Descuentos en títulos de crédito

NOMBRE DE LOS INTEGRANTES DEL EQUIPO:
GRADO: 7º GRUPO: “U”
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MATERIA: OPERACIONES Y TITULOS DE CRDITO.
TEMA: EL DESCUENTO.
CALIFICACION: __________________________
OCOZOCOAUTLA DE ESPINOZA CHIAPAS A 25 DE OCTUBRE DEL 2008
INDICE
El descuento
1.- Elementos personales
2.- Documentos objeto del descuento
3.- Naturaleza jurÃ−dica
4.- Utilidades prácticas
5.- El descuento de crédito en libros
6.- Requisitos del descuento de crédito en libros
7.- Relación que guarda el descuento en la operación del factoraje
8.- Diferencia entre el descuento de tÃ−tulos de crédito y el
Descuento de crédito en libros.
9.- Conclusiones
10. BibliografÃ−a
EL DESCUENTO.
El descuento en su connotación gramatical, no está regulado en la LGTOC, ya que ésta sólo regula una
especie de descuento y es el descuento de créditos en libros.
El descuento de créditos en libros, es la operación en virtud de la cual el descontador adquiere del
descontatario un crédito a cargo de un tercero, mediante el pago de contado del mismo (crédito), menos
una tasa de descuento.
En la práctica este contrato estrictamente bancario se encuentra en desuso y únicamente se encuentra en la
Ley, por lo que se ha comentado que es letra muerta.
1.- ELEMENTOS PERSONALES.
Descontador.- Que es el banco
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Descontatario del tÃ−tulo.- Es el cliente del banco
El descuento es un derecho de crédito, de una persona acreedor para exigirle a un deudor el cumplimiento
de una obligación de hacer o no hacer (es lo contrario a una obligación).
2.- documentos objeto del descuento.
Los documentos utilizados en el descuento son: la letra de cambio, el pagaré, recibos de comercio,
certificaciones de obra, contratos y demás facturas calificadas por la Entidad que concede el descuento.
3.- NATURALEZA JURÃ DICA.
Las teorÃ−as que se han propuesto al respecto son las siguientes:
• TeorÃ−a del mutuo con garantÃ−a prendarÃ−a.- Sostiene que el descontador le da una cantidad en mutuo
al descontatario y el crédito queda en garantÃ−a prendaria del pago del préstamo.
• TeorÃ−a de la compraventa.- El descontador le compra el crédito al descontatario.
No obstante lo anterior, el descuento tiene su naturaleza jurÃ−dica propia.
El descontador adquiere del descontatario el crédito y éste es subsidiario responsable del crédito.
4.- UTILIDADES PRÔCTICAS.
• Como medio para ejercer un crédito, los bancos abren a las empresas una lÃ−nea de crédito.
• Factoraje Financiero.- En México, esta es una operación de crédito de descuento o documentos que
incorporan derechos.
• En la adquisición de deuda pública (intercambio de deuda pública por inversión) la tasa de descuento
está de acuerdo con la calidad del deudor. México nunca ha pagado su deuda, nuestra deuda externa se
puede adquirir a descuento (cualquier inversionista).
5.- EL DESCUENTO DE CRÃ DITO EN LIBROS.
Los comerciantes tienen en sus libros cuentas por cobrar, el banco (descontador) le paga por adelantado esos
créditos con un descuento.
6.- REQUISITOS DEL DESCUENTO DE CRÃ DITO EN LIBROS.
De conformidad con el artÃ−culo 288 de la LGTOC, los requisitos del descuento de créditos en libros son
los siguientes:
• Que el crédito sea a plazo fijo (exigibles a término o plazo fijo).
• Que el deudor manifieste por escrito, su conformidad con el importe del crédito.
• Que la opción de descuento se haga constar en una póliza a la que se agreguen documentos descontados
y también poner el tipo de interés pactado, asÃ− como los términos y condiciones de pago.
• Para protección del banco, el descontatario debe girar letras a la orden de aquél, a cargo de los
deudores, y se las dará al banco descontador.
No se notifica a los deudores del descuento, hay una previsión en la ley en donde se establece que el
descontatario se considerará como mