b) EEFF

OXIQUIM S.A. Y FILIALES
Estados Financieros Consolidados
al 31 de diciembre de 2015 y 2014
y por los años terminados en esas fechas
(Con el informe de los Auditores Independientes)
OXIQUIM S.A. Y FILIALES
CONTENIDO
Informe de los Auditores Independientes
Estados de Situación Financiera Clasificados Consolidados
Estados de Resultados Integrales Consolidados, por Función
Estados Consolidados de Otros Resultados Integrales, por Función
Estados Consolidados de Cambios en el Patrimonio
Estados de Flujos de Efectivo Consolidados, Método Directo
Notas a los Estados Financieros Consolidados
M$
CLP
UF
USD
:
:
:
:
Cifras expresadas en miles de pesos chilenos
Cifras expresadas en pesos chilenos
Cifras expresadas en Unidades de Fomento
Dólares Estadounidenses
OXIQUIM S.A. Y FILIALES
Estados de Situación Financiera Clasificados Consolidados
al 31 de diciembre de 2015 y 2014
Activos
Nota
Activos corrientes:
Efectivo y equivalentes al efectivo
Otros activos financieros corrientes
Otros activos no financieros corrientes
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar corrientes
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas, corrientes
Inventarios corrientes
Activos por impuestos corrientes, corrientes
5
6
7
8
9
10
12
Total de activos corrientes distinto de los activos
no corrientes clasificados como mantenidos para la
venta
Activos no corrientes clasificados como mantenidos para la
venta
13
Activos corrientes totales
Activos no corrientes:
Otros activos financieros no corrientes
Otros activos no financieros no corrientes
Cuentas por cobrar no corrientes
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas, no corrientes
Propiedades, planta y equipo
Activos por impuestos diferidos
BORRAD OR
Total de activos no corrientes
Total de activos
6
7
8
9
15
16
31-12-2015
M$
6.962.411
603.134
27.997.499
287.394
12.732.050
253.256
4.223.433
6.937
368.596
25.586.343
1.535.356
14.691.653
23.332
48.835.744
46.435.650
282.478
-
49.118.222
46.435.650
1.690.630
63.098
32.905.331
45.434.343
2.590.624
1.457.449
51.689
1.013.244
69.906.767
1.912.913
82.684.026
74.342.062
131.802.248
120.777.712
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados.
3
31-12-2014
M$
OXIQUIM S.A. Y FILIALES
Estados de Situación Financiera Clasificados Consolidados, Continuación
al 31 de diciembre de 2015 y 2014
Patrimonio y pasivos
Nota
Pasivos corrientes:
Otros pasivos financieros corrientes
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Cuentas por pagar a entidades relacionadas, corrientes
Otras provisiones a corto plazo
Pasivos por impuestos corrientes, corrientes
Provisiones corrientes por beneficios a los empleados
Otros pasivos no financieros corrientes
17
18
9
22
12
20
21
31-12-2015
M$
31-12-2014
M$
11.149.509
16.973.144
7.527
109.308
1.785.419
2.688.115
86.477
2.825.220
16.035.116
32.127
94.934
938.530
2.270.475
73.885
32.799.499
22.270.287
32.224.745
3.308.132
28.093
32.293.149
2.422.324
3.000
Total de pasivos no corrientes
35.560.970
34.718.473
Total de pasivos
68.360.469
56.988.760
47.021.733
12.120.550
4.299.490
10.813.580
48.319.994
4.640.931
63.441.773
6
63.774.505
14.447
63.441.779
63.788.952
131.802.248
120.777.712
Pasivos corrientes totales
Pasivos no corrientes:
Otros pasivos financieros no corrientes
Provisiones no corrientes por beneficios a los empleados
Otros pasivos no financieros no corrientes
Patrimonio:
Capital emitido
Ganancias acumuladas
Otras reservas
17
20
21
23
BORRAD OR
Patrimonio atribuible a los propietarios de la
controladora
Participaciones no controladoras
Patrimonio total
Total de patrimonio y pasivos
24
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados.
4
OXIQUIM S.A. Y FILIALES
Estados de Resultados Integrales Consolidados, por Función
por los años terminados al 31 de diciembre de 2015 y 2014
Nota
Ingresos de actividades ordinarias
Costo de ventas
25
26
Ganancia bruta
Otros ingresos
Costos de distribución
Gastos de administración
Otros gastos, por función
Otras pérdidas
27
28
28
Ganancias de actividades operacionales
Ingresos financieros
Costos financieros
Diferencias de cambio
Resultados por unidades de reajuste
Ganancia, antes de impuestos
Gasto por impuestos a las ganancias
Ganancia procedente de operaciones continuadas
Pérdida procedente de operaciones discontinuadas
29
29
30
30
16
BORRAD OR
13
Ganancia
2015
M$
2014
M$
145.076.134
(96.461.081)
140.119.404
(100.980.258)
48.615.053
39.139.146
480.181
(5.814.552)
(10.288.167)
(13.913.602)
(1.164.708)
192.568
(5.747.285)
(8.269.025)
(11.195.912)
(920.763)
17.914.205
13.198.729
264.195
(1.445.155)
(1.304.833)
(927.753)
347.641
(374.941)
(1.764.203)
(1.198.297)
14.500.659
(2.487.376)
12.013.283
(211.952)
10.208.929
(1.611.747)
8.597.182
-
11.801.331
8.597.182
11.801.331
-
8.592.428
4.754
11.801.331
8.597.182
Ganancia atribuible a
Ganancia atribuible a los propietarios de la controladora
Ganancia atribuible a participaciones no controladoras
Ganancia
24
Ganancia por acción básica
Ganancia por acción básica en operaciones continuadas
Pérdida por acción básica en operaciones discontinuadas
Ganancia por acción básica
0,481
(0,008)
0,472
0,253
0,253
Ganancia por acción diluida
Ganancia por acción diluida en operaciones continuadas
Pérdida por acción diluida en operaciones discontinuadas
Ganancia por acción diluida
0,481
(0,008)
0,472
0,253
0,253
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados.
5
OXIQUIM S.A. Y FILIALES
Estados Consolidados de Otros Resultados Integrales, por Función
por los años terminados al 31 de diciembre de 2015 y 2014
2015
M$
Ganancia
Otros resultados integrales
Componentes de otro resultado integral que no se reclasificarán al resultado del período,
antes de impuestos
Otro resultado integral, antes de impuestos, pérdida por nuevas mediciones de planes de
beneficios definidos
Total otro resultado integral que no se reclasificará al resultado del período,
antes de impuestos
11.801.331
Total otro resultado integral que se reclasificará al resultado del período, antes
de impuestos
Otros componentes de otro resultado integral, antes de impuestos
8.597.182
(448.246)
(208.480)
(448.246)
(208.480)
Componentes de otro resultado integral que se reclasificarán al resultado del período,
antes de impuestos
Diferencias de cambio por conversión
Ajustes de reclasificación en diferencias de cambio de conversión, antes de impuestos
Otro resultado integral, antes de impuestos, diferencias de cambio por conversión
Cobertura de flujo de efectivo
Ganancias (pérdidas) por coberturas de flujos de efectivo, antes de impuestos
Otro resultado integral, antes de impuestos, cobertura de flujo de efectivo
2014
M$
(211)
-
(211)
-
225.291
225.291
606.126
606.126
225.080
606.126
(223.166)
397.646
Impuestos a las ganancias relativos a componentes de otro resultado integral que no se
reclasificará al resultado del período
Impuesto a las ganancias relativo a nuevas mediciones de planes de beneficios definidos
de otro resultado integral
Impuestos a las ganancias acumulados relativos a componentes de otro resultado integral
que no se reclasificarán al resultado del período
BORRAD OR
Otro resultado integral que no se reclasificará al resultado del período
Impuestos a las ganancias relativos a componentes de otro resultado integral que se
reclasificará al resultado del período
Impuesto a las ganancias relacionado con diferencias de cambio de conversión de otro
resultado integral
Impuesto a las ganancias relacionado con coberturas de flujos de efectivo de otro
resultado integral
Impuestos a las ganancias acumulados relativos a componentes de otro resultado integral
que se reclasificarán al resultado del período
Total otro resultado integral
Resultado integral total atribuibles a:
Resultado integral atribuible a los propietarios de la controladora
Resultado integral atribuible a los propietarios de la no controladora
Total resultado integral
52.120
-
52.120
(223.166)
449.766
-
-
-
-
-
-
-
-
11.578.165
9.046.948
11.578.165
-
9.042.194
4.754
11.578.165
9.046.948
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados.
6
-
OXIQUIM S.A. Y FILIALES
Estados Consolidados de Cambios en el Patrimonio Neto
por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2015 y 2014
Capital
emitido
M$
Reservas de
ganancias o
pérdidas
Reservas por Reservas de
diferencias de cobertura de actuariales en
Acciones
flujo de
propias en Superávit de cambios por
beneficios
cartera
revaluación conversión
efectivo
definidos
M$
M$
M$
M$
M$
Total otras
reservas
M$
Saldo inicial 1 de enero de 2015
10.813.580
Ganancia
Otro resultado integral
Dividendos
Incremento (disminución) por transferencias
y otros cambios
Ajuste por consolidación
Aumento por fusión
36.208.153 (50.235.565)
-
(211)
-
1.456.132
225.291
-
63.979
(107.749)
128.830
(1.476.205)
-
Saldo final al 31 de diciembre de 2015
47.021.733
63.979
(1.455.335)
1.681.423
(910.103)
4.919.526
4.299.490
62.356.115
63.441.773
6
63.441.779
Saldo inicial 1 de enero de 2014
Disminución por correcciones de errores
11.110.082
(296.502)
-
-
-
850.006
-
(305.497)
-
3.646.656
-
4.191.165
-
46.603.350
296.502
61.904.597
-
19.600
-
61.924.197
-
Saldo inicial reexpresado
10.813.580
Ganancia
Otro resultado integral
Incremento impuesto diferido por aumento
tasa impositiva
Dividendos
Incremento (disminución) por transferencias
y otros cambios
-
-
-
-
850.006
606.126
(305.497)
(156.360)
3.646.656
-
4.191.165
449.766
46.899.852
8.592.428
-
61.904.597
8.592.428
449.766
19.600
4.754
-
61.924.197
8.597.182
449.766
-
-
-
-
-
-
325.926
(7.490.000)
325.926
(7.490.000)
-
-
-
-
Saldo final al 31 de diciembre de 2014
-
-
-
1.456.132
10.813.580
(50.235.565)
(461.857)
(448.246)
-
Otras
reservas
varias
M$
-
(461.857)
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados.
7
3.646.656
-
Patrimonio
neto atribuible
a los
Ganancias propietarios de Participaciones
(pérdidas)
la
no
Patrimonio
acumuladas controladora controladoras
total
M$
M$
M$
M$
4.640.931
(223.166)
-
48.319.994
11.801.331
(12.461.480)
63.774.505
11.801.331
(223.166)
(12.461.480)
(107.749)
(26.702.294) (26.573.464)
27.975.164 26.562.938
26.550.683
(11.854.413)
(107.749)
(22.781)
681.113
-
-
-
3.646.656
4.640.931
(8.212)
48.319.994
(8.212)
63.774.505
14.447
(14.441)
93
(10.000)
14.447
63.788.952
11.801.331
(223.166)
(12.461.480)
(107.749)
(37.222)
681.113
326.019
(7.490.000)
(18.212)
63.788.952
OXIQUIM S.A. Y FILIALES
Estados de Flujos de Efectivo Consolidados, Método Directo
por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2015 y 2014
2015
M$
2014
M$
Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de operación:
Clases de cobros por actividades de operación:
Cobros procedentes de las ventas de bienes y prestación de servicios
Otros cobros por actividades de operación
Clases de pagos:
Pagos a proveedores por el suministro de bienes y servicios
Pagos a y por cuenta de los empleados
165.896.758
384.504
158.894.070
209.154
(131.267.323)
(11.427.216)
(126.620.790)
(9.425.744)
Flujos de efectivo netos procedentes de operaciones
23.586.723
23.056.690
(324.184)
199.606
(2.175.498)
(198.452)
(236.339)
296.429
(1.672.309)
(59.532)
21.088.195
21.384.939
67.612
(14.551.001)
152.190
315.902
(19.224.185)
-
(14.331.199)
(18.908.283)
9.450.778
(4.603.279)
(3.589)
(9.042.814)
(63.134)
16.144.761
(4.717.881)
(88.435)
(7.485.015)
(7.500.000)
-
(4.262.038)
(3.646.570)
Incremento (disminución) neto de efectivo y equivalentes al efectivo
Efectos de la variación en la tasa de cambio sobre el efectivo y equivalentes al efectivo
2.494.958
(52)
(1.169.914)
(6.395)
Incremento (disminución) neto en el efectivo y equivalentes al efectivo
Efectivo y equivalente al efectivo al principio del período
2.494.906
4.467.505
(1.176.309)
5.399.742
6.962.411
4.223.433
Intereses pagados
Intereses recibidos
Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados
Otras entradas (salidas) de efectivo
Flujos de efectivo netos procedentes de actividades de operación
Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de inversión:
Importes procedentes de la venta de propiedad, planta y equipo
Compras de propiedades, plantas y equipos
Cobros a entidades relacionadas
Flujos de efectivo netos utilizados en actividades de inversión
Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de financiación:
Importes procedentes de préstamos de largo plazo
Reembolsos de préstamos
Pagos de pasivos por arrendamientos financieros
Pagos de préstamos a entidades relacionadas
Dividendos pagados
Otras salidas de efectivo
BORRAD O
Flujos de efectivo utilizados en actividades de financiación
Efectivo y equivalentes al efectivo al final del período
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados.
8
OXIQUIM S.A. Y FILIALES
ÍNDICE
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
(15)
(16)
(17)
(18)
(19)
(20)
(21)
(22)
(23)
(24)
(25)
(26)
(27)
(28)
(29)
(30)
(31)
(32)
(33)
(34)
(35)
(36)
(37)
Identificación de la sociedad
Descripción del negocio
Bases de preparación de los estados financieros y políticas contables
Administración de riesgo
Efectivo y efectivo equivalente
Otros activo financiero corriente y no corriente
Otros activos no financieros corrientes
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
Saldo y transacciones con entidades relacionadas
Inventarios
Medición del valor razonable
Activos y pasivos por impuestos corrientes
Activos no corrientes clasificados como mantenidos para la venta
Inversiones en subsidiarias
Propiedades, plantas y equipos
Impuestos a las ganancias e impuestos diferidos
Otros pasivos financieros corrientes y no corrientes
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Instrumentos financieros
Provisiones por beneficios a los empleados
Otros pasivos no financieros corrientes y no corrientes
Otras provisiones
Patrimonio neto
Participaciones no controladas
Ingresos ordinarios
Costos de venta
Costos de distribución
Otros gastos por función y gastos de administración
Ingresos y costos financieros
Diferencias de cambio y resultados por unidades de reajuste
Información por segmentos
Moneda nacional y extranjera
Medio ambiente
Contingencias y restricciones
Sanciones
Información complementaria del estado de flujo de efectivo
Hechos posteriores
BORRAD OR
9
11
11
11
34
36
37
37
38
43
47
48
52
52
53
54
57
59
62
64
68
70
70
71
76
76
77
77
77
78
79
79
82
84
84
84
85
85
OXIQUIM S.A. Y FILIALES
Notas a los Estados Financieros Consolidados
al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(1)
Identificación de la sociedad
Oxiquim S.A. en adelante la Sociedad, es una sociedad anónima abierta inscrita y constituida con
fecha 30 de septiembre de 1980.
El Rol único tributario de la Sociedad es 80.326.500-3 y su domicilio se encuentra ubicado en
Avda. Santa María N°2050, Providencia, Santiago.
La Sociedad está inscrita en el Registro de Valores bajo el N°1130 con fecha 10 de febrero
de 2015.
Al 31 de diciembre de 2014, la Sociedad se encontraba en un proceso de fusión con su matriz
Sintex S.A., lo que se concretó con fecha 27 de febrero de 2015, ya que representantes de Sintex S.A. y
Oxiquim S.A. otorgaron la escritura de materialización de la fusión, con lo cual Sintex S.A. dejó de tener
existencia legal, transmitiéndose, en consecuencia, la totalidad de sus activos, pasivos y patrimonio a
Oxiquim S.A. En conformidad a ello, con fecha 24 de marzo de 2015, la Superintendencia de Valores y
Seguros canceló la inscripción de Sintex S.A.
Con fecha 27 de febrero de 2015, Oxiquim S.A. emitió 25.000.000 acciones ordinarias y sin valor
nominal a los accionistas de Sintex S.A. y recibió los activos y pasivos de Sintex S.A.
(ver Nota 23 (b)).
(2)
Descripción del negocio
La Sociedad tiene por objetivo la elaboración, transformación, adquisición, enajenación,
exportación y distribución de toda clase de productos químicos, petroquímicos, farmacéuticos, de
cosmética y químicos en general.
La realización de servicios de ingeniería y maestranza, la operación y explotación de terminales
marítimos destinados a la recepción y/o embarque y almacenaje de productos líquidos a granel.
También está orientado a inversiones en compañías en el área de comercialización y producción de
productos químicos, servicios logísticos y terminales marítimos.
(3)
Bases de preparación de los estados financieros y políticas contables
(a)
Bases de preparación
Los presentes estados financieros consolidados de Oxiquim S.A. y Filiales al 31 de diciembre
de 2015, han sido preparados de acuerdo a instrucciones y normas emitidas por la
Superintendencia de Valores y Seguros de Chile (SVS), las cuales se componen de las
Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), emitidas por el International
Accounting Standards Board (IASB), más instrucciones específicas dictadas por la SVS.
10
OXIQUIM S.A. Y FILIALES
Notas a los Estados Financieros Consolidados
al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(3)
Bases de preparación de los estados financieros y políticas contables, continuación
(a)
Bases de preparación, continuación
De existir discrepancias entre las NIIF y las instrucciones específicas de la SVS, priman estas
últimas sobre las primeras.
Con fecha 17 de octubre de 2014, mediante la emisión del Oficio Circular N°856, la SVS
instruyó a las entidades fiscalizadas registrar directamente en patrimonio las variaciones en
activos y pasivos por concepto de impuestos diferidos, que surgieran como efecto directo del
incremento en la tasa de impuestos de primera categoría introducido en Chile por la
Ley N°20.780. Esta instrucción de la SVS es la única que contraviene las NIIF. La aplicación
del Oficio N°856 de la SVS vino a modificar el marco de preparación y presentación de
estados financieros utilizado por Oxiquim S.A. y filiales, ya que las Normas Internacionales
de Información Financiera (NIIF), requiere ser adoptado de manera integral, explícita y sin
reservas. El efecto de este cambio en las bases de contabilidad significó un abono a los
resultados acumulados por M$325.926 que de acuerdo a NIIF debería ser presentado con
cargo a los resultados del período 2014.
La preparación de los presentes estados financieros consolidados en conformidad con las
NIIF, requiere el uso de estimaciones y supuestos por parte de la Administración de la
Sociedad. Estas estimaciones están basadas en el mejor saber de la administración sobre los
montos reportados, eventos o acciones. El detalle de las estimaciones y criterios contables
significativos se detallan en Nota 3 (c).
Los estados financieros consolidados reflejan fielmente la situación financiera de Oxiquim
S.A. y Filiales al 31 de diciembre de 2015, y los resultados de las operaciones por los
períodos terminados el 31 de diciembre de 2015, los cambios en el patrimonio neto y los
flujos de efectivo por los por los períodos terminados el 31 de diciembre de 2015.
Con la absorción de su matriz Sintex S.A. el 27 de febrero de 2015, Oxiquim S.A. es la
matriz del grupo y emite estados financieros consolidados. En consecuencia, la situación
financiera de Oxiquim S.A. al 31 de diciembre de 2014, y los resultados de las operaciones
por los períodos terminados el 31 de diciembre de 2014, los cambios en el patrimonio neto y
los flujos de efectivo por los períodos terminados el 31 de diciembre de 2014 presentados se
deriven de los estados financieros de Oxquim S.A. consolidados con sus dos filiales directas
Terminal Marítimo Mejillones S.A. y Dilox S.A. (ver Nota 3 (d) (i), y Nota 23).
11
OXIQUIM S.A. Y FILIALES
Notas a los Estados Financieros Consolidados
al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(3)
Bases de preparación de los estados financieros y políticas contables, continuación
(a)
Bases de preparación, continuación
El Directorio de la Sociedad ha aprobado estos estados financieros consolidados en sesión
celebrada el 24 de marzo de 2016.
Estos estados financieros consolidados se han preparado siguiendo el principio de empresa en
marcha mediante la aplicación del método de costos, con excepción, de acuerdo a NIIF, de
aquellos activos y pasivos que se registran a valor razonable, y de aquellos activos y pasivos
no corrientes y grupos en desapropiación disponibles para la venta, que se registran al menos
entre el valor contable y el valor razonable menos costos de venta.
Los presentes estados financieros consolidados han sido preparados a partir de los registros
de contabilidad mantenidos por la Sociedad y filiales. Cada entidad prepara sus estados
financieros siguiendo los principios y criterios contables en vigor en cada país, por lo que en
el proceso de consolidación se han introducido los ajustes y reclasificaciones necesarios para
homogeneizar entre sí tales principios y criterios para adecuarlos a las NIIF y las
instrucciones de la SVS.
(b)
Período contable
Los presentes estados financieros consolidados cubren los siguientes años:
•
•
•
•
(c)
Estados de situación financiera clasificados consolidados por los períodos terminados
al 31 de diciembre de 2015 y 2014.
Estados de cambios en el patrimonio neto por los ejercicios terminados al 31 de diciembre
de 2015 y 2014.
Estados de resultados integrales y otros resultados integrales consolidados por función por
los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2015 y 2014.
Estados de flujos de efectivo consolidados por los ejercicios terminados al 31 de
diciembre de 2015 y 2014.
Estimaciones realizadas
En la preparación de los estados financieros consolidados se han utilizado determinadas
estimaciones realizadas por la administración de la Sociedad, para cuantificar algunos de los
activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos que figuran registrados en ellos.
12
OXIQUIM S.A. Y FILIALES
Notas a los Estados Financieros Consolidados
al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(3)
Bases de preparación de los estados financieros y políticas contables, continuación
(c)
Estimaciones realizadas, continuación
Estas estimaciones se refieren básicamente a:
(i)
Deterioro de activos
La Sociedad revisa el valor libro de sus activos tangibles e intangibles para determinar si hay
cualquier indicio que el valor libro no puede ser recuperable. Si existe dicho indicio, el valor
recuperable del activo se estima para determinar el alcance del deterioro. En la evaluación de
deterioro, los activos que no generan flujo de efectivo independiente, son agrupados en una
Unidad Generadora de Efectivo (“UGE”) a la cual pertenece el activo. El monto recuperable
de estos activos o UGE, es medido como el mayor valor entre su valor razonable y su valor
libro.
La Administración aplica su juicio en la agrupación de los activos que no generan flujos de
efectivo independientes y también en la estimación, la periodicidad y los valores del flujo de
efectivo subyacente en los valores del cálculo. Cambios posteriores en la agrupación de la
UGE o la periodicidad de los flujos de efectivo podría impactar los valores libros de los
respectivos activos.
En el caso de los activos financieros que tienen origen comercial, la Sociedad tiene definida
una política para el registro de provisiones por deterioro en función de la incobrabilidad del
saldo vencido, la cual es determinada en base a un análisis de la antigüedad, recaudación
histórica y el estado de la recaudación de las cuentas por cobrar.
(ii)
La probabilidad de ocurrencia y el monto de los pasivos de monto incierto o
contingente
Las estimaciones se han realizado considerando la información disponible a la fecha de emisión
de los presentes estados financieros consolidados, sin embargo, los acontecimientos futuros
podrían obligar a modificarlas en los próximos ejercicios (de forma prospectiva como un
cambio de estimación).
(iii)
Costos de desmantelamiento y restauración
Las provisiones para desmantelamiento y costos medioambientales, se efectúan a valor
presente tan pronto como la obligación es conocida. Los costos incurridos de desarme
asociados a cada proyecto son activados y cargados a resultados integrales durante la vida útil
del proyecto a través de la depreciación de los activos y/o el desarrollo de la provisión
descontada.
13
OXIQUIM S.A. Y FILIALES
Notas a los Estados Financieros Consolidados
al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(3)
Bases de preparación de los estados financieros y políticas contables, continuación
(c)
Estimaciones realizadas, continuación
(iv)
Estimación de deudores incobrables
La Sociedad ha estimado el riesgo de la recuperación de sus cuentas por cobrar, para los cual
ha establecido porcentajes de provisión por tramos de vencimientos menos la aplicación de
los seguros de créditos tomados.
(v)
Litigios y contingencias
La Sociedad evalúa periódicamente la probabilidad de pérdida de sus litigios y contingencias
de acuerdo a las estimaciones realizadas por sus asesores legales. En los casos en que la
administración y los abogados de la Sociedad han opinado que se obtendrán resultados
favorables o que los resultados son inciertos y los juicios se encuentran en trámite, no se han
constituido provisiones al respecto.
(vi)
Obsolescencia
La Sociedad ha estimado el riesgo de obsolescencia de sus inventarios en función del estado,
rotación de los mismos y sus valores netos de realización.
Estas estimaciones se han realizado en función de la mejor información disponible en la
fecha de emisión de los presentes estados financieros consolidados. Sin embargo, es posible
que acontecimientos que puedan tener lugar en el futuro obliguen a modificarlas (al alza o a
la baja) en próximos períodos, lo que se haría conforme a lo establecido en NIC 8, de forma
prospectiva, reconociendo los efectos del cambio de estimación en los correspondientes
estados financieros futuros.
(d)
Bases de consolidación
Los estados financieros consolidados de Oxiquim S.A., comprenden los estados financieros
de Oxiquim S.A. y sus filiales, lo cual incluye los activos, pasivos, resultados y flujos de
efectivo de la Sociedad y de sus filiales. El control es alcanzado cuando la Sociedad:
•
•
•
Tiene el poder sobre la inversión,
Está expuesto o tiene el derecho, a los retornos variables del involucramiento con la
inversión, y
Tiene la capacidad para usar su poder para afectar los retornos de la inversión.
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OXIQUIM S.A. Y FILIALES
Notas a los Estados Financieros Consolidados
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(3)
Bases de preparación de los estados financieros y políticas contables, continuación
(d)
Bases de consolidación, continuación
La Sociedad efectuó su evaluación sobre control basada en todos los hechos y circunstancias
y la conclusión es reevaluada si existe un indicador de que hay cambios de al menos uno de
los tres elementos detallados arriba. Cuando la Sociedad tiene menos que la mayoría de los
derechos de voto de una inversión, alcanza el control cuando los derechos de votos son
suficientes y le otorgan la capacidad práctica unilateral para dirigir las actividades relevantes
de la inversión. La Sociedad considera todos los hechos y circunstancias en la evaluación si
los derechos de voto en una inversión son suficientes para otorgarle poder, incluyendo:
•
•
•
•
El tamaño de la participación del derecho de voto de la Sociedad en relación con el
tamaño y la dispersión de los otros tenedores de voto.
Derechos de voto potenciales mantenidos por la Sociedad, otros tenedores de voto u otras
partes.
Derechos originados en acuerdos contractuales.
Cualquier hecho y/o circunstancias adicionales que indiquen que la Sociedad tiene o no, la
habilidad actual para dirigir las actividades relevantes en el momento en que las
decisiones necesiten tomarse, incluyendo patrones de conducta de voto en reuniones de
accionistas anteriores.
La consolidación de una filial comienza cuando la Sociedad obtiene control sobre la filial y
termina cuando la Sociedad pierde el control de la filial. Específicamente, los ingresos y
gastos de una filial adquirida o vendida durante el año son incluidos en el estado de
resultados integrales desde la fecha en que la Sociedad obtiene control hasta la fecha cuando
la Sociedad ya no controla a la filial.
Los resultados y cada componente de otros resultados integrales se atribuyen a los
propietarios de la Sociedad y a las participaciones no controladoras. El resultado integral total
de las filiales se atribuye a los propietarios de la Sociedad y a las participaciones no
controladoras incluso si esto resulta que las participaciones no controladoras tengan un saldo
negativo.
Los efectos de las transacciones significativas realizadas con las sociedades filiales han sido
eliminados y se ha reconocido la participación de los inversionistas minoritarios que se
presenta en el estado de situación financiera y en el estado de resultados, en la cuenta
participaciones no controladoras.
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OXIQUIM S.A. Y FILIALES
Notas a los Estados Financieros Consolidados
al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(3)
Bases de preparación de los estados financieros y políticas contables, continuación
(d)
Bases de consolidación, continuación
(i)
Filiales
Una filial es una entidad sobre la cual la Sociedad ejerce directa o indirectamente control
según se definió anteriormente. Se consolidan por este método aquellas entidades en las que a
pesar de no tener este porcentaje de participación se entiende que sus actividades se realizan
en beneficio de la Sociedad, estando expuesta a todos los riesgos y beneficios de la entidad
dependiente.
El detalle de las Sociedades filiales incluidas en la consolidación es el siguiente:
Porcentaje de participación
31-12-2015
31-12-2014
Moneda funcional Directo Indirecto Total
Directo Indirecto Total
RUT
Nombre sociedad
96.852.670-7
Peso chileno
99,00
1,00
100,00
99,0000
- 99,0000
Peso chileno
99,99
0,01
100,00
99,9998
- 99,9998
77.841.000-1
Dilox S.A.
Terminal Marítimo Oxiquim
Mejillones S.A.
Oxiquim Inversiones
Internacionales Ltda.
Dólar americano
99,99
-
99,99
-
-
-
Extranjera
Oxiquim Perú S.A.C.
Nuevo Sol peruano
-
100,00
100,00
-
-
-
76.000.239-9
(e)
Transacciones en moneda extranjera
Los estados de cada una de las Sociedad incluidas en los estados financieros consolidados, se
presentan en la moneda del ambiente económico primario en el cual operan las Sociedades
(su moneda funcional). Para propósitos de los estados financieros consolidados, los
resultados y la posición financiera de cada Sociedad son expresados en pesos chilenos, que es
la moneda funcional de la Sociedad Matriz y la moneda de presentación para los estados
financieros consolidados.
En la preparación de los estados de resultados, las transacciones en monedas distintas a la
moneda funcional de la Sociedad (monedas extranjeras) se convierten a la tasa de cambio
vigente a la fecha de la transacción. En la fecha de cada estado de situación financiera, los
activos y pasivos monetarios expresados en monedas extranjeras son convertidos a las tasas
de cambio de cierre del estado de situación financiera.
Para propósitos de presentar los estados financieros consolidados, los estados financieros de
las filiales cuyas monedas funcionales son distintas al peso chileno, han sido traducidos a
peso chileno de acuerdo a las disposiciones establecidas en la Norma Internacional de
Contabilidad N°21 (NIC 21), a través de la conversión de los activos y pasivos al tipo de
cambio de cierre, y los ingresos y gastos a los tipos de cambio promedio de cada mes.
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OXIQUIM S.A. Y FILIALES
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(3)
Bases de preparación de los estados financieros y políticas contables, continuación
(e)
Transacciones en moneda extranjera, continuación
Las “Unidades de Fomento” (UF) son unidades de reajuste las cuales son convertidas a pesos
chilenos, la variación de la tasa de cambio es registrada en el estado separados de resultados
integrales en el ítem “Resultados por unidades de reajuste”.
Los activos y pasivos denominados en Dólares estadounidenses (US$), Euro y Unidades de
Fomento, han sido convertidos a pesos chilenos a los tipos de cambio observados a la fecha
de cierre:
Moneda
31-12-2015
31-12-2014
En pesos chilenos ($)
Dólar estadounidense (US$)
Euro (EUR)
Nuevo Sol peruano (PEN)
Real brasileño (BRL)
Unidad de Fomento (UF)
(f)
710,16
774,61
207,69
181,92
25.629,09
606,75
738,05
203,14
224,49
24.627,10
Propiedades, plantas y equipos
Las propiedades, plantas y equipos se valoran a su costo de adquisición, neto de su
correspondiente depreciación acumulada y de las pérdidas por deterioro que haya
experimentado. Adicionalmente al precio pagado por la adquisición de cada elemento, el
costo también incluye, en su caso, los siguientes conceptos:
•
Los gastos financieros devengados durante el período de construcción que sean
directamente atribuibles a la adquisición, construcción o producción de activos
calificados, que son aquellos que requieren de un período de tiempo sustancial antes de
estar listos para su uso, como, por ejemplo, construcción de estanques. La tasa de interés
utilizada es la correspondiente al financiamiento específico o, de no existir, la tasa media
de financiamiento de la Sociedad que realiza la inversión.
• Los gastos de personal relacionados directamente con las obras en curso.
• Los elementos adquiridos con anterioridad a la fecha en que Oxiquim S.A. y Filiales
efectuó su transición a las NIIF incluyen en el costo de adquisición, en su caso, las
revalorizaciones de activos permitidas en los distintos países para ajustar el valor de las
propiedades, plantas y equipos con la inflación registrada hasta esa fecha.
Las obras en curso se traspasan a activos en explotación una vez finalizado el período de
prueba cuando se encuentran disponibles para su uso, a partir de cuyo momento comienza su
depreciación.
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(3)
Bases de preparación de los estados financieros y políticas contables, continuación
(f)
Propiedades, plantas y equipos, continuación
Los costos de ampliación, modernización o mejora que representan un aumento de la
productividad, capacidad o eficiencia o un alargamiento de la vida útil de los bienes se
capitalizan como mayor costo de los correspondientes bienes.
Las sustituciones o renovaciones de elementos completos que aumentan la vida útil del bien,
o su capacidad económica, se registran como mayor valor de los respectivos bienes, con el
consiguiente retiro contable de los elementos sustituidos o renovados.
Los gastos periódicos de mantenimiento, conservación y reparación, se registran
directamente en resultados como costo del año en que se incurren.
La Sociedad, en base al resultado de las pruebas de deterioro, considera que el valor contable
de los activos no supera el valor recuperable de los mismos.
Las propiedades, plantas y equipos, neto en su caso del valor residual del mismo, se deprecia
distribuyendo linealmente el costo de los diferentes elementos que lo componen entre los
años de vida útil estimada, que constituyen el período en el que las sociedades esperan
utilizarlos. La vida útil estimada se revisa periódicamente y si procede, se ajusta en forma
prospectiva.
Asimismo, en este rubro se incluyen las inversiones efectuadas en activos adquiridos bajo la
modalidad de contratos de arrendamiento con opción de compra que reúnen las características
de leasing financiero. Los bienes no son jurídicamente de propiedad de la Sociedad y pasarán
a serlo cuando se ejerza la opción de compra.
Los repuestos asociados al activo fijo con rotación mayor a 12 meses, se clasifican en
propiedades, planta y equipos y se cargan a resultado en el período que se incorporan los
equipos mayores a que pertenecen.
La utilidad o pérdida resultantes de la enajenación o retiro de un bien se calcula como la
diferencia entre el precio obtenido en la enajenación y el valor registrado en los libros
reconociendo el cargo o abono a resultados del año.
Los elementos de propiedades, planta y equipo, se amortizan siguiendo el método lineal,
mediante la distribución del costo de adquisición de los activos menos el valor residual
estimado entre los años de vida útil estimado de los elementos. La vida útil de los elementos
de activos fijos se revisan anualmente y su depreciación comienza cuando los activos están
en condiciones de uso.
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Notas a los Estados Financieros Consolidados
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(3)
Bases de preparación de los estados financieros y políticas contables, continuación
(f)
Propiedades, plantas y equipos, continuación
La Sociedad evalúa, a la fecha de cierre o siempre que haya un indicio de que pueda existir
un posible deterioro de valor de los activos de propiedades, plantas y equipos. Cualquier
registro o reverso de una partida de valor que surja como consecuencia de ésta comparación,
se registra con cargo o abono a resultado según corresponda.
A continuación se presentan los principales períodos de vida útil utilizados para la
depreciación de los activos:
Años
Vida mínima
Vida máxima
Edificios
Plantas y equipos
Equipamiento de tecnología de información
Otras propiedades, plantas y equipos
20
10
3
3
40
15
4
7
Las ganancias o pérdidas que surgen en ventas o retiros de bienes de propiedades, plantas y
equipos se reconocen como resultados del año y se calculan como la diferencia entre el valor
de venta y el valor neto contable del activo.
(g)
Deterioro
La Sociedad evalúa anualmente el deterioro del valor de los activos, conforme a la
metodología establecida por la Sociedad de acuerdo con lo establecido en la NIC 36.
(i)
Deterioro de propiedades, plantas y equipo
Se revisan los activos en cuanto a su deterioro, a fin de verificar si existe algún indicio que el
valor libro sea menor al importe recuperable. Si existe dicho indicio, el valor recuperable del
activo se estima para determinar el alcance del deterioro (de haberlo). En caso que el activo
no genere flujos de caja que sean independientes de otros activos, la Sociedad determina el
valor recuperable de la unidad generadora de efectivo a la cual pertenece el activo.
El valor recuperable es el más alto entre el valor justo menos los costos de vender y el valor
en uso. Para determinar el valor en uso, se calcula el valor presente de los flujos de caja
futuros descontados, a una tasa asociada al activo evaluado.
Si el valor recuperable de un activo se estima que es menor que su valor libro, este último
disminuye al valor recuperable.
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OXIQUIM S.A. Y FILIALES
Notas a los Estados Financieros Consolidados
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(3)
Bases de preparación de los estados financieros y políticas contables, continuación
(g)
Deterioro, continuación
(ii)
Deterioro de activos financieros
Los activos sujetos a amortización se someten a pruebas de pérdidas por deterioro siempre
que exista evidencia objetiva de que, como resultado de uno o más eventos ocurridos después
del reconocimiento inicial, el importe en libros no puede ser recuperable.
A efectos de evaluar las pérdidas por deterioro del valor, los activos se agrupan al nivel más
bajo para el que hay flujos de efectivo identificables por separado (unidades generadoras de
efectivo).
Se reconoce una pérdida por deterioro por el exceso del importe en libros del activo sobre su
importe recuperable. El importe recuperable es el mayor entre el valor razonable de un activo
menos los costos para la venta y el valor en uso. Al evaluar este último valor, los flujos de
caja futuros estimados se descuentan a su valor presente, utilizando una tasa de descuento
antes de impuestos que refleje las tasaciones de mercado vigentes del valor en el tiempo del
dinero y los riesgos específicos del activo, para los cuales no se han ajustado estimaciones de
flujos de caja futuros.
Si el valor recuperable de un activo o unidad generadora de ingresos se estima que es menor
que su valor libro, este último disminuye al valor recuperable. Se reconoce un deterioro de
inmediato como otra depreciación. En caso que se reverse un deterioro posteriormente, el
valor libro aumenta a la estimación revisada del valor recuperable, pero hasta el punto que no
supere el valor libro que se habría determinado, si no se hubiera reconocido un deterioro
anteriormente.
Se reconoce un reverso como una disminución del cargo por depreciación de inmediato. Los
activos no financieros, distintos del menor valor, que hubieran sufrido una pérdida por
deterioro se someten a revisiones a cada fecha de estado de situación financiera por si se
hubieran producido reversos de la pérdida.
Los activos sobre los cuales se aplica la metodología anteriormente descrita, son las
Inversiones en sociedades filiales.
(h)
Reconocimiento de ingresos
Los ingresos son reconocidos en la medida en que sea probable que los beneficios
económicos fluyan a la Sociedad y puedan ser medidos con fiabilidad. Los ingresos son
medidos al valor razonable de los beneficios económicos recibidos o por recibir y se
presentan netos del impuesto al valor agregado, impuestos específicos, devoluciones,
descuentos.
20
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Notas a los Estados Financieros Consolidados
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(3)
Bases de preparación de los estados financieros y políticas contables, continuación
(h)
Reconocimiento de ingresos, continuación
Los ingresos por ventas de bienes de comercialización y productos terminados se reconocen
después de que la Sociedad ha transferido al comprador los riesgos y beneficios inherentes a
la propiedad de esos bienes y no mantiene el derecho a disponer de ellos, ni mantener un
control eficaz; por lo general, esto significa que las ventas se registran al momento del
traspaso de riesgos y beneficios a los clientes en conformidad con los términos convenidos en
los acuerdos comerciales.
Los ingresos ordinarios derivados de la prestación de servicios se reconocen cuando pueden
ser estimados con fiabilidad y en función del grado de realización de la prestación del
servicio a la fecha del reporte del período. Cuando el resultado de una transacción que
implique la prestación de servicios no puede ser estimado en forma fiable, se reconocen
ingresos por la cuantía en que los gastos reconocidos se consideran recuperables.
Los ingresos procedentes de arrendamientos de las instalaciones de carga y descarga, de
almenaje de gas líquido se reconocen como ingreso de forma lineal a lo largo del plazo de
arrendamiento. Los ingresos procedentes del arrendamiento de otras propiedades se
reconocen como ingresos ordinarios.
(i)
Costos de financiamiento
Los costos de financiamiento directamente asociados a la adquisición, construcción o
producción de activos calificados, que son aquellos activos que requieren, necesariamente, de
un período de tiempo significativo antes de estar preparados para su uso o venta, se agregan
al costo de dichos activos, hasta el momento en que dichos activos se encuentren
sustancialmente preparados para su uso o venta.
(j)
Inventarios
Los inventarios se miden al costo o a su valor neto realizable, según cuál sea menor. Dentro
de este rubro, la sociedad tiene materias primas y bienes de comercialización (mercaderías)
los que se presentan valorizados de acuerdo al método del costo de adquisición. El costo de
adquisición comprende el precio de compra, los aranceles de importación y otros impuestos
(que no sean recuperables posteriormente de las autoridades fiscales) y transporte, materiales
y servicios. Los descuentos comerciales, las rebajas y otras partidas similares se deducirán
para determinar el costo de adquisición.
21
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al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(3)
Bases de preparación de los estados financieros y políticas contables, continuación
(j)
Inventarios, continuación
Los productos en producción y los productos terminados, han sido medidos bajo su costo de
producción o transformación. El costo de transformación de inventarios, incluirá aquellos
costos directamente relacionado con las unidades de producción, tales como la mano de obra
directa. Además la distribución sistemática de los costos indirectos de producción, variables o
fijos, en los que haya incurrido para transformar las materias primas en productos terminados.
El valor neto realizable corresponde al precio de venta estimado para los inventarios menos
todos los costos necesarios para realizar la venta.
Los inventarios de repuestos para proyectos específicos y que se espera no tendrán rotación
en un año se presentan en activos no corrientes – propiedad planta y equipos en el rubro
“Otros activos”.
(k)
Operaciones de leasing (arrendamientos)
Para determinar si un contrato es, o contiene, un arrendamiento, la Sociedad analiza el fondo
económico del acuerdo, evaluando si el cumplimiento del contrato depende del uso de un
activo específico y si el acuerdo transfiere el derecho de uso del activo. Si se cumplen ambas
condiciones, se separa al inicio del contrato, en función de sus valores razonables, los pagos y
contraprestaciones relativos al arrendamiento, de los correspondientes al resto de elementos
incorporados al acuerdo.
Los arrendamientos en los que se transfieren sustancialmente todos los riesgos y beneficios
inherentes a la propiedad se clasifican como financieros. El resto de arrendamientos se
clasifican como operativos.
Los arrendamientos financieros en los que la Sociedad actúa como arrendatario se reconocen
al comienzo del contrato, registrando un activo según su naturaleza y un pasivo por el mismo
monto e igual al valor razonable del bien arrendado, o bien al valor presente de los pagos
mínimos por el arrendamiento, si éste fuera menor. Posteriormente, los pagos mínimos por
arrendamiento se dividen entre gasto financiero y reducción de la deuda. El gasto financiero
se reconoce como gasto y se distribuye entre los ejercicios que constituyen el período de
arrendamiento, de forma que se obtiene una tasa de interés constante en cada ejercicio sobre
el saldo de la deuda pendiente de amortizar. El activo se deprecia en los mismos términos que
el resto de activos depreciables similares, si existe certeza razonable de que el arrendatario
adquirirá la propiedad del activo al finalizar el arrendamiento. Si no existe dicha certeza, el
activo se deprecia en el plazo menor entre la vida útil del activo o el plazo del arrendamiento.
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(3)
Bases de preparación de los estados financieros y políticas contables, continuación
(k)
Operaciones de leasing (arrendamientos), continuación
Los arrendamientos financieros en los que la Sociedad actúa como arrendador se reconocen
al comienzo del contrato una cuenta por cobrar de arrendamientos financieros, por un importe
igual al de la inversión neta en el arrendamiento. Posteriormente, los ingresos financieros se
reconocen en base de una pauta que refleje, en cada uno de los períodos, una tasa de
rendimiento constante sobre la inversión financiera neta que el arrendador ha realizado en el
arrendamiento financiero.
Inversión neta en el arrendamiento es la inversión bruta del arrendamiento descontada a la
tasa de interés implícita en el arrendamiento.
Las cuotas de arrendamiento operativo se reconocen como gasto de forma lineal durante el
plazo del contrato.
(l)
Activos financieros
Los activos financieros se clasifican en las siguientes categorías:
•
•
•
•
Activos financieros a valor razonable a través de resultados.
Inversiones mantenidas hasta su vencimiento.
Activos financieros disponibles para la venta.
Préstamos y cuentas por cobrar.
La clasificación depende de la naturaleza y el propósito de los activos financieros y se
determina en el momento de reconocimiento inicial.
(i)
Activos financieros a valor razonable a través de resultados
Su característica es que se incurre en ellos principalmente con el objeto de venderlos en un
futuro cercano, para fines de obtener rentabilidad y liquidez. Estos instrumentos son medidos
a valor razonable y las variaciones en su valor se registran en resultados en el momento que
ocurren.
(ii)
Activos financieros mantenidos hasta su vencimiento
Corresponden a activos financieros no derivados con pagos conocidos y vencimiento fijo, que
la administración de la Sociedad tiene la intención y la capacidad de mantener hasta su
vencimiento. Si la Sociedad vendiese un importe que fuese significante de los activos
financieros mantenidos hasta su vencimiento, la categoría completa se reclasificaría como
disponible para la venta.
Estos activos financieros se incluyen en activos no corrientes con excepción de aquellos cuyo
vencimiento es inferior a 12 meses a partir de la fecha del estado de situación financiera.
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Notas a los Estados Financieros Consolidados
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(3)
Bases de preparación de los estados financieros y políticas contables, continuación
(l)
Activos financieros, continuación
(iii)
Activos financieros disponibles para la venta
Los activos financieros disponibles para la venta son activos financieros no derivados
designados específicamente en esta categoría.
(iv)
Préstamos y cuentas por cobrar
Se registran a su costo amortizado, correspondiendo éste básicamente al efectivo entregado
menos las devoluciones del principal efectuadas, más los intereses devengados no cobrados
en el caso de los préstamos y al valor actual de las cuentas por cobrar. Se incluyen en activos
corrientes, excepto para vencimientos superiores a 12 meses desde la fecha del balance los
que se clasifican como activos no corrientes. Los préstamos y cuentas a cobrar se incluyen en
deudores comerciales y otras cuentas por cobrar en el estado de situación financiera.
(m)
Pasivos financieros
Los pasivos financieros se clasifican ya sea como pasivo financiero “valor razonable a través
de resultados” o como “otros pasivos financieros”.
(i)
Pasivos financieros a valor razonable a través de resultados
Los pasivos financieros son clasificados a valor razonable a través de resultados cuando
éstos, sean mantenidos para negociación o sean designados a valor razonable a través de
resultados.
(ii)
Otros pasivos financieros
Otros pasivos financieros, incluyendo los préstamos, se valorizan inicialmente por el monto
de efectivo recibido, netos de los costos de transacción. Los otros pasivos financieros son
posteriormente valorizados al costo amortizado utilizando el método de tasa de interés
efectiva, reconociendo los gastos por intereses sobre la base de la rentabilidad efectiva.
El método de la tasa de interés efectiva corresponde al método de cálculo del costo
amortizado de un pasivo financiero y de la asignación de los gastos por intereses durante todo
el período correspondiente. La tasa de interés efectiva corresponde a la tasa que descuenta
exactamente los flujos futuros de efectivo estimados por pagar durante la vida esperada del
pasivo financiero o, cuando sea apropiado, un período menor cuando el pasivo asociado tenga
una opción de prepago que se estime será ejercida.
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OXIQUIM S.A. Y FILIALES
Notas a los Estados Financieros Consolidados
al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(3)
Bases de preparación de los estados financieros y políticas contables, continuación
(m)
Pasivos financieros, continuación
(ii)
Otros pasivos financieros, continuación
Al cierre de los presentes estados financieros consolidados, la tasa efectiva no difiere
significativamente de la tasa de interés nominal de los pasivos financieros. Los préstamos
financieros se presentan a valor neto, es decir, rebajando los gastos asociados a su emisión.
La Sociedad da de baja los pasivos financieros únicamente cuando las obligaciones son
canceladas, anuladas o expiran.
(iii)
Clasificación como deuda o patrimonio
Los instrumentos de deuda y patrimonio se clasifican ya sea como pasivos financieros o
como patrimonio, de acuerdo con la sustancia del acuerdo contractual.
(iv)
Instrumentos de patrimonio
Un instrumento de patrimonio es cualquier contrato que ponga de manifiesto una
participación residual en los activos de una entidad una vez deducidos todos sus pasivos. Los
instrumentos de patrimonio emitidos se registran al monto la contraprestación recibida, netos
de los costos directos de la emisión. La Sociedad actualmente sólo tiene emitidos acciones de
serie única.
Los aumentos de capital realizados en activos y pasivos recibidos distintos de efectivo y
efectivo equivalente, se registran al valor razonable de los mismos.
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al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(3)
Bases de preparación de los estados financieros y políticas contables, continuación
(n)
Derivados
(i)
Derivados de cobertura
Los contratos de derivados suscritos por la Sociedad, corresponden principalmente a
contratos de forward de moneda y swaps de moneda, para cubrir riesgos asociados con
fluctuaciones en las tasas de tipo de cambio. Todos ellos corresponden a contratos de
cobertura, por lo que los efectos que se originen producto de los cambios en el valor justo de
este tipo de instrumentos, se registran en activos o pasivos de cobertura, en la medida que la
cobertura de esta partida haya sido declarada como efectiva de acuerdo a su propósito. Una
cobertura se considera altamente efectiva cuando los cambios en el valor razonable o en los
flujos de caja del subyacente atribuibles al riesgo cubierto, se compensan con los cambios en
el valor razonable o en los flujos de efectivo del instrumento de cobertura, con una
efectividad que se encuentre en el rango de 80% - 125%. La correspondiente utilidad o
pérdida no realizada se reconoce en resultados integrales del ejercicio sólo en aquellos casos
en que los contratos son liquidados o dejan de cumplir con las características de un contrato
de cobertura, en caso contrario se registran en patrimonio.
Los derivados se reconocen inicialmente a valor razonable a la fecha de la firma del contrato
derivado y posteriormente se vuelven a valorizar a su valor razonable a la fecha de cada
cierre. El valor razonable de los contratos forward de moneda es calculado en referencia a los
tipos de cambio forward actuales de contratos con similares perfiles de vencimiento. El valor
razonable total de los derivados de cobertura se clasifica como un activo o pasivo no
corriente si el vencimiento remanente de la partida cubierta es superior a 12 meses y como un
activo o pasivo corriente si el vencimiento remanente de la partida cubierta es inferior a 12
meses.
(ii)
Coberturas de flujo de efectivo
La porción efectiva de los cambios en el valor razonable de los instrumentos derivados que se
denominan y califican como instrumentos de cobertura de flujos de caja se difiere en el
patrimonio, en una reserva de patrimonio neto denominada “cobertura de flujos de caja”. La
ganancia o pérdida relacionada a la porción inefectiva se reconoce inmediatamente en el
estado de resultados integrales y se incluye en la línea “otras ganancias y pérdidas”. Los
montos diferidos en el patrimonio se reconocen como ganancias o pérdidas en los períodos en
que el ítem cubierto se reconoce en ganancia o pérdidas, en la misma línea del estado de
resultados integrales donde el ítem cubierto fue reconocido. Sin embargo, cuando la
transacción prevista que se cubre resulta en el reconocimiento de un activo no financiero o un
pasivo no financiero, las ganancias y pérdidas previamente diferidas en el patrimonio se
transfieren del patrimonio y se incluyen en la valorización inicial del costo de dicho activo y
pasivo.
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al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(3)
Bases de preparación de los estados financieros y políticas contables, continuación
(o)
Derivados, continuación
(ii)
Coberturas de flujo de efectivo, continuación
La contabilidad de cobertura se discontinúa cuando la Sociedad anula la relación de
cobertura, cuando el instrumento de cobertura vence o se vende, se finaliza o se ejerce, o ya
no califica para la contabilidad de cobertura. Cualquier ganancia o pérdida diferida en el
patrimonio en ese momento se mantiene en el patrimonio y se reconoce cuando la transacción
prevista finalmente se reconoce en ganancias o pérdidas. Cuando ya no es esperable que una
transacción prevista ocurra, la ganancia o pérdida acumulada que fue diferida en el
patrimonio se reconoce de manera inmediata en ganancias o pérdidas.
(o)
Provisiones
Las provisiones se reconocen cuando la Sociedad tiene una obligación presente (ya sea legal
o constructiva) como resultado de un suceso pasado, es probable que la Sociedad tenga que
cancelar la obligación, y puede hacerse una estimación confiable del importe de la
obligación.
El importe reconocido como provisión debe ser la mejor estimación del desembolso
necesario para cancelar la obligación presente al final del período sobre el que se informa,
teniendo en cuenta los riesgos y las incertidumbres que conllevan la obligación. Cuando se
mide una provisión usando el flujo de efectivo estimado para cancelar la obligación presente,
su importe en libros representa el valor actual de dichos flujos de efectivo (cuando el efecto
del valor temporal del dinero es significativo).
Cuando se espera de un tercero la recuperación de algunos o todos los beneficios económicos
requeridos para cancelar una provisión, se reconocen una cuenta por cobrar como un activo si
es prácticamente seguro que se recibirá el desembolso y se puede medir el importe de la
cuenta por cobrar con confiabilidad.
(p)
Pasivos contingentes
Los pasivos contingentes, son obligaciones surgidas a raíz de sucesos pasados, cuya
información está sujeta a la ocurrencia o no de eventos fuera de control de la Sociedad, u
obligaciones presentes surgidas de hechos anteriores, cuyo importe no puede ser estimado de
forma fiable, o en cuya liquidación no es probable que tenga lugar una salida de recursos.
La Sociedad no registra activos ni pasivos contingentes, salvo aquellos que deriven de los
contratos de carácter oneroso, los cuales se registran como provisión y son revisados a la
fecha de cada estado de situación financiera para ajustarlos de forma tal que reflejen la mejor
estimación.
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(3)
Bases de preparación de los estados financieros y políticas contables, continuación
(q)
Provisiones por costos de desmantelamiento y restauración
Surge una obligación de incurrir en costos de desmantelamiento y restauración cuando se
produce una alteración ambiental causada por el desarrollo de las instalaciones y la ocupación
del terminal marítimo en la Bahía de Quintero y Mejillones. Los costos se estiman en base de
un plan formal de cierre y están sujetos a una revisión formal.
(r)
Beneficios al personal
Las condiciones de empleo estipulan el pago de una indemnización por años de servicio
cuando un contrato de trabajo llega a su fin.
Normalmente esto corresponde a la proporción de un mes por cada año de servicio y a base
del nivel de sueldo final. Este beneficio ha sido definido como un beneficio de largo plazo.
Por otro lado, la Sociedad ha convenido un premio de antigüedad con sus trabajadores que es
cancelado sobre la base de un porcentaje incremental de su sueldo de acuerdo a una tabla
definida. Este beneficio ha sido definido como un beneficio de largo plazo.
La provisión de indemnización por años de servicio es calculada de acuerdo a valorizaciones
realizadas por un actuario independiente, utilizando el método de unidad de crédito
proyectada, las cuales se actualizan en forma periódica. La remedición, que comprende las
ganancias y pérdidas actuariales se refleja inmediatamente en el estado de situación
financiera con cargo o abono reconocido en otros resultados integrales en el período en que
ocurren. La remedición reconocida en otros resultados integrales se refleja inmediatamente en
resultados retenidos y no será reclasificada a resultados del ejercicio. El costo por servicios
pasados se reconoce en resultados en el período de una modificación al plan. El interés neto
se calcula multiplicando la tasa de descuento al comienzo del período por el activo o pasivo
neto por beneficios definidos. Los costos por beneficios definidos se categorizan como sigue:
•
•
•
Costo por servicios (incluyendo el costo por servicios actuales, costo por servicios
pagados, así como también las ganancias o pérdidas por reducciones y liquidaciones);
Gasto o ingreso por interés neto;
Remedición.
Los costos asociados a los beneficios de personal, relacionados con los servicios prestados
por los trabajadores durante el año son cargados a resultados integrales en el período que
corresponde.
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(3)
Bases de preparación de los estados financieros y políticas contables, continuación
(s)
Beneficios al personal, continuación
La Administración utiliza supuestos para determinar la mejor estimación de estos beneficios.
Dicha expectativa al igual que los supuestos son establecidos en conjunto con un actuario
externo a la Sociedad. Estos supuestos incluyen una tasa de descuento anual, los aumentos
esperados en las remuneraciones y permanencia futura, entre otros.
El importe de los pasivos actuariales netos devengados al cierre del ejercicio se presenta en el
rubro provisiones corrientes y no corrientes por beneficio a los empleados del estado de
situación financiera.
(s)
Impuesto a las ganancias
El resultado por impuesto a las ganancias del período, se determina como la suma del
impuesto corriente de la Sociedad y resulta de la aplicación del tipo de gravamen sobre la
base imponible del año, una vez aplicadas las deducciones tributarias, más la variación de los
activos y pasivos por impuestos diferidos y créditos tributarios. Las diferencias entre el valor
contable de los activos y pasivos y su base tributaria, generan los saldos de impuestos
diferidos de activo o de pasivo, que se calculan utilizando las tasas impositivas que se espera
estén vigentes cuando los activos y pasivos se realicen.
Los activos por impuestos diferidos y créditos tributarios, se reconocen únicamente cuando se
considera probable que existan ganancias tributarias suficientes para recuperar las
deducciones por diferencias temporarias y hacer efectivos los créditos tributarios.
El impuesto corriente y las variaciones en los impuestos diferidos se registran en resultados o
en rubros de patrimonio neto en el estado de situación financiera, en función de donde se
hayan registrado las ganancias o pérdidas que lo hayan originado, excepto activos o pasivos
que provengan de combinaciones de negocio.
Los activos por impuestos diferidos y créditos tributarios se reconocen únicamente cuando se
considera probable que existan ganancias tributarias futuras suficientes para recuperar las
deducciones por diferencias temporarias y hacer efectivos los créditos tributarios. Se
reconocen pasivos por impuestos diferidos para todas las diferencias temporarias, excepto
aquellas derivadas del reconocimiento inicial de plusvalías compradas y de aquellas cuyo
origen está dado por la valorización de las inversiones en filiales, asociadas y entidades bajo
control conjunto, en las cuales la sociedad pueda controlar la reversión de las mismas y es
probable que no reviertan en un futuro previsible.
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(3)
Bases de preparación de los estados financieros y políticas contables, continuación
(t)
Impuesto a las ganancias, continuación
El impuesto diferido se mide empleando las tasas fiscales que se espera sean de aplicación a
las diferencias temporarias en el período en el que se reversen usando tasas fiscales que por
defecto les aplican a la fecha de balance, tal como se indica a continuación:
(t)
Año
Renta
atribuida
%
Parcialmente
integrado
%
2014
2015
2016
2017
2018
21,00
22,50
24,00
25,00
25,00
21,00
22,50
24,00
25,50
27,00
Ganancias por acción
La Sociedad ha realizado su cálculo por ganancias de acción dividiendo el resultado del
período atribuible a los tenedores de instrumentos ordinarios de patrimonio neto de la
controladora (numerador) entre el promedio ponderado de acciones ordinarias en circulación
(denominador) durante el año.
Durante los ejercicio 2015, el Grupo no realizó operaciones de potencial efecto dilutivo que
suponga una ganancia por acción diluida diferente del beneficio básico por acción.
(u)
Estado de flujos de efectivo
Para efectos de preparación del estado de flujos de efectivo, la Sociedad ha definido las
siguientes consideraciones:
•
•
•
•
El efectivo y equivalentes al efectivo incluyen el efectivo en caja y los fondos mutuos en
entidades de crédito a corto plazo de gran liquidez con un vencimiento original de tres
meses.
Actividades de operación: Son las actividades que constituyen la principal fuente de
ingresos ordinarios de la Sociedad, así como otras actividades que no puedan ser
calificadas como de inversión o financiación.
Actividades de inversión: Corresponden a actividades de adquisición, enajenación o
disposición por otros medios de activos a largo plazo y otras inversiones no incluidas en el
efectivo y sus equivalentes.
Actividades de financiación: Actividades que producen cambios en el tamaño y
composición del patrimonio neto y de los pasivos de carácter financiero.
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al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(3)
Bases de preparación de los estados financieros y políticas contables, continuación
(v)
Nuevas NIIF e Interpretaciones del Comité de Interpretaciones NIIF (CINIIF)
Asimismo, a la fecha de emisión de estos estados financieros, se han publicado enmiendas,
mejoras e interpretaciones a las normas existentes que no han entrado en vigencia y que la
Sociedad no ha adoptado con anticipación. Estas son de aplicación obligatoria a partir de las
fechas indicadas a continuación:
Nuevas NIIF
NIIF 9, Instrumentos Financieros
Fecha de aplicación obligatoria
Períodos anuales que comienzan en o después
del 1 de enero de 2018. Se permite adopción
anticipada.
NIIF 14 Cuentas Regulatorias Diferidas
Períodos anuales que comienzan en o después
del 1 de enero de 2016. Se permite adopción
anticipada.
NIIF 15 Ingresos de Contratos con Clientes
Períodos anuales que comienzan en o después
del 1 de enero de 2018. Se permite adopción
anticipada.
NIIF 16: Arrendamientos
Períodos anuales que comienzan en o después
del 1 de enero de 2019. Se permite adopción
anticipada.
Enmiendas a NIIFs
NIC 1: Iniciativa de revelación
Períodos anuales que comienzan en o después
del 1 de enero de 2016. Se permite adopción
anticipada.
NIIF 11, Acuerdos Conjuntos: Contabilización de
Adquisiciones de Participaciones en Operaciones Conjuntas
Períodos anuales que comienzan en o después
del 1 de enero de 2016. Se permite adopción
anticipada.
NIC 16, Propiedad, Planta y Equipo, y NIC 38, Activos
Intangibles: Clarificación de los métodos aceptables de
Depreciación y Amortización.
Períodos anuales que comienzan en o después
del 1 de enero de 2016. Se permite adopción
anticipada.
NIIF 10, Estados Financieros Consolidados, y NIC 28,
Fecha efectiva diferida indefinidamente.
Inversiones en Asociadas y Negocios Conjuntos: Transferencia
o contribución de activos entre un inversionista y su asociada o
negocio conjunto.
NIC 27, Estados Financieros Separados, NIIF 10, Estados
Financieros Consolidados y NIIF 12, Revelaciones de
Participaciones en Otras Entidades. Aplicación de la
excepción de consolidación.
Períodos anuales iniciados en o después
del 1 de enero de 2016.
NIC 41, Agricultura, y NIC 16, Propiedad, Planta y Equipo:
Plantas que producen frutos.
Períodos anuales que comienzan en o después
del 1 de enero de 2016. Se permite adopción
anticipada.
La administración se encuentra aún evaluando los impactos que podrían generar las
mencionadas normas y modificaciones en los estados financieros consolidados de la
Sociedad.
31
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al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(3)
Bases de preparación de los estados financieros y políticas contables, continuación
(w)
Clasificación corriente y no corriente
(i)
Activo corriente
Un activo debe clasificarse como corriente cuando:
•
•
•
Su saldo se espera realizar, o se tiene para su venta o consumo, en el transcurso del
ciclo normal de la operación de la empresa;
Se mantiene fundamentalmente por motivos comerciales, o para un plazo corto de
tiempo, y se espera realizar dentro del período de doce meses tras la fecha del estado
de situación financiera consolidado; o
Se trata de efectivo u otro medio líquido equivalente, cuya utilización no esté
restringida.
Todos los demás activos deben clasificarse como no corrientes. Activo no corriente: Un
activo que no cumpla la definición de activo corriente.
(ii)
Pasivo corriente:
Un pasivo debe clasificarse como corriente cuando:
•
•
Se espera liquidar en el curso normal de la operación de la empresa, o bien
Debe liquidarse dentro del período de doce meses desde la fecha del balance.
Todos los demás pasivos deben clasificarse como no corrientes. Pasivo no corriente: Un
pasivo que no cumpla la definición de pasivo corriente.
(x)
Capital
La Superintendencia de Valores y Seguros detectó una diferencia de M$296.502 en el capital
inicial de Oxiquim S.A. considerado en la primera aplicación de las normas contables IFRS,
debido a que se utilizó el correspondiente al 31 de diciembre de 2008, debiendo ser el vigente
al 31 de diciembre de 2009, incluyendo la corrección monetaria del mismo.
Dicha diferencia, no tiene efectos en el patrimonio de la Sociedad, toda vez que el monto
respectivo fue considerado en la cuenta de resultados acumulados.
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Notas a los Estados Financieros Consolidados
al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(4)
Administración de riesgo
La Sociedad ha establecido determinadas políticas y prácticas tendientes a acotar los riesgos
inherentes a la operación, dentro de las cuales pueden destacarse las siguientes:
(a)
Riesgo de crédito
Para deudores comerciales se mantiene una política de seguros de crédito para los negocios
de mayor riesgo crediticio, que cubre el 90% de las ventas aseguradas. De esta forma se
mitiga el riesgo asociado a las cuentas por cobrar.
Conjuntamente con lo anterior se mantiene una política de provisión de incobrables en base a
un análisis de la antigüedad de los saldos vencidos y recaudación histórica de cada cliente.
Las principales condiciones de la póliza de crédito son:
•
•
•
•
•
•
•
•
•
(b)
Vigencia: 1 de enero de 2015 al 30 de junio de 2016
Sociedades aseguradas: Oxiquim S.A., Dilox S.A. y Oxiquim Perú S.A.C.
Ventas aseguradas a diciembre de 2015: USD 63.030.162 (M$44.761.500)
Prima pagada a diciembre de 2015: USD 157.126 (M$111.585)
Plazo máximo de venta: 210 días fecha factura
Plazo máximo para declarar un siniestro: 240 días fecha factura
Siniestros al 31 de diciembre de 2015: 11
Frecuencia de uso a diciembre de 2015: 0,92 veces
Valor siniestros: M$20.862
Riesgo de liquidez
El riesgo de liquidez está relacionado con las necesidades de fondos para hacer frente a las
obligaciones de pagos, por tal motivo Oxiquim S.A. mantiene un equilibrio entre la
continuidad de fondos y la flexibilidad financiera a través de flujos operacionales normales,
préstamos bancarios y líneas de crédito.
Oxiquim S.A. cuenta con un saldo de efectivo y efectivo equivalente de M$6.962.411 y
M$4.223.433 al 31 de diciembre de 2015 y 2014 respectivamente, el cual se compone de
saldos en caja, saldos en bancos, depósitos a plazo fijo y fondos mutuos de renta fija.
Oxiquim S.A. ha estructurado sus obligaciones financieras a tasa fija, disminuyendo de este
modo la volatilidad de sus flujos futuros, permitiendo de este modo una gestión en base a
información exacta respecto de sus obligaciones futuras. Al 31 de diciembre de 2015 y 2014
respectivamente la deuda con entidades financieras equivale a M$43.374.254 y
M$35.118.369 respectivamente.
33
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Notas a los Estados Financieros Consolidados
al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(4)
Administración de riesgo, continuación
(b)
Riesgo de liquidez, continuación
La Sociedad cuenta con las siguientes líneas de crédito sin utilizar:
(c)
Banco
Moneda
Banco BCI
Banco de Chile
Banco Santander
Banco Itaú
Banco BBVA
Banco Security
Banco BICE
UF
USD
USD
USD
USD
UF
$
Monto disponible
Vencimiento
183.855
11.463.614
7.938.460
14.708.270
7.500.000
275.846
7.000.000.000
octubre 2016
abril 2016
junio 2016
febrero 2016
enero 2016
febrero 2016
octubre 2016
Riesgos de mercado
Los riesgos de mercado, se relacionan con las fluctuaciones de precio de las materias primas
requeridas en cada sector o área de negocios y la estabilidad de los mercados determinada
entre otros aspectos por la situación de la economía nacional e influencia de la economía
internacional.
Para mitigar estos riesgos, los contratos de abastecimiento con los clientes más importantes
incluyen fórmulas de reajustes de precios que están indexadas al costo de las materias primas.
Además la Sociedad mitiga las variaciones de precio de sus materias primas con contratos de
mediano y largo plazo con sus principales proveedores.
(d)
Riesgo de tipo de cambio
La Sociedad está expuesta a riesgos de tipo de cambio dada la naturaleza de sus operaciones,
las que involucran transacciones en monedas distintas al peso, principalmente dólares
estadounidenses.
El análisis de sensibilidad a continuación muestra el impacto de una variación en el tipo de
cambio de dólar de los Estados Unidos de Norteamérica/peso chileno sobre los resultados de
la Sociedad. El impacto sobre los resultados se produce como consecuencia de la
valorización de los gastos en dólares, y de la reconversión de los instrumentos financieros
monetarios (incluyendo efectivo, acreedores comerciales, deudores, etc.).
Si el dólar de los Estados Unidos de Norteamérica se hubiera fortalecido un 10% contra el
peso chileno como promedio en el año 2015, sin considerar las coberturas, el resultado antes
de impuesto habría disminuido en M$821.448. Si el dólar de los Estados Unidos de
Norteamérica se hubiera debilitado un 10% contra el peso chileno como promedio en ese
período, la ganancia antes de impuestos habría aumentado en M$821.448.
34
OXIQUIM S.A. Y FILIALES
Notas a los Estados Financieros Consolidados
al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(5)
Efectivo y efectivo equivalentes al efectivo
La composición del rubro efectivo y efectivo equivalente al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la
siguiente:
31-12-2015
M$
Efectivo en caja
Saldo en bancos
Otros efectivos y equivalentes al efectivo
Total efectivo y equivalentes al efectivo
(a)
31-12-2014
M$
6.323
2.496.781
4.459.307
82.681
1.435.022
2.705.730
6.962.411
4.223.433
Detalle por tipo de moneda
31-12-2015
M$
Pesos chilenos
Euros
Nuevo sol peruano
Dólar estadounidenses
Totales
31-12-2014
M$
6.340.419
528
547
620.917
4.071.557
269
151.607
6.962.411
4.223.433
Al 27 de febrero de 2015, como consecuencia de la consolidación de las filiales Oxiquim
Perú S.A.C. y Oxiquim Inversiones Internacionales Ltda., se agrega el saldo de M$244.072
en el rubro efectivo y equivalente al efectivo.
El rubro de “Otros efectivos y equivalentes al efectivo”, corresponden a fondos mutuos, los
cuales se presentan registradas al valor de la cuota respectiva a la fecha de cierre de los
presentes estados financieros y su detalle es el siguiente:
31-12-2015
M$
Fondo Mutuo ITAU
Fondo Mutuo Banco de Chile
Fondo Mutuo Banco Santander
BBVA Administradora General de Fondos
Total otros efectivos y equivalentes al efectivo
31-12-2014
M$
1.480.052
509.253
2.470.002
2.615.715
90.015
4.459.307
2.705.730
Los fondos mutuos corresponden a fondos de renta fija, los cuales se encuentran registrados
al valor de la cuota respectiva a la fecha de cierre de los presentes estados financieros
consolidados. Los cambios en el valor razonable de otros activos financieros con cambios en
resultados se contabilizan en ingresos financieros en el estado de resultados integrales
consolidados.
El efectivo y equivalentes al efectivo no tiene restricciones de disponibilidad.
35
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Notas a los Estados Financieros Consolidados
al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(6)
Otros activos financieros
El detalle de los activos financieros corrientes y no corrientes al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es
el siguiente:
(a)
Corrientes
31-12-2015
M$
Activos de cobertura (Nota 11)
Totales
(b)
31-12-2014
M$
-
6.937
-
6.937
No corrientes
31-12-2015
M$
Activos de cobertura (Nota 11)
Otros activos financieros
Totales
(7)
31-12-2014
M$
1.681.423
9.207
1.448.242
9.207
1.690.630
1.457.449
Otros activos no financieros
El detalle de los activos no financieros corrientes al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es el
siguiente:
(a)
Corrientes
31-12-2015
M$
Arriendo terreno Zofri
Seguros
Totales
(b)
31-12-2014
M$
33.647
569.487
368.596
603.134
368.596
No corrientes
31-12-2015
M$
Servidumbre Aguas San Pedro
Derechos en terreno
Garantía terreno Zofri
Silo acero inoxidable
Torre destilación
Cuadro
Totales
36
31-12-2014
M$
7.119
12.720
9.375
22.000
7.841
4.043
5.085
12.720
22.000
7.841
4.043
63.098
51.689
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Notas a los Estados Financieros Consolidados
al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(7)
Otros activos no financieros, continuación
(b)
No corrientes
Dentro del rubro otros activos no financieros no corrientes, se encuentra un pagaré de la
empresa Aguas San Pedro (proveedor de agua de la octava región), el cual fue emitido a
Oxiquim y tiene un vencimiento superior a un año. También en este rubro se presentan un
silo de acero inoxidable y torre de destilación, que la empresa adquirió para ser usados en la
planta de Coronel, al 31 de diciembre de 2015, no se han utilizado.
(8)
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
(a)
La composición de los deudores comerciales y otras cuentas por cobrar corrientes y no
corrientes al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es el siguiente:
2015
Corrientes
M$
Deudores por venta
Estimación deudores incobrables
Documentos por cobrar
Subtotal
Deudores varios
Cuentas por cobrar de arrendamiento financiero
(Nota 8 (c))
Totales
(b)
2015
No corrientes
M$
2014
Corrientes
M$
23.550.941
(431.491)
2.560.565
-
23.820.770
(372.128)
1.538.686
25.680.015
-
24.987.328
897.110
-
599.015
1.420.374
32.905.331
-
27.997.499
32.905.331
25.586.343
Detalle deudores varios
2015
Corrientes
M$
Prestamos trabajadores
Fondos a rendir
Otros deudores USD
Otros deudores moneda nacional
Totales
37
2015
No corrientes
M$
2014
Corrientes
M$
496.637
3.752
396.721
-
343.971
301
53.077
201.666
897.110
-
599.015
OXIQUIM S.A. Y FILIALES
Notas a los Estados Financieros Consolidados
al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(8)
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, continuación
(c)
Arrendamiento financiero
Al 31 de diciembre de 2015, los activos clasificados en este concepto según NIC 17,
corresponden a estanques e instalaciones de carga y descarga, que forman parte de la
ampliación del terminal marítimo de Quintero, destinados a prestación de servicios de
recepción, almacenamiento, y despacho de gas licuado de petróleo (GLP) por parte de
clientes, presentados en los estados financieros según el siguiente detalle:
Clasificación rubro presentación
31-12-2015
M$
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar corrientes
Cuentas por cobrar no corrientes
1.420.374
32.905.331
Total cuentas por cobrar
34.325.705
Las condiciones generales del contrato de arriendo de estos activos son las siguientes:
La Sociedad tiene un acuerdo con Empresas Lipigas S.A., para prestar servicios de carga,
descarga y almacenaje de gas licuado de petróleo en las instalaciones ubicadas en el terminal
marítimo de Oxiquim S.A. en Quinteros, este acuerdo contiene un arrendamiento financiero.
Las operaciones por este arriendo comenzaron en marzo de 2015 y la duración del contrato es
por 25 años que vence en 2040.
Al 31 de diciembre de 2015, el valor presente de los pagos futuros por recibir de este contrato
de arrendamiento, son los siguientes:
Bruto
M$
Menor a un año
Entre 1 y 5 años
Más de 5 años
Totales
Interés
M$
Valor
presente pagos
M$
3.658.620
18.293.100
66.464.930
3.279.504
15.744.455
35.066.986
379.116
2.548.645
31.397.944
88.416.650
54.090.945
34.325.705
Al 31 de diciembre de 2015, el monto de los arriendos reconocidos como ingresos es de
M$2.511.061.
Con fecha 23 de mayo de 2012, Lipigas firmó un contrato de apertura de línea de crédito con
Oxiquim S.A. para el financiamiento parcial de las obras de diseño ingeniería, construcción y
puesta en marcha de la Red de descarga, almacenamiento y despacho. Lipigas acuerda
otorgar a Oxiquim S.A. uno o más préstamos con cargo a la línea de crédito por el 50% del
valor del activo, la fecha de pago de la primera cuota será conjuntamente con la fecha de
pago de la primera cuota que corresponda recibir por servicios y renta arrendamiento
conforme al contrato de servicios de carga, descarga y almacenaje de gas licuado de petróleo.
(Véase notas 15 y 17).
38
OXIQUIM S.A. Y FILIALES
Notas a los Estados Financieros Consolidados
al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(8)
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, continuación
(d)
La clasificación de acuerdo al vencimiento de este rubro es el siguiente:
Al 31-12-2015
Al día
Morosidad
entre 1 -30
404.674
5.062
-
99.505
201
(464)
-
125.121
4.366
(1.020)
-
Morosidad
entre
121 - 150
Morosidad
entre
151 -180
Morosidad
entre
181 - 210
Morosidad
entre
211 - 250
Morosidad
más de 251
33.421
2.615
(7.345)
-
51.123
957
(2.712)
-
18.889
(14.967)
-
31.512
12.679
(10.964)
-
378.046
86.159
(337.351)
-
Total
general
Clientes
Documentos por cobrar
Estimación deudores incobrables
Deudores varios
Cuentas por cobrar de arrendamiento
financiero
18.648.393
2.282.138
(54.198)
897.110
1.420.374
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.420.374
Total general
Al 31-12-2014
23.193.817
3.924.175
409.736
99.242
128.467
28.691
49.368
3.922
33.227
126.854
27.997.499
Clientes
Documentos por cobrar
Estimación deudores incobrables
Deudores varios
17.758.601
1.484.041
(347)
599.015
4.711.557
1.401
-
456.205
1.401
(7.197)
-
268.978
1.401
(2.534)
-
40.016
1.401
(3.996)
-
16.177
1.401
(3.941)
-
109.897
1.401
(16.530)
-
61.963
1.401
(19.479)
-
9.551
2.802
(7.670)
-
387.825
42.036
(310.434)
-
23.820.770
1.538.686
(372.128)
599.015
19.841.310
4.712.958
450.409
267.845
37.421
13.637
94.768
43.885
4.683
119.427
25.586.343
Total general
3.760.257
166.388
(2.470)
-
Morosidad Morosidad Morosidad
entre 31 -60 entre 61 -90 entre 91 -120
39
23.550.941
2.560.565
(431.491)
897.110
OXIQUIM S.A. Y FILIALES
Notas a los Estados Financieros Consolidados
al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(8)
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, continuación
(e)
Análisis de facturas por cobrar vencidas y no pagadas, es el siguiente:
Tramos morosidad
Al día
Entre 1 - 30
Entre 31 - 60
Entre 61 - 90
Entre 91 - 120
Entre 121 - 150
Entre 151 - 180
Entre 181 - 210
Entre 211 - 250
Más de 251
Total general
31-12-2015
Cartera no repactada
Total cartera bruta
N°
Monto
N°
Monto
clientes
bruto
clientes
bruto
M$
M$
31-12-2014
Cartera no repactada
Total cartera bruta
N°
Monto
N°
Monto
clientes
bruto
clientes
bruto
M$
M$
1.171
470
133
71
32
20
12
7
6
85
20.930.531
3.926.645
409.736
99.706
129.487
36.036
52.080
18.889
44.191
464.205
1.171
470
133
71
32
20
12
7
6
85
20.930.531
3.926.645
409.736
99.706
129.487
36.036
52.080
18.889
44.191
464.205
1.196
489
111
45
24
26
22
20
16
99
19.242.642
4.712.958
457.606
270.379
41.417
17.578
111.298
63.364
12.353
429.861
1.196
489
111
45
24
26
22
20
16
99
19.242.642
4.712.958
457.606
270.379
41.417
17.578
111.298
63.364
12.353
429.861
2.007
26.111.506
2.007
26.111.506
2.048
25.359.456
2.048
25.359.456
40
OXIQUIM S.A. Y FILIALES
Notas a los Estados Financieros Consolidados
al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(8)
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, continuación
(f)
El movimiento de la provisión de deterioro de deudores fueron los siguientes:
Movimiento incobrables
31-12-2015
M$
Saldo inicial
Ajuste por consolidación (**)
Castigos
Recuperación (pagos)
Provisión adicional
Diferencia de cambio
Totales
31-12-2014
M$
(372.128)
(20.429)
109.703
254.200
(376.643)
(26.194)
(316.402)
33.243
161.169
(246.981)
(3.157)
(431.491)
(372.128)
(**) Incluye saldos de Oxquim Inversiones Internacionales Ltda y Oxiquim Perú SAC que al 31 de diciembre de
2014 no se encontraban en la consolidación.
Para los deudores comerciales se mantiene una política de seguros de crédito para los
negocios de mayor riesgo crediticio, que cubre el 90% de las ventas aseguradas. De esta
forma se mitiga el riesgo asociado de las cuentas por cobrar.
Las principales condiciones de la póliza de crédito son:
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Vigencia: 1 de enero de 2015 al 30 de junio de 2016
Sociedades aseguradas: Oxiquim S.A., Dilox S.A. y Oxiquim Perú S.A.C.
Ventas aseguradas a diciembre de 2015: USD63.030.162 (M$44.761.500)
Prima pagada a diciembre de 2015: USD157.126 (M$111.585)
Plazo máximo de venta: 210 días fecha factura
Plazo máximo para declarar un siniestro: 240 días fecha factura
Siniestros al 31 de diciembre de 2015: 11
Frecuencia de uso a diciembre de 2015: 0,92 veces
Valor siniestros: M$20.862
Conjuntamente con lo anterior se mantiene una política de provisión de incobrables en base a
un análisis de la antigüedad de los saldos vencidos y recaudación histórica de cada cliente. En
caso de estimarse incobrabilidad luego de este análisis, se provisionara dependiendo:
•
•
(8)
Clientes con seguro de crédito: se provisiona el 10% del documento o la diferencia del
deducible siendo los plazos los estipulados en la póliza del seguro de crédito.
Clientes sin seguro de crédito: sobre 90 días de vencido un documento se provisiona el
50% del total de este. Sobre 120 días de vencido un documento se provisiona el 100%
del total del documento.
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, continuación
41
OXIQUIM S.A. Y FILIALES
Notas a los Estados Financieros Consolidados
al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(g)
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, la cartera protestada y en cobranza judicial es la
siguiente:
31-12-2015
N° de clientes
Monto
M$
Documentos por cobrar protestados
Documentos por cobrar en cobranza judicial
Total
(h)
31-12-2014
N° de clientes
Monto
M$
30
10
124.737
18.754
30
1
180.723
693
40
143.491
31
181.416
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, no existe cartera de clientes repactada.
42
OXIQUIM S.A. Y FILIALES
Notas a los Estados Financieros Consolidados
al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(9)
Saldos y transacciones con entidades relacionadas
(a)
Composición accionaria
El controlador principal de Oxiquim S.A., es la familia Navarrete Marinot integrada por:
•
•
Vicente Navarrete Rolando e hijos,
Javier Navarrete Rolando.
A través de las siguientes sociedades:
Algina Inversiones S.A.
Cía. de Inversiones Quiapo Sur Ltda.
Inversiones Acsin Ltda.
Inversiones Viquim Ltda.
Productos Químicos Algina S.A.
Soc. Transportes Transalgas Ltda.
(b)
Navarrete
Navarrete
Navarrete
Navarrete
Navarrete
Navarrete
Productos
Rolando
Rolando
Legarreta
Legarreta
Sifri
Sifri
Químicos
Vicente
Javier
Alejandra
Cristóbal
Vicente
Eduardo
Algina S.A.
6.426.187-8 6.426.188-6 15.934.379-0 16.018.163-k 17.601.166-1 18.635.983-6 80.761.800 - 8
%
%
%
%
%
%
%
50,000
50,000
51,250
48,750
5,000
95,000
24,082
0,582
18,834
18,834
18,834
18,834
50,000
50,000
45,000
45,000
10,000
Total
%
100,000
100,000
100,000
100,000
100,000
100,000
Las transacciones entre la Sociedad y las entidades relacionadas corresponden a operaciones normales del negocio. Las transacciones
con filiales han sido eliminadas en el proceso de consolidación y no se desglosan en esta nota.
43
OXIQUIM S.A. Y FILIALES
Notas a los Estados Financieros Consolidados
al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(9)
Saldos y transacciones con entidades relacionadas, continuación
(c)
Cuentas por cobrar
El detalle de las cuentas por cobrar a entidades relacionadas es el siguiente:
RUT
92.013.000-3
77.841.000-1
96.609.040-5
Extranjera
76.044.336-0
76.075.714-4
Moneda
Corrientes
M$
Corrientes
M$
2014
No corrientes
M$
Relación
Sintex S.A.
Oxiquim Inversiones
Internacionales Ltda.
Extractos Naturales
Gelymar S.A.
Oxiquim Química Ltda
Golden Omega
Inversiones Sixterra S.A.
Matriz
Indirecta a través de
accionistas
CLP
-
-
1.192.281
-
USD
-
-
-
1.013.244
Accionistas comunes
Accionistas comunes
Director común
Accionistas comunes
USD
CLP
CLP
CLP
40.876
56.813
189.705
-
-
217.456
48.540
56.436
20.643
-
287.394
-
1.535.356
1.013.244
Totales
(d)
2015
No corrientes
M$
Sociedad
Cuentas por pagar a entidades relacionadas comerciales
El detalle de las cuentas por pagar a entidades relacionadas es el siguiente:
RUT
Sociedad
Extranjera
Oxiquim Perú S.A.C. Indirecta a través de
accionistas
Extractos Naturales
Gelymar S.A.
Accionistas comunes
96.609.040-5
Relación
Moneda
Totales
44
Corrientes No corrientes
M$
M$
Corrientes
M$
No corrientes
M$
USD
-
-
21.317
-
CLP
7.527
-
10.810
-
7.527
-
32.127
-
OXIQUIM S.A. Y FILIALES
Notas a los Estados Financieros Consolidados
al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(9)
Saldos y transacciones con entidades relacionadas, continuación
(e)
Transacciones
El detalle de las transacciones entre entidades relacionadas es el siguiente:
RUT
Sociedad
Concepto
80.761.800 - 8
96.879.820 - 0
96.879.820 - 0
79.806.660 - 9
96.821.230 - 3
96.609.040 - 5
96.609.040 - 5
96.609.040 - 5
96.609.040 - 5
76.075.714-4
76.075.714-4
76.044.336-0
Prod. Quimicos Algina S.A.
Algina Inmobiliaria S.A.
Algina Inmobiliaria S.A.
Barros y Errazuriz Abogados
Neogel S.A.
Extractos Naturales Gelymar S.A.
Extractos Naturales Gelymar S.A.
Extractos Naturales Gelymar S.A.
Extractos Naturales Gelymar S.A.
Inversiones Sixterra S.A.
Inversiones Sixterra S.A.
Golden Omega
Venta servicios
Arriendo inmueble
Venta servicios
Asesoría legal
Ventas productos
Ventas productos
Venta servicios
Compras productos
Compras servicios
Arriendo inmueble
Novación terreno
Ventas productos
31-12-2015
Efectos en
resultado
Monto
(cargo/abono)
M$
M$
31-12-2014
Efectos en
resultados
Monto
(cargo/abono)
M$
M$
229
139.885
481
88.654
107.520
11.620
233.433
4.724
4.066
1.310.717
349
107.423
449
90.707
49.736
305.593
15.626
154.169
5.955
10.134
2.274.659
1.281.667
229
(139.885)
481
(88.654)
107.520
11.620
(233.433)
(4.724)
(4.066)
1.310.717
349
(107.423)
449
(90.707)
49.736
305.593
15.626
(154.169)
(5.955)
(10.134)
(2.274.659)
1.281.667
Las transacciones entre la Sociedad y las empresas relacionadas corresponden a operaciones
normales del negocio.
Cabe señalar que todas las transacciones son a valores de mercado tanto en su precio como en
sus condiciones de pago, y han sido debidamente aprobadas por el Directorio.
•
Las cuentas por cobrar y pagar son esencialmente a 30 días, renovables automáticamente
por ejercicios iguales y se amortizan en función de la generación de flujos.
•
Los traspasos de fondos de corto plazo entre empresas relacionadas, se estructuran bajo la
modalidad de cuenta corriente.
•
Las transacciones entre la Sociedad y las empresas relacionadas corresponden a
operaciones normales del negocio.
A la fecha de los presentes estados financieros consolidados, no existen garantías otorgadas
asociadas a los saldos entre empresas relacionadas, ni provisiones por deudas de dudoso
cobro.
45
OXIQUIM S.A. Y FILIALES
Notas a los Estados Financieros Consolidados
al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(9)
Saldos y transacciones con entidades relacionadas, continuación
(e)
Mesa directiva, remuneración directores y principales ejecutivos
El directorio y sus remuneraciones se muestran en el siguiente detalle:
RUT
Nombre
6.379.075-3
6.426.187-8
4.102.626-k
7.149.292-3
6.908.066-9
Fernando Barros T.
Vicente Navarrete R.
Fernando Agüero G.
Andres Hohlberg R.
Marcelo Nacrur A.
Cargo
31-12-2015
M$
Presidente
Vicepresidente
Director
Director
Director
Total
90.905
33.450
46.683
32.342
46.683
250.063
Al 31 de diciembre de 2014, Oxiquim S.A. no pagaba remuneraciones al directorio.
El total de las remuneraciones percibidas por los principales ejecutivos asciende a
M$1.383.563 y M$939.953 al 31 de diciembre de 2015 y 2014 respectivamente.
(f)
Gastos en asesorías del Directorio
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014 el Directorio no incurrió en gastos por asesorías.
(g)
Garantías constituidas por el Grupo Oxiquim a favor de los Directores
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, la Sociedad no ha realizados este tipo de operaciones.
(h)
Cláusulas de garantías, Directorio y gerencia de la Sociedad
La Sociedad no tiene pactada cláusulas de garantías con sus Directores y gerencia.
(i)
Planes de retribución vinculados a la cotización de la acción
La Sociedad no tiene este tipo de operaciones.
46
OXIQUIM S.A. Y FILIALES
Notas a los Estados Financieros Consolidados
al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(10) Inventarios
La composición de este rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es el siguiente:
31-12-2015
M$
Materias primas
Mercaderías
Bienes terminados
Inventarios de pañol
Deterioro de valor inventarios de pañol
Deterioro valor productos propios
Deterioro valor productos comprados
4.003.055
7.083.215
1.287.278
563.014
(77.028)
(1.737)
(125.747)
Totales
12.732.050
31-12-2014
M$
5.698.405
7.324.917
1.388.796
479.833
(77.028)
(1.837)
(121.433)
14.691.653
El total de inventario reconocido en resultado al ejercicio es el siguiente:
2015
M$
Costo de ventas
Provisión de castigos
Castigos reales
Total reconocido en resultado
No existen garantías otorgadas a terceros por inventarios.
47
2014
M$
(91.095.749)
(4.214)
(151.207)
(97.021.029)
(200.298)
(99.910)
(91.251.170)
(97.321.237)
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Notas a los Estados Financieros Consolidados
al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(11) Medición del valor razonable
La Sociedad, siguiendo con la política de gestión de riesgo financiero, descrita en la Nota 4, realiza
contrataciones de derivados financieros para cubrir su exposición a la variabilidad de moneda y tasa
de interés.
En términos cambiarios, la Sociedad cubre en parte el riesgo cambiario mediante la contratación de
forward de cobertura de tipo de cambio y derivados como swaps, asociados a la exposición en
moneda extranjera (US$) y a la alza de tasa de interés.
El detalle de los instrumentos de cobertura es el siguiente:
Instrumento de cobertura
Valor razonable en
instrumentos de cobertura
2015
2014
M$
M$
Forward
Forward
Forward
Cross currency Swap
1.681.423
6.670
1.220
(953)
1.448.242
Totales
1.681.423
1.455.179
Subyacente cubierto
Riesgo cubierto
Flujos de pagos
Flujos de pagos
Flujos de pagos
Obligaciones financieras
Tipo de cambio
Tipo de cambio
Tipo de cambio
Tasa interés y tipo de cambio
Activos
Valorización
Contraparte
Moneda monto
operado
Tipo
Crédito LP JP Morgan
UF
Flotante
Monto
operado
415.651
Totales
Fecha
inicio
Fecha
vencimiento
14-09-2012
14-09-2017
Corriente
M$
No corriente
M$
-
1.681.423
-
1.681.423
Jerarquía de valor
El valor razonable de los instrumentos financieros reconocidos en el estado de situación financiera,
ha sido determinado siguiendo la siguiente jerarquía, según los datos de entrada utilizados para
realizar la valorización.
Nivel 1 : corresponde a metodologías de medición a valor razonable mediante cuotas de mercados
(sin ajustes) en mercado activos y considerando los mismos activos y pasivos
valorizados.
Nivel 2 : corresponde a metodologías de medición a valor razonable mediante datos de
cotizaciones de mercado, no incluidos en Nivel 1, que sean observables para los activos
y pasivos valorizados, ya sea directamente (precios) o indirectamente (derivado de los
precios).
Nivel 3 : corresponde a metodologías de medición a valor razonable mediante técnicas de
valorización, que incluyan datos sobre los activos y pasivos valorizados, que no se
sustenten en datos de mercados observables.
48
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Notas a los Estados Financieros Consolidados
al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(11) Medición del valor razonable, continuación
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el cálculo de valor razonable de la totalidad de los instrumentos
financieros sujetos a valorización se ha determinado de acuerdo a lo siguiente:
Instrumentos financieros medidos a valores razonable
31-12-2015
Activos financieros corrientes:
Efectivo y equivalente al efectivo
Valor razonable medido al final del
período de reporte utilizando:
Nivel 1
Nivel 2
Nivel 3
M$
M$
M$
6.962.411
6.962.411
-
-
6.962.411
6.962.411
-
-
1.681.423
1.681.423
-
-
Total activos financieros no corrientes
1.681.423
1.681.423
-
-
Total activos financieros
8.643.834
8.643.834
-
-
11.149.509
-
11.149.509
-
11.149.509
-
11.149.509
-
32.224.745
-
32.224.745
-
Total pasivos financieros no corrientes
32.224.745
-
32.224.745
-
Total pasivos financieros
43.374.254
Total activos financieros corrientes
Activos financieros no corrientes:
Otros activos financieros - Derivados
Pasivos financieros corrientes:
Otros pasivos financieros
Total pasivos financieros corrientes
Pasivos financieros no corrientes:
Otros pasivos financieros
49
43.374.254
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al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(11) Medición del valor razonable, continuación
Instrumentos financieros medidos a valores razonable
31-12-2014
Activos financieros corrientes:
Efectivo y equivalente al efectivo
Otros activos financieros
Valor razonable medido al final del
período de reporte utilizando:
Nivel 1
Nivel 2
Nivel 3
M$
M$
M$
4.223.433
6.937
4.223.433
6.937
-
-
4.230.370
4.230.370
-
-
1.455.179
1.455.179
-
-
Total activos financieros no corrientes
1.455.179
1.455.179
-
-
Total activos financieros
5.685.549
5.685.549
-
-
2.825.220
-
2.825.220
-
2.825.220
-
2.825.220
-
32.293.149
-
32.293.149
-
Total pasivos financieros no corrientes
32.293.149
-
32.293.149
-
Total pasivos financieros
35.118.369
-
35.118.369
-
Total activos financieros corrientes
Activos financieros no corrientes:
Otros activos financieros- Derivados
Pasivos financieros corrientes:
Otros pasivos financieros
Total pasivos financieros corrientes
Pasivos financieros no corrientes:
Otros pasivos financieros
50
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al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(12) Activos y pasivos por impuestos corrientes
(a)
La composición de las cuentas por cobrar por impuestos corrientes es el siguiente:
31-12-2015
M$
Impuesto a la Renta
Pagos provisionales mensuales
Otros impuestos por recuperar
Impuesto al valor agregado
Impuestos por recuperar (activo)
(b)
31-12-2014
M$
(2.947)
138.472
2.427
115.304
(102.367)
119.673
6.026
253.256
23.332
La composición de los activos y pasivos por impuestos corrientes es el siguiente:
Pasivos por impuestos corrientes
31-12-2015
M$
Impuesto a las ganancias
PPM y otros créditos
Crédito por capacitación
Impuesto al valor agregado
Crédito activo fijo
(3.239.933)
2.193.548
55.000
(816.512)
22.478
Totales
1.785.419
31-12-2014
M$
(2.216.403)
1.489.761
53.959
(287.446)
21.599
938.530
Los activos y pasivos por impuestos corrientes se presentan en forma separada dado que los
derechos, créditos y obligaciones que tiene cada Sociedad son individuales y no son objeto de
compensación.
(13) Activos no corrientes clasificados como mantenidos para la venta
31-12-2015
M$
Inversión filial Brasil
282.478
Debido a la menor actividad de la filial Oxiquim do Brasil Ltda. (anteriormente Oxiquim Química
Ltda.) que opera en ese país, el Directorio (anteriormente de Sintex fusionada con Oxiquim S.A. en
fecha 27 de febrero de 2015), en reunión ordinaria celebrada el día 27 de febrero de 2014, decidió
descontinuar las operaciones de esa filial, limitando sus actividades a la explotación y/o venta de los
activos inmobiliarios que posee, hasta su liquidación, sin que lo anterior afecte la operación ni
situación financiera de Oxiquim S.A. y Filiales.
Al 31 de diciembre de 2015 se reconoció la disminución del valor libro de la inversión en la
mencionada filial a su estimado precio de venta menos los costos de venta.
51
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Notas a los Estados Financieros Consolidados
al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(14) Inversiones en subsidiarias
Los estados financieros consolidados incorporan los estados financieros de la Sociedad y las
sociedades controladas. A continuación se incluye información detallada de las filiales al 31 de
diciembre de 2015 y 2014:
31-12-2015
Oxiquim Inversiones Internacionales Ltda.
Dilox S.A.
Terminal Marítimo Oxiquim Mejillones S.A.
Oxiquim Perú S.A.C.
Activos
corrientes
M$
Activos no
corrientes
M$
Pasivos
corrientes
M$
Pasivos no
corrientes
M$
Ingresos
ordinarios
M$
Importe de
ganancia
(pérdida) neta
M$
1.119.434
2.429.211
1.147.373
3.097.033
2.166.359
77.876
5.977.120
20.755
1.369.085
732.909
174.984
568.302
144.045
-
7.387.454
1.539.100
3.980.791
(6.186)
684.062
256.269
(19.832)
2.347.897
848.158
69.006
6.475.059
836.706
629.976
136.556
-
8.023.981
1.318.175
475.358
(120.100)
31-12-2014
Dilox S.A.
Terminal Marítimo Oxiquim Mejillones S.A.
52
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Notas a los Estados Financieros Consolidados
al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(15) Propiedades, plantas y equipo
(a)
A continuación se presentan los saldos del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014:
31-12-2015
M$
Clases de propiedades, planta y equipo, neto:
Construcción en curso, neto
Terrenos, neto
Edificios, neto
Planta y equipo, neto
Equipamiento de tecnologías de la información, neto
Vehículos de motor, neto
Otras propiedades, planta y equipo, neto
Propiedades, planta y equipo, neto
Clases de propiedades, planta y equipo, bruto:
Construcción en curso, bruto
Terrenos, bruto
Edificios, bruto
Planta y equipo, bruto
Equipamiento de tecnologías de la información, bruto
Vehículos de motor, bruto
Otras propiedades, planta y equipo, bruto
Propiedades, planta y equipo, bruto
Clases de depreciación acumulada y deterioro del valor,
propiedades, planta y equipo:
Depreciación acumulada y deterioro de valor, edificios
Depreciación acumulada y deterioro del valor, planta y equipo
Depreciación acumulada y deterioro de valor, equipamiento
de tecnologías de la información
Depreciación acumulada y deterioro de valor, vehículos de
motor
Depreciación acumulada y deterioro del valor, otros
Depreciación acumulada y deterioro de valor,
propiedades, planta y equipo, total
53
31-12-2014
M$
5.503.211
23.687.833
6.567.793
8.302.030
8.906
224.970
1.139.600
35.717.557
15.615.875
7.448.589
9.949.719
12.999
199.386
962.642
45.434.343
69.906.767
5.503.211
23.687.833
30.609.024
49.323.319
924.925
574.973
5.238.881
35.717.557
15.615.875
30.518.563
49.013.288
908.641
546.494
4.783.513
115.862.166
137.103.931
(24.041.231)
(41.021.289)
(23.069.974)
(39.063.569)
(916.019)
(895.642)
(350.003)
(4.099.281)
(347.108)
(3.820.871)
(70.427.823)
(67.197.164)
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Notas a los Estados Financieros Consolidados
al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(15) Propiedades, plantas y equipo, continuación
(b)
A continuación se presenta la composición y movimiento de propiedades, plantas y equipos al 31 de diciembre de 2015 y 2014:
Construcción
en curso
Saldo inicial consolidado
Ajuste saldo anterior por consolidación (**)
Adiciones
Reclasificaciones (*)
Desapropiaciones
Gasto por depreciación
Incremento (decremento) en el cambio de
moneda extranjera
Otros incrementos/(decrementos)
Saldo final 31-12-2015
Saldo inicial
Adiciones
Desapropiaciones
Gasto por depreciación
Incremento/(decremento) en el cambio de
moneda extranjera
Otros incrementos/(decrementos)
Saldo final 31-12-2014
(**)
(*)
Terrenos
Edificios,
neto
Otras
propiedades,
planta y
equipo, neto
Propiedades,
planta y
equipo, neto
35.717.557
15.615.875
5.454.521
(35.496.102)
-
8.062.220
-
(172.765)
19.476
22.767
140.257
337
3
-
954
-
1.291
9.738
5.503.211
23.697.571
6.567.793
8.292.292
8.906
224.970
1.139.600
45.434.343
21.052.470
15.835.816
-
13.195.092
2.699.754
(247.093)
-
8.545.877
102.213
(1.439.432)
10.859.976
407.990
(41.626)
(2.152.738)
82.306
(81.445)
166.896
102.322
(10.654)
(54.016)
(1.170.729)
35.717.557
(31.878)
15.615.875
7.448.589
Equipamiento
de tecnologías
de la
Planta y
información, Vehículos de
equipos, neto
neto
motor, neto
67.694
(971.257)
9.949.719
12.999
199.386
962.642
69.906.767
431.950
(192.928)
(2.036.706)
2.775
7.525
(14.733)
103.541
(14.933)
(63.024)
11.910
435.555
(271.461)
14.685
14.563.006
(35.496.102)
(207.861)
(3.357.181)
239.931
876.117
82
12.056
7.448.589
9.949.719
12.999
(5.162)
199.386
981.445
184.519
(12.328)
(212.813)
21.819
962.642
54.884.062
19.332.614
(311.701)
(3.940.444)
82
(57.846)
69.906.767
Incluye saldos de Oxquim Inversiones Internacionales Ltda. y Oxiquim Perú S.A.C que al 31 de diciembre de 2014 no se encontraban en la consolidación.
Activos relacionados al contrato de Lipigas. En marzo de 2015, empezó el uso de las instalaciones construidas de acuerdo con el contrato con Empresas Lipigas
S.A. Oxiquim S.A. analizó el contrato y determinó que contiene un arrendamiento financiero. Se reclasificó la obra como cuenta por cobrar por arriendo financiero
(ver Nota 8).
54
OXIQUIM S.A. Y FILIALES
Notas a los Estados Financieros Consolidados
al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(15) Propiedades, plantas y equipo, continuación
(c)
Información adicional
El detalle de los activos financieros con arrendamiento financiero es el siguiente:
31-12-2015
M$
Equipamiento de tecnologías de la información
31-12-2014
M$
-
3.364
La tasa de interés promedio de estos contratos es de un 6,8% anual y con hasta dos años
plazo.
El valor presente de los pagos futuros derivados de dicho contrato de arrendamiento
(leasing), son los siguientes:
2015
Interés
M$
Bruto
M$
-
-
-
3.589
-
28
-
3.561
-
-
-
-
3.589
28
3.561
Bruto
M$
Menor a un año
entre 1 años y 5 años
Totales
(d)
2014
Valor
presente
M$
Interés
M$
Valor
presente
M$
Seguros
Al 31 de diciembre de 2015, la Sociedad contrato una póliza de seguros contra todo riego
sobre sus propiedades, plantas, equipos, existencias y pérdidas por paralización, dicha póliza
abarca estos activos por su ubicación, tiene una vigencia de 12 meses a partir del 31 de julio
de 2015 y el monto máximo indemnizable asciende a UF3.000.000.
(e)
Costos por depreciación
El cargo a resultado por concepto de depreciación de las propiedades, plantas y equipos
incluido en los costos de explotación y gastos de administración es el siguiente:
2015
M$
2014
M$
Costo de ventas
Gastos de administración (Nota 28 (a))
Otros gastos, por función (Nota 28 (b)) (*)
1.763.291
300.194
1.293.696
2.378.480
291.664
1.270.300
Total depreciación
3.357.181
3.940.444
(*)
Corresponde a la depreciación de todas las instalaciones que no son administrativas y no se consideran
costo, principalmente en las instalaciones de Coronel, relacionadas con plantas, bodegas, casinos,
mantención.
55
OXIQUIM S.A. Y FILIALES
Notas a los Estados Financieros Consolidados
al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(15) Propiedades, plantas y equipo, continuación
(f)
Construcción en curso
El importe de las construcciones en curso corresponde a inversiones en maquinarias y
equipos propios de las operaciones y edificaciones, centrándose principalmente en las
localidades de Quintero y Coronel.
(g)
Capitalización de intereses
Durante los años 2015 y 2014 se capitalizaron intereses por M$248.053 y M$502.670
respectivamente, los cuales están asociados a la construcción de activos.
(16) Impuesto a las ganancias e impuestos diferidos
(a)
El detalle de los impuestos diferidos es el siguiente:
31-12-2015
Activos por
Pasivos por
impuestos
impuestos
M$
M$
Clientes incobrables
Castigo de existencias
Provisión vacaciones
Depreciación y deterioro propiedades,
plantas y equipos
Pérdida de arrastre
Existencias
Indemnización por años de servicios
Otros
31-12-2014
Activos por
Pasivos por
impuestos
impuestos
M$
M$
101.591
51.128
211.937
-
93.032
50.075
206.681
-
1.802.855
1.529.021
14.741
9.068
821.585
308.132
-
1.244.396
1.498.584
12.519
34.701
838.318
388.757
-
Totales
3.720.341
1.129.717
3.139.988
1.227.075
Total activo por impuesto
diferido
2.590.624
1.912.913
Como consecuencia de la instrucción de la SVS en su Oficio Circular No. 856 del 17 de
octubre de 2014, las diferencias en activos y pasivos que se originaron por concepto de
impuestos diferidos producidos como efecto directo del incremento en la tasa de impuestos
de primera categoría introducido por la Ley N°20.780 al 30 de septiembre de 2014, se
reconocieron excepcionalmente y por única vez en el patrimonio en el rubro de Ganancias
(pérdidas) acumuladas por M$325.926. De igual manera, los efectos de medición de los
impuestos diferidos que surgieron con posterioridad a esta fecha, se reconocen en los
resultados del ejercicio conforme a los criterios señalados anteriormente.
56
OXIQUIM S.A. Y FILIALES
Notas a los Estados Financieros Consolidados
al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(16) Impuesto a las ganancias e impuestos diferidos, continuación
(b)
A continuación se presenta el gasto registrado por el impuesto a las ganancias en el estado de
resultados:
Componentes de gastos (ingreso) por impuesto a las ganancias
31-12-2015
M$
Gasto por impuestos corrientes
Ajuste gasto tributario (ejercicio anterior)
Gasto diferido (ingreso) por impuestos relativos a la creación y
reversión de diferencias temporales
Totales
(c)
(3.242.880)
80.156
675.348
(2.487.376)
31-122014
M$
(2.318.770)
(8.685)
715.708
(1.611.747)
La conciliación de la tasa efectiva es como sigue:
31-12-2015
M$
Ganancia del período antes de impuestos
Tasa legal
(Gasto) por impuestos utilizando la tasa legal
31-12-2014
M$
14.288.707
22,50%
10.208.929
21,00%
(3.214.959)
(2.143.875)
Diferencia tasa otros países
1.266
Cambio en las tasas impositivas
Otros incremento en cargo por impuestos legales
726.317
117.936
414.192
Total ajuste al gasto por impuestos utilizando la tasa legal
727.583
532.128
Gasto por impuesto utilizando la tasa efectiva
Tasa impositiva legal
-
(2.487.376)
(1.611.747)
2015
%
2014
%
22,50
21,00
Efecto de cambio en las tasas impositivas
Otro incremento (decremento) en tasa impositiva legal
0,00
(5,08)
(1,16)
(4,05)
Total ajuste a la tasa impositiva legal
(5,08)
(5,21)
17,42
15,79
Tasa impositiva efectiva
Con fecha 29 de septiembre de 2014, fue publicada en el Diario Oficial la Ley N°20.780
“Reforma Tributaria que modifica el sistema de tributación de la renta e introduce diversos ajustes
en el sistema tributario”.
Entre los principales cambios, dicha Ley agrega un nuevo sistema de tributación semi-integrado,
que se puede utilizar de forma alternativa al régimen integrado de renta atribuida. La Sociedad
podrá elegir el cambio al sistema tributario atribuido con tasa del 25% mediante Junta
Extraordinaria de Accionistas a efectuarse durante el último trimestre del 2016, con dos meses de
anticipación a la vigencia del cambio tributario. En caso contrario, el sistema semi-integrado
establece el aumento progresivo de la tasa de impuestos de primera categoría para los años
comerciales 2014, 2015, 2016, 2017 y 2018 en adelante, incrementándola a un 21%, 22,5%, 24%,
25,5% y 27% respectivamente.
57
OXIQUIM S.A. Y FILIALES
Notas a los Estados Financieros Consolidados
al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(17) Otros pasivos financieros corrientes y no corrientes
(a)
Corrientes
Préstamos corrientes
RUT
Entidad
deudora
País
RUT acreedor Banco o institución financiera
Extranjero
80.326.500-3
80.326.500-3
80.326.500-3
Oxiquim Perú
Oxiquim S.A.
Oxiquim S.A.
Oxiquim S.A.
Perú
Chile
Chile
Chile
Extranjero
97.053.000-2
97.041.000-7
97.036.000-k
Banco de Crédito del Perú
Banco Security
Banco Itau
Banco Santander
31-12-2015
Tasas
%
0,31
0,35
0,35
0,50
Totales
$ no
reajustable
M$
RUT
País RUT
Banco o institución financiera
80.326.500-3
80.326.500-3
80.326.500-3
80.326.500-3
80.326.500-3
Oxiquim S.A.
Oxiquim S.A.
Oxiquim S.A.
Oxiquim S.A.
Oxiquim S.A.
USA
Chile
Chile
Chile
Chile
JP Morgan
Banco de Chile
Lipigas SA
BCI
Banco Santander
Extranjero
97.004.000-5
96.928.510-k
97.006.000-6
97.036.000-k
Tasas
%
2,75
6,02
3,00
4,99
6,08
UF
Totales
M$
-
40.013
74.176
118.167
-
-
40.013
74.176
118.167
-
-
232.356
-
232.356
Porción corriente de préstamos del largo plazo
Entidad
deudora
Dólares
M$
31-12-2014
Tasas
%
0,50
0,35
0,50
$ no
reajustable
M$
Dólares
M$
UF
Totales
M$
86.994
72.258
42.614
-
86.994
72.258
42.614
-
201.866
-
201.866
31-12-2014
Totales
M$
1.034.973
5.290.659
1.110.490
-
2.723.461
757.570
-
2.723.461
1.034.973
757.570
5.290.659
1.110.490
Subtotales
7.436.122
-
3.481.031
Totales
7.436.122
232.356
3.481.031
58
Otras
monedas
M$
-
31-12-2015
$ no
reajustable
M$
Dólares
M$
Tasas
%
2,75
6,68
$ no
reajustable
M$
Dólares
M$
UF
Totales
M$
3.561
-
2.619.793
-
2.619.793
3.561
10.917.153
3.561
-
2.619.793
2.623.354
11.149.509
3.561
201.866
2.619.793
2.825.220
OXIQUIM S.A. Y FILIALES
Notas a los Estados Financieros Consolidados
al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(17) Otros pasivos financieros corrientes y no corrientes, continuación
(b)
No corrientes
31-12-2015
RUT
Entidad deudora RUT
País
Banco o institución
financiera
80.326.500-3
80.326.500-3
80.326.500-3
80.326.500-3
80.326.500-3
Oxiquim S.A.
Oxiquim S.A.
Oxiquim S.A.
Oxiquim S.A.
Oxiquim S.A.
Chile
USA
Chile
Chile
Chile
Lipigas SA
JP Morgan
BCI
Banco Santander
Banco de Chile
96.928.510-k
Extranjero
97.006.000-6
97.036.000-k
97.004.000-5
Moneda
índice
de reajuste
UF
UF
CLP
CLP
CLP
Totales
Más de 1
Más de 2
Más de 3
Más de 5
hasta 2 años hasta 3 años hasta 5 años hasta 10 años
M$
M$
M$
M$
757.570
Más de 10
años
M$
Plazo
11.489.820
-
25
-
757.570
2.502.715
2.733.734
1.124.414
1.000.000
757.570
1.194.843
1.000.000
2.618.659
2.500.000
3.787.850
-
8.118.433
2.952.413
5.876.229
3.787.850
11.489.820
2.610.472
771.222
1.034.052
2.404.870
1.124.414
1.000.000
3.813.502
3.500.000
-
16.034.617
-
4.415.746
4.529.284
7.313.502
-
16.034.617
Total largo
Tasa
plazo al cierre interés
de los estados anual
financieros promedio
M$
%
17.550.380
2.502.715
2.733.734
4.937.916
4.500.000
3,00
2,75
4,99
6,08
6,02
32.224.745
31-12-2014
80.326.500-3
80.326.500-3
80.326.500-3
80.326.500-3
Oxiquim S.A.
Oxiquim S.A.
Oxiquim S.A.
Oxiquim S.A.
Totales
96.928.510-k
Extranjero
97.036.000-k
97.004.000-5
Chile
USA
Chile
Chile
Lipigas SA
JP Morgan
Banco Santander
Banco de Chile
UF
UF
CLP
CLP
25
-
16.034.617
5.015.342
5.709.138
5.534.052
4,25
2,75
6,08
6,02
32.293.149
Oxiquim S.A. acordó con Empresas Lipigas S.A. el financiamiento del 50% de la inversión necesaria para prestar los servicios
acordados en los terminales de Quintero (ver Nota 8).
Las obligaciones financieras mantenidas por el grupo Oxiquim S.A. al 31 de diciembre de 2015, no están asociadas a restricciones ni
comprometen garantías.
59
OXIQUIM S.A. Y FILIALES
Notas a los Estados Financieros Consolidados
al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(17) Otros pasivos financieros corrientes y no corrientes, continuación
(c)
El detalle de los montos adeudados no descontados (estimados de flujos de caja que la Sociedad deberá desembolsar) de las
obligaciones con entidades financieras es el siguiente:
31-12-2015
Corrientes
Rut
empresa
deudora
Nombre
empresa
deudora
Extranjero
80.326.500-3
80.326.500-3
80.326.500-3
80.326.500-3
80.326.500-3
80.326.500-3
80.326.500-3
Oxiquim Perú
Oxiquim S.A.
Oxiquim S.A.
Oxiquim S.A.
Oxiquim S.A.
Oxiquim S.A.
Oxiquim S.A.
Oxiquim S.A.
País
empresa
deudora
Perú
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Rut
entidad
acreedora
Extranjero
97.041.000-7
97.053.300-2
97.006.000-6
97.036.000 - k
97.004.000-5
Extranjero
96.928.510-K
Nombre entidad
acreedora
País
Tasa de
entidad Tipo de interés
acreedora moneda Efectiva
Bc.de Crédito del Perú
ITAU
Banco Security
BCI
Banco Santader
Banco de Chile
JP Morgan
Lipigas
Perú
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
USA
Chile
USD
USD
USD
CLP
CLP
CLP
UF
UF
0,31%
0,03%
0,04%
0,42%
0,51%
0,50%
0,23%
0,35%
Tasa de
interés
nominal
3,74%
0,35%
0,35%
4,99%
6,08%
6,02%
2,75%
3,00%
Tipo de
amortización
Mensual
Mensual
Mensual
Anual
Anual
Anual
Semestral
Mensual
Totales
Menos de
90 días
M$
No corrientes
Más de
90 dias
M$
Total
5.583.382
1.456.264
1.377.337
2.871.777
1.294.697
40.049
118.179
74.195
5.583.382
1.456.264
1.377.337
2.871.777
1.294.697
2.867.899
- 2.867.899
3.356.579 2.935.619 6.292.198
3.027.092 3.013.546 6.040.638
2.611.068
- 2.611.068
3.787.415 22.663.175 26.450.590
232.423 12.583.457 12.815.880
15.650.053 28.612.340 44.262.393
40.049
118.179
74.195
-
Uno a tres Tres a cinco Total no
años
años
corriente
M$
M$
31-12-2014
80.326.500-3
80.326.500-3
80.326.500-3
80.326.500-3
80.326.500-3
80.326.500-3
80.326.500-3
0-E
Oxiquim S.A.
Oxiquim S.A.
Oxiquim S.A.
Oxiquim S.A.
Oxiquim S.A.
Oxiquim S.A.
Oxiquim S.A.
Oxiquim Brasil
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
97.041.000-7
97.036.000-k
97.053.300-2
97.036.000-k
Extranjero
97.036.000 - k
97.004.000-5
96.928.510-K
ITAU
Santander
Banco Security
Santander
JP Morgan
Banco Santader
Banco de Chile
Lipigas
Chile
Chile
Chile
Chile
USA
Chile
Chile
Chile
USD
USD
USD
CLP
UF
CLP
CLP
UF
0,03%
0,04%
0,04%
0,60%
0,23%
0,51%
0,50%
0,35%
Totales
60
0,35%
0,50%
0,50%
7,14%
2,75%
6,08%
6,02%
4,25%
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Semestral
Anual
Anual
Mensual
72.277
42.625
87.026
3.561
-
2.707.420
-
72.277
42.625
87.026
3.561
2.707.420
-
5.229.860
- 5.229.860
2.823.512 4.235.271 7.058.783
2.656.448 4.187.155 6.843.603
- 18.262.766 18.262.766
205.489
2.707.420
2.912.909
10.709.820 26.685.192 37.395.012
OXIQUIM S.A. Y FILIALES
Notas a los Estados Financieros Consolidados
al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(18) Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
El desglose de este rubro es el siguiente:
31-12-2015
M$
Acreedores comerciales, corrientes
Retenciones
Dividendos no cobrados (nota 23)
Otras cuentas por pagar, corrientes
Totales cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
61
31-12-2014
M$
13.104.682
220.332
3.591.879
56.251
15.846.970
145.278
42.868
16.973.144
16.035.116
OXIQUIM S.A. Y FILIALES
Notas a los Estados Financieros Consolidados
al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(18) Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar, continuación
La apertura por vencimiento de las cuentas por pagar se muestra en el siguiente cuadro:
31-12-2015
Tipo de proveedor
Hasta 30 días
M$
Producto
Servicios
Retenciones
Total
31-60
M$
61-90
M$
91-120
M$
121-365
M$
366 y más
M$
Total
M$
9.947.821
2.612.051
3.769.710
137.064
78.797
-
126.041
62.569
3.230
19.649
42.009
-
36.009
12.616
-
532
17.306
107.740
10.267.116
2.825.348
3.880.680
16.329.582
215.861
191.840
61.658
48.625
125.579
16.973.144
11.957.548
3.743.383
128.698
23.672
52.090
52.569
6.463
15.009
-
8.043
10.747
3.592
20.478
-
29
12.795
-
11.991.304
3.851.798
192.014
15.829.629
128.331
21.472
18.790
24.070
12.824
16.035.116
Período promedio
de pago (días)
31
34
39
31-12-2014
Producto
Servicios
Retenciones
Total
30
32
34
(19) Instrumentos financieros
(a)
Instrumentos financieros por categoría
Mantenidos hasta el vencimiento
2015
2014
M$
M$
Efectivo y equivalentes al efectivo (Nota 5)
Otros activos financieros (Nota 6)
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar (Nota 8)
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas (Nota 9)
Derivados de cobertura (Nota 11)
Totales
Préstamos y cuentas por cobrar
2015
2014
M$
M$
Derivados de cobertura
2015
2014
M$
M$
6.962.411
-
4.223.433
-
9.207
27.997.499
287.394
-
9.207
25.586.343
1.535.356
-
1.681.423
1.455.179
6.962.411
4.223.433
28.294.100
27.130.906
1.681.423
1.455.179
62
OXIQUIM S.A. Y FILIALES
Notas a los Estados Financieros Consolidados
al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(19) Instrumentos financieros, continuación
(b)
Riesgo de tasa de interés y moneda
La exposición de los activos financieros de la Sociedad para riesgo de tasa de interés y moneda es:
31-12-2015
Activos financieros
Total
M$
Dólar
Euro
Otras monedas
UF
Pesos chilenos
Totales
31-12-2014
Dólar
Euro
Otras monedas
UF
Pesos chilenos
Totales
Tasa variable
M$
Tasa fija
M$
Sin interés
M$
1.287.676
528
1.524.709
1.420.374
32.704.647
1.681.423
1.420.374
-
1.287.676
528
1.524.709
31.023.224
36.937.934
1.681.423
1.420.374
33.836.137
3.490.910
6.939
894.890
1.448.242
26.968.537
2.615.715
-
3.490.910
6.939
894.890
1.448.242
24.352.822
32.809.518
2.615.715
-
30.193.803
63
Tasa fija activos financieros
Tasa
Período
promedio
promedio
%
años
-
-
-
-
OXIQUIM S.A. Y FILIALES
Notas a los Estados Financieros Consolidados
al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(19) Instrumentos financieros, continuación
(b)
Riesgo de tasa de interés y moneda, continuación
Pasivos financieros
Instrumentos por categoría
Las políticas contables relativas a instrumentos financieros se han aplicado a las categorías
que se detallan a continuación: Instrumentos financieros, continuación:
Mantenidos al
vencimiento
M$
31-12-2015
Préstamos que devengan intereses (Nota 17)
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar (Nota 18)
Cuentas por pagar a entidades relacionadas (Nota 9)
Totales
Préstamos y
cuentas
por pagar
M$
Total
M$
43.374.254
-
16.973.144
7.527
43.374.254
16.973.144
7.527
43.374.254
16.980.671
60.354.925
35.118.369
-
16.035.116
32.127
35.118.369
16.035.116
32.127
35.118.369
16.067.243
51.185.612
31-12-2014
Préstamos que devengan intereses (Nota 17)
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar (Nota 18)
Cuentas por pagar a entidades relacionadas (Nota 9).
Totales
La exposición de los pasivos financieros de la Sociedad para riesgo de tasa de interés y
moneda es:
Pasivos financieros
31-12-2015
Total
M$
Dólar
Euro
Otras monedas
UF
Pesos chilenos
Totales
Tasa variable
M$
Tasa fija
M$
Sin interés
M$
9.542.168
15.958
494.478
23.550.482
26.751.840
-
232.356
23.534.126
19.607.772
9.309.812
15.958
494.478
16.356
7.144.068
60.354.926
-
43.374.254
16.980.672
11.611.526
23.685.932
15.888.154
-
201.866
23.669.752
11.243.190
11.409.660
16.180
4.644.964
51.185.612
-
35.114.808
16.070.804
Tasa fija pasivos
financieros
Tasa
Período
promedio promedio
%
Años
0,29
0,00
0,00
2,94
5,62
1
1
1
25
5
0,23
3,77
6,05
1
25
5
31-12-2014
Dólar
UF
Pesos chilenos
Totales
64
OXIQUIM S.A. Y FILIALES
Notas a los Estados Financieros Consolidados
al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(20) Provisiones por beneficios a los empleados
El detalle de las provisiones al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es el siguiente:
2015
M$
Participación por contrato colectivo
Vacaciones
Bono vacaciones
Provisiones corrientes
Indemnización por años de servicios
Provisiones no corrientes
2014
M$
1.673.562
878.625
135.928
1.310.643
826.727
133.105
2.688.115
2.270.475
3.308.132
2.422.324
3.308.132
2.422.324
El detalle de los movimientos de las provisiones al 31 de diciembre de es el siguiente:
Participación
por contrato
colectivo
M$
31.12.2015
Provisión total, saldo inicial
Provisiones adicionales
Provisión utilizada
Provisión total, saldo final
Vacaciones
M$
Bono
vacaciones
M$
Total
M$
1.310.643
2.846.502
(2.483.583)
826.727
195.284
(143.386)
133.105
169.107
(166.284)
2.270.475
3.210.893
(2.793.253)
1.673.562
878.625
135.928
2.688.115
451.717
736.618
126.990
1.315.325
1.359.736
(500.810)
246.826
(156.717)
133.105
(126.990)
1.739.667
(784.517)
1.310.643
826.727
133.105
2.270.475
31-12-2014
Provisión total, saldo inicial
Provisiones adicionales
Provisión utilizada
Provisión total, saldo final
65
OXIQUIM S.A. Y FILIALES
Notas a los Estados Financieros Consolidados
al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(20) Provisiones por beneficios a los empleados, continuación
El detalle de los movimientos en provisión indemnización por años de servicio (no corriente):
31-12-2015
M$
Saldo inicial
Provisiones adicionales
Provisión utilizada
Otros
Cambios en provisiones, total
Provisión total, saldo final
31-12-2014
M$
2.422.324
1.149.140
(329.175)
65.843
2.031.976
1.072.422
(436.670)
(245.404)
885.808
390.348
3.308.132
2.422.324
Cambios en el valor presente de la obligación de beneficios definidos en el período no corriente:
31-12-2015
M$
Obligación inicial
Costo del servicio actuarial
Interés del servicio
Beneficios pagados
Componentes de beneficios definidos reconocidos en resultados
Componentes de beneficios definidos reconocidos en otros
resultados integrales
Provisión total, saldo final
Supuestos actuariales utilizados
Tasa de descuento real
Tasa de incremento salarial esperada
Tasa anual de despidos
Tasa anual de renuncias
Edad de retiro:
Hombres
Mujeres
Tabla de mortalidad
2.422.324
585.240
34.863
(275.541)
93.000
2.031.976
456.057
26.129
(411.270)
110.952
448.246
208.480
3.308.132
31-12-2015
2.422.324
31-12-2014
2,90%
1,00%
5,00%
2,50%
3,90%
1,00%
5,00%
2,50%
65
60
RV 2009
66
31-12-2014
M$
65
60
RV 2009
OXIQUIM S.A. Y FILIALES
Notas a los Estados Financieros Consolidados
al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(21) Otros pasivos no financieros corrientes y no corrientes
El detalle de los otros pasivos corrientes es el siguiente:
Corrientes
2015
M$
Ingresos percibidos por adelantados
Totales
2014
M$
86.477
73.885
86.477
73.885
El detalle de los otros pasivos no corrientes es el siguiente:
Corrientes
2015
2014
M$
M$
3.000
3.000
25.093
-
Garantía arriendo
Acciones rematadas
Totales
28.093
3.000
(22) Otras provisiones
El detalle de otras provisiones corrientes es el siguiente:
Provisión desmantelamiento y retiro activos fijos (*)
Otros
Total provisiones
(*)
Corrientes
2015
2014
M$
M$
98.147
94.934
11.161
109.308
94.934
Corresponde a la provisión por desmantelamiento de los terminales marítimos en la Bahía de Coronel y
Mejillones.
67
OXIQUIM S.A. Y FILIALES
Notas a los Estados Financieros Consolidados
al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(22) Otras provisiones, continuación
El detalle de movimientos de otras provisiones corrientes es el siguiente:
31-12-2015
Desmantelamiento
y retiro activos
fijos
M$
Otros
M$
Provisión total, saldo inicial
Provisiones adicionales
Provisión utilizada
Provisión total, saldo final
-
Total
M$
31-12-2014
Desmantelamiento
y retiro activos
Proveedores
fijos
M$
M$
Total
M$
94.934
94.934
37.309
12.545
49.854
40.926
(29.765)
3.213
-
44.139
(29.765)
172.998
(210.307)
82.389
-
255.387
(210.307)
11.161
98.147
109.308
94.934
94.934
-
(23) Patrimonio
(a)
Gestión de capital
La gestión de capital se refiere a la administración del patrimonio de la Sociedad. Las
políticas de administración de capital de la Sociedad tienen por objetivo: (i) Asegurar el
normal funcionamiento de sus operaciones y la continuidad del negocio en el largo plazo; (ii)
Asegurar el financiamiento de nuevas inversiones a fin de mantener un crecimiento sostenido
en el tiempo.
Mantener una estructura de capital adecuada acorde a los ciclos económicos que impactan al
negocio y a la naturaleza de la industria.
Maximizar el valor de la Sociedad, entregando un retorno adecuado para los accionistas.
Los requerimientos de capital serán incorporados basándose en las necesidades de
financiamiento de la Sociedad, cuidando mantener un nivel de liquidez adecuado. La
Sociedad maneja su estructura de capital ajustándose a las condiciones económicas
predominantes, de manera de mitigar los riesgos asociados a condiciones de mercado
adversas y aprovechar oportunidades que se puedan generar para mejorar la posición de
liquidez de la Sociedad.
El principal objetivo al momento de administrar el capital de los accionistas, es mantener un
adecuado perfil de riesgo de crédito y ratios de capital saludables, que permitan a la Sociedad
el acceso a los mercados de capitales y financieros, para el desarrollo de sus objetivos de
mediano y largo plazo al mismo tiempo, maximizar el retorno de los accionistas.
68
OXIQUIM S.A. Y FILIALES
Notas a los Estados Financieros Consolidados
al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(23) Patrimonio, continuación
(b)
Capital emitido
Al 31 de diciembre de 2015, el detalle del capital emitido es el siguiente:
Acciones
N°
Saldo al 1 de enero de 2015
Aumento por absorción Sintex S.A.
Saldo final al 31 de diciembre de 2015
(*)
Capital emitido
M$
34.044.011
25.000.000
(*)
10.813.580
36.208.153
59.044.011
(**)
47.021.733
El 20 de febrero de 2015, el directorio de Oxiquim S.A. acordó efectuar la distribución de total
de 25.000.000 de acciones ordinarias y sin valor nominal de la Sociedad a partir del 27 de febrero de 2015, a
todos los accionistas de Sintex S.A. en los términos convenidos en el acuerdo de fusión de dicha sociedad en
Oxiquim S.A.
(**) La fusión se enmarca dentro de un proceso de reorganización empresarial del grupo de las empresas
Sintex S.A. con el objetivo de disminuir su número de sociedades, de tal manera que las actividades
operativas que son de propiedad y de control de Sintex se concentren en una sola matriz, Oxiquim S.A.
(filial que absorbe su matriz).
(i)
Absorción de su matriz Sintex S.A. por parte de Oxiquim S.A.
Con fecha 10 de septiembre de 2014, fueron celebradas las juntas extraordinarias de
accionistas de Oxiquim S.A. y de Sintex S.A. En las referidas juntas, se aprobó la fusión por
incorporación de Sintex S.A. en Oxiquim S.A., absorbiendo esta última a la primera, sujeto al
cumplimiento de ciertas condiciones, acordando que la fusión tuviese efecto y vigencia a
partir del primer día del mes siguiente a aquél en que, mandatarios debidamente autorizados
para tal efecto por ambas sociedades, otorgasen una escritura pública de materialización de la
fusión.
Con fecha 10 de febrero de 2015, la Superintendencia de Valores y Seguros inscribió como
sociedad anónima abierta a Oxiquim S.A. y sus acciones, suscritas y pagadas, ascendentes
a 34.044.011 de acciones, en el Registro de Valores bajo el N°1.130. Adicionalmente, con la
misma fecha, inscribió en el Registro de Valores bajo el N°1.017, una emisión de 25.000.000
de acciones de Oxiquim S.A. (equivalentes a M$36.208.153), con el objeto de proceder a su
distribución entre los accionistas de Sintex S.A. a consecuencia de la fusión.
Por escritura pública de fecha 27 de febrero de 2015, otorgada en la Notaría de Santiago de
don Andrés Rubio Flores, los mandatarios debidamente facultados para ello por cada
sociedad, suscribieron la correspondiente escritura de materialización de la fusión descrita,
declarando que a esa fecha se habían cumplido todas y cada una de las condiciones
suspensivas y copulativas necesarias para tener por materializada y perfeccionada la fusión
por incorporación de Sintex S.A. en Oxiquim S.A, absorbiendo esta última a la primera, y
dejando constancia entre otros.
69
OXIQUIM S.A. Y FILIALES
Notas a los Estados Financieros Consolidados
al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(23) Patrimonio, continuación
(b)
Capital emitido, continuación
(i)
Absorción de su matriz Sintex S.A. por parte de Oxiquim S.A., continuación
Que la fusión, perfeccionada y materializada con fecha 27 de febrero de 2015, tiene efecto y
vigencia contable y financiera a contar del 1 de marzo de 2015;
•
Que con motivo de la fusión y en virtud de lo previsto en el Artículo N°99 de la
Ley N°18.046 sobre Sociedades Anónimas, Oxiquim S.A., es la sucesora y continuadora
legal de Sintex S.A., compañía a la que sucede en todos sus derechos y obligaciones,
quedando incorporados a la absorbente la totalidad del patrimonio y accionistas de la
absorbida. De esta forma, se han incorporado a Oxiquim S.A. todos los activos y pasivos
de Sintex S.A., así como todos sus derechos y obligaciones, sin excepción de ninguna
especie;
•
Que Sintex S.A. ha quedado disuelta sin necesidad de liquidación, al haber pasado todos
sus accionistas a ser accionistas de Oxiquim S.A., conforme a lo dispuesto por el Artículo
N°99 de la Ley N°18.046 sobre Sociedades Anónimas;
•
Que en razón de la fusión, Oxiquim S.A. en su calidad de Absorbente de Sintex S.A.,
asume a su favor y de su cuenta todas las operaciones comerciales y contables relativas a
los activos y pasivos de la Absorbida; como se detalla a continuación al 27 de febrero de
2015:
Total activos
Total pasivos
Total activos netos
Capital emitido
Otras cuentas de
patrimonio
Total patrimonio
(*)
27-02-2015
Subtotales Reclasificación
M$
M$
Sintex S.A
M$
Oxiquim S.A.
M$
51.389.109
(472.431)
119.554.171
(55.691.075)
170.943.280
(56.163.506)
(50.235.565) (*) 120.707.715
(56.163.506)
50.916.678
63.863.096
114.779.774
(50.235.565)
36.208.153
10.813.580
47.021.733
14.708.525
53.049.516
67.758.041
50.916.678
63.863.096
114.779.774
-
Totales
M$
64.544.209
47.021.733
(50.235.565) (*) 17.522.476
(50.235.565)
64.544.209
Reclasificación equivalentes a M$50.235.565, correspondientes a acciones propias en cartera, dado que
anteriormente Sintex era el titular de 34.044.010 acciones emitidas por Oxiquim S.A. A consecuencia de
la fusión Oxiquim S.A. es titular de dicho número de acciones de su propia emisión.
De conformidad a lo dispuesto en el Artículo N°27 de la ley de sociedades anónimas, dichas acciones de propia
emisión deberán ser enajenadas en una bolsa de valores en un plazo de máximo de un año a contar de la fecha de
su adquisición. Si así no se hiciere, el capital quedará disminuido de pleno derecho.
70
OXIQUIM S.A. Y FILIALES
Notas a los Estados Financieros Consolidados
al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(23) Patrimonio neto, continuación
(b)
Capital emitido, continuación
(i)
•
(c)
Absorción de su matriz Sintex S.A. por parte de Oxiquim S.A., continuación
Que para los efectos de lo previsto en el Artículo N°69 del Código Tributario,
Oxiquim S.A., en su calidad de sucesora y continuadora legal de la Absorbida, se hace
solidariamente responsable y se obliga a pagar todos los impuestos que adeude o pudiere
llegar a adeudar Sintex S.A.
Dividendos
La Junta de Accionistas de Oxiquim S.A., celebrada el 30 de abril de 2015, acordó distribuir
dividendo adicional por M$4.000.000 con cargo a las utilidades del ejercicio 2014. Este
dividendo se pagó en fecha 26 de mayo de 2015.
En sesión de directorio celebrada en 24 de septiembre de 2015 se acordó la distribución de un
dividendo provisorio de M$4.977.341. Este dividendo se pagó en fecha 23 de octubre
de 2015.
En sesión de directorio celebrada en 17 de diciembre de 2015 se acordó la distribución de un
dividendo provisorio de M$3.484.139. Este dividendo se pagó en fecha 14 de enero de 2016.
Durante el año 2015, se pagaron dividendos por M$65.473, correspondientes a dividendos
remanentes que no habían sido cobrados por los accionistas minoritarios.
Al 31 de diciembre de 2015, existe un saldo remanente de años anteriores de dividendos no
cobrados por M$107.740.
La Junta de Accionistas de Oxiquim S.A., celebrada el 24 de abril de 2014, acordó distribuir
un dividendo definitivo por M$3.490.000.
