ESTADOS FINANCIEROS Y NOTAS Setiembre 2007 BANCO FALABELLA DEL PERU S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 30 DE SETIEMBRE 2007 Y 31 DE DICIEMBRE 2006 (Montos expresados en miles de nuevos soles) 1. PRINCIPALES PRINCIPIOS Y PRACTICAS CONTABLES En el presente estado, la empresa ha seguido las mismas políticas contables y métodos de cálculo respecto a los últimos estados financieros anuales. Cabe informar que las cuentas por pagar comerciales de las empresas relacionadas, han sido reclasificadas del rubro Obligaciones a la Vista a Cuentas por Pagar, las que se presentan comparativamente con las cifras de diciembre 2006 . 2.- DECLARACIÓN SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE LAS NIC OFICIALIZADAS EN EL PERU Las entidades del Sistema Financiero bajo la supervisión de la Superintendencia de Banca y Seguros, están obligadas a aplicar las disposiciones contenidas en el Manual de Contabilidad para el registro contable de sus operaciones, así como para la preparación de los estados financieros. Supletoriamente se aplicará lo dispuesto en las NICS, NIF oficializadas por la Contaduría Pública de la Nación y en casos no contemplados se aplicarán los principios de contabilidad de los EEUU de Norteamérica. 3. NATURALEZA ESTACIONAL DE OPERACIONES INTERMEDIAS Las colocaciones del Banco Falabella presentan una tendencia cíclica de mayores ventas en el mes de diciembre, que va en relación directa a la mayor utilización de crédito en las fechas de Navidad. 4. FONDOS DISPONIBLES El saldo del Disponible al 30 de Setiembre del 2007 muestra una disminución de 45.02% con respecto al 31 de diciembre 2006 que va en relación a la disminución de pasivos con bancos, así como disminución sustancial de lo depósitos restringidos. 5. CARTERA DE CREDITOS CUADRO 1 ESTRUCTURA DE LA CARTERA DE CREDITOS (En miles de Nuevos Soles) Setiembre 2007 % Diciembre 2006 % Cartera Bruta : Vigentes Refinanciadas Créditos Vencidos Cobranza Judicial 799,003 28,708 32,249 3,340 92.55% 3.33% 3.74% 0.39% 781,791 24,400 23,495 2,294 93.97% 2.93% 2.82% 0.28% Total Cartera Bruta 863,300 100.00% 831,980 100.00% Rendimientos de Creditos Vigentes Pro Riesgo de Incobrabilidad 15,994 -58,455 13,358 -49,271 Cartera de Créditos Neta 820,839 -35,913 Cartas Fianzas Prov. Carta Fianza 1,583 -16 1,904 -19 Total Créditos Contingentes 1,567 1,885 Créditos Contingentes La Cartera Bruta al 30 de Setiembre 2007 asciende a S/.863,30 millones (Cuadro Nº1), muestran un aumento del 3.76% respecto a Diciembre 2006. Las provisiones por incobrabilidad se incrementan en 18.64%. A continuación se muestra un gráfico con la estructura porcentual de las colocaciones brutas al 30 de Setiembre 2007 Grafico Nº 1 ESTRUCTURA DE LA CARTERA AL 30 DE SETIEMBRE 2007 3.33% 3.74% 0.39% 92.55% Vigentes 6. Refinanciadas Créditos Vencidos Cobranza Judicial CUENTAS POR COBRAR El rubro de cuentas por cobrar diversas registra una disminución de 1.13% respecto a diciembre del año anterior, por los saldos de pagos de clientes en nuestros principales establecimientos afiliados Saga Falabella, Super Mercados Tottus y Sódimac . 7. INVERSIONES PERMANENTES. Corresponde a las acciones adquiridas de UNIBANCA que representan el 20.19% del capital de la empresa las que se presentan a su valor patrimonial Así mismo incluye la inversión en Servicios Informáticos Falabella SIFSA, de la que se tiene el 99.99% del capital. 8. ACTIVOS FIJOS. Los activos fijos se registran al valor del costo de adquisición, incluyendo los impuestos y demás costos para dejarlos operativos. Incluye activos adquiridos bajo contratos de arrendamiento financiero. Cuando se venden se elimina su costo y depreciación acumulada y la ganancia o pérdida que resulte, se incluye en el estado de resultados La depreciación se calcula con el método de línea recta en base a la vida útil estimada. Años de vida útil Inmuebles 33 Equipos Diversos 10 Equipos Cómputo 4 Maquinaria y Equipo 10 Vehículos 5 Instalaciones 10 Muebles y Enseres 10 No se ha determinado desvalorización en los activos fijos que pudiera reducir su valor contable. En el periodo se han registrado bajas en activos fijos y depreciación por el efecto de los activos totalmente depreciados Respecto al año anterior, los activos fijos han aumentado en 12.14% por nuevas adquisiciones aplicación de las depreciaciones del periodo. 9. OTROS ACTIVOS. El rubro de otros activos se incrementa en 397.39%, por el registro de los pagos a cuenta del impuesto a la renta correspondientes al ejercicio 2007. 10. OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO. Respecto a diciembre 2006, las Obligaciones a la Vista se incrementan en 23.20% por las mayores ventas de Otros establecimientos afiliados. De esta cuenta se ha reclasificado a cuentas por pagar S/.78.93 millones por el 2007 y S/.120.24 millones a diciembre 2006. El rubro de Obligaciones por Cuentas a Plazo muestra un aumento de 20.53%, producto del incremento de depósitos a plazo recibidos de personas naturales, así como por los depósitos de ahorros. EL rubro de Otras obligaciones tiene aumento de 5.41%. Cabe mencionar que respecto a los Adeudos Previsionales y de Seguridad Social estos se vienen pagando puntualmente, en cumplimiento de las normas tributarias correspondientes. Se presenta un detalle de los saldos por pagar de Adeudos Previsionales: Adeudos Previsionales: Setiembre 2,007 Diciembre 2,006 Cuenta Propia: Impuesto a la Renta IGV Essalud 127 189 219 256 Retenciones de Terceros AFP SNP Renta 4TA. , 5TA ITF Retenciones IGV y Renta No Domiciliados 251 5 236 109 123 425 11 275 127 211 1,040 1,524 11. FONDOS INTERBANCARIOS.- Corresponde a financiamiento por un periodo de muy corto plazo para cubrir transitoriamente niveles de liquidez requeridos; respecto al trimestre anterior se aprecia una disminución del 60%. 12. DEPOSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y ORGANISMOS FINANCIEROS. Respecto a Diciembre 2006 se puede apreciar un aumento de 116.06% 13. ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS Respecto a diciembre 2006 este rubro a Corto Plazo muestra una disminución de 20.17% y una disminución a largo plazo del 69.51% debido a requerimientos operativos y a nuestras políticas de calce. En cifras absolutas los adeudos con Bancos han disminuido en 47.61%. 14. CUENTAS POR PAGAR De Obligaciones a la Vista se ha reclasificado a este rubro S/.78.93 millones por el 2007 y S/.120.24 millones a diciembre 2006, correspondientes a cuentas por pagar comerciales con nuestros establecimientos vinculados. Se puede apreciar una disminución de 33.21% debido a las liquidaciones efectuadas a Saga Falabella, Super Mercados Tottus y Sodimac, así como por los movimientos de aportes y participaciones de la Asociación en Participación de las mismas. 15. PROVISIONES. El rubro provisiones respecto a diciembre 2006 presenta un aumento de 959.28% principalmente por provisión del Impuesto a la Renta por Pagar y Participación de Trabajadores corriente del año en curso. 16. PATRIMONIO NETO El patrimonio se incrementa en el rubro de Resultados Acumulados por la incorporación del resultado del año 2006. Mediante junta del 15 de Marzo 2007 se dispuso la siguiente aplicación de Utilidades del año 2006 Resultado acumulado al 31.12.06 82.83 Menos: Asignación a Reservas -6.95 Capitalización de Utilidades -4.5 Dividendos -18.06 Resultado acumulado al 30.09.07 53.32 17 . INFORME SOBRE UTILIDAD POR ACCIÓN (NIC: 33) Utilidad Básica y Diluida por Acción: Uilidad Neta No. Acciones en Base al Capital Histórico Jul. 07 / Set. 07 20,881 77,396 = 0.269794 Rafael Rizo Patrón Basurco Gerente General Jul. 06 / Set. 06 17,396 77,396 = 0.224766 Ene. 07 / Set. 07 56,143 77,396 = 0.725399 César Pacheco Nuñez Contador General Mat. 05288 Ene. 06 / Set. 06 55,083 77,396 = 0.711703