Propuesta económica - Contraloría General de la República

FORMATO: CONTENIDO DE PROPUESTAS E INSTRUCTIVO PARA SU ELABORACION
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
Designación de Sociedades de Auditoría
Contenido de las Propuestas
Esta Guía es complemento al Manual del Usuario de Actualización (en adelante, el Manual) del Sistema de
Sociedades de Auditoría Versión 5.7 (en adelante, el Sistema)
I. Elaboración de propuestas
La Sociedad de Auditoría (en adelante, la SOA) debe elaborar y presentar sus propuestas a la Comisión
Especial de Designación (en adelante, la CED) cumpliendo lo dispuesto en el Reglamento de las Sociedades
de Auditoría conformantes del Sistema Nacional de Control, aprobado por Resolución de Contraloría N° 0632007-CG y sus modificatorias (en adelante, el Reglamento), las Bases del Concurso Público de Méritos (en
adelante, las Bases) y el Aviso de Convocatoria (en adelante, la Convocatoria).
Propuesta técnica
1. Cronograma de trabajo del equipo de auditoría
Registrar en el aplicativo informático toda la información requerida por el Formato 1 (F-1):
Cronograma de trabajo del equipo de auditoría, para lo cual la SOA debe cumplir las fechas de inicio,
término y el plazo de duración de la auditoría establecidos en las Bases, así como las etapas de la
auditoría (planificación, ejecución y elaboración de informes).
Las horas y plazos propuestos para las actividades a ser desarrolladas en todas las etapas de la
auditoría, deben cumplir el porcentaje mínimo de participación del plazo de la auditoría indicado en las
Bases, según los cargos en el equipo de auditoría: 30% para el supervisor, 60% para el Auditor, 15%
para el especialista y 100% para el jefe de equipo.
Los requisitos técnicos mínimos para que la propuesta sea válida, son las fechas de inicio, término y el
plazo de la auditoría establecidos en las Bases, así como, la participación según el cargo de acuerdo a
los porcentajes establecidos en el párrafo anterior y el número de profesionales requeridos en las Bases.
Los informes de control se presentan en la fecha indicada en las Bases.
Este formato se genera mediante el Sistema (ver el Manual literal e) Generación de Formatos, página
20).
2. Nivel profesional, experiencia y formación del equipo de auditoría
- Registrar en el aplicativo informático, toda la información requerida por el Formato 6 (F-6):
Asignación de personal por cargos. El supervisor y jefe de equipo deben estar inscritos en el
Registro. Debe indicarse el número de horas/hombre programadas por cada integrante según el plazo
fijado en las Bases y condición contractual.
En caso de Asociación de SOA, la asignación de personal debe contener personal inscrito en el Registro
de cada una de las SOA.
La SOA para conformar el equipo de auditoría debe cumplir el requerimiento del personal establecido en
las Bases, cautelando que el jefe de equipo, auditores o asistentes no estén comprendidos en más de
dos propuestas.
Este formato se genera mediante el Sistema (ver Manual literal e) Generación de Formatos, página 18).
- Registrar en el aplicativo informático toda la información requerida por el Formato 7 (F-7): Hoja de
vida del personal eventual contratado, consignando entre otros, información que acredite el
cumplimiento de los requisitos mínimos exigidos para los cargos del equipo de auditoría según el
Reglamento.
Este formato se genera mediante el Sistema (ver Manual, literal a) Registro de Datos del Personal
Eventual, página 3).
- Suscribir el Contrato de servicios profesionales con el Personal Eventual Contratado, según Formato 7
(F-7B): Contrato de servicios profesionales.
3. Requisitos específicos para la SOA o el equipo de auditoría
En caso que las Bases o la Convocatoria establezcan requisitos específicos para las SOA o los integrantes
del Equipo de Auditoría (inscrito o eventual contratado), estos deben acreditarse documentadamente en
las propuestas, indicando a que integrante del equipo o SOA corresponde la documentación (Adjuntar
una Hoja indicando el nombre del integrante del equipo de auditoría o la SOA, seguida de los
documentos que acreditan el cumplimiento del requisito).
Propuesta económica
Registrar en el aplicativo informático toda la información requerida por el Formato 9 (F-9): Propuesta
económica y por el Formato 9A (F-9A): Costo de personal, la propuesta económica no debe superar o
ser inferior al 95% del costo de la auditoría previsto en las Bases, según la composición siguiente:
-
Retribución económica más impuesto general a las ventas (IGV)
Gastos de viajes: pasajes y viáticos (de ser el caso).
Costo del personal del equipo de auditoría propuesto.
Estos formatos se generan mediante el Sistema (ver Manual literal e) Generación de Formatos, página 21 y
22).
II. Contenido del Sobre de propuestas
En un (1) Sobre cerrado se presenta la propuesta técnica y económica por cada Entidad, conteniendo lo
siguiente:
1. Formato 1 (F-1): Cronograma de Trabajo del Equipo de Auditoría
Se presenta en versión digital en el dispositivo de almacenamiento magnético digital y en versión
impresa firmado por el representante legal de la SOA.
2. Formato 4 (F-4): Declaración jurada de veracidad de la información y otros
Se presenta en versión impresa firmado por el representante legal de la SOA. En el caso de una Asociación
de SOA, deberá ser firmado por los representantes legales de las SOA asociadas y legalizada notarialmente.