Además en la Junta de Accionistas, celebrada el 30 de octubre de 2014, se acordó distribuir
dividendo provisorio por M$4.000.000.
71
OXIQUIM S.A. Y FILIALES
Notas a los Estados Financieros Consolidados
al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(23) Patrimonio neto, continuación
(d)
Otras reservas
Al 31 de diciembre de 2015 el detalle es el siguiente:
Otras
reservas
M$
Reserva de revaluación
Reserva de cobertura de flujo de efectivo
Reserva por diferencias de cambios de conversión
Reserva de ganancias y pérdidas actuariales en planes de beneficios definidos
Otras reservas varias
Total otras reservas
63.979
1.681.423
(1.455.335)
(910.103)
4.919.526
4.299.490
Dentro de las reservas, se encuentran diferencias por conversión de moneda extranjera por la
filial de Oxiquim Perú. También se incluyen las pérdidas y/o ganancias actuariales obtenidas
por la indemnización por años de servicios y en otras reservas varias, los ajustes que se
realizaron por la conversión IFRS en el período de adopción.
(24) Participaciones no controladas
El detalle de los efectos originados por la participación de terceros en el patrimonio al 31 de
diciembre de 2015 y 2014 y resultados de sociedades filiales al 31 de diciembre de 2015
y 2014, es el siguiente:
Participaciones no
controladoras
2015
2014
%
%
Sociedad
Dilox S.A.
Terminal Marítimo Oxiquim Mejillones S.A.
Oxiquim Inversiones Internacionales Ltda.
0,00024
1,00000
0,00017
-
Totales
72
Participaciones no
controladoras en el
patrimonio
2015
2014
M$
M$
Participaciones no
controladoras en el
resultado
2015
2014
M$
M$
6
14.436
11
-
-
4.754
-
6
14.447
-
4.754
OXIQUIM S.A. Y FILIALES
Notas a los Estados Financieros Consolidados
al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(25) Ingresos de actividades ordinarias
El detalle de este rubro en las cuentas de resultados por los períodos terminados al 31 de diciembre
de 2015 y 2014 es el siguiente:
Prestación de servicios del terminal
Venta de bienes
Totales
31-12-2015
M$
31-12-2014
M$
18.662.389
126.413.745
9.217.601
130.901.803
145.076.134
140.119.404
(26) Costo de venta
El detalle de este rubro en las cuentas de resultados por los períodos terminados al 31 de diciembre
de 2015 y 2014 es el siguiente:
Inventarios
Depreciaciones
Remuneraciones
Otros
Total
31-12-2015
M$
91.075.248
1.763.291
2.452.145
1.170.397
31-12-2014
M$
97.021.029
2.378.480
1.576.581
4.168
96.461.081
100.980.258
(27) Costos de distribución
El detalle de este rubro en las cuentas de resultados por los períodos terminados al 31 de diciembre
de 2015 y 2014 es el siguiente:
Castigos y ajustes
Depreciaciones
Costos generales de la operación
Transporte
Mantención
Remuneraciones y gastos
Servicios de terceros
Total
73
31-12-2015
M$
7.416
15.844
173.699
5.175.832
202
397.267
44.292
31-12-2014
M$
16.182
15.407
158.792
5.134.266
265
350.523
71.850
5.814.552
5.747.285
OXIQUIM S.A. Y FILIALES
Notas a los Estados Financieros Consolidados
al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(28) Otros gastos, por función y gastos de administración
El desglose de estos rubros es como sigue:
(a)
(b)
Gastos de administración
31-12-2015
M$
31-12-2014
M$
Castigos y ajustes
Depreciaciones
Evaluación proyectos
Generales de operación
Transporte
Mantención
Remuneraciones y gastos
Servicios de terceros
99.514
300.194
201.183
1.660.707
100
1.211.563
6.130.182
684.724
62.179
291.664
88.682
1.390.653
625
771.049
5.226.875
437.298
Totales
10.288.167
8.269.025
31-12-2015
M$
31-12-2014
M$
Otros gastos, por función
Castigos (recuperación) y ajustes
Depreciaciones
Evaluación proyectos
Generales de operación
Mantención
Remuneraciones y gastos
Servicios de terceros
(22.244)
1.293.696
17.941
3.128.340
1.438.970
5.626.646
2.430.253
Totales
13.913.602
74
50.305
1.270.300
23.102
2.656.777
1.364.576
4.805.734
1.025.118
11.195.912
OXIQUIM S.A. Y FILIALES
Notas a los Estados Financieros Consolidados
al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(29) Ingresos y costos financieros
(a)
El detalle de los ingresos financieros es el siguiente:
31-12-2015
M$
Intereses bancarios inversiones
Intereses clientes por venta
Descuento proveedores
Totales
(b)
31-12-2014
M$
199.608
64.587
-
288.685
58.850
106
264.195
347.641
El detalle de los costos financieros es el siguiente:
31-12-2015
M$
Préstamos bancarios
Deudas leasing
Empresas asociadas
Intereses proveedores
Totales
31-12-2014
M$
(1.288.493)
(28)
(149.813)
(6.821)
(278.162)
(3.436)
(90.507)
(2.836)
(1.445.155)
(374.941)
(30) Diferencias de cambio y resultados por unidades de reajuste
El detalle de las diferencias de cambio y resultado por unidades de reajuste es el siguiente:
31-12-2015
M$
Clases de activos:
Caja y bancos
Deudores comerciales
Inventario
Otros activos no financieros
USD
USD
USD
USD
Efectos variaciones tasa de cambio en activos
Clases de pasivos:
Pasivos financieros
Cuentas por pagar comerciales
Otros pasivos no financieros
USD
USD
USD
31-12-2014
M$
(8.641)
761.777
(129.770)
4.273
20.547
839.824
(52.563)
2.112
627.639
809.920
(29.861)
(1.900.600)
(2.011)
(45.061)
(2.474.708)
(54.354)
Efectos variaciones tasa de cambio en pasivos
(1.932.472)
(2.574.123)
Total efectos variaciones tasa de cambio
(1.304.833)
(1.764.203)
75
OXIQUIM S.A. Y FILIALES
Notas a los Estados Financieros Consolidados
al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(30) Diferencias de cambio y resultados por unidades de reajuste, continuación
Resultado por unidades de reajuste
31-12-2015
M$
31-12-2014
M$
Clases de activos:
Deudores comerciales
UF
69.041
56.817
Clases de pasivos:
Pasivos financieros
Cuentas por pagar comerciales
Otros pasivos
UF
UF
UF
(235.050)
(719.504)
(42.240)
(465.064)
(785.556)
(4.494)
(927.753)
(1.198.297)
Total resultado por unidades de reajuste
(31) Información por segmentos
La Sociedad revela información por segmentos de acuerdo con lo indicado en NIIF Nº8,
“Segmentos operativos” que establece las normas para informar respecto de los segmentos
operativos y revelaciones relacionadas para productos, servicios y áreas geográficas.
El negocio de la Sociedad se enfoca en la comercialización de productos químicos y en la
prestación de servicios relacionados con el rubro químico, los cuales son provistos a través de las
distintas unidades de negocio regionales que la Sociedad tiene a lo largo del país y Sudamérica, y
que conforman sus segmentos operativos.
Para cada uno de estos segmentos, existe información financiera que es regularmente utilizada por
la administración superior para la toma de decisiones, la asignación de recursos y la evaluación del
desempeño. Los segmentos que utiliza la Sociedad para gestionar sus operaciones, son los
siguientes:
•
•
Comercial;
Servicios.
Dado que la organización societaria a través de la cual la Sociedad estructura sus operaciones es por
tipo de negocio, la información por segmentos que se presenta a continuación está basada en los
estados financieros de los segmentos que componen la Sociedad. La información presentada
corresponde al 31 de diciembre de 2015 y 2014.
76
OXIQUIM S.A. Y FILIALES
Notas a los Estados Financieros Consolidados
al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(31) Información por segmentos, continuación
2015
Comercial
M$
Servicios
M$
Total
M$
Ingresos de actividades ordinarias
Ingresos/(costos) ordinarios internos
Costo de venta
Ganancia bruta
Costos y gastos de operación
Costos financieros
(Gasto)/ingreso por impuesto a las ganancias
2014
127.638.994
(1.751.991)
(91.095.749)
36.543.245
(25.717.907)
(368.028)
(1.872.942)
17.437.140
1.751.991
(5.365.332)
12.071.808
(5.463.122)
(1.077.127)
(614.434)
145.076.134
(96.461.081)
48.615.053
(31.181.029)
(1.445.155)
(2.487.376)
Ingresos de actividades ordinarias
Ingresos/(costos) ordinarios internos
Costo de venta
Ganancia bruta
Costos y gastos de operación
Costos financieros
(Gasto)/ingreso por impuesto a las ganancias
130.901.803
(1.633.811)
(97.021.029)
32.246.963
(22.538.385)
(90.821)
(1.535.160)
9.217.601
1.633.811
(3.959.229)
6.892.183
(3.594.600)
(284.120)
(76.587)
140.119.404
(100.980.258)
39.139.146
(26.132.985)
(374.941)
(1.611.747)
Los activos y pasivos totales para el 31 de diciembre de 2015 y 2014 son:
31-12-2015
Comercial
M$
Activos:
Activos corrientes totales
Total de activos no corrientes
Total de activos
Pasivos:
Pasivos corrientes totales
Total de pasivos no corrientes
Total de pasivos
31-12-2014
Activos:
Activos corrientes totales
Total de activos no corrientes
Total de activos
Pasivos:
Pasivos corrientes totales
Total de pasivos no corrientes
Total de pasivos
77
Servicios
M$
Totales
M$
44.462.272
42.384.185
4.655.950
40.299.841
49.118.222
82.684.026
86.846.457
44.955.791
131.802.248
20.994.045
8.684.077
11.805.454
26.876.893
32.799.499
35.560.970
29.678.122
38.682.347
68.360.469
42.041.577
17.927.872
4.394.073
56.414.190
46.435.650
74.342.062
59.969.449
60.808.263
120.777.712
16.379.055
1.947.079
5.891.232
32.771.394
22.270.287
34.718.473
18.326.134
38.662.626
56.988.760
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Notas a los Estados Financieros Consolidados
al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(31) Información por segmentos, continuación
Los principales activos no corrientes corresponden a propiedades, plantas y equipo, a continuación
el movimiento al 31 de diciembre de 2015 y 2014:
Comercial
M$
Saldo inicial al 1 de enero de 2015
Ajuste saldo anterior por consolidación
Saldo inicial consolidado
Adiciones
Depreciación
Otros (*)
Total al 31 de diciembre de 2015
Saldo inicial al 1 de enero de 2014
Adiciones
Depreciación
Otros
Total al 31 de diciembre de 2014
Servicios
M$
Totales
M$
14.875.492
14.685
14.890.177
1.522.154
(1.610.353)
(79.547)
55.031.275
55.031.275
13.040.852
(1.746.828)
(35.613.387)
69.906.767
14.685
69.921.452
14.563.006
(3.357.181)
(35.692.934)
14.722.431
30.711.912
45.434.343
12.390.787
3.798.122
(1.576.518)
263.100
42.493.275
15.534.492
(2.363.926)
(632.565)
54.884.062
19.332.614
(3.940.444)
(369.465)
14.875.491
55.031.275
69.906.767
(*) Incluye los servicios por el contrato con Lipigas.
La información de flujos de efectivo para los períodos terminados al 31 de diciembre de 2015
y 2014, es la siguiente:
2015
Comercial
M$
Flujo operacional
Flujo de inversión
Flujo financiero
Servicios
M$
Totales
M$
10.597.610
432.163
(144.166)
1.447.771
(14.763.362)
4.924.942
12.045.381
(14.331.199)
4.780.776
13.021.891
(3.359.681)
311.494
863.048
(15.548.602)
3.541.936
13.884.939
(18.908.283)
3.853.430
2014
Flujo operacional
Flujo de inversión
Flujo financiero
78
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Notas a los Estados Financieros Consolidados
al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(32) Moneda nacional y extranjera
El detalle de la moneda nacional y extranjera para activos corrientes y no corrientes es el siguiente:
31-12-2015
M$
Activos líquidos
Dólares
Euros
Otras monedas
$ No reajustables
Efectivo y equivalentes al efectivo
Dólares
Euros
Otras monedas
$ No reajustables
Otros activos financieros corrientes
Dólares
Cuentas por cobrar de corto y largo plazo
Dólares
Otras monedas
$ No reajustables
UF
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar corrientes
Dólares
Otras monedas
$ No reajustables
Uf
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas, corriente
Dólares
$ No reajustables
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas, no corriente
Dólares
Resto activos (presentación)
Dólares
Otras monedas
$ No reajustables
Uf
31-12-2014
M$
6.962.411
4.230.370
620.917
528
547
6.340.419
155.688
269
4.074.413
6.962.411
620.917
528
547
6.340.419
-
4.223.433
148.751
269
4.074.413
6.937
6.937
28.284.893
28.134.943
666.759
1.524.162
24.673.598
1.420.374
4.404.431
23.730.512
-
27.997.499
666.759
1.524.162
24.386.204
1.420.374
25.586.343
3.342.647
22.243.696
-
287.394
287.394
1.535.356
48.540
1.486.816
-
1.013.244
1.013.244
99.554.944
88.412.399
1.839.155
60.119.828
34.595.961
43.330
86.635.278
1.733.791
131.802.248
120.777.712
1.287.676
528
3.363.864
91.133.845
36.016.335
4.603.449
269
114.440.203
1.733.791
Total de activos
Total activos (presentación)
Dólares
Euros
Otras monedas
$ No reajustables
UF
79
OXIQUIM S.A. Y FILIALES
Notas a los Estados Financieros Consolidados
al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(32) Moneda nacional y extranjera, continuación
El detalle de la moneda nacional y extranjera para pasivos corrientes y no corrientes es el siguiente:
Pasivos corrientes
31-12-2015
Hasta
De 91 días
90 días
a 1 año
31-12-2014
Hasta
De 91 días
90 días
a 1 año
Pasivos corrientes, total
Dólares
Euros
Otras monedas
$ No reajustables
Uf
20.786.240
9.542.168
15.958
494.477
9.162.770
1.570.867
12.013.259
10.086.739
1.926.520
19.462.013
11.596.054
432
6.475.746
1.389.781
2.808.274
1.503.038
1.305.236
1.786.867
9.362.642
1.519.984
1.305.236
232.356
1.554.511
1.786.867
232.356
1.554.511
-
7.436.122
1.926.520
9.362.642
7.436.122
1.926.520
-
201.866
3.561
1.314.557
1.516.423
201.866
1.314.557
3.561
3.561
1.305.236
1.305.236
1.305.236
-
18.999.373
2.650.617
17.942.029
1.503.038
9.309.812
15.958
494.477
9.162.770
16.356
2.650.617
-
11.394.188
432
6.475.746
75.224
1.503.038
-
Otros pasivos financieros corrientes
Dólares
$ No reajustables
Uf
Préstamos bancarios
Dólares
$ No reajustables
Uf
Arrendamiento financiero
$ No reajustables
Otros pasivos corrientes
Dólares
Euros
Otras monedas
$ No reajustables
Uf
Pasivos no corrientes (presentación)
31-12-2015
De 13 meses
Más
a 5 años
de 5 años
Monto
Monto
Total pasivos no corrientes
$ No reajustables
Uf
Otros pasivos financieros no corrientes
$ No reajustables
Uf
Préstamos bancarios
$ No reajustables
Uf
Otros pasivos no corrientes
$ No reajustables
80
31-12-2014
De 13 meses
Más
a 5 años
de 5 años
Monto
Monto
16.975.168
18.585.802
16.395.088
18.323.385
12.199.743
4.775.425
3.308.132
15.277.670
11.379.746
5.015.342
2.288.768
16.034.617
16.947.075
15.277.670
16.258.532
16.034.617
12.171.650
4.775.425
16.947.075
12.171.650
4.775.425
15.277.670
15.277.670
15.277.670
11.243.190
5.015.342
16.258.532
11.243.190
5.015.342
16.034.617
16.034.617
16.034.617
28.093
3.308.132
136.556
2.288.768
28.093
3.308.132
136.556
2.288.768
OXIQUIM S.A. Y FILIALES
Notas a los Estados Financieros Consolidados
al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(33) Medio ambiente
La Sociedad adhiere a los principios del desarrollo sustentable, los cuales compatibilizan el
desarrollo económico cuidando el medio ambiente y la seguridad y salud de sus colaboradores. La
Sociedad reconoce que estos principios son claves para el bienestar de sus colaboradores, el cuidado
del entorno y para lograr el éxito de sus operaciones.
Dado el rubro químico en que opera la Sociedad se está en constante preocupación por la seguridad,
mantención y conservación del Medio Ambiente.
Los gastos e inversiones en seguridad, prevención y medio ambiente son:
Sociedad
Descripción
Concepto
Oxiquim S.A.
Oxiquim S.A.
Oxiquim S.A.
Oxiquim S.A.
Oxiquim S.A.
Oxiquim S.A.
Asesorías, capacitación
Asesorías, capacitación
Mantención, mejoras en instalaciones
Mantención, mejoras en instalaciones
Inversiones en equipos
Inversiones en equipos
Gasto
Activo
Gasto
Activo
Gasto
Activo
Total
2015
M$
2014
M$
52.834
365.669
51.584
1.287.612
485.425
47.193
151.072
526.160
2.702
1.341.355
2.243.124
2.068.482
(34) Contingencias y restricciones
(a)
Contingencias
No existen juicios o acciones legales en contra de la Sociedad que puedan afectar en forma
significativa los estados financieros consolidados.
(b)
Restricciones
Los pasivos financieros, corrientes y no corrientes, no están asociados a restricciones ni
comprometen garantías reales.
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, la Sociedad no está afecta a restricciones.
(c)
Otros
La Sociedad no ha realizado, ni realiza operaciones de factoring ni confirming.
(35) Sanciones
Durante los períodos finalizados al 31 de diciembre de 2015 y 2014, la Sociedad y sus Directores no
han sido objeto de sanciones por parte de algún organismo fiscalizador.
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Notas a los Estados Financieros Consolidados
al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(36) Información complementaria del estado de flujo de efectivo
El mayor flujo en compras de propiedades, plantas y equipo es principalmente por proyectos en los
terminales marítimos de Quintero y Coronel.
(37) Hechos posteriores
El 8 de febrero de 2016, fue publicada la Ley 20.899 que simplifica la Ley 20.780 de Reforma
Tributaria, restringiendo la opción establecida originalmente de elección del sistema atribuido,
siendo el régimen parcialmente Integrado el que aplicara como el régimen de tributación general
para la mayoría de las entidades que son sociedades anónimas, su entrada en vigencia es a partir del
1 de enero de 2017.
Por escritura pública de fecha 15 de marzo de 2016, otorgada en la Notaría de Santiago de don
Eduardo Avello Concha, en virtud de lo dispuesto por los Artículos 56 y 62 del Reglamento de
Sociedades Anónimas, en relación con el Artículo 27 números 1 y 2 de la Ley sobre Sociedades
Anónimas, y habiendo transcurrido más de 1 año desde la fecha en que las acciones de propia
emisión fueron adquiridas por la sociedad emisora de las mismas sin que ellas hayan sido
enajenadas dentro de dicho plazo, el gerente general de Oxiquim S.A. ha declarado que el capital
social ha quedado disminuido de pleno derecho en un monto igual al costo en que dichas acciones
fueron adquiridas, quedando en definitiva en la suma de $36.044.064.628 dividido en 24.886.705
acciones nominativas, de una misma serie, sin valor nominal, todas las cuales se encuentran
íntegramente suscritas y pagadas.
Con posterioridad al 31 de diciembre de 2015 y hasta la fecha de emisión de estos estados
financieros consolidados, no se tiene conocimiento de otros hechos de carácter financiero o de otra
índole, que pudiesen afectar significativamente la interpretación de los mismos.
82