tillo Derecho
Vence
TIDO
s
Estado
21672
COMPRA
-
-
-
Pendiente
l' Abono
$1.115.333
$
200.000
110287
22146
COMPRA
-
-
-
Pendiente
2' Abono
$ 915.333
$
35.000
110710
22522
COMPRA
-
-
-
Pendiente
3' Abono
$ 880.333
$
45.000
110984
22770
COMPRA
-
-
-
Pendiente
4' Abono
$ 835.333
$
35.000
1115t5
23154
COMPRA
-
-
-
Pendiente
5' Abono
$ 800.333
$
35.000
COMPRA
-
-
-
Pendiente
6' Abono
1° Abono
Requlanzación
2' Abono
Reaularización
3° Abono
Reaularización
4' Y5' Abono
ReÓularización
(6', 7" Y8'
Abono
Requlanzación \
$ 765.333
$
45.000
$ 720.333
$
30.256
$ 690.077
$
30.000
$ 660.077
$
30.000
$ 630.077
$
60.000
$ 570.000
$
90.000
t 12839
Nombre
Rul
Observación
Total
Abonado
117264
28609
COMPRA
-
-
-
Pendiente
117644
28964
COMPRA
-
-
-
Pendiente
118887
30147
COMPRA
-
-
-
Pendiente
119263
30488
COMPRA
-
-
-
Pendiente
121525
32624
COMPRA
-
-
Pendiente
114513
25945
RENOVACION
CTE.
3
Pendiente
$ 109.200
$
60.000
2010
115075
26468
RENOVACION
CTE.
3
Pendiente
$ 49.200
$
40.000
2005
96046
RENOVACION
CTE.
3
Pendiente
$ 109.200
$
10.490
2005
96444
RENOVACION
CTE.
3
Pendiente
$ 98.710
$
10.490
2005
15-Nov2005
15-Dic-
96886
RENOVACION
CTE.
3
Pendiente
$ 88.220
$
10.490
97211
97576
RENOVACION
07-Die2011
07-Dic2011
22-Jun2008
22-Jun2008
22-Jun2008
22-Jun2008
22-Jun-
CTE.
CTE.
3
3
Pendiente
Pendiente
$ 77.730
$ 67.240
$
$
10.490
10.490
09-Sep2011
ll-Dic2009
/
!
.
Comp.
N'
33
Q'Higgins Poniente N' 74, Concepción, fono 41-2443000 - fax 41-223 65 71
'tNVI/W.contraloria.cI - [email protected]
Abonos 2012
60.000
Saldo
$
390.000
$
9.200
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORiA REGIONAL DEL Bio-Bio
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
Fecha
2005
16-Ene2006
01-0ic2010
22-Sep2010
"'
,'l
¡;
23-0ct2010
tO-May2005
23-Mar2011
t7-Ago2009
23-0ic2011
10-Abr2010
28-0ct2009
31-0ct2011
20-Ago2010
08-Abr2010
06-Nov2006
21-Sep2011
ll-Nov2011
04-Mar2011
Comp.
N"
Afio
Nombre
Faclura
.
Rul
Tipo Derecho
RENOVACION
RENOVACION
97891
N
RENOVACION
118408
29688
117433
28763
RENOVACION
1t7872
29t81
SEPULTACIO
N
RENOVACION
94948
119686
30885
RENOVACION
113105
24599
RENOVACION
122722
33746
RENOVACION
115580
26954
RENOVACION
113932
25381
RENOVACION
122135
33195
RENOVACION
117103
28457
RENOVACION
115563
26937
RENOVACION
RENOVACION
101157
121630
32717
RENOVACION
122266
33322
RENOVACION
119490
30695
RENOVACION
Vence
2008
22-Jun2008
23-Nov2012
01-0ic2012
12-Mar2008
25-Nov2014
18-Jul2012
08-0ct2013
l1-Abr2012
28-Ago2010
20-Ago2014
27-Jul2013
13-Abr2009
20-Sep2008
06-0ct2014
10-Abr2012
24-Nov2013
.
.
Tipo
s
Estado
CTE.
3
Pendiente
PREF.
5
Pendiente
PREF.
3
ADULTO
S
Observación
Total
.
l· Abonado
Abonos 2012
Saldo
$ 56.750
$
10.490
$
46.260
l' Abono
$ 217.100
$
140.000
$
77.100
Pendiente
t' Abono
$
t45.950
$
100.000
-
Pendiente
1° Abono
$ 75.000
$
30.000
$
45.000
3
Pendiente
$ 62.500
$
25.000
$
37.500
PREF.
3
Pendiente
$ 145.950
$
80.000
$
65.950
PREF.
3
Pendiente
$ 145.950
$
67.000
PREF.
3
Pendiente
10 Abono
$ 145.950
$
110.000
$
35.950
PREF.
3
Pendiente
l' Abono
$ 145.950
$
60.000
$
85.950
PREF.
ADULTO
S
3
Pendiente
1° Atona
$ 145.950
$
50.000
$
95.950
3
Pendiente
1° Abono
$ 62.500
$
30.000
$
32.500
PREF.
3
Pendiente
l' Abono
$ 145.950
$
50.000
$
95.950
PREF.
ADULTO
S
ADULTO
S
3
Pendiente
l' Abono
$ 145.950
$
100.000
$
45.950
3
Pendiente
$ 62.500
$
19.000
$
43.500
3
Pendiente
l' Abono
$ 62.500
$
30.000
$
32.500
PREF.
3
Pendiente
l' Abono
$ 145.950
$
80.000
$
65.950
PREF.
3
Pendiente
l' Abono
$ 145.950
$
50.000
$
95.950
10 Abono
45.950
78.950
$
$
-
-
I
34
O'Higgins Poniente N' 74, Concepción, fono 41-2443000 - fax 41-223 65 71
[email protected]
I
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DEL BíO-Bío
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
Año
Comp.
Fecha
02-May2011
23-May2011
Rul
Nombre
Tioo Derecho
ti"
Factura
120126
31300
RENOVACION
120369
31529
RENOVACION
SEPULTACIO
N
08-Dic-
2007
105985
08-Abr2010
02-0ct-
115554
2006
100687
RENOVACION
26928
RENOVACION
117959
2005
95307
RENOVACION
RENOVACION
29264
21-Jul-
2005
95775
RENOVACION
05-Sep2005
16-Feb-
96287
RENOVACION
2011
119329
30547
2009
2011
//
CTE.
3
Pendiente
l' Abono
$ 109.200
$
30.000
CTE.
3
Pendiente
2° Abono
$ 79.200
$
55.000
$
24.200
3
Pendiente
$ 52.000
$
20.000
$
32.000
3
Pendiente
$ 62.500
$
12.500
$
50.000
$ 482800
$
100.000
$
382.800
$ 145.950
$
75.000
$
70.950
$
49.200
$
10.000
Observación
Total
Abonado
Abonos 2012
Saldo
2026
PREF.
20
Pendiente
PREF.
3
Pendiente
CTE.
3
Pendiente
$ 109.200
$
20.000
CTE.
3
Pendiente
$ 89.200
$
20.000
CTE.
ADULTO
S
ADULTO
S
ADULTO
S
3
Pendiente
$ 69.200
$
20.000
3
Pendiente
1° Abono
$ 62.500
$
30.000
3
Pendiente
1° Abono
$ 62.500
$
40.000
$
22.500
3
Pendiente
$ 62.500
$
30.000
$
32.500
-
Pendiente
$ 97.000
$
65.000
$
32.000
$ 189.700
$
20.000
$
169.700
$
19.500
$
55.950
2013
26-Jun2007
26-Jun2007
26-Jun2007
11-Abr-
2012
118247
29539
RENOVACION
114774
26191
RENOVACION
1° Abono
2012
l' Abono
22.500
.
115301
26676
TRASLADO
113687
25142
RENOVACION
116513
27895
RENOVACION
120920
32046
RENOVACION
RENOVACION
15-Jul31-Ago2011
16-Feb-
Estado
ADULTO
S
ADULTO
S
29-Ago2013
15-Sep-
02-Jul-
2010
s
07-Sep2010
31-Ene2013
04-May-
RENOVACION
18-Nov-
2010
Tipo
31-Ago-
29-Oct2010
10-Jun-
07-Ene2010
25-Feb2010
06-0ct-
Vence
03-Ene2014
03-Ene2014
121415
123342
32518
34335
-
-
-
27-Ago2010
19-Feb2013
02-Abr-
l' Abono
CTE.
ADULTO
S
5
Pendiente
3
Pendiente
1° Abono
$ 62.500
$
43.000
2014
PREF.
3
Pendiente
l' Abono
$ 145.950
$
40.000
02-Abr2014
02-Abr-
PREF.
PREF.
3
3
Pendiente
Pendiente
2' Abono
3' Abono -
$ 105.950
$ 75.959
$
$
30.000
35
O'Higgins Poniente W 74, Concepción, fono 41-2443000 - fax 41-223 65 71
[email protected]
20.000
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORiA REGIONAL DEL Bio-Bio
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
.
..-
/¿;;
Fecha
2012
07-Mar2011
18-Abr2011
20-May2011
13-Jul2011
27-Ago2011
09-Nov2011
05-Nov2009
21-Abr2012
09-Feb2010
30-Sep2009
31-Ene2011
20-Abr2009
07-Dic2009
01-Feb2010
31-Ene2011
31-Ene2011
08-Ago2011
04-Dic-
Comp.
N'
Factura
Año
119509
30713
RENOVACION
119988
31171
RENOVACION
120351
31514
RENOVACION
120905
32032
RENOVACION
121361
32467
RENOVACION
122238
33295
RENOVACION
114041
25488
RENOVACION
124025
34977
RENOVACION
115134
26522
RENOVACION
113599
25060
RENOVACION
119153
30387
RENOVACION
Nombre
Rul
Tipo Derecho
RENOVACION
RENOVACION
111743
114471
25906
RENOVACION
115045
26439
RENOVACION
119151
30387
RENOVACION
119152
30387
RENOVACION
121177
122514
32291
33551
RENOVACION
Vence
2014
02-Abr2021
02-Abr2021
02-Abr2021
02-Abr2021
02-Abr2021
02-Abr2021
22-Abr2011
13-Abr2015
06-Feb2013
10-Jun2011
11-Abr2013
22-Feb2010
22-Feb2010
22-Feb2010
22-Feb2010
16-Ene2012
16-Abr2013
08-0ct-
Tipo
s
Estado
CTE.
10
Pendiente
l' Abono
$ 268.700
$
100.000
CTE.
10
Pendiente
2° Abono
$ 168.700
$
30.000
CTE.
10
Pendiente
3° Abono
$ 138.700
$
30.000
CTE.
10
Pendiente
4' Abono
$ 108.700
$
30.000
CTE.
10
Pendiente
5' Abono
$ 78.700
$
30.000
CTE.
10
Pendiente
6° Abono
$ 48.700
$
20.000
$
28.700
PREF.
ADULTO
S
ADULTO
S
3
Pendiente
$ 145.950
$
90.000
$
55.950
3
Pendiente
1° Abono
$ 62.500
$
35.000
3
Pendiente
1° Abono
$ 62.500
$
50.000
$
12.500
PREF.
3
Pendiente
$ 145.950
$
80.000
$
65.950
CTE.
3
Pendiente
l' Abono
$ 109.200
$
50.000
$
59.200
PREF.
10
Pendiente
1° Abono
$ 328.350
$
25.000
PREF.
10
Pendiente
2° Abono
$ 303.350
$
25.000
PREF
10
Pendiente
3' Abono
$ 278.350
$
30.000
PREF.
10
Pendiente
4' Abono
$ 248.350
$
50.000
$
198.350
PREF.
3
Pendiente
l' Abono
$ 145.950
$
50.000
$
95.950
CTE.
ADULTO
3
3
Pendiente
Pendiente
l' Abono
l' Abono
$ 109.200
$
$
30.000
60.000
$
$ 62.500
79.200
-
Observación
Total
Abonado
Abonos 2012
27.500
Saldo
$
-
!
36
O'Higgins Poniente N" 74, Concepción, fono 41-2443000 - fax 41-223 65 71
[email protected]
2.500
$
I
J
I
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORiA REGIONAL DEL Bio-Bio
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
¿;/
Fecha
2011
07-May2005
16-Ncv2009
16-Mar2012
Q3-May2011
06-Jul2011
16-Feb2010
14-May2010
02-May2011
06-May2010
12-Mar2011
10-Ago2011
04-Feb2012
03-0ct2009
27-Jul2011
03-Sep2011
15-0ct2011
,- 02-Mar2012
23-Mar-
Comp.
ti"
....
Factura
.
Nombre
Rol
TIpo Derecho
RENOVACION
RENOVACION
94909
114189
25637
RENOVACION
123646
34622
RENOVACION
120151
31324
RENOVACION
120828
31956
RENOVACION
115212
26595
RENOVACION
115995
27375
RENOVACION
120143
31317
RENOVACION
115877
27251
RENOVACION
119566
30770
RENOVACION
121207
32320
RENOVACION
123223
34223
RENOVACION
113644
25102
RENOVACION
121048
32168
RENOVACION
121454
32555
RENOVACION
121928
32996
RENOVACION
123490
123723
34478
34694
RENOVACION
Vence
2014
20-0ct2007
06-Jun2010
20-Jun2015
15-Mar2014
31-Mar2014
18-Dic2012
18-Dic2012
13-Feb2012
07 -Abr2013
13-Ene2014
01-Jul2014
21-May2014
12-Sep2012
14-0ct2014
14-0ct2014
25-Mar2014
30-Nov2014
30-Nov-
..
Año
s
Estado
CTE.
3
Pendiente
$ 109.200
$
30.000
$
79.200
PREF.
3
Pendiente
$ 145.950
$
20.000
$
125.950
CTE.
PARVUL
OS
3
Pendiente
1° Abono
$ 109.200
$
100.000
$
9.200
3
Pendiente
1° Abono
$ 48.500
$
30.000
$
18.500
PREF.
ADULTO
S
ADULTO
S
3
Pendiente
1° Abono
$ 145.950
$
100.000
$
45.950
3
Pendiente
1° Abono
$ 62.500
$
30.000
3
Pendiente
2' Abeno
$ 32.500
$
15.000
$
17.500
CTE.
ADULTO
S
3
Pendiente
1° Abono
$ 109.200
$
20.000
$
89.200
3
Pendienle
1° Abono
$ 62.500
$
25.000
$
37.500
CTE.
3
Pendiente
l' Abeno
$ 109.200
$
60.000
$
49.200
CTE.
ADULTO
S
3
Pendiente
l' Abono
$ 109200
$
80.000
$
29.200
3
Pendiente
l' Abeno
$ 62.500
$
20.000
$
42.500
PREF
3
Pendiente
$ 145.950
$
80.000
$
65.950
CTE.