De acuerdo a lo siguiente:
Declaración jurada de veracidad de información y otros
Por el presente documento, de acuerdo a lo dispuesto en el artículo 29°, artículo 30° y artículo 35° del
Reglamento de las Sociedades de Auditoría conformantes del Sistema Nacional de Control, aprobado por
Resolución de Contraloría N° 063-2007-CG y sus modificatorias, y la NAGU 1.20, yo ____________
identificado con DNI N° _________, como representante legal de la SOA _________________, con
domicilio legal en _________________________ y RUC N° _________, con pleno conocimiento declaro
bajo juramento:
a) La veracidad de la información y documentación presentada por la Sociedad como parte de la
propuesta técnica y económica (incluyendo la información presentada en el dispositivo magnético
digital).
b) Tener conocimiento y aceptación del contenido y alcance de los requisitos establecidos en el
convenio de préstamo, organismo cooperante, o la normativa aplicable a la Entidad.
c) Que nos encontramos libres de impedimentos de toda índole, directos o indirectos o relacionados con
los señalados en las Bases del presente Concurso, que limiten efectuar una labor imparcial y objetiva en
la auditoría. En este sentido, nos encontramos libres de todos los impedimentos establecidos en el
artículo 30° del Reglamento de las Sociedades de Auditoría conformantes del Sistema Nacional de
Control.
d) Que el personal que forma parte del equipo de auditoría, no tiene antecedentes policiales, penales y
judiciales.
e) La responsabilidad solidaria por la ejecución de la auditoría, presentación del informe y cumplimiento
contractual; y que de ser designados, suscribiremos el contrato que formalice la Asociación de
Sociedades para la auditoría financiera y el examen especial a la información presupuestaria1.
En ese sentido, nos acogemos a la presunción de veracidad establecida en el artículo IV del Título
Preliminar y artículo 42º de la Ley Nº 27444, asimismo declaramos, conocer las consecuencias de orden
pecuniario, administrativo y penal en caso de falsedad de esta declaración conforme lo regula el artículo
32° de la citada Ley y el artículo 411º del Código Penal.
Lima,
1
Este literal se incorpora cuando la propuesta es presentada en Asociación.
Nombres, apellidos y firma del representante legal de la SOA
3. Formato 6 (F-6): Asignación de personal por cargos
Se presenta en versión digital en el dispositivo de almacenamiento magnético digital y en versión
impresa firmado por el representante legal de la SOA.
4. Formato 7 (F-7): Hoja de vida del personal eventual contratado
Se presenta solo en versión digital en el dispositivo de almacenamiento magnético digital.
5. Formato 7B (F-7B): Contrato de servicios profesionales
Se presenta en versión impresa firmado por el representante legal de la SOA y el Personal eventual
contratado.
Contrato de servicios profesionales
Conste por el presente documento, el Contrato de Locación de Servicios, que celebran de una parte, la
sociedad de auditoría _______________, con RUC Nº ______, con domicilio en __________________,
representada por _________________, identificado con DNI
Nº _____, con poder inscrito en
_______________ de los Registros Públicos de _____, a quien en adelante se le denominará la Sociedad y
de la otra parte _______________, identificado con DNI Nº ______, con domicilio en _____________, a
quien en adelante se le denominará el Locador; en los términos y condiciones siguientes:
Primera.- El presente contrato se suscribe de conformidad con lo establecido en el artículo 1764 y
siguientes del Código Civil, constituyendo en consecuencia, un contrato de naturaleza civil que no genera
relación laboral alguna que pueda dar lugar a la percepción de beneficios sociales u otro derecho análogo.
Segunda.- Por el presente contrato, el Locador se obliga con la Sociedad a prestar servicios de naturaleza
profesional para desempeñarse como _________ en la auditoría a efectuarse en _________; en el caso,
que la Sociedad sea designada en el Concurso Público de Méritos Nº _____, por el período del ______ al
________.
Tercera.- La Sociedad pagará a el Locador la suma de S/. ________ por concepto de honorarios.
Cuarta.- Los detalles del servicio se precisarán mediante memorando con cargo de recepción, en el que se
establecerán los lineamientos y pautas que permitan cumplir a cabalidad con el trabajo encomendado.
Quinta.- Cualquier otra situación no incluida en el presente documento, será tratada por ambos
contratantes dentro de las normas y costumbres de ética profesional y conversaciones previas sostenidas y
acordadas, así como el criterio que prima al suscribir este contrato.
Sexta.- El Locador tiene la obligación de guardar absoluta reserva de la documentación obtenida para la
realización del presente examen, así como, de los informes que elabore en cumplimiento del trabajo
encomendado.
Setima.- Las partes convienen, en caso de discrepancias sobre los alcances y contenido del presente
contrato, someterlos a la jurisdicción de los Jueces y Tribunales de _____.
Ambas partes declaran estar de acuerdo con el contenido del presente contrato y lo suscriben en ______,
el ___ de _________ del 201__.
_______________________________
Firma del Personal eventual contratado
____________________________________
Firma del Representante Legal de la Sociedad
6. Formato 9 (F-9): Propuesta económica
Se presenta en versión digital en el dispositivo de almacenamiento magnético digital.
7. Formato 9A (F-9A): Costo de personal
Se presenta en versión digital en el dispositivo de almacenamiento magnético digital.
8. Dispositivo de almacenamiento magnético digital (adjuntar una copia de respaldo)
Conteniendo la información digital de la propuesta técnica y económica (emplear CD o USB).
9. Documentos que acrediten los requisitos específicos de la SOA y el equipo de auditoría
Los anteriores Formatos 2, 3, 5, 7-A y 8 han sido dejados sin efecto y no son aplicables a la
propuesta.