Requisitos que debe reunir el comprobante que
Anuncio
PROCEDIMIENTO DE PAGO DE REINTEGROS DE BENEFICIOS SOLIDARIOS (POR PRESTACIONES DE DISCAPACIDAD) A AFILIADOS 1. CONTROL DE DOCUMENTACIÓN 1.1.COMPROBANTE ORIGINAL O COPIA FIEL. - Si se trata de Copia Fiel la misma debe indicarse de esa manera y ser firmada en original por el emisor. Si se trata de una Institución, debe ser sellada y firmada por una persona con cargo. 1.2.INSCRIPCIÓN VIGENTE EN AFIP DEL CONTRIBUYENTE EMISOR DE LA FACTURA. - Ingresar en el siguiente link, https://seti.afip.gob.ar/padron-puc-constancia-internet/ConsultaConstanciaAction.do - Indicar CUIT del emisor de la factura y código de seguridad que muestra la imagen. - Aparecerá en la pantalla, la constancia de inscripción del contribuyente según corresponda. Ejemplos: Monotributistas locadores de servicios CONSTANCIA DE OPCION Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes CUIT: 27-29722138-3 OLIVA MARIA VICTORIA 1° DE MAYO 1232 SANTA FE 3000-SANTA FE Fecha inicio Monotributo : 01-09-2008 CATEGORIA B LOCACIONES DE SERVICIO Vigencia de la presente constancia: 24-07-2012 a Hora 14:34:20 20-01-2013 203322496745 Verificador Los datos contenidos en la presente constancia deberán ser validados por el receptor de la misma, en la página institucional de esta Administración Federal ( http://www.afip.gov.ar ) Responsables Inscriptos en IVA ADMINISTRACION FEDERAL DE INGRESOS PUBLICOS CONSTANCIA DE INSCRIPCION CUIT: 33-70879738-9 PILARES DEL ROSARIO S.R.L. Fecha Contrato Social: 11-06-2004 IMPUESTO/REGIMEN REGISTRADO Y FECHA DE ALTA GANANCIAS SOCIEDADES 07-2004 IVA 07-2004 REG. SEG. SOCIAL EMPLEADOR 08-2004 GANANCIA MINIMA PRESUNTA 01-2006 SICORE-IMPTO.A LAS GANANCIAS - 94 07-2008 SICORE-IMPTO.A LAS GANANCIAS - 116 06-2008 SICORE-IMPTO.A LAS GANANCIAS - 160 06-2008 REGIMENES DE INFORMACIÓN 01-2007 **************************************************** Contribuyente no amparado en los beneficios promocionales INDUSTRIALES establecidos por Ley 22021 y sus modificatorias 22702 y 22973, a la fecha de emision de la presente constancia. Esta constancia no da cuenta de la inscripción en el Impuesto sobre los Bienes Personales ni del Impuesto Exteriorización - Ley 26476, la cual de corresponder deberá solicitarse en la Dependencia donde se encuentra inscripto. Actividad principal: 851120 (F-150) Actividad secundaria(s) : 851900 (F-150) Mes de cierre ejercicio comercial: 12 Fecha de inicio: 06/2004 Fecha de inicio: 06/2004 Domicilio Fiscal PARAGUAY 2041 ROSARIO SUD 2000-SANTA FE Dependencia donde se encuentra inscripto AGENCIA-SEDE N.2 ROSARIO COCHABAMBA N° 1550 2000 SANTA FE Vigencia de la presente constancia: 24-07-2012 a 20-01-2013 100733022846 Hora 15:24:07 Verificador Los datos contenidos en la presente constancia deberán ser validados por el receptor de la misma, en la página institucional de esta Administración Federal ( http://www.afip.gov.ar ) Responsables Exentos en IVA ADMINISTRACION FEDERAL DE INGRESOS PUBLICOS CONSTANCIA DE INSCRIPCION CUIT: 30-71097719-0 MEDICAL SERVICES S.R.L. Fecha Contrato Social: 26-02-2009 IMPUESTO/REGIMEN REGISTRADO Y FECHA DE ALTA GANANCIAS SOCIEDADES GANANCIA MINIMA PRESUNTA BP-ACCIONES O PARTICIPACIONES REGIMENES DE INFORMACIÓN IVA EXENTO REG. SEG. SOCIAL EMPLEADOR **************************************************** Contribuyente no amparado en los beneficios promocionales INDUSTRIALES establecidos por modificatorias 22702 y 22973, a la fecha de emision de la presente constancia. 