5
Pendiente
1° Abono
$ 189.700
$
50.000
CTE.
5
Pendiente
2' Abeno
$ 139.700
$
48.000
$
91.700
CTE.
3
Pendiente
1° Abono
$ 109.200
$
100.000
$
9.200
CTE.
CTE.
3
3
Pendiente
Pendiente
l' Abeno
2' Abono
$ 109.200
$ 59.200
$
$
50.000
40.000
Tipo
S
.
Observación
37
O'Higgins Poniente N' 74, Concepción, fono 41-2443000 - fax 41-223 65 71
VfflW.contraloria.cl - [email protected]
Tolal
. Abonado
Saldo
Abonos 2012
19.200
$
-
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DEL BíO-Bío
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
Fecha
2012
25-AbrI 2012
I
17-Mar2009
18-Jul2009
16-Mar2010
19-Dic2011
21-Ago2011
22-Feb2007
15-Mar2007
08-Mar2011
05-Dic2006
27-Dic2010
#/
f
31-Die2005
02-Jul2010
31-Ago2010
12-Feb2012
06-Abr-
.
Año
Comp.
N'
Factura
124075
35024
.'
Tipo
s
Estado
RENOVACION
Vence
2014
23-Feb2015
PREF.
3
Pendiente
1° Abono
$ 145.950
$
115.000
t 12544
SEPULTACIO
N
-
-
-
Pendiente
l' Abono
$ 75.000
$
40.000
112773
SEPULTACIO
N
-
-
-
Pendiente
2° Abono
$ 35000
$
20.000
. Nombre
Rul
Tipo Derecho
RENOVACION
SEPULTACIO
N
Observación
Total
Abonado
Saldo
Abonos 2012
30.950
$
-
-
-
Pendiente
3° Abono
$ 15.000
$
10.000
$
5.000
ADULTO
S
3
Pendiente
1° Abono
$ 62.500
$
50.000
$
12.500
CTE.
5
Pendiente
1° Abono
$ 189.700
$
110.000
$
79.700
122675
33703
RENOVACION
121306
32414
RENOVACION
22-Ene2014
11-Jun2016
102387
TRASLADO
-
-
-
Pendiente
$ 65.000
$
20.000
102665
TRASLADO
02-Abr2014
20-Ene2002
01-Nov2013
-
-
Pendiente
$ 45.000
$
10.000
$
35.000
CTE.
3
Pendiente
$ 109.200
$
100.000
$
9.200
PREF
ADULTO
S
3
Pendiente
$ 145.950
$
40.000
$
105.950
3
Pendiente
$ 62.500
$
20.000
$
42.500
-
-
-
Pendiente
$ 55.000
$
20.000
$
35.000
CTE.
ADULTO
S
3
Pendiente
l' Abono
$ 109.200
$
80.000
$
29.200
3
Pendiente
l' Abono
$ 62.500
$
20.000
$
42.500
CTE.
CTE.
20
3
Pendiente
Pendiente
l' Abono
l' Abono
$ 384.350
$ 109.200
$
$
300.000
35.000
115375
119523
26748
RENOVACION
30727
RENOVACION
101529
118713
RENOVACION
29979
SEPULTACIO
N
97734
116522
27904
RENOVACION
117223
28570
RENOVACION
123301
115542
34295
26915
RENOVACION
-
- -
07 -Jul2013
25-Feb2013
24-Feb2032
02-Abr-
1° Abono
1° Abono
38
O'Higgins Poniente N' 74, Concepción, lona 41-2443000 - lax 41-223 65 71
\NINW.contraloria.cI - [email protected]
_ _ _o
84.350
...
_-
$
--.L
74.200
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORiA REGIONAL DEL Bio-Bio
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
Fecha
2010
12-Nov·
2010
30· Nov·
2009
18·Ene·
2010
19·Ene·
2010
07·Mar·
2006
10·0ct·
2006
14-Feb·
2011
18-Nov·
2011
17·Ago·
2011
22-0cl·
2005
29·Nov·
2005
23-Ene·
2006
22·Feb·
2006
23·Abr·
2010
23·Abr·
2010
y
¿/
/
14·Jul·
2008
10·Feb·
2011
.
Comp.
N'
Factura
118177
29474
RENOVACION
114375
25814
RENOVACION
114870
26274
RENOVACION
114874
26277
RENOVACION
Nombre
Rut
Tipo Derecho
RENOVACION
98425
RENOVACION
100790
RENOVACION
119307
30526
RENOVACION
122338
33389
RENOVACION
121268
32376
RENOVACION
96903
RENOVACION
97369
RENOVACION
97946
RENOVACION
98299
RENOVACION
115718
27091
RENOVACION
115718
27091
RENOVACION
SEPULTACIO
N
108394
J192~
30501
RENOVACION
Vence
2013
15-Sep·
2013
16·Nov·
2012
16·Nov·
2012
07·Jul·
2012
12·Abr·
2014
12-Abr·
2014
05·Ene·
2014
08·Feb·
2014
29-Jul2014
27-Jun·
2006
27-Jun·
2006
27·Jun·
2006
27 ·Jun·
2006
01·Feb·
2012
28·Abr·
2012
14·Jul·
2011
22·Feb·
2014
.
..
Año
Observación
..
l' Abono
$ 109.200
$
100.000
Pendiente
$ 145.950
$
50.000
3
Pendiente
$ 95.950
$
PREF
3
Pendiente
$ 145.950
PREF.
10
Pendiente
PREF
10
Pendiente
PREF
ADULTO
S
3
Pendiente
3
PREF
Tipo
s
Estado
CTE.
3
Pendiente
PREF.
3
PREF
Total
Abonado
Abonos 2012
Saldo
$
9.200
50.000
$
45.950
$
100.000
$
45.950
$ 328.350
$
50.000
$ 278.350
$
30.000
$
248.350
1° Abono
$ 145.950
$
110000
$
35.950
Pendiente
1° Abono
$ 62.500
$
62.000
$
500
3
Pendiente
1° Abono
$ 145.950
$
70.000
$
75.950
CTE.
5
Pendiente
$ 189.700
$
30.000
CTE.
5
Pendiente
$ 159.700
$
20.000
CTE.
5
Pendiente
$ 139.700
$
30.000
CTE.
5
Pendiente
$ 109.700
$
20.000
$
89.700
CTE.
10
Pendiente
l' Abono
$ 268.700
$
50.000
$
218.700
PREF.
10
Pendiente
l' Abono
$ 328.350
$
50.000
$
278.350
CTE.
PARVUL
OS
3
Pendiente
$ 129.700
$
20.000
$
109.700
3
Pendiente
$ 48.500
$
30.000_
$
18.500
l' Abono
39
Q'Higgins Poniente W 74, Concepción, fono 41-2443000 - fax 41-223 65 71
[email protected]
-
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DEL BíO-Bío
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
Comp_
Fecha
29-Feb2008
22-Feb2010
05-Feb2010
Q3-May2010
/
V
27-May2008
15-Dic2010
05-Mar2007
10-Jun2011
15-Feb2010
04-May2009
12-Jul2011
24-Abr2010
26-Ene2010
05-Ene2010
10-Ago2011
,-'" 02-Jul--2011
30-Dic2011
115260
26637
RENOVACION
115102
26493
RENOVACION
115828
27201
SEPULTACIO
N
03-May2013
SEPULTACIO
N
21-Abr2028
20-0ct2012
27-Dic2026
20-Jun2014
22-Nov2012
06-Abr2011
08-Nov2013
15-Mar2013
30-Ene2013
12-Feb2012
25-Abr2014
02-May2014
02-May2Q1.L
106872
Rut
RENOVACION
107847
118563
Nombre
29835
102539
RENOVACION
RENOVACION
120561
31708
RENOVACION
115201
26584
RENOVACION
111910
23509
RENOVACION
120893
32021
RENOVACION
115730
27103
RENOVACION
114961
26359
RENOVACION
114744
26159
RENOVACION
121197
32309
RENOVACION
120791
31921
RENOVACION
122812
33834
RENOVACION
.
.
Año
Factura
Tipo Derecho
Vence
25-Ene2010
21-Dic2012
22-Sep2012
ti"
Tipo
s
Estado
CTE.
ADULTO
S
ADULTO
S
3
Pendiente
3
Pendiente
3
ADULTO
S
Observación
Total
Abonado
Saldo
Abonos 2012
$ 109.200
$
60.000
$
49.200
1° Abono
$ 62.500
$
55.000
$
7.500
Pendiente
1° Abono
$ 62.500
$
50000
$
12.500
3
Pendiente
l' Abono
$ 52.000
$
15.000
$
37.000
CTE.
ADULTO
S
20
Pendiente
$ 404.850
$
150.000
$
254.850
3
Pendiente
$ 62.500
$
30.000
$
32.500
CTE.
20
Pendiente
$ 384.350
$
200.000
$
184.350
PREF.
ADULTO
S
3
Pendiente
l' Abono
$ 145.950
$
140.000
$
5.950
3
Pendiente
l' Abono
$ 62.500
$
31.500
$
31.000
CTE.
ADULTO
S
ADULTO
S
ADULTO
S
ADULTO
S
3
Pendiente
l' Abono
$
$
40.000
$
69.200
3
Pendiente
l' Abono
$ 62.500
$
30.000
$
32.500
3
Pendiente
1° Abono
$ 62.500
$
40.000
$
22.500
3
Pendiente
$ 62.500
$
40000
$
22.500
3
Pendiente
$ 62.500
$
60.000
$
2.500
PREF.
3
Pendiente
l' Abono
$ 145.950
$
80.000
$
65.950
CTE.
3
Pendiente
1° Abono
$ 109.200
$
35.000
CTE.
~
$ 74.200
$
24.000
$
50.200
---
2' Abono
Pendiente - ~Abono _
---
40
Q'Higgins Poniente N" 74, Concepción, fono 41-2443000 - fax 41-223 65 71
[email protected]
109.200
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DEL sío-sío
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
Año
Comp.
Fecha
23-o.ct2011
30-Mar2007
18-Oct2011
06-Ene2011
18-May2011
25-Jun2011
24-Jul2011
05-Ago2009
07-Mar2005
29-Sep2009
02-Mar2006
30-Mar2007
31-o.ct2010
~
~
02-Oct2009
02-Sep2011
16-Ago2010
28-Feb2011
N'
Factura
122029
33093
Nombre
Rul
Tipo Derecho
RENo.VAClo.N
RENo.VAClo.N
102849
121974
33041
RENo.VAClo.N
118894
30154
RENo.VAClo.N
120340
31505
RENo.VAClo.N
120709
31844
RENo.VAClo.N
121014
32136
RENo.VAClo.N
112969
24475
SEPULTAClo.
N
RENo.VAClo.N
94086
113579
25041
RENo.VAClo.N
98379
RENo.VAClo.N
102862
RENo.VAClo.N
117988
29292
RENo.VAClo.N
113636
25095
SEPULTAClo.
N
121443
32545
RENo.VAClo.N
117038
28395
RENo.VAClo.N
119444
30653
SEPULTAClo.
Vence
20-o.ct2014
18-Abr2010
19-May2014
03-Ene2014
04-Feb2014
04-Feb2014
04-Feb2014
08-Ago2006
14-Nov2019
27-Nov2008
21-Abr2008
27-Dic2012
20-Sep2012
15-Ene2014
18-Jun2013
02-Feb2014
Tipo
s
Estado
PREF.
3
Pendiente
PREF.
ADULTO.
S
ADULTO.
S
ADULTO
S
ADULTO.
S
ADULTO.
S
3
Pendiente
3
Pendiente
3
Observación
PAbono
Total
Abonado
Abonos 2012
Saldo
$ 145.950
$
73.000
$
72.950
$ 145.950
$
50.000
$
95.950
l' Abono
$ 62.500
$
50.000
$
12.500
Pendiente
l' Abono
$ 62.500
$
40.000
$
22.500
3
Pendiente
l' Abono
$ 62.500
$
10.000
3
Pendiente
2° Abono
$ 52.500
$
10.000
3
Pendiente
3' Abono
$ 42.500
$
10.000
$
32.500
-
-
Pendiente
1° Abono
$ 55.000
$
34.305
$
20.695
CTE.
3
Pendiente
$ 109.200
$
20.000
$
89.200
PREF.
10
Pendiente
$ 328350
$
100.000
$
228.350
CTE.
3
Pendiente
$ 109.200
$
20.000
$
89.200
CTE.
3
Pendiente
$ 109.200
$
35.000
$
74.200
CTE.
3
Pendiente
$ 109.200
$
55.000
$
54.200
PREF.
3
Pendiente
$ 166.450
$
45.000
$
121.450
CTE.
ADULTO.
S
3
Pendiente
1° Abono
$ 109.200
$
80.000
$
29.200
3
Pendiente
l' Abono
$ 62.500
$
35.000
$
27.500
PREF
3
Pendiente
1° Abono
$ 166.450
$
100.000
$
66.450
1° Abono
41
O'Higgins Poniente W 74, Concepción, fono 41-2443000 - fax 41-2236571
[email protected]
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DEL BíO-Bío
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
Fecha
16-Nov2005
03-Feb2006
100Jul2006
22-Feb2007
22-Ago2007
30-Ago2010
17-Mar2007
04-Nov2009
19-Mar2010
/
~
.:/
.;.y
¿;:/
16-Jun2010
12-Ago2010
30-Sep2010
21-Mar2012
10-Mar2011
07-Abr2011
07-May2011
25-Sep2010
Comp.
N'
Año
Factura
Nombre
Rul
Tipo Derecho
N
97225
RENOVACION
98087
RENOVACION
99775
RENOVACION
102384
RENOVACION
104649
RENOVACION
117208
28554
TRASLADO
102698
114038
RENOVACION
25486
RENOVACION
115403
26775
RENOVACION
116336
27722
RENOVACION
117008
28367
RENOVACION
117562
28885
RENOVACION
123700
34673
RENOVACION
119547
30749
RENOVACION
119872
31060
RENOVACION
120208
31380
RENOVACION
117489
28816
RENOVACION
Vence
19-Jul2007
19.Jul2007
19-Jul2007
19-Jul2007
19-Jul2007
29-Mar2013
17-Mar2012
01-Sep2012
25-Nov2019
25-NoY2019
25-NoY2019
25-Nov2019
16-Mar2015
26-Ago2015
26-Ago2015
26-Ago2015
01-Sep2013
Tipo
s
estado
CTE.
3
Pendiente
$ 109.200
$
10.000
CTE.
3
Pendiente
$ 99.200
$
10.000
CTE.
3
Pendiente
$ 89.200
$
10.000
CTE.
3
Pendiente
$ 79.200
$
10.000
CTE.
3
Pendiente
$ 69.200
$
11.853
$
57.347
CTE.
3
Pendiente
$ 109.200
$
100.000
$
9.200
CTE.
PARVUL
OS
5
Pendiente
$ 203.200
$
100.000
$
103.200
3
Pendiente
$ 48.500
$
22.000
$
26.500
$
188.700
Observación
1° Abono
Total
Abonado
Abonos 2012
Saldo
CTE.
10
CTE.
10
l' Abono Saldo
Pendiente =$141.700.2" Abono Pago
Jessica
Pendiente Lermanda
CTE.
10
Pendiente
3' Abono
$ 228.700
$
20.000
CTE.
ADULTO
S
10
Pendiente
4' Abono
$ 208.700
$
20.000
3
Pendiente
1Q Abono
$ 62.500
$
31.500
PREF.
3
Pendiente
1° Abono
$ 145.950
$
50.000
PREF.
3
Pendiente
2' Abono
$ 95.950
$
50.000
PREF.
3
Pendiente
3° Abono
$ 45.950
$
25.000
$
20.950
CTE.
3
Pendiente
l' Abono
$ 109.200
$
30000
$
79.200
42
Q'Higgins Poniente N' 74, Concepción, fono 41-2443000 - fax 41-223 65 71
WWVI/ .contraloria.cI - [email protected]
$ 268.700
$
20.000
$ 248.700
$
20.000
31.000
$
-
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DEL BíO-Bío
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
?
/:/
Fecha
09-Abr2009
29-May2009
13-0ct2010
09-Abr2009
29-May2009
13-0ct2010
02-Feb2011
31-Mar2007
13-Ene2011
03-May2011
09-Mar2011
14-Nov2009
10-Abr2012
06-Oct2009
28-Dic2011
05-May2010
21-Jun2008
30-Dic-
Comp.
N'
Año
Factura
Nombre
Ru!
Tipo Derecho
111619
RENOVACION
112200
RENOVACION
117730
29045
RENOVACION
111619
RENOVACION
112200
RENOVACION
117730
29045
RENOVACION
119184
30415
RENOVACION
RENOVACION
102869
118969
30222
RENOVACION
120157
31332
RENOVACION
119535
30738
RENOVACION
114182
25631
RENOVACION
123903
34861
RENOVACION
113683
25138
RENOVACION
122772
33793
RENOVACION
115866
27240
RENOVACION
108130
118801
30066
RENOVACION
Vence
17-Jul2010
17-Jul2010
17-Jul2010
11-Nov2010
11-Nov2010
11-Nov2010
08-May2012
31-Ene2010
21-Sep2013
13-May2013
21-Dic2013
31-May2009
21-Feb2022
03-Oct2012
09-Ago2014
14-Mar2013
27-Jun2018
15-May-
Tipo
s
Estado
PREF.
5
Pendiente
l' Abono
$ 217.100
$
15.000
PREF
5
Pendiente
2° Abono
$ 202.100
$
15.000
PREF
5
Pendiente
3' Abono
$ 187.100
$
10.000
PREF
5
Pendiente
1° Abono
$ 217.100
$
15.000
PREF
5
Pendiente
2' Abono
$ 202.100
$
15.000
PREF
ADULTO
S
5
Pendiente
3' Abono
$ 187.100
$
3
Pendiente
$ 62.500
CTE.
ADULTO
S
3
Pendiente
3
Pendiente
PREF.
5
PREF.
ADULTO
S
Observación
Total
Abonado
Abonos2D12
Saldo
$
177.100
10.000
$
177.100
$
30.000
$
32.500
$ 109.200
$
65.000
$
44.200 -
1° Abono
$ 62.500
$
30.000
$
32.500
Pendiente
1° Abono
$ 217.100
$
145.950
$
71.150
3
Pendiente
1° Abono
$ 145.950
$
40.000
$
105.950
3
Pendiente
$ 62.500
$
30.000
$
32.500
PREF.
10
Pendiente
$ 328.350
$
36.500
$
219.850
CTE.
3
Pendiente
$ 109.200
$
60.000
$
49.200
CTE.
3
Pendiente
l' Abono
$ 109.200
$
50.000
$
59.200
CTE.
3
Pendiente
l' Abono
$ 109.200
$
70_000
$
39.200
PREF.
PREF.
10
3
Pendiente
Pendiente
l' Abono
$ 328.350
$ 145.950
$
$
200.000
80.000
$
$
128.350
65.950
1° Abono
l' Abono
43
Q'Higgins Poniente N' 74, Concepción, fono 41-2443000 - fax 41-223 65 71
[email protected]
72.000
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DEL BíO-Bío
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
Fecha
2010
31·Mar·
2011
03·May·
2011
31·Oct·
2011
30·Ene·
2010
10·May·
2010
30·Sep·
2010
25·0ct·
2010
25.Jul·
2006
23·Jul·
2008
29·Feb·
2012
23·Abr·
2012
11·Ene·
2007
"
v
Año
Comp.
N'
Factura
119796
30989
RENOVACION
120153
31328
RENOVACION
122132
33192
RENOVACION
115015
26412
RENOVACION
115942
27319
RENOVACION
117560
28883
RENOVACION
117888
29195
RENOVACION
Nombre
Rul
Tipo Derecho
RENOVACION
99929
SEPULTACIO
N
108488
RENOVACION
Tipo
s
estado
CTE.
3
Pendiente
l' Abono
$ 109.200
$
40.000
CTE.
3
Pendiente
2° Abono
$ 69.200
$
40.000
$
29.200
PREF.
3
Pendiente
1° Abono
$ 145.950
$
60.000
$
85.950
PREF.
ADULTO
S
3
Pendiente
$ 145.950
$
135.000
$
10.950
3
Pendiente
1° Abono
$ 62.500
$
20000
$
42.500
PREF.
3
Pendiente
1° Abono
$ 145.950
$
70.000
PREF.
3
Pendiente
2° Abono
$ 75.950
$
40.000
$
35.950
PREF.
3
Pendiente
$ 166.450
$
10.000
$
156.450
CTE.
10
Pendiente
$ 268.700
$
50000
$
218.700
Observación
Total
Abonado
Abonos 2012
Saldo
PREF.
3
Pendiente
l' Abono
$ 145.950
$
100000
PREF.
PARVUL
OS
3
Pendiente
2' Abono
$ 45.950
$
40000
$
5.950
RENOVACION
25·Jul·
2009
24·Ene·
2014
15·Dic·
2014
15·Dic·
2014
01·Jul·
2000
$ 48.500
$
20.000
$
28.500
123479
34467
RENOVACION
124038
34988
RENOVACION
101937
Vence
2013
Q3·Ene·
2014
Q3·Ene·
2014
07·Nov·
2014
27·0ct·
2012
24·Ene·
2011
23·Feb·
2012
23·Feb·
2012
Pendiente
08·Nov·
2011
122228
33285
SEPULTACIO
N
08·Nov·
2031
PREF.
20
Pendiente
l' Abono
$ 503.300
$
267850
21·Dic·
2011
122689
33715
SEPULTACIO
N
08·Nov·
2031
PREF.
20
Pendiente
2' Abono
$ 235.450
$
53.570
03·Mar·
2012
21·Abr·
123514
124022
34501
34974
SEPULTACIO
N
08·Nov·
2031
08·Nov·
PREF.
PREF.
20
20
Pendiente
Pendiente
3' Abono
4' Abono
$ 181880
$ 151880
$
$
30.000
30.000
44
O'Higgins Poniente W 74, Concepción, fono 41·2443000 . fax 41·223 65 71
[email protected]
I
121880
$
.
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORiA REGIONAL DEL sio-sio
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
Fecha
2012
I
/
Ú/
27-0ct2011
1Heb2011
19-Jul2010
20-Oct2008
26-Dic2008
19-Dic2009
23-Abr2010
12-Abr2012
15-0ct2010
10-Sep2010
18-Dic2010
07-Nov2011
23-Mar2012
13-Ene2012
06-Feb2012
02-May2011
01-Nov2011
Aña
Comp_
ti"
Factura
122087
33146
RENOVACION
119286
30508
RENOVACION
116729
28104
RENOVACION
Nombre
Rul
Tipo Derecho
SEPULTACIO
N
109519
RENOVACION
110328
RENOVACION
114573
25999
RENOVACION
115719
27092
RENOVACION
123928
34886
RENOVACION
117770
29085
RENOVACION
117329
28667
RENOVACION
118617
29890
RENOVACION
122224
33282
RENOVACION
123720
34691
RENOVACION
122994
34008
RENOVACION
123236
34235
RENOVACION
120131
31305
RENOVACION
122146
33207
RENOVACION
Vence
2031
01-Sep2014
14-Feb2014
19-May2013
02-Sep2010
02-Sep2010
02-Sep2010
02-Sep2010
12-Feb2015
04-Jun2013
05-Nov2012
05-Nov2012
22-Ago2014
15-Nov2014
27-Dic2014
27-Dic2014
14-Dic2013
03-Ene2014
Tipa
•
Estado
CTE.
ADULTO
S
3
Pendiente
1° Abono
$ 109.200
$
40.800
$
68.400
3
Pendiente
l' Abono
$ 62.500
$
40.000
$
22.500
CTE.
3
Pendiente
l' Abono
$ 109.200
$
60.000
$
49.200
CTE.
5
Pendiente
1° Abono
$ 189.700
$
20.000
CTE.
5
Pendiente
2° Abono
$ 169.700
$
30.000
CTE.
5
Pendiente
3° Abono
$ 139.700
$
30.000
CTE.
5
Pendiente
4' Abono
$ 109.700
$
50.000
$
59.700
PREF.
ADULTO
S
3
Pendiente
1° Abono
$ 145.950
S
144.000
$
1.950
3
Pendiente
1° Abono
$ 62.500
$
30.000
$
32.500
CTE.
3
Pendiente
1° Abono
$ 109.200
$
30.000
CTE.
ADULTO
S
ADULTO
S
ADULTO
S
ADULTO
S
PARVUL
OS
ADULTO
S
3
Pendiente
'1' Abono
$ 79.200
$
50.000
$
29.200
3
Pendiente
1° Abono
$ 62.500
$
30.000
$
32.500
3
Pendiente
1° Abono
$ 62.500
$
31000
$
31.500
3
Pendiente
1° Abono
$ 62.500
$
25.000
3
Pendiente
'1' Abono
$ 37.500
$
25.000
$
12.500
3
Pendiente
1° Abono
$ 48.500
$
30.000
$
18.500
3
Pendiente
l' Abono
$ 62.500
$
30.000
$
32.500
Observación
45
O'Higgins Poniente W 74, Concepción, lon041-2443000 - lax41-223 65 71
[email protected]
Total
Abonado
Abonos 2012
Saldo
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DEL BíO-Bío
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
i
//
.{/
1
¡/
Fecha
30·Mar·
2012
04·May·
2012
20·FelJ.2012
21·Mar·
2012
18·Abr·
2011
12·May·
2010
31·Dic·
2009
06·Feb·
2010
29·0ct·
2011
27·Dic·
2010
11·Nov·
2010
29·Dic·
2010
26·May·
2011
05·Jul·
2011
19·Ago·
2011
11·Sep·
2011
26·Nov·
2011
06·Ene·
2012
Año
Comp.
ti"
Factura
123800
34767
RENOVACION
124163
35054
RENOVACION
123369
34360
RENOVACION
123689
34660
RENOVACION
119989
31172
RENOVACION
115966
27344
RENOVACION
114702
26119
RENOVACION
115105
26495
RENOVACION
122113
33172
RENOVACION
118726
29993
RENOVACION
118147
29445
RENOVACION
118779
30045
RENOVACION
120409
31568
RENOVACION
120818
31947
RENOVACION
121290
32398
RENOVACION
121538
32635
RENOVACION
122423
33467
RENOVACION
122930
33948
RENOVACION
Nombre
Rul
Tillo Derecho
Vence
22·Abr·
2015
22·Abr·
2015
12·Feb·
2015
12·FelJ.2015
07·Jun·
2013
17·May·
2013
11·0ct·
2012
11·0ct·
2012
09·Sep·
2031
04·Dic·
2015
15·Abr·
2013
15·Abr·
2013
19·Mar·
2021
19·Mar·
2021
19·Mar·
2021
19·Mar·
2021
19·Mar·
2021
19·Mar·
2021
Tillo
s
Estado
PREF.
5
Pendiente
l' Abono
$ 217.100
$
20.000
PREF.
5
Pendiente
2° Abono
$ 197.100
$
20.000
PREF.
3
Pendiente
1° Abono
$ 145.950
$
45.950
PREF.
3
Pendiente
2° Abono
$ 100.000
$
50.000
CTE.
ADULTO
S
3
Pendiente
l' Abono
$ 109.200
$
50.000
$
59.200
3
Pendiente
1° Abono
$ 62.500
$
60.000
$
2.500
CTE.
3
Pendiente
1° Abono
$ 109.200
$
30.000
CTE.
3
Pendiente
2° Abono
$ 79.200
$
40.000
$
39.200
PREF.
20
Pendiente
l' Abono
$ 482.800
$
241.400
$
241.400
PREF.
5
Pendiente
1° Abono
$ 217.100
$
160.000
$
57.100
PREF.
3
Pendiente
1° Abono
$ 145.950
$
100.000
PREF.
3
Pendiente
2' Abono
$ 45.950
$
9.000
$
36.950
PREF.
10
Pendiente
$ 328.350
$
50.000
PREF.
10
Pendiente
l' Abono
2' Abono Paga
Sandra Yañez
$ 278.350
$
50.000
PREF
10
Pendiente
3' Abono
$ 228.350
$
50.000
PREF.
10
Pendiente
4' Abono
$ 178.350
$
50.000
PREF
10
Pendiente
5° Abono
$ 128350
$
50.000
PREF.
10
Pendiente
6' Abono
$ 78.350
$
55.000
$
23.350
Observación
46
Q'Higgins Poniente W 74, Concepción, fono 41·2443000 . fax 41·223 65 71
[email protected]
Total
Abonado
Abonos 2012
Saldo
40.000
$
50.000
$
137.100
.
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DEL sío-sío
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
Tipo
Año
s
Estado
CTE.
3
Pendiente
l' Abono
$ 109.200
$
54.600
$
54.600
PREF.
ADULTO
S
3
Pendiente
1° Abono
$ 145.950
$
45.000
$
100.950
3
Pendiente
1° Abono
$ 62.500
$
25.000
$
37.500
CTE.
3
Pendiente
$ 109.200
$
35.000
$
74.200
CTE.
3
Pendiente
$ 109.200
$
80.000
$
29.200
$ 217.100
$
33.200
$ 183.900
$
33.200
Comp.
y
¿/
Fecha
15-Nov2011
01-Ago2011
30-Dic2011
23-Feb2006
30-Ago2010
15-May2010
02-Sep2010
30-0ct2010
03-Ago2011
18-Nov2010
09-Feb2007
23-Feb2010
16-Ago2011
21-Sep2009
15-Dic2005
08-May2010
17-Nov2010
30-Abr2012
Rul
N'
Factura
122300
33353
RENOVACION
121108
32225
RENOVACION
122816
33838
RENOVACION
Tipo Derecho
RENOVACION
98317
117207
Nombre
28553
RENOVACION
116006
27386
RENOVACION
117245
28590
RENOVACION
117984
29288
RENOVACION
121132
32253
RENOVACION
118245
29537
RENOVACION
102252
14989
RENOVACION
115274
26651
RENOVACION
121248
32357
RENOVACION
113454
24920
RENOVACION
RENOVACION
97572
115914
27289
RENOVACION
118229
29522
RENOVACION
124107
35050
RENOVACION
Vence
22-Sep2013
11-Sep2013
14-Feb2015
23-0ct2008
21-Jun2013
31-Ene2012
31-Ene2012
31-Ene2012
30-Oct2029
31-Dic2011
15-Dic2009
15-Dic2009
06-Ago2013
30-May2012
08-Ago2007
10-Mar2013
06-Mar2011
09-Oct2027
•
Observación
1° Abono
ToliIl
Abonado
Saldo
Abonos 2012
PREF.
5
PREF.
5
l' Abono Saldo
Pendiente = $ 232.400.2' Abono Paga
Pendiente Edith Martinez
PREF
5
Pendiente
3° Abono
$ 150.700
$
33.000
$
117.700
PREF.
20
Pendiente
1° Abono
$ 482.800
$
100.000
$
382.800
CTE.
5
Pendiente
l' Abono
$ 189.700
$
150.000
$
39.700
PREF
3
Pendiente
1° Abono
$ 145.950
$
90.000
PREF.
3
Pendiente
2' Abono
$ 55.950
$
20.000
$
35.950
PREF.
5
Pendiente
l' Abono
$ 217.100
$
100.000
$
117.100
PREF.
3
Pendiente
$ 145.950
$
25.000
$
120.950
CTE.
5
Pendiente
$ 189.700
$
40.000
$
149.700
CTE.
3
Pendiente
l' Abono
$ 109.200
$
40.000
$
69.200
CTE.
3
Pendiente
1° Abono
$ 109.200
$
50.000
$
59.200
CTE.
20
Pendiente
1° Abono
$ 384.350
$
200.000
$
131.680
47
O'Higgins Poniente W 74, Concepción, fono 41-2443000 - fax 41-223 65 71
[email protected]
52.670
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DEL BíO-Bío
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
Fecha
/
13·Jul·
2011
15·Mar·
2006
11·Ene·
2012
19·Jul·
2010
20·Nov·
2009
29·Ene·
2010
15-Sep·
2009
01·Jul·
2010
21·Sep·
2010
06·Nov·
2010
05·Feb·
2011
18-0ct·
2011
2B.Jun·
2011
25·Jul2011
01·Nov·
2010
02·Sep·
2011
30·Sep·
2009
02·Feb·
Año
Comp.
N'
Factura
120909
32037
Nombre
Rut
Tipo Derecho
SEPULTACIO
N
RENOVACION
98511
Vence
122970
33985
RENOVACION
116731
28106
RENOVACION
114244
25691
RENOVACION
114999
26397
RENOVACION
113429
24900
RENOVACION
116500
27881
RENOVACION
117418
28749
RENOVACION
118094
29397
RENOVACION
119226
30454
RENOVACION
121973
33038
RENOVACION
120729
31861
RENOVACION
121028
32149
RENOVACION
117995
29299
RENOVACION
121438
32540
RENOVACION
113601
115060
25062
26453
RENOVACION
----
18.Jun·
2013
08-Ago·
2018
18·May·
2013
13.oct·
2012
13·0ct·
2012
27·May·
2012
13·Mar·
2013
30·Mar·
2013
30·Mar·
2013
30·Mar2013
09·Sep2021
16·Abr2014
13·Abr·
2013
22·Mar·
2013
01·0ct·
2018
10·Jun·
2011
10·Jun·
Tipo
s
Estado
.
.
Pendiente
CTE.
20
Pendiente
PREF.
ADULTO
S
10
Pendiente
3
Pendiente
CTE.
3
Pendiente
$
CTE.
3
Pendiente
$ 44.200
CTE.
3
Pendiente
$
CTE.
3
Pendiente
1° Abono
$
PREF.
3
Pendiente
PREF.
3
PREF.
Observación
Total
Abonado
Abonos 2012
Saldo
$ 55.000
$
40.000
$
15.000
$ 384.350
$
30.000
$
354.350
1° Abono
$ 328.350
$
200.000
$
128.350
l' Abono
$ 62.500
$
30.000
$
32.500
$
65.000
$
15.000
$
29.200
109.200
$
30.000
$
79.200
109.200
$
40.000
$
69.200
1° Abono
$ 145.950
$
36.488
Pendiente
2' Abono
$
109.462
$
36.000
3
Pendiente
30 Abono
$ 73.462
$
40.000
$
33.462
PREF.
ADULTO
S
ADULTO
S
ADULTO
S
10
Pendiente
1° Abono
$ 328.350
$
150.000
$
178.350
3
Pendiente
l' Abono
$ 62.500
$
40.000
$
22.500
3
Pendiente
l' Abono
$ 62.500
$
40.000
$
22.500
3
Pendiente
l' Abono
$ 62.500
$
20.000
$
42.500
PREF.
20
Pendiente
l' Abono
$ 482.800
$
100.000
$
382.800
PREF.
PREF.
3
3
Pendiente
Pendiente
$ 145.950
$ 125.950
$
$
20.000
10.000
$
115.950
1° Abono
48
O'Higgins Poniente N° 74, Concepción, fono 41-2443000 - fax 41-223 65 71
[email protected]
109.200
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DEL BíO-Bío
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
ff
¿:f7
Fecha
2010
11·Jul2011
03-Mar2012
16-Mar2007
14-Ene2010
31-Ene2011
03-Mar2011
20-Abr2011
30-Jul2011
27 -Feb2008
31-Mar2008
15-Nov2010
30-Dic2010
25-Sep2009
30-Abr2008
05-Mar2011
23-Mar2010
25-Jul2011
30-AQo-
Comp.
N'
Afta
Factura
Nombre
Rut
Tipo Derecho
RENOVACION
120887
32016
RENOVACION
123506
34493
RENOVACION
RENOVACION
102680
114824
26232
RENOVACION
119148
30384
RENOVACION
119476
30682
RENOVACION
120012
31194
RENOVACION
121089
32208
RENOVACION
106836
RENOVACION
107190
RENOVACION
118195
29491
RENOVACION
118813
30078
RENOVACION
113537
25002
RENOVACION
RENOVACION
107551
119503
30709
RENOVACION
115431
26804
RENOVACION
121027
121392
32148
32495
RENOVACION
Vence
2011
17-May2014
07-Nov2014
14-Ene2008
14-Ene2008
06-0ct2013
06-0ct2013
06-Oct2013
06-0ct2013
29-Jul2010
29-Jul2010
29-Jul2010
29-Jul2010
13-Jul2012
11-Dic2009
05-Ene2031
26-Ene2013
30-Jul2014
30-Jul-
Tipo
s
Estado
PREF
ADULTO
S
3
Pendiente
l' Abono
$ 145.950
$
140.000
$
5.950
3
Pendiente
1° Abono
$ 62.500
$
30.000
$
32.500
PREF.
3
Pendiente
$ 145.950
$
36.000
PREF.
ADULTO
S
ADULTO
S
ADULTO
S
ADULTO
S
3
Pendiente
$ 109.950
$
73.000
$
36.950
3
Pendiente
1° Abono
$ 62.500
$
10.000
3
Pendiente
2° Abono
$ 52.500
$
10.000
3
Pendiente
30 Abono
$ 42.500
$
10.000
3
Pendiente
4° Abono
$ 32.500
$
10.000
$
22.500
PREF.
3
Pendiente
1° Abono
$ 145.950
S
50.000
PREF.
3
Pendiente
2° Abono
$ 95.950
S
25.000
PREF.
3
Pendiente
3' Abono
$ 70.950
$
40.000
PREF.
ADULTO
S
3
Pendiente
4° Abono
$ 30.950
$
20.000
3
Pendiente
$ 62.500
$
20.000
$
42.500
CTE.
5
Pendiente
$ 189.700
$
70.000
$
119.700
CTE.
20
Pendiente
l' Abono
$ 384.350
$
110.000
$
274.350
PREF.
ADULTO
S
ADULTO
3
Pendiente
l' Abono
$ 145.950
$
73.000
$
72.950
3
3
Pendiente
Pendiente
l' Abono
2" Abono
$ 62.500
$ 52.500
$
$
10.000
10.000
Observación
49
O'Higgins Poniente N' 74, Concepción, lona 41-2443000 - lax 41-2236571
[email protected]
Total
Abonado
Abonos 2012
10.950
Saldo
$
-
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DEL BíO-Bío
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
Fecha
2011
25-0ct·
2011
29·Mar·
2012
1O-Nov·
2009
19-Ene·
2008
08-Ene·
2012
18·Ago·
2010
23-Nov·
2010
11·Mar·
2010
07-Dic·
2010
20·Ene·
2012
13·Sep·
2010
A/ J
¿/'Pi
.
04·Jul·
2006
08·Jun·
2010
14-Ago·
2010
31·0ct·
2010
17·Feb·
2011
08·Abr·
Ano
Comp.
ti"
Factura
122055
33117
RENOVACION
123788
34756
RENOVACION
114102
25545
RENOVACION
Nombre
Rul
TiDO Derecho
RENOVACION
RENOVACION
106401
122940
33957
RENOVACION
117069
28423
RENOVACION
118306
29594
RENOVACION
115345
26718
SEPULTACIO
N
118477
29755
RENOVACION
123082
34091
RENOVACION
117356
28691
RENOVACION
SEPULTACIO
N
99730
116262
27647
RENOVACION
117035
28393
RENOVACION
117989
29293
RENOVACION
119339
119886
30556
31075
RENOVACION
Vence
2014
30·Jul·
2014
06·Dic·
2013
02-0ct·
2012
13·0ct·
2006
30-Ago·
2013
23-Jul2013
23·Jul·
2013
TiDO
S
ADULTO
S
ADULTO
S
ADULTO
S
11-Mar2013
24·Sep·
2013
29·Jul2012
07·Jul·
2013
ADULTO
S
ADULTO
S
ADULTO
S
ADULTO
S
04·Jul·
2026
25·Mar·
2013
25·Mar·
2013
11·Feb·
2012
03·Mar·
2014
23Nov-
s
estado
3
Pendiente
3' Abono
$ 42500
$
10.000
$
32.500
3
Pendiente
2° Abono
$ 62.500
$
20.000
$
42.500
3
Pendiente
$ 62.500
$
52.000
$
10.500
$ 189.700
$
120.000
$
69.700
$
15.000
Observación
Total
Abonado
Abonos 2012
Saldo
CTE.
PARVUL
OS
5
Pendiente
3
Pendiente
2' Abono
$ 48.500
$
33.500
PREF.
3
Pendiente
1° Abono
$ 145.950
$
50.000
PREF
3
Pendiente
2° Abono
$ 95.950
$
50.000
$
45.950
3
Pendiente
1° Abono
$ 52.000
$
30.000
$
22.000
3
Pendiente
l' Abono
$ 62.500
$
20.000
$
42.500
3
Pendiente
l' Abono
$ 62.500
$
20.000
$
42.500
3
Pendiente
l' Abono
$ 62.500
$
50.000
$
12.500
CTE.
20
Pendiente
$ 404.850
$
130.000
$
274.850
PREF.
3
Pendiente
l' Abono
$ 145.950
S
50.000
PREF.
ADULTO
S
ADULTO
S
PREF.
3
Pendiente
2' Abono
$ 95.950
$
50.000
$
45.950
3
Pendiente
1° Abono
$ 62.500
$
40.000
$
22.500
3
3
Pendiente
Pendiente
l' Abono
l' Abono
$ 62.500
$ 145.950
$
$
40.000
25.000
$
$
22.500
120.950
50
O'Higgins Poniente W 74, Concepción, fono 41-2443000 - fax 41-2236571
[email protected]
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DEL sío-sío
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
Comp_
/',.~.
¿/~"
,
Fecha
2011
19-Nov2010
01-Abr2012
16-Dic2011
03-Feb2012
31-Ago2009
08-May2010
18-Nov2011
09-Feb2011
30-Dic2011
24-0ct2010
14-May2010
14-Jul2010
21-Sep2010
24-Ene2011
23-Jul2011
03-Sep2011
30-Jul2011
19-Dic-
Año
N'
Factura
118260
29551
RENOVACION
123812
34778
RENOVACION
122649
33678
RENOVACION
123209
34210
RENOVACION
113240
24720
RENOVACION
115915
27290
RENOVACION
122348
33399
RENOVACION
119269
30494
RENOVACION
122827
33849
RENOVACION
117884
29192
RENOVACION
115989
27368
RENOVACION
116673
28052
RENOVACION
117426
28757
RENOVACION
119085
30326
RENOVACION
121011
32134
RENOVACION
121452
32553
RENOVACION
121090
122676
32209
33704
RENOVACION
Nombre
Rul
Tipo Derecho
RENOVACION
Vence
2013
07-Ago2013
14-Ene2015
02-Ago2014
02-Ago2014
16-Ago2012
16-May2011
29-Nov2014
06-Feb2014
26-Dic2014
25-Ago2013
12-Feb2013
12-Feb2013
12-Feb2013
12-Feb2013
13-Ago2013
15-Jul2014
30-Sep2014
03-Feb-
Tipo
s
Estado
ADULTO
S
3
Pendiente
1° Abono
$ 62.500
$
50.000
$
12.500
CTE.
3
Pendienle
1° Abono
$ 109.200
$
75.000
$
34.200
PREF.
3
Pendiente
1° Abono
$ 145.950
$
60.000
PREF
ADULTO
S
3
Pendiente
2° Abono
$ 85.950
$
50.000
$
35.950
3
Pendiente
$ 62.500
$
30.000
$
32.500
3
Pendiente
1° Abono
$ 109.200
$
15.000
$
94.200
3
Pendiente
1° Abono
$ 62.500
$
57.500
$
5.000
3
Pendiente
l' Abono
$ 62.500
$
30.000
$
32.500
3
Pendiente
1° Abono
$ 62.500
$
40.000
$
22.500
3
Pendiente
l' Abono
$ 62.500
$
40.000
$
22.500
3
Pendiente
l' Abono
$ 62.500
$
10.000
3
Pendiente
2' Abono
$ 52.500
$
10.000
3
Pendiente
3' Abono
$ 42.500
$
10.000
3
Pendiente
4' Abono
$ 32.500
$
7.000
$
25.500
3
Pendiente
l' Abono
$ 62.500
$
30.000
$
32.500
3
Pendiente
l' Abono
$ 48.500
$
35.000
$
13.500
5
3
Pendiente
Pendiente
l' Abono
l' Abono
$ 217.100
$ 109.200
$
$
60.000
80.000
$
$
157.100
29.200
CTE.
ADULTO
S
ADULTO
S
ADULTO
S
ADULTO
S
ADULTO
S
ADULTO
S
ADULTO
S
ADULTO
S
ADULTO
S
PARVUL
OS
PREF.
CTE.
Observación
51
Q'Higgins Poniente W 74, Concepción, fono 41-2443000 - fax 41-223 65 71
[email protected]
Total
Abonado
AbonoslO12
Saldo
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DEL sío-sío
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
Fecha
2011
09-Dic2005
17-May2006
03-Feb2011
05-Abr2011
'"
15-Feb2010
16-Sep2010
05-Sep2007
26-Jun2011
02-Sep2010
21-Sep2010
02-Mar2005
09-May2005
04-May2005
29-Jul2011
16-Jul2011
29-Sep,
2010
10-Ene2012
Comp.
N'
Año
Factura
Nombre
Rul
Tioo Derecho
RENOVACION
97494
RENOVACION
99233
RENOVACION
119197
30427
RENOVACION
119835
31024
RENOVACION
115202
26585
SEPULTACIO
N
117387
28721
RENOVACION
104820
RENOVACION
120712
31846
RENOVACION
117244
28589
RENOVACION
117409
28739
RENOVACION
94020
RENOVACION
94928
RENOVACION
94851
RENOVACION
121070
32188
RENOVACION
120926
32052
RENOVACION
117542
28866
RENOVACION
122955
33971
RENOVACION
Vence
2010
19-Abr2006
19-Abr2006
06-Jul2013
06-Jul2013
28-Ago2013
09-Feb2010
31-Dic2013
15-May2011
03-Ene2012
27-Jul2023
27 -Jul2023
19-Abr2005
27 -Feb2014
12-Dic2012
18-Jun2025
27-Nov2014
Ti~o
s
estado
CTE.
3
Pendiente
$
CTE.
3
Pendiente
$ 94.200
CTE.
3
Pendiente
l' Abcno
$
CTE.
3
Pendiente
2' Abcno
-
Pendiente
PREF.
3
Pendiente
CTE.
ADULTO
S
3
Pendiente
3
Pendiente
l' Abono
$ 62.500
CTE
3
Pendiente
1° Abono
$
PREF.
3
Pendiente
1° Abono
$
PREF.
20
PREF.
Observación
Total
109.200
Abonado
$
15.000
$
20.000
$
20.000
$ 89.200
$
1° Abono
$ 75.000
1° Abono
$
$
Abonos 2012
Saldo
$
74.200
20.000
$
69.200
$
60.000
$
15.000
145.950
$
20.000
$
125.950
109.200
$
40.000
$
69.200
$
40.000
$
22.500
109.200
$
100.000
$
9.200
145.950
$
100.000
$
45.950
Pendiente
$ 482.800
$
75.000
20
Pendiente
$ 407.800
$
100.000
$
307.800
PREF
3
Pendiente
$
145.950
$
50.000
$
95.950
PREF.
3
Pendiente
l' Abono
$
145.950
$
20.000
$
125.950
CTE.
3
Pendiente
1° Abono
$
109.200
$
80.000
$
29.200
PREF.
20
Pendiente
l' Abono
$ 482.800
$
200.000
$
282.800
CTE.
3
Pendiente
1° Abono
$
109.200
$
90.000
$
19.200
O'Higgins Poniente W 74, Concepción, fono 41-2443000 - fax 41-223 65 71
[email protected]
109.200
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DEL BíO-Bío
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
Fecha
07·0et2008
05·Abr·
2010
22·Ago·
2010
26·Sep·
2010
13·Nov·
2010
23·Ene·
2011
11·Feb·
2010
05-Mar2008
25-Ago2008
07-Ago2010
12-Ago2010
07-0ct2010
07-Ene·
2011
07-Ene2011
20-May·
2011
05-Ene2010
26-Mar-
/
/~
2012
..- V 02-Nov2010
Comp.
N"
Año
Factura
Nombre
Rut
rlllo Derecho
RENOVACION
109340
115518
26892
RENOVACION
117128
28480
RENOVACION
117494
28820
RENOVACION
118185
29482
RENOVACION
119075
30317
RENOVACION
115155
26541
RENOVACION
106913
RENOVACION
108837
RENOVACION
116945
28306
RENOVACION
117009
28368
RENOVACION
117667
28986
RENOVACION
118904
30163
RENOVACION
118905
30164
RENOVACION
120354
31517
RENOVACION
114742
26157
RENOVACION
123755
34724
RENOVACION
118006
29311
RENOVACION
Vence
11·Ago·
2011
15·Mar·
2013
18·Nov·
2011
18·Nov2011
18·Nov·
2011
18·Nov2011
16·Ene·
2013
06-Die2013
06-Die2013
29-Sep2012
29-May2012
29-May2012
29-May2012
12-Feb2013
05-May2012
07-0et2012
08-Jul2014
21-Ene2013
Tipo
s
Estado
PREF.
3
Pendiente
CTE.
3
Pendiente
1° Abono
CTE.
5
Pendiente
CTE.
5
CTE.
CTE.
ADULTO
S
Observación
Total
Abonado
Abonos 2012
Saldo
$ 145.950
$
50.000
$
95.950
$
109.200
$
105.000
$
4.200
l' Abono
$
189.700
$
38.000
Pendiente
2° Abono
$ 151.700
$
38.000
5
Pendiente
3' Abono
$
113.700
$
38.000
5
Pendiente
4° Abono
$ 75.700
$
38.000
$
37.700
3
Pendiente
1° Abono
$ 62.500
$
40.000
$
22.500
PREF.
10
Pendiente
$ 328350
$
50.000
PREF.
10
Pendiente
$ 278.350
$
100.000
$
178.350
PREF.
3
Pendiente
1° Abono
$ 145.950
$
50.000
$
95.950
PREF.
5
Pendiente
1° Abono
$ 217.100
$
54.275
PREF.
5
Pendiente
2' Abono
$ 162.825
$
54.275
PREF.
5
Pendiente
3' Abono
$ 108.550
$
54.275
$
54.275
PREF.
ADULTO
S
ADULTO
S
ADULTO
S
3
Pendiente
l' Abono
$ 145.950
$
70.000
$
75.950
3
Pendiente
l' Abono
$ 62.500
$
30.000
$
32.500
3
Pendiente
$ 62.500
$
50.000
$
12.500
3
Pendiente
l' Abono
$ 62.500
$
20.000
$
42.500
3
Pendiente
l' Abono
$ 145.950
$
50.000
$
95.950
PREF.
53
Q'Higgins Poniente W 74, Concepción, lona 41-2443000 - lax 41-223 65 71
[email protected]
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORiA REGIONAL DEL sio-sio
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
Fecha
10-0ic2011
05-Abr2010
31-May2007
ll-Nov2010
13-Mar2011
04-Sep2009
30-0ic2009
14-Feb2012
16-Jun2008
26-Jul2010
30-Ago2010
01-0ct2010
24-Nov2010
14-Sep2011
/J/
07-Feb2012
03-Abr2007
t l-May2007
Comp_
N'
Factura
Año
122577
115521
Tipo Derecho
Vence
33611
SEPULTACIO
N
26895
RENOVACION
10-0ic2014
21-Ene2013
03-Abr2009
03-Abr2009
03-Jul2012
26-Ago2007
26-Ago2007
01-Feb2014
21-Mar2022
20-Jun2011
20-Jun2011
20-Jun2011
20-Jun2011
16-Jul2014
Nombre
Rul
RENOVACION
103673
118158
29456
RENOVACION
119572
30775
RENOVACION
113309
24785
RENOVACION
114678
26095
RENOVACION
123327
34321
RENOVACION
RENOVACION
108052
116795
28166
RENOVACION
117190
28536
RENOVACION
117578
28899
RENOVACION
118319
29606
RENOVACION
121567
32661
RENOVACION
123248
34246
RENOVACION
t02911
RENOVACION
103409
RENOVACION
16-Jul2014
27-Ene2027
27-Ene2027
,
Tipo
s
Estado
PREF.
3
Pendiente
l' Abono
$ 166.450
$
130.000
$
36.450
PREF.
ADULTO
S
ADULTO
S
3
Pendiente
l' Abono
$
$
100.000
$
45.950
3
Pendiente
l' Abono
$ 62.500
$
15.000
3
Pendiente
2' Abono
$ 47.500
$
25.000
$
22.500
CTE.
5
Pendiente
l' Abono
$
189.700
$
90.000
$
99.700
PREF.
3
Pendiente
$
145.950
$
30.000
$
115.950
PREF.
10
Pendiente
$
328.350
$
30.000
$
298.350
PREF.
3
Pendiente
$
145.950
$
100.000
$
45.950
CTE.
20
Pendiente
$
384.350
$
150.000
$
234.350
PREF.
3
Pendiente
1° Abono
$
145.950
$
40.000
PREF.
3
Pendiente
2' Abono
$
105.950
$
20.000
PREF.
3
Pendiente
3' Abono
$ 85.950
$
20.000
PREF.
PARVUL
OS
3
Pendiente
4° Abono
$ 65.950
$
20.000
$
45.950
3
$ 48.500
$
20.000
PARVUL
OS
3
1° Abono
2' Abono Paga
Carmen
Pendiente Riquelme
$ 28.500
$
20.000
$
8.500
CTE.
20
Pendiente
$
384.350
$
55.000
CTE.
20
Pendiente
$
329.350
$
20.000
Observación
1Q Abono
Pendiente
54
O'Higgins Poniente N' 74, Concepción, fono 41-2443000 - fax 41-223 65 71
[email protected]
Total
145.950
Abonado
Saldo
Abonos 2012
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DEL sío-sío
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
Fecha
03-Jul2007
31-Ago2007
30-0ct2007
30-Nov2009
10-0ct2006
03-Abr2008
01-Sep2011
02-0ct2011
15-Mar2012
13-Ago2008
22-Feb2010
28-Dic2011
/'
¿/
31-Ene2012
04-Ene2012
08-Sep2006
10-May2010
22-Mar2012
Comp.
N"
Año
115266
26643
RENOVACION
Vence
27-Ene2027
27-Ene2027
27-Ene2027
10-Ene2009
03-Jun2016
08-Feb2011
22-Abr2014
22-Abr2014
22-Abr2014
21-Ago2011
28-Ene2012
122771
33792
SEPULTACIO
N
28-Dic2016
123179
34179
SEPULTACIO
N
122876
33894
RENOVACION
28-Dic2016
18-Dic2011
18-Mar2008
20-Ago2010
21-Nov2013
Factura
Nombre
Rul
Tipo Derecho
104076
RENOVACION
104762
RENOVACION
105479
RENOVACION
114376
25815
RENOVACION
100795
RENOVACION
107250
RENOVACION
121432
32534
RENOVACION
121762
32840
RENOVACION
123640
34617
RENOVACION
RENOVACION
108719
RENOVACION
100428
115929
27304
RENOVACION
123716
34687
RENOVACION
Tipo
•
Estado
CTE.
20
Pendiente
$ 309.350
$
50.000
CTE.
20
Pendiente
$ 259.350
$
60.000
CTE.
20
Pendiente
$ 199.350
$
40.000
$
159.350
PREF.
3
Pendiente
$ 145.950
$
30.000
$
115.950
PREF.
ADULTO
S
ADULTO
S
ADULTO
S
ADULTO
S
ADULTO
S
10
Pendiente
$ 328.350
$
165.000
$
163.350
3
Pendiente
$ 62500
$
25.000
$
37.500
3
Pendiente
1° Abono
$ 62.500
$
22.500
3
Pendiente
2° Abono
$ 40.000
$
13.000
3
Pendiente
30 Abono
$ 27.000
$
5.000
$
22.000
3
Pendiente
$ 62.500
$
40.000
$
22.500
CTE.
3
Pendiente
1° Abono
$ 109.200
$
36.400
$
72.800
PREF.
5
Pendiente
l' Abono
$ 237.600
$
118.800
PREF.
5
2' Abono Paga
Pendiente Roger Guzman
$ 118.800
$
60.000
$
58.800
CTE.
3
Pendiente
$ 109.200
$
100.000
$
9.200
CTE.
ADULTO
S
ADULTO
S
3
Pendiente
$ 109.200
$
20.000
$
89.200
3
Pendiente
l' Abono
$ 62.500
$
32.500
$
30.000
3
Pendiente
1° Abono
$ 62.500
$
15.000
Observación
1° Abono
55
Q'Higgins Poniente N" 74, Concepción. fono 41-2443000 - fax 41-223 65 71
WNW.contraloria.cl - [email protected]
Total
Abonado
Abonos 2012
Saldo
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DEL sío-sío
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
Año
Comp.
/
?-.
~
é
Fecha
II·Abr·
2012
06-Abr·
2010
05-Nov2011
02-Feb2010
12-May2008
23-Abr2009
26-May2009
08-Jul2011
24-0ct2005
29-Sep2009
19-0et2009
03-Die2009
05-Feb2010
05-Jul2010
15-0et2010
09-Sep2006
30-Ene2012
27-May2010
N'
Factura
123923
34882
RENOVACION
115531
26905
TRASLADO
122200
33260
RENOVACION
115052
26445
RENOVACION
Nombre
Rul
Tipo Derecho
107688
RENOVACION
111788
RENOVACION
112151
RENOVACION
120857
31988
RENOVACION
RENOVACION
96912
113575
25037
RENOVACION
113819
25272
RENOVACION
114414
25852
RENOVACION
115095
26486
RENOVACION
116536
27916
RENOVACION
117756
29070
RENOVACION
RENOVACION
100434
123160
34161
RENOVACION
116123
27504
RENOVACION
Tipo
ADULTO
S
s
Estado
3
07-Ago2012
PREF.
18-DiePARVUL
2012
OS
08-Jun2009
PREF.
26-Feb2012
PREF.
26-Feb2012
PREF.
01-Feb- ADULTO
2014
S
16-Ago2008
PREF.
31-Jul2029
CTE.
31-Jul2029
CTE.
31-Jul2029
CTE.
31-Jul- ,
2029
CTE.
31'Jul2029
CTE.
31-Jul2029
CTE.
22-Jul2007
01-Jul2014
PREF
01-Nov2012
PREF.
Vence
21-Nov·
2013
Pendiente
Observación
2' Abono Paga
Maria Chavarria
$ 47.500
$
15.000
-
Pendiente
1° Abono
$ 185.000
$
101.000
$
84.000
3
Pendiente
1° Abono
$ 145.950
$
50.000
$
95.950
3
Pendiente
$ 48.500
$
35.000
$
13.500
3
Pendiente
$
145.950
$
78.590
$
67.360
3
Pendiente
1° Abono
$
145.950
$
50.000
3
Pendiente
2° Abono
$ 95.950
$
50.000
$
45.950
3
Pendiente
1° Abono
$ 62.500
$
30.000
$
32.500
3
Pendiente
$ 145.950
$
66.000
$
79.950
20
Pendiente
1° Abono
$ 384.350
$
50.000
20
Pendiente
2° Abono
$ 334.350
$
30.000
20
Pendiente
30 Abono
$ 304.350
$
20.000
20
Pendiente
4' Abono
$ 284.350
$
20.000
20
Pendiente
5' Abono
$ 264.350
$
20.000
20
Pendiente
6' Abono
$ 244.350
$
20.000
$
224.350
3
Pendiente
$
50.000
3
Pendiente
l' Abono
$ 145.950
$
30.000
$
95.950
3
Pendiente
l' Abono
$ 145.950
1
20.000
56
O'Higgins Poniente W 74, Concepción, fono 41-2443000 - fax 41-223 65 71
[email protected]
Total
Abonado
Abonos 2012
32.500
20.000
Saldo
$
-
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORiA REGIONAL DEL Bio-Bio
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
Fecha
15-Nov2010
05-May2011
02-May2011
06-Jul2011
18-Feb2011
12-Ago2008
17-Abr2006
29-Mar2010
07 -Mar2005
06-Feb2010
13-0ct2006
31-Mar2011
02-0ct2010
14-Ago2010
OB-Oct2010
14-Feb2012
,/
/::
~/ ./'
¿'/
18-Ago2011
1B-Feb-
Año
Comp.
N'
Factura
118199
29494
RENOVACION
120180
31355
RENOVACION
120121
31295
RENOVACION
120832
31961
RENOVACION
119343
30560
RENOVACION
Nombre
Rut
Tipo Derecho
106669
RENOVACION
98872
RENOVACION
115463
26837
RENOVACION
94083
115107
RENOVACION
26497
RENOVACION
TRASLADO
100863
119785
30977
RENOVACION
117589
28909
RENOVACION
117028
28386
RENOVACION
117682
28999
RENOVACION
123330
34324
RENOVACION
121277
115231
32386
26611
SEPULTACIO
N
Vence
01-Nov2012
01-Nov2012
24-Mar2015
28-Jun2014
10-Ene2014
19-Nov2007
03-Jun2008
29-Abr2011
04-Dic2006
14-Dic2012
13-0ct2009
10-Sep2013
08-Sep2013
30-Abr2013
02-Abr2013
02-Abr2013
27-0ct-
Tipo
s
Estado
PREF.
3
Pendiente
2' Abono
$ 125.950
$
15.000
PREF.
3
Pendiente
3' Abono
$ 110.950
$
20.000
$
90.950
PREF.
3
Pendiente
l' Abono
$ 145.950
$
140.000
$
5.950
PREF.
ADULTO
S
ADULTO
S
ADULTO
S
3
Pendiente
l' Abono
$ 145.950
$
100.000
$
45.950
3
Pendiente
1° Abono
$ 62.500
$
32.500
$
30.000
3
Pendiente
$ 62.500
$
30.000
$
32.500
3
Pendiente
$ 62.500
$
20.000
$
42.500
PREF.
3
Pendiente
$ 145.950
$
50.000
$
95.950
CTE.
ADULTO
S
5
Pendiente
$ 189.700
$
54.000
$
135.700
3
Pendiente
$ 62.500
$
40.000
$
22.500
3
Pendiente
$ 166.450
$
45.000
$
121.450
3
Pendiente
1° Abono
$ 62.500
$
50.000
$
12.500
CTE.
PARVUL
OS
3
Pendiente
1° Abono
$ 109.200
$
60.000
$
19.200
3
Pendiente
l' Abono
$ 48.500
$
20.000
$
28.500
CTE
3
Pendiente
1° Abono
$ 109.200
$
15.000
CTE.
3
Pendiente
2° Abono
$ 94.200
$
47.200
$
47.000
CTE.
3
Pendiente
Pendiente
l' Abono
l' Abono
$ 55.000
$
$ 109.200
$
51.000
60.000
$
$
4.000
49.200 - -
PREF.
ADULTO
S
Observación
1° Abono
l' Abono
57
O'Higgins Poniente W 74, Concepción, fono 41-24-43000 - fax 41-2236571
[email protected]
Total
Abonado
Abonos 2012
30.000
Saldo
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DEL BíO-Bío
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
.h
Fecha
2010
15-Ene·
2010
30-Sep2009
03-Ene2011
01-Abr2012
12-Feb2008
15-Jul2011
20-Dic2005
22-Mar2011
01-Feb2010
22-0ct2010
17-Mar2011
21-Abr2011
13-May2009
07-Ago2009
01-0ct2009
23-Nov2009
23-Dic('
2009
27-Ene-
Año
Comp.
N'
Factura
114837
26244
RENOVACION
113596
25057
RENOVACION
118858
30120
RENOVACION
123813
34779
RENOVACION
Rul
Tioo Derecho
RENOVACION
RENOVACION
106674
120924
Nombre
32051
RENOVACION
RENOVACION
97619
119675
30875
RENOVACION
115040
26435
RENOVACION
117864
29174
RENOVACION
119637
30840
RENOVACION
120022
31203
RENOVACION
RENOVACION
112026
112999
24503
RENOVACION
113610
25070
RENOVACION
114270
25715
RENOVACION
114617
114976
26040
26374
RENOVACION
Vence
2012
16.Jun·
2012
08-Ago2010
27-May2016
01-Dic2014
12-Feb2010
04-Jun2012
07-Nov2006
07-Dic2013
07-Nov2012
25-0ct2013
14-0ct2020
14-Oct2020
06-Abr2012
06-Abr2012
06-Abr2012
06-Abr2012
06-Abr2012
06-Abr-
Tipo
s
Estado
CTE.
3
Pendiente
CTE.
3
Pendiente
PREF.
10
Pendiente
PREF.
ADULTO
S
3
Pendiente
3
Pendiente
CTE.
3
Pendiente
CTE.
ADULTO
S
ADULTO
S
ADULTO
S
3
Pendiente
3
Pendiente
3
Pendiente
3
Pendiente
PREF.
10
PREF
ObseNación
Total
Abonado
Abonos 2012
Saldo
$ 109.200
$
50.000
$
59.200
$ 109.200
$
50.000
$
59.200
1° Abono
$ 328.350
$
140.000
$
188.350
l' Abono
$ 145.950
$
30.000
$
35.950
$ 62.500
$
20.000
$
42.500
$ 109.200
$
60.000
$
35.000
$ 109.200
$
30.000
$
79.200
$ 62.500
$
50.000
$
12.500
$ 62.500
$
20.000
$
42.500
l' Abono
$ 62.500
$
50.000
$
12.500
Pendiente
l' Abono
$ 328.350
$
50.000
10
Pendiente
2° Abono
$ 278.350
$
50.000
$
228.350
CTE.
3
Pendiente
l' Abono
$ 109.200
$
10.000
CTE.
3
Pendiente
2° Abono
$ 99.200
$
10.000
CTE.
3
Pendiente
3' Abono
$ 89.200
$
10.000
CTE.
3
Pendiente
4' Abono
$ 79.200
$
10.000
CTE.
CTE.
3
3
Pendiente
Pendiente
5' Abono
6' Abono
$ 69.200
$ 59.200
$
$
10.000
10.000
1° Abono
1° Abono
1° Abono
58
O'Higgins Poniente W 74, Concepción, lono 41-2443000 - lax 41-223 65 71
[email protected]
80.000
14.200
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORiA REGIONAL DEL sio-sio
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
,j/
/
/-'"/
/-
:f/
Fecha
2010
26·Mar·
2010
30-Ene2012
05-Mar2012
09-Abr2012
30-Dic2010
04-0ct2010
16-Ene2012
04-May2010
01-Nov2010
20-Sep2005
08-Nov2005
26,Jul2010
01-Mar2011
27-Abr2011
01,Jun2011
15-Dic2011
11-Ene2007
29-Mar-
Año
Comp.
N'
Factura
115453
26827
RENOVACION
123153
34154
RENOVACION
123526
34511
RENOVACION
123892
34851
RENOVACION
118799
30064
RENOVACION
117621
28941
RENOVACION
123024
34035
RENOVACION
115854
27228
RENOVACION
117998
29302
RENOVACION
Vence
2012
06·Abr·
2012
06-Feb2013
06-Feb2013
06-Feb2013
16-Nov2013
08-Ago2013
28-0ct2014
10-Sep2010
10-Sep2010
96457
TRASLADO
97122
TRASLADO
Nombre
Rul
Tipo Derecho
RENOVACION
116805
28176
RENOVACION
119449
30657
RENOVACION
120072
31249
RENOVACION
120487
31642
RENOVACION
122632
33662
RENOVACION
101921
123789
34758
Tipo
s
estado
CTE.
ADULTO
S
ADULTO
S
ADULTO
S
3
Pendiente
12
Pendiente
12
Observación
7° Abono
Total
Abonado
Abonos 2012
Saldo
$ 49.200
$
10.000
$
l' Abono
$ 62.500
$
62.500
$
-
Pendiente
2° Abono
$ 62.500
$
62.500
$
-
12
Pendiente
3' Abono
$ 62.500
$
62.500
$
-
PREF.
3
Pendiente
1° Abono
$ 145.950
$
50.000
$
95.950
CTE.
ADULTO
S
3
Pendiente
1° Abono
$ 109.200
$
50.000
$
59.200
3
Pendiente
l' Abono
$ 62.500
$
35.000
$
27.500
CTE.
10
Pendiente
l' Abono
$ 268.700
$
100.000
CTE.
10
Pendiente
2' Abono
$
168.700
$
100.000
$
68.700
-
-
-
Pendiente
$ 130.000
$
88.142
21-0ct2012
23-Sep2020
23,Sep2020
23-Sep,
2020
23-Sep2020
-
-
Pendiente
$ 41.858
$
30.000
$
11.858
PREF.
3
Pendiente
1° Abono
$
145.950
$
70.000
$
75.950
PREF.
10
Pendiente
l' Abono
$
328.350
$
100.000
PREF.
10
Pendiente
2' Abono
$ 228.350
$
30.000
PREF.
10
Pendiente
3' Abono
$ 198.350
$
100.000
PREF
ADULTO
S
PREF.
10
Pendiente
4° Abono
$ 98.350
$
48.350
$
50.000
Pendiente
Pendiente
$
$
36.608
30.000
28.392
l' Abono
$ 65.000
$ 217.100
$
5
TRASLADO
09-0ct,
59
O'Higgins Poniente W 74, Concepción, lona 41-2443000 ' lax 41,2236571
[email protected]
62.500
39.200
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DEL BíO-Bío
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
Año
Comp.
Fecha
2012
05-May·
2012
03-Sep2011
10-Abr2012
17-0ct2011
07-May2011
29-Dic2006
29-May2006
28-Abr2010
04-Abr2012
05-Ene2012
30-Mar2010
18-Abr2012
11-Feb2011
01-0ct2009
/
/~/
29-Jun2011
10-Nov2009
13-Nov2009
Nombre
Ru!
Tipo Derecho
RENOVACION
NO
Factura
124173
35063
RENOVACION
121450
32551
RENOVACION
123900
34858
RENOVACION
121953
33019
RENOVACION
120212
31384
RENOVACION
101800
RENOVACION
99371
RENOVACION
115776
27149
RENOVACION
123847
34810
RENOVACION
122893
33911
RENOVACION
115477
26851
RENOVACION
123995
34949
RENOVACION
119293
30515
RENOVACION
113618
25078
RENOVACION
120738
31869
SEPULTACIO
N
114105
25551
RENOVACION
114158
25608
RENOVACION
Vence
2014
09-0ct2014
21-Abr2014
10-Mar2015
17-Jul2011
15-Feb2014
23-Oct2009
05-Ago2010
05-Ago2010
02-Jun2014
03-Feb2015
l1-Feb2013
16-Feb2015
15-Ene2012
31-Dic2011
29-Jun2014
13-Ago2012
16-Sep2012
Tipo
s
Estado
PREF
5
Pendiente
2' Abono
$ 187.100
$
30.000
PREF.
ADULTO
S
3
Pendiente
l' Abono
$ 145.950
$
80.000
3
Pendiente
1° Abono
$ 62.500
$
20.000
PREF.
ADULTO
S
ADULTO
S
5
Pendiente
1° Abono
$ 217.100
$
150.000
$
67.100
3
Pendiente
1° Abono
$ 62.500
$
42.500
$
20.000
3
Pendiente
$ 62.500
$
36.000
$
26.500
CTE.
5
Pendiente
1° Abono
$ 189.700
$
30.000
CTE.
5
Pendiente
2' Abono
$ 159.700
$
30.000
$
129.700
CTE.
3
Pendiente
l' Abono
$ 109.200
$
55.000
$
54.200
CTE.
3
Pendiente
1° Abono
$
109.200
$
30.000
$
79.200
CTE.
ADULTO
S
PARVUL
OS
3
Pendiente
l' Abono
$
109.200
$
90.000
$
19.200
3
Pendiente
l' Abono
$ 62.500
$
30.000
$
32.500
3
Pendiente
l' Abono
$ 48.500
$
20.000
$
28.500
PREF.
3
Pendiente
$ 145.950
$
51.000
$
94.950
PREF.
3
Pendiente
$ 166.450
$
130.000
$
36.450
CTE.
3
Pendiente
$ 109.200
$
50.000
PREF.
3
Pendiente
$ 145.950
$
40.000
Observación
l' Abono
60
O'Higgins Poniente W 74, Concepción, fono 41-2443000 - fax 41-223 65 71
[email protected]
Total
Abonado
Saldo
Abonos 2012
30.000
42.500
59.200
$
127.100
$
65.950
$
$
-
-
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DEL sío-sío
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
::7
¿/
Fecha
16-Feb·
2010
06·Nov·
2009
24·Jun·
2011
14-Ago2008
22-Jun2005
16·Ene2012
27-0ct2011
31-0ct2010
14·May2011
11-May2010
02-May2011
06-Feb2007
28-Dic2009
05-Feb2007
26-May2006
23-Jul2011
27-Dic2011
03-Abr2012
Año
Comp.
N'
Factura
115213
26596
RENOVACION
114065
25512
RENOVACION
120695
31831
RENOVACION
Nombre
Rul
Tipo Derecho
108738
TRASLADO
95449
RENOVACION
123013
34024
RENOVACION
122090
33150
RENOVACION
117992
29296
RENOVACION
120295
31464
RENOVACION
115948
27325
RENOVACION
120142
31316
RENOVACION
RENOVACION
102206
114649
26068
RENOVACION
102191
RENOVACION
99337
TRASLADO
121006
32129
TRASLADO
122762
33784
RENOVACION
123827
34791
RENOVACION
Vence
01·Mar·
2013
23·Sep2012
16-Dct·
2013
14-Ago2011
03-Ago2007
15-Ene2015
28-Mar2012
01-0ct2013
01-0ct2013
18-May2013
02-May2014
31-Ene2008
14-0ct2012
26-Dic2008
12-Ene2020
06-Sep2011
17-Sep2012
17-Sep2012
Tipo
ADULTO
S
s
Estado
3
Pendiente
PREF.
3
Pendiente
CTE.
3
Pendiente
PREF.
ADULTO
S
ADULTO
S
3
Observación
Total
Abonado
Abonos 2012
Saldo
$ 62.500
$
32.500
$
30.000
$ 145.950
$
100.000
$
45.950
$
109.200
$
60.000
$
49.200
Pendiente
$
199250
$
120.000
$
79250
3
Pendiente
$ 62.500
$
30.000
$
32.500
3
Pendiente
l' Abono
$ 62.500
$
32.500
$
30.000
CTE.
3
Pendiente
1° Abono
$
109200
$
100.000
$
9200
PREF.
3
Pendiente
l' Abono
$ 145.950
$
70.000
PREF.
3
Pendiente
2° Abono
$ 75.950
$
50.000
$
25.950
PREF.
3
Pendiente
1° Abono
$
145.950
$
100.000
$
45.950
PREF.
3
Pendiente
l' Abono
$
145.950
$
120.000
$
25.950
CTE.
ADULTO
S
ADULTO
S
3
Pendiente
$
109.200
$
25.000
$
84.200
3
Pendiente
$ 62.500
$
40.000
$
22.500
3
Pendiente
$ 62.500
$
15.000
$
47.500
PREF.
ADULTO
S
ADULTO
S
ADULTO
S
20
Pendiente
$ 536.100
$
38.869
$
497.231
3
Pendiente
1° Abono
$ 65.000
$
23.000
$
42.000
3
Pendiente
l' Abono
$ 62.500
$
20.000
3
Pendiente
2:' Abono
$ 42.500
$
20.000
$
22.500
1° Abono
1° Abono
62
O'Higgins Poniente W 74, Concepción, fono 41-2443000 - fax 41-223 65 71
WINW.contraloria.cl - [email protected]
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DEL sío-sío
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
Afio
Comp.
Fecha
22-Sep·
2009
10-Nov2011
/
?/
13-May2010
05-Dic2011
30-Sep2009
08-Ene·
2010
05-0ct2011
03-0ct2011
lO-Ene·
2012
01-Feb2011
31-0ct2006
02-Mar2007
01-Mar2007
06-Ene2010
28-Sep2009
12-Mar2012
14-Ago2010
13-Mar-
Nombre
Ru!
Tipo Derecho
NO
Factura
113479
24944
RENOVACION
122253
33310
RENOVACION
115984
27363
SEPULTACIO
N
122522
33558
RENOVACION
113592
25053
RENOVACION
114779
26194
RENOVACION
121810
32887
RENOVACION
121774
32851
RENOVACION
122956
33972
RENOVACION
119174
30406
RENOVACION
101097
RENOVACION
102491
RENOVACION
102480
RENOVACION
114757
26173
RENOVACION
113565
25029
RENOVACION
123594
34573
RENOVACION
117031
123607
28389
34585
RENOVACION
Vence
02·Feb·
2010
13-May2013
07-Dic2014
13-Ago2011
26-Nov2012
ll-Ago2016
29-Ago2014
ll-Jun2014
27-Sep2013
23-Mar2009
23-Mar2009
20-Abr2008
07-Nov2012
06-May2011
06-May2011
06-Mar2013
16-Mar-
Tipo
s
Estado
PREF.
ADULTO
S
3
Pendiente
3
Pendiente
ADULTO
S
-
Observación
Total
Abonado
Saldo
Abonos 2012
$ 145.950
$
15.000
$
130.950
1° Abono
$ 62.500
$
50.000
$
12.500
Pendiente
1° Abono
$ 55.000
$
12.500
$
42.500
3
Pendiente
1° Abono
$ 62.500
$
32.500
PREF.
ADULTO
S
3
Pendiente
$ 145.950
$
70.000
$
75.950
3
Pendiente
$ 62.500
$
50.000
$
12.500
PREF.
ADULTO
S
5
Pendiente
1° Abono
$ 217.100
$
130.000
$
87.100
3
Pendiente
1° Abono
$ 62.500
$
31.000
$
31.500
CTE.
ADULTO
S
3
Pendiente
1° Abono
$ 109.200
$
60.000
$
49.200
3
Pendiente
1° Abono
$ 62.500
$
50.000
$
12.500
CTE.
3
Pendiente
$ 109.200
$
30.000
CTE.
3
Pendiente
$ 79.200
$
20.000
$
59.200
PREF.
3
Pendiente
$ 145.950
$
48.000
$
97.950
PREF.
3
Pendiente
$ 145.950
$
110.000
$
35.950
PREF
3
Pendiente
l' Abono
$ 145.950
$
40.000
PREF.
ADULTO
S
ADULTO
3
Pendiente
3' Abono
$ 105.950
$
30.000
$
75.950
3
3
Pendienle
Pendiente
l' Abono
l' Abono
$ 62.500
$ 62.500
$
$
50.000
16.000
$
12.500
63
O'Higgins Poniente N' 74, Concepción, fono 41-2443000 - fax 41-223 65 71
[email protected]
.
30.000
$
-
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DEL BíO-Bío
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
Fecha
2012
16-Abr2012
01-Dic2008
30-Ene2009
28-Feb2009
30-Mar2009
30-Abr2009
01-Jun2009
01-Jul2009
31-Jul2009
01-Sep2009
ll-Sep2006
12-Nov2010
27-May2011
~
03-Ene2011
14-Feb2011
07-Mar2011
05-Abr-
Comp. I
Año
N'
Factura
123966
34921
RENOVACION
110045
21.934
RENOVACION
110705
22.417
RENOVACION
111049
22831
RENOVACION
111500
23.140
RENOVACION
111883
23485
RENOVACION
112219
23786
RENOVACION
112584
24125
RENOVACION
112914
24424
RENOVACION
113258
24737
RENOVACION
Nombre
Rul
Tipo Derecho
RENOVACION
SEPULTACIO
N
100449
118168
29465
RENOVACION
120416
31574
RENOVACION
118852
30114
RENOVACION
119302
30521
RENOVACION
119506
119834
30711
31023
RENOVACION
Vence
2015
16-Mar2015
04-0ct2028
04-0ct2028
04-0ct2028
04-0ct2028
04-0ct2028
04-0ct2028
04-0ct2028
04-0ct2028
04-0ct2028
Tipo
S
ADULTO
S
s
Estado
3
Pendiente
CTE.
20
CTE.
-
ADULTO
S
ADULTO
S
3
Pendiente
3
Pendiente
CTE.
25-Jun2013
28-Mar2014
14-Abr2022
14-Abr2022
14-Abr2022
14-Abr-
Observación
2' Abono
Total
Abonado
$ 46.500
$
16.000
Pendiente
$ 384.350
$
80.000
20
Pendiente
$ 304.350
$
15.000
CTE.
20
Pendiente
$ 289.350
$
15.000
CTE.
20
Pendiente
$ 274.350
$
15.000
CTE.
20
Pendiente
$ 259.350
$
10.000
CTE.
20
Pendiente
$ 249.350
$
15.000
CTE.
20
Pendiente
$ 234.350
$
10.000
CTE.
20
Pendiente
$ 224.350
$
10.000
CTE.
20
Pendiente
$ 214.350
$
Pendienle
$ 55.000
l' Abono
16.000
10.000
$
204.350
$
33.173
$
21.827
$ 62.500
$
20.000
$
42.500
$
12.500
$ 62.500
$
50.000
20
$ 384.350
$
21.370
CTE.
20
Pendiente
$ 362.980
$
21.370
CTE.
CTE.
20
20
$ 341.610
$ 320.240
$
$
21.370
21.370
64
O'Higgins Poniente W 74, Concepción, fono 41-2443000 - fax 41-223 65 71
[email protected]
14.500
Saldo
$
l' Abono
l' Abono (10
Ctas. Mismo
Pendiente valor)
2' Abono
3' Abono Pago
Pendiente Rosa Cares
Pendiente 4' Abono Pago
Abonos 2012
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DEL sío-sío
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
/6--~
/
Fecha
2011
02·May·
2011
04·Jun·
2011
08-Jul·
2011
03·Ago·
2011
02·Sep·
2011
13-Ago2008
14-Mar2007
21-Mar2007
04-Nov2005
15-May2007
09-Ene2010
Comp.
N'
Año
Factura
Nombre
Rul
Tipo Derecho
RENOVACION
120136
31310
RENOVACION
120515
31668
RENOVACION
120853
31984
RENOVACION
121131
32248
RENOVACION
121440
32542
RENOVACION
108723
RENOVACION
102645
RENOVACION
102737
RENOVACION
97071
RENOVACION
103465
RENOVACION
114791
26204
RENOVACION
Vence
2022
14·Abr·
2022
14·Abr·
2022
14·Abr·
2022
14·Abr·
2022
14·Abr·
2022
01-Mar2011
29-Jul2024
29-Jul2024
04-Sep2008
07 -Abr2009
28-Abr2013
Tipo
s
Estado
Observación
Total
Abonado
Abonos 2012
Saldo
Rosa Cares
CTE.
20
Pendiente
5' Abono
$ 298.870
$
21.370
CTE.
20
Pendiente
6' Abono
$ 277.500
$
21.370
CTE.
20
Pendiente
7° Abono
$ 256.130
$
21.370
CTE.
20
Pendiente
8' Abono
$ 234.760
$
21.370
CTE.
20
Pendiente
9° Abono
$ 213.390
$
21.370
$
192.020
CTE.
3
Pendiente
$ 109.200
$
50.000
$
59.200
PREF.
20
Pendiente
$ 482.800
$
35.000
PREF.
ADULTO
S
20
Pendiente
$ 447.800
$
40.000
$
407.800
3
Pendiente
$ 62.500
$
30.000
$
32.500
PREF.
3
Pendiente
$ 145.950
$
90.000
$
55.950
CTE.
10
Pendiente
$ 268.700
$
150.000
$
118.700
$30.257.749
65
O'Higgins Poniente N" 74, Concepción, fono 41-2443000 - fax 41-223 65 71
[email protected]
$28.658.507
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DEL BíO-Bío
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
ANEXO N° 6
CLIENTES CON ARRIENDOS DE SEPULTURAS CON SALDOS PENDIENTES Y SERVICIOS VENCIDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
Nombre
.::;.
¿.
Rut
Tipo Derecho
Ubicación
Vence
Año Veto. Servicio
Tipo
Años
RENOVACION
NICHO N° 2318 PABELLON 13
13-Nov-20 1o
2010
PREF.
3
RENOVACION
NICHO N° 2328 PABELLON 13
21-0cl-2009
2009
PREF.
RENOVACION
PATIO 23 N° 339 DE ADULTOS
18-Nov-2008
2008
RENOVACION
NICHO N° 119 PABELLON 01
22-Mar-2011
RENOVACION
NICHO N° 3059 PABELLON 18
RENOVACION
Saldo
$
125.950
3
$
115.950
ADULTOS
3
$
32.500
2011
PREF.
5
$
53.700
28-Ene-2006
2006
CTE.
3
$
34.200
NICHO N° 3689 PABELLON 22
29-Dic-20 1o
2010
PREF.
3
$
65.950
RENOVACION
NICHO N" 4623 PABELLON 27
07-Dic-2011
2011
PREF.
3
$
95.950
RENOVACION
PATIO 21 N" 725 DE ADULTOS
22-Jul-2011
2011
ADULTOS
3
$
42.500
RENOVACION
PATIO 08 N" 137 DE ADULTOS
30-Ago-2009
2009
ADULTOS
3
$
35.500
RENOVACION
NICHO N° 2878 LADO TALCAHUANO
13-Jul-2011
2011
CTE.
3
$
59.200
RENOVACION
NICHO N° 2449 PABELLON 14
07-Dic-2011
2011
CTE.
3
$
9.200
RENOVACION
NICHO N° 3414 PABELLON 20
22-Jun-2008
2008
CTE.
3
$
46.260
RENOVACION
PATIO 24 N° 169 DE ADULTOS
12-Mar-2008
2008
ADULTOS
3
$
37.500
RENOVACION
NICHO N° 194 PABELLON PEDRO LAMAS 28-Ago-2010
2010
PREF.
3
$
95.950
RENOVACION
NICHO N° 411 PABELLON 03
13-Abr-2009
2009
PREF.
3
$
45.950
RENOVACION
PATIO 24 N° 280 DE ADULTOS
20-Sep-2008
2008
ADULTOS
3
$
43.500
RENOVACION
NICHO N° 2216 PABELLON 12
26-Jun-2007
2007
CTE.
3
$
49.200
RENOVACION
NICHO N° 3568 PABELLON 21
27-Aoo-2010
2010
CTE.
5
$
169.700
RENOVACION
NICHO N° 3687 PABELLON 22
22-Abr-2011
2011
PREF.
3
$
55.950
RENOVACION
NICHO N° 1616 PABELLON 08
10-Jun-2011
2011
PREF.
3
$
65.950
RENOVACION
NICHO N° 4491 PABELLON 27
22-Feb-2010
2010
PREF.
10
$
198.350
RENOVACION
NICHO N° 2906 PABELLON 17
20-0cl-2007
2007
CTE.
3
$
79.200
RENOVACION
NICHO N" 296 PABELLON 03
06-Jun-2010
2010
PREF.
3
$
125.950
RENOVACION
NICHO N° 1360 LADO TALCAHUANO
20-Ene-2002
2002
PREF.
3
$
105.950
66
O'Higgins Poniente W 74, Concepción, fono 41-2443000 - fax 41-223 65 71
[email protected]
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DEL sío-sío
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
Nombre
/<-r
¿/
Rut
Tipo Derecho
Ubicación
Vence
Año Veto. Servicio
Tipo
Años
RENOVACION
NICHO N° 3354 PABELLON 20
27-Jun-2006
2006
CTE.
5
$
Saldo
89.700
RENOVACION
NICHO N° 1336 PABELLON 07
25-Ene-2010
2010
CTE.
3
$
49.200
RENOVACION
NICHO N° 2152 PABELLON 12
06-Abr-2011
2011
CTE.
3
$
69.200
RENOVACION
NICHO N° 2484 PABELLON 14
18-Abr-2010
2010
PREF.
3
$
95.950
RENOVACION
NICHO N° 2524 PABELLON 14
08-Aao-2006
2006
CTE.
3
$
89.200
RENOVACION
NICHO N° 3272 PABELLON 19
27-Nov-2008
2008
CTE.
