Reforma Presup 2014

PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL ECUADOR SEDE
AMBATO
REFORMA PRESUPUESTARIA ENERO DICIEMBRE 2014
El presupuesto al ser una proyección es susceptible de modificaciones durante
el periodo de vigencia, para lo cual se realizó las reformas a las asignaciones
iniciales de ingresos o gastos aprobados.
La reforma presupuestaria para el año 2014 se fundamenta en el cumplimiento
del Plan de Mejora Institucional, por este motivo se realizan las siguientes
reformas prioritarias y urgentes:
INGRESOS - INCREMENTO
Las Cuentas presupuestarias de ingreso que reflejan variaciones importantes,
son las que se detalla a continuación:
PARTIDAS
Asignación del Estado por Becas
SALDO INICIAL DE CAJA
Créditos Disertación
Créditos Tesis
Matrícula Ordinaria Maestría
Matrícula Tesis
Certificacion de Contenidos Programàticos
Matrículas Extraordinarias
Inscripción Curso
Créditos Curso Abierto
Especie Valorada Hoja
Matrícula Disertación
Inscripción Maestría
PRESUPUESTO
2014
1,537,040.57
179,341.71
57,000.00
16,750.00
172,800.00
10,000.00
4,000.00
44,850.00
50,000.00
136,800.00
20,000.00
11,700.00
10,000.00
EJECUCIÓN
30/09/2014
1,970,000.00
384,279.67
128,392.50
58,687.50
207,140.02
37,910.00
27,620.00
65,626.50
70,000.00
154,310.55
35,000.00
26,174.00
18,150.00
DIFERENCIA
432,959.43
204,937.96
71,392.50
41,937.50
34,340.02
27,910.00
23,620.00
20,776.50
20,000.00
17,510.55
15,000.00
14,474.00
8,150.00
La Asignación del Estado por Becas y el Saldo Inicial de Caja son las partidas
con mayor variación, en el primer caso debido a un incremento en ayudas
económicas a través de la pensión diferenciada y en el segundo a
consecuencia del resultado favorable obtenido de la Liquidación Presupuestaria
2013.
El incremento en la partida Certificación de Contenidos Programáticos, muestra
que existió salida de estudiantes de la PUCE Sede Ambato.
INGRESOS – DISMINUCIÓN
Las Cuentas presupuestarias de ingreso que reflejan disminución con relación
a los rubros estimados para el Presupuesto 2014 son las que se detalla a
continuación:
PARTIDAS
Créditos Carrera
Créditos Maestría
Derecho Exoneracion Nivel de Ingles
Examen de Aptitud y Peritaje
Matrícula Ordinaria Curso Abierto
Matrículas Ordinarias
Matrícula Extraordinar Curso Abiert
PRESUPUESTO
2014
3,250,000.00
385,760.00
20,000.00
20,000.00
136,500.00
975,000.00
16,905.00
EJECUCIÓN
30/09/2014
2,469,543.54
358,138.76
3,000.00
5,000.00
124,336.38
965,436.25
9,177.00
DIFERENCIA
-780,456.46
-27,621.24
-17,000.00
-15,000.00
-12,163.62
-9,563.75
-7,728.00
Los ingresos por Créditos de Carrera y Maestrías tienen una disminución
significativa por existir un incremento en ayudas económicas y contabilizar un
menor número de alumnos en relación a los estimados para el presupuesto
2014.
EGRESOS - INCREMENTO
Los principales egresos que requieren de una modificación para dar
cumplimiento al Plan de Mejora son los siguientes:
PARTIDAS
Vacaciones Pagadas
Remuneraciones Adicionales
Iess Aporte Patronal Pagado
Honorarios Posgrado
Sueldos Pagados
Honorarios Disertaciones
Liquidaciones (DESPIDO INTEMPESTIVO)
Muebles y Enseres
XIII Pagado
Actualización Sistemas
Proyecto de Vinculación
PRESUPUESTO 2014
EJECUCIÓN
30/09/2014
10,000.00 103,196.35
55,872.56 123,716.27
344,168.66 409,013.85
130,000.00 181,057.54
3,086,714.44 3,136,909.07
48,000.00
86,862.66
10,000.00
42,314.11
18,000.00
40,000.00
242,015.35 262,259.40
2,500.00
12,500.00
0.00
10,000.00
DIFERENCIA
93,196.35
67,843.71
64,845.19
51,057.54
50,194.63
38,862.66
32,314.11
22,000.00
20,244.05
10,000.00
10,000.00
Las partidas presupuestarias relacionas a la nómina de empleados son las que
han requerido de un incremento, debido a la contratación de nuevo personal
docente y el incremento salarial de docentes escalafonados, esta decisión fue
necesaria para cumplir los indicadores requeridos por los Entes de Control.
La cuenta Muebles y Enseres requiere de un incremento debido a la
implementación de las salas de docentes, que de igual forma son parte del
Plan de Mejora.
Para el año 2015 por disposición del Servicio de Rentas Internas al declarar a
la PUCE Sede Ambato como contribuyente especial, es obligatoriedad entrar
en el proceso de facturación electrónica, por lo cual se modifica la cuenta
Actualización de Sistemas.
EGRESOS - DISMINUCIÓN
Por el incremento solicitado para las partidas presupuestarias señaladas en el
ítem EGRESOS – INCREMENTO, se realiza el ajuste en las siguientes
cuentas:
PARTIDAS
Edificios
Proyecto Investigacion
Publicaciones de Investigación
Fondo de Reserva
Honorarios Pregrado
Sistemas Academicos
Otros Equipos
XIV Pagado
PRESUPUESTO
2014
1,385,984.09
280,000.00
119,000.00
241,918.53
65,000.00
25,000.00
39,000.00
63,480.00
EJECUCIÓN
30/09/2014
DIFERENCIA
1,252,280.81 -133,703.28
200,000.00 -80,000.00
75,000.00 -44,000.00
214,661.83 -27,256.70
38,190.44 -26,809.56
0.00 -25,000.00
22,800.00 -16,200.00
50,740.70 -12,739.30
La presente reforma disminuye la partida Edificios, asignando el 30% de
anticipo para la ejecución de la cuarta etapa de la construcción del edificio de
parqueaderos, coliseo y centro médico.
Las cuentas destinadas a Investigación y Publicaciones son ajustadas
conforme a las horas de investigación ya pagados en la nómina mensual.
Dentro de la cuenta Otros Equipos se destinan USD $22,800.00 para entrega
de anticipo en la adquisición de molinetes para el edificio de parqueaderos,
coliseo y centro médico.
En la proyección de gastos para el presupuesto 2014, se consideró el rubro de
USD $25,000.00 para el sistema académico de la PUCESA, al ser desarrollado
por personal de la Institución se deja sin efecto esta partida.
En conclusión la presente reforma presupuestaria es solicitada principalmente
para cumplir y justificar el Plan de Mejora que la Sede planteó ante las
entidades de Control.
Ing. Emerson Pazmiño V.
DIRECTOR FINANCIERO
Adjunto anexos