06-2009 06-2009 06-2009 06-2009 07-2010 09-2010 Ley 22021 y sus Esta constancia no da cuenta de la inscripción en el Impuesto sobre los Bienes Personales ni del Impuesto Exteriorización - Ley 26476, la cual de corresponder deberá solicitarse en la Dependencia donde se encuentra inscripto. Actividad principal: 851210 (F-150) Actividad secundaria(s) : Mes de cierre ejercicio comercial: 10 Fecha de inicio: 08/2010 Domicilio Fiscal MENDOZA 5663 - BARRIO : CABA 1431-CIUDAD AUTONOMA BUENOS AIRES Dependencia donde se encuentra inscripto AGENCIA NRO 1 AV. CABILDO N° 999 1426 CIUDAD AUTONOMA BUENOS AIRES Vigencia de la presente constancia: 24-07-2012 a 20-01-2013 110735350449 Hora 15:02:24 Verificador Los datos contenidos en la presente constancia deberán ser validados por el receptor de la misma, en la página institucional de esta Administración Federal ( http://www.afip.gov.ar ) No será válida aquella constancia que arroje como resultado “no registra impuestos activos” o “estado erróneo de domicilio” u otro error. En esos caso no podrá aceptarse el comprobante debiendo el beneficiario gestionar la regularización de la constancia de inscripción con el contribuyente emisor. - Tildar el CUIT de la factura como constancia de haberlo validado. 1.3.TIPO DE COMPROBANTE SEGÚN INSCRIPCIÓN EN AFIP CONTRIBUYENTE EMISOR DE LA FACTURA: Monotributista Responsable Inscripto (Ref: 1 validar CAI) Exento Exento TIPO DE FACTURA “C” “B”/ “M” y/ó ó y TIPO DE RECIBO “C” “B”/”M”/ ó “X” “C” --- y “X” ó “C” “C” DEL Ref: 1 validar CAI: El CAI es el código de Autorización de Impresión que consta de 14 números, gestionado por la imprenta para los Responsables Inscriptos en IVA y se ubica en el extremo inferior izquierdo de la factura “B”. Para validarlo hay que constatar que la fecha de vencimiento del CAI sea posterior a la fecha de emisión del comprobante y además seguir este procedimiento: - Ingresar al siguiente link, http://www.afip.gob.ar/genericos/imprentas/facturas.asp - Completar los datos requeridos en la pantalla que surgen del comprobante a verificar: - Aparecerá en la pantalla la constancia de validez del comprobante: - Tildar el CAI de la Factura, como constancia de haberlo validado y guardarlo en archivo word en una carpeta en el escritorio de la PC para consultar ante cualquier duda. 1.4.CAMPOS DEL COMPROBANTE ORIGINAL A COMPLETAR POR EL EMISOR: 1.4.1. Verificar la correcta emisión del comprobante que se recibe. Facturas C de Monotributistas Y Exentos, B ó M de Inscriptos. Recibos C de Monotributistas Recibos C de Exentos Campo a completar Fecha de emisión Nombre Descripción/Detalle Período Beneficiario Importe Facturado Observaciones (EXCEPTO TRANSPORTE) Fecha cronológica Apellido y Nombre del beneficiario TITULAR y Nº de CUIL Tipo de prestación, Cantidad de sesiones realizadas, Monto Individual de cada sesión Ejemplo: Fonoaudiología 5 sesiones x mes a $50 c/u. Mes y año de la prestación según detalle en Orden de Pago Apellido, Nombres, CUIL del BENEFICIARIO QUE RECIBE LA PRESTACION. Debe coincidir con multiplicación de datos del detalle ( Según Ejemplo Fonoaudiología 5 sesiones x mes a $50 c/u. TOTAL: $250 (puede diferir unos centavos con O.Pago pero no ser Firma Campo a completar Fecha de emisión Nombre Descripción/Detalle Período Beneficiario Importe Facturado Firma significativamente menor) Firma y aclaración del prestador Observaciones (UNICAMENTE PARA TRANSPORTE) Fecha cronológica Apellido y Nombre del beneficiario Titular y Nº de CUIL Cantidad de viajes; punto de partida y destino; Cantidad de Km recorridos en el período; Indicar si es beneficiario con dependencia: SI ó NO; Período ó fecha de la prestación; Monto Individual y sumatoria total de la prestación facturada (ver ej al final del cuadro). Mes y año de la prestación según detalle en Orden de Pago Apellido, Nombres, CUIL del BENEFICIARIO QUE RECIBE LA PRESTACION. Debe coincidir con la multiplicación de datos del detalle, monto individual x cantidad de Km, idem detalle en Orden de Pago (puede diferir unos centavos pero no ser significativamente menor) Firma y aclaración del prestador Ejemplo comprobante transporte: Detalle Transporte afiliado: Gonzalez Pedro (20-41520136-1) según detalle: 22 viajes desde Junin Nº 2540 (domicilio afiliado) hasta Beltrán Nº 165 (CET), 1.100 km; beneficiario con dependencia: NO; Mes de Octubre 2012; $ 5 por Km. 22 viajes desde Beltrán Nº 165 (CET) hasta Mitre Nº 401 (Psicología), 220 km; beneficiario con dependencia: SI; Mes de Octubre 2012; $ 5 por Km. Importe Total $ 5.500.- $ 1.100.- $ 6.600.- Recibos B, M ó X de inscriptos (llamados Recibos cancelatorios de facturas) Recibos X ó C de Exentos (llamados Recibos cancelatorios de facturas) Campo a completar Fecha de emisión Nombre Descripción/Detalle Importe Cobrado Firma Observaciones Fecha cronológica Apellido y Nombre del beneficiario Titular Nº completo de factura que cancela. Según factura que cancela Firma y aclaración del prestador 1.4.2. Verificar que no tuviera enmiendas, ni tachaduras, ni espacios sin completar. Para el caso que tuviera que salvarse lo descripto en algún campo, siempre debe ser salvado al frente del comprobante (nunca al dorso). El salvado consiste en transcribir el texto a salvar sobre el frente del comprobante seguido de la palabra “Vale”, firma y aclaración de la firma si es profesional; o bien sello y firma de la persona con cargo en el caso de instituciones. 2. CANTIDAD DE COMPROBANTES A RECIBIR POR CADA ORDEN DE PAGO 2.1.Recibir la totalidad de comprobantes correspondientes al pago de todas las prestaciones detalladas en la orden de pago. Sin excepción. 3. ENTREGA DE CHEQUES POR ÓRDENES DE PAGO EMITIDAS A FAVOR DEL BENEFICIARIO 3.1. Entregar al beneficiario/a titular el/los cheques una vez cumplidos los controles precedentes. Si por algún motivo el beneficiario/a titular no pudiera retirar personalmente el cheque, podrá hacerlo el/la cónyuge presentando una autorización por cada Orden de Pago confeccionada de puño y letra del titular (siempre que el/la cónyuge esté en el padrón de andar). La autorización debe llevar firma, aclaración, DNI y CUIL del titular (se adjunta modelo de autorización-hoja 1). Si por algún motivo el beneficiario/a titular no pudiera retirar personalmente el cheque, solo para casos de extrema necesidad se podrá autorizar a un familiar directo para hacerlo. En ese caso se deberá acreditar -con documentación correspondiente- el grado de parentesco. Se deberá presentar una autorización -más una copia de la documentación que acredite el vínculo- por cada Orden de Pago, confeccionada de puño y letra del titular, con firma, aclaración, DNI y CUIL del titular (Se adjunta modelo de autorización-hoja 2). 3.2 Hacer firmar la Orden de Pago por el titular o autorizado, con aclaración de firma y DNI. 3.3 Abrochar las Órdenes de Pago junto con los comprobantes (Facturas, Recibos), autorizaciones y documentación de parentesco (en caso de corresponder). 3.4 Registrar en contactos las Órdenes de Pago cuyos cheques fueron entregados a los beneficiarios. 4. RENDICIÓN A SEDE CENTRAL - Enviar semanalmente al Sector Administración en sobre identificado como “REINTEGROS BENEFICIOS SOLIDARIOS” toda la documentación correspondiente a los pagos realizados.