3
$
89.200
RENOVACION
NICHO N" 1575 PABELLON 08
21-Abr-2008
2008
CTE.
3
$
74.200
RENOVACION
NICHO N° 4578 PABELLON 27
19-Jul-2007
2007
CTE.
3
$
57.347
RENOVACION
NICHO N° 3683 PABELLON 22
17-Jul-2010
2010
PREF.
5
$
177.100
RENOVACION
NICHO N" 3889 PABELLON 23
11-Nov-2010
2010
PREF.
5
$
177.100
RENOVACION
NICHO N" 3331 PABELLON 20
31-Ene-2010
2010
CTE.
3
$
44.200
RENOVACION
PATIO 23 N° 707 DE ADULTOS
31-May-2009
2009
ADULTOS
3
$
32.500
RENOVACION
PATIO 08 N° 306 DE ADULTOS
24-Ene-2011
2011
ADULTOS
3
$
42.500
RENOVACION
PATIO 03 N° 121 DE PARVULOS
01-Jul-2000
2000
PARVULOS
$
28.500
RENOVACION
NICHO N" 129 PABELLON 02
02-Sep-2010
2010
CTE.
5
$
59.700
RENOVACION
NICHO N° 566 LADO TALCAHUANO
23-0ct-2008
2008
CTE.
3
$
74.200
RENOVACION
NICHO N° 3719 PABELLON 22
31-Dic-2011
2011
CTE.
5
$
39.700
RENOVACION
NICHO N° 1800 PABELLON 09
15-Dic-2009
2009
PREF.
3
$
35.950
RENOVACION
NICHO N° 1226 PABELLON 07
08-Aoo-2007
2007
CTE.
5
$
149.700
RENOVACION
NICHO N° 283 PABELLQN PEDRO LAMAS
06-Mar-2011
2011
CTE.
3
$
59.200
RENOVACION
NICHO N° 2239 PABELLON 12
10-Jun-2011
2011
PREF.
3
$
115.950
RENOVACION
NICHO N° 1480 PABELLON 08
14-Ene-2008
2008
PREF.
3
$
36.950
RENOVACION
NICHO N° 3823 PABELLON 23
29-Jul-2010
2010
PREF.
3
$
10.950
RENOVACION
NICHO N° 2674 PABELLON 15
11-Dic-2009
2009
CTE.
5
$
119.700
RENOVACION
NICHO N° 2140 PABELLON 12
13-0ct-2006
2006
CTE.
5
$
69.700
RENOVACION
NICHO N° 1349 LADO TALCAHUANO
16-May-2011
2011
CTE.
3
$
94.200
RENOVACION
NICHO N° 4169 PABELLON 25
03-Feb-2010
2010
CTE.
3
$
29.200
RENOVACION
NICHO N° 995 LADO CHEPE
19-Abr-2006
2006
CTE.
3
$
74.200
RENOVACION
NICHO N° 2607 PABELLON 15
09-Feb-2010
2010
CTE.
3
$
69.200
67
O'Higgins Poniente W 74, Concepción, fono 41-2443000 - fax 41-223 65 71
[email protected]
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DEL BíO-Bío
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
Nombre
y
,;:7
Rut
Tipo Derecho
Ubicación
Vence
Año Veto. Servicio
Tipo
Años
RENOVACION
NICHO N° 4465 PABELLON 27
15-May-2011
2011
CTE.
3
$
9.200
RENOVACION
NICHO N° 1639 PABELLON 08
19-Abr-2005
2005
PREF.
3
$
95.950
RENOVACION
NICHO N° 2938 PABELLON 17
ll-Aqo-2011
2011
PREF.
3
$
95.950
RENOVACION
NICHO N°4019 PABELLON 24
18-Nov-2011
2011
CTE.
5
$
37.700
RENOVACION
PATIO 21 N° 72 DE ADULTOS
03-Abr-2009
2009
ADULTOS
3
$
22.500
RENOVACION
NICHO N° 4400 PABELLON 26
26-A90-2007
2007
PREF.
3
$
115.950
RENOVACION
NICHO N° 4400 PABELLON 26
26-Ago-2007
2007
PREF.
10
$
298.350
RENOVACION
NICHO N° 4296 PABELLON 26
20-Jun-2011
2011
PREF.
3
$
45.950
RENOVACION
NICHO N° 1043 PABELLON 06
10-Ene-2009
2009
PREF.
3
$
115.950
RENOVACION
PATIO 12 N° 296 DE ADULTOS
08-Feb-20 11
2011
ADULTOS
3
$
37.500
RENOVACION
PATIO 21 N° 279 DE ADULTOS
21-Ago-2011
2011
ADULTOS
3
$
22.500
RENOVACION
NICHO N° 4085 PABELLON 25
18-Dic-2011
2011
CTE.
3
$
9.200
RENOVACION
NICHO N° 1853 PABELLON 10
18-Mar-2008
2008
CTE.
3
$
89.200
RENOVACION
PATIO 24 N° 35 DE ADULTOS
20-Ago-20 1o
2010
ADULTOS
3
$
30.000
RENOVACION
NICHO N° 4288 PABELLON 26
08-Jun-2009
2009
PREF.
3
$
67.360
RENOVACION
NICHO N° 4482 PABELLON 27
16-Aoo-2008
2008
PREF.
3
$
79.950
RENOVACION
PATIO 08 N° 292 DE ADULTOS
19-Nov-2007
2007
ADULTOS
3
$
32.500
RENOVACION
PATIO 24 N° 220 DE ADULTOS
03-Jun-2008
2008
ADULTOS
3
$
42.500
RENOVACION
NICHO N° 3678 PABELLON 22
29-Abr-2011
2011
PREF.
3
$
95.950
RENOVACION
NICHO N° 3344 PABELLON 20
04-Dic-2006
2006
CTE.
5
$
135.700
RENOVACION
NICHO N° 2901 PABELLON 17
08-Ago-2010
2010
CTE.
3
$
59.200
RENOVACION
PATIO 23 N° 133 DE ADULTOS
12-Feb-2010
2010
ADULTOS
3
$
42.500
RENOVACION
NICHO N° 2307 PABELLON 13
07-Nov-2006
2006
CTE.
3
$
79.200
Saldo
RENOVACION
NICHO N° 289 LADO TALCAHUANO
10-Sep-20 1O
2010
CTE.
10
$
68.700
RENOVACION
NICHO N° 3211 PABELLON 19
17-Jul-2011
2011
PREF.
5
$
67.100
RENOVACION
PATIO 24 N° 397 DE ADULTOS
23-0ct-2009
2009
ADULTOS
3
$
26.500
RENOVACION
NICHO N° 741 PABELLON 05
05-Ago-2010
2010
CTE.
5
$
129.700
RENOVACION
NICHO N° 4589 PABELLON 27
31-Dic-20 11
2011
PREF.
3
$
94.950
RENOVACION
PATIO 24 N° 488 DE ADULTOS
26-May-2009
2009
ADULTOS
3
$
57.500
68
Q'Higgins Poniente W 74, Concepción, fono 41-2443000 - fax 41-223 65 71
[email protected]
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DEL sío-sío
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
Nombre
,?
r
/'
Rut
Tipo Derecho
Vence
Afio Veto. Servicio
Tipo
Afias
RENOVACION
NICHO N° 2338 PABELLON 13
Ubicación
04-Sep-2008
2008
PREF.
3
$
95.950
RENOVACION
PATIO 24 N° 24 DE ADULTOS
03-Aoo-2007
2007
ADULTOS
3
$
32.500
RENOVACION
NICHO N° 1572 PABELLON 08
31-Ene-2008
2008
CTE.
3
$
84.200
RENOVACION
PATIO 24 N° 350 DE ADULTOS
26-Dic-2008
2008
ADULTOS
3
$
47.500
RENOVACION
NICHO N° 4630 PABELLON 27
02-Feb-2010
2010
PREF.
3
$
130.950
RENOVACION
NICHO N° 3535 PABELLON 21
13-Ago-2011
2011
PREF.
3
$
75.950
59.200
Saldo
RENOVACION
NICHO N° 2752 PABELLON 16
23-Mar-2009
2009
CTE.
3
$
RENOVACION
NICHO N° 4112 PABELLON 25
20-Abr-2008
2008
PREF.
3
$
97.950
RENOVACION
NICHO N° 1870 PABELLON 10
06-May-2011
2011
PREF.
3
$
75.950
RENOVACION
NICHO N° 973 PABELLON 06
01-Mar-2011
2011
CTE.
3
$
59.200
RENOVACION
PATIO 21 N° 345 DE ADULTOS
04-Sep-2008
2008
ADULTOS
3
$
32.500
RENOVACION
NICHO N° 4281 PABELLON 26
07-Abr-2009
2009
PREF.
3
$
--- -- - - --_.-
69
O'Higgins Poniente W 74, Concepción, fono 41-2443000 - fax 41-223 65 71
www.contraloría.cl-concepcion@contraloría.cI
55.950
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DEL sío-sío
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
ANEXO N" 7
CLIENTES CON ARRIENDOS DE SEPULTURAS CON SALDOS PENDIENTES Y SERVICIOS VENCIDOS ANTES DE LA FECHA DE
CANCELACiÓN
Nombre
/
"
Rut
Tipo Derecho
Vence
Año Veto. Servicio
Tipo
Años
28·Ene-2006
2006
CTE.
3
$
34.200
NICHO N' 3689 PABELLON 22
29-Dic-2010
2010
PREF.
3
$
65.950
NICHO N' 411 PABELLON 03
13-Abr-2009
2009
PREF.
3
$
45.950
RENOVACION
NICHO N' 4491 PABELLON 27
22-Feb-2010
2010
PREF.
10
$
198.350
RENOVACION
NICHO N' 1360 LADO TALCAHUANO
20-Ene-2002
2002
PREF.
3
$
105.950
RENOVACION
PATIO 03 N' 121 DE PARVULOS
o1-Jul-2000
2000
PARVULOS
$
28.500
RENOVACION
NICHO N' 1800 PABELLON 09
15-Dic-2009
2009
PREF.
3
$
35.950
RENOVACION
NICHO N' 1480 PABELLON 08
14-Ene-2008
2008
PREF.
3
$
36.950
RENOVACION
NICHO N' 2140 PABELLON 12
13-0cl-2006
2006
CTE.
5
$
69.700
RENOVACION
NICHO N' 4169 PABELLON 25
03-Feb-2010
2010
CTE.
3
$
29.200
RENOVACION
PATIO 21 N' 72 DE ADULTOS
03-Abr-2009
2009
ADULTOS
3
$
22.500
RENOVACION
NICHO N' 4400 PABELLON 26
26-Aoo-2007
2007
PREF.
3
$
115.950
RENOVACION
NICHO N' 4400 PABELLON 26
26-Aoo-2007
2007
PREF.
10
$
298.350
RENOVACION
NICHO N' 4085 PABELLON 25
18-Dic-2011
2011
CTE.
3
$
9.200
RENOVACION
PATIO 08 N' 292 DE ADULTOS
19-Nov-2007
2007
ADULTOS
3
$
32.500
RENOVACION
NICHO N' 1870 PABELLON 10
OB-May-2011
2011
PREF.
3
$
75.950
Ubicación
RENOVACION
NICHO N' 3059 PABELLON 18
RENOVACION
RENOVACION
70
O'Higgins Poniente N" 74, Concepción, fono 41-2443000 - fax 41-2236571
[email protected]
Saldo
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DEL BíO-Bío
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
ANEXO N" 8
ERRORES DE IMPUTACION EN COMPROBANTES DE INGRESOS
,
/1 ~
"
Comprobante
Ingreso Interno
Cuenta
Valor Imputado $
Valor
Contraloría $
338/26.02.10
IG SEMCO
338/26.02.10
IG SEMCO
114961/26.01.10
06.01.002
822.950
864.500
03.01.003.011
129.800
185.750
06.01.002
40.000
28.300
114961/26.01.10
03.01.003.011
O
11.700
114874/19.01.10
114874/19.01.10
115155/11.02.10
115155/11.02.10
115266/22.02.10
115266/22.02.10
115566/08.04.10
06.01.002
03.01.003.011
06.01.002
03.01.003.011
06.01.002
03.01.003.011
06.01.002
100.000
O
40.000
O
36.400
O
50.000
88.300
11.700
28.300
11.700
24.700
11.700
38.300
115566/08.04.10
115563/08.04.10
115563/08.04.10
114793/09.01.10
114793/09.01.10
114799/11.01.1 O
114799/11.01.1 O
03.01.003.011
06.01.002
03.01.003.011
03.01.003.012
06.01.002.002
03.01.003.012
06.01.002.002
O
100.000
O
405.000
O
150.000
O
11.700
88.300
11.700
32.200
372.800
32.200
117.800
71
O'Higgins Poniente N' 74. Concepción, fono 41-2443000 - fax 41-2236571
'W..,!,w.CQr:!1rª-'Q.rJ.ª,_Q
w
cor:H~~,Q~_[Q.l:t@contralodª"g
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DEL sío-sío
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
ANEXO N° 9
!
(
REMUNERACIONES PAGADAS A DON MAURICIO MARTINEZ QUINTANA
2011
INOMBRE FUNCIONARIO
.. _... ___
I UT
¡CARGO
ASIS.DIRECl
ASIS.DIRECTORIO
ASIS.DIREC
\M:Auiii5
~~__
IESTÁB!.ECIMIE~()lJORN IDlAS TRAB
lAÑo ¡MES I SUELDO BASE
ID
ID
- -¡N°H.EXTRAS
I $H-:-EXTRAS
I TOTAL IMPONIBLE
:956
Ts6
001.956
~
00;--
MARTINEZ QUINTANA MAURJO
MARTINEZ QUlNTANAMAURIO
MARTINEZ QUINTANAMAURIO
MARTINEZ QUlNTANAMAURIO
, QUINTAl'
ASISTENTE
ASISTENTE
ASIS.DIRECTORIO
ASIS.DIRECTORIO
ASISTENTE
ASISTENTE
ASISTENTE
MIS.DIRECTORIO
MIS.DIRECTORIO
MIS.DIRECTORIO
;TENTE
ASIS.DIRECTORIO
001
.001.
"
001
98.554
i"2."3""O"4
2012
NOMBRE -FUNCIONARIO
I
RUT
CARGO
N°H.EXTRAS I $i-I.EXTRAS
¡ESTABLECIMIENTO IJORN tOlAS TRAS lANa ¡MES I SUELDO BASE
TOTAL IMPONIBLE
~
<\SIS.DIRECTORIO
AuRiC
~
IAURIC
~j46.649·
:26O:"i'7O
IDonl
~
Quintana,
s en.
de la Ilustre I
•
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Etsu
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72
Q'Higgins Poniente W 74, Concepción, fono 41-2443000 - fax 41-223 65 71
[email protected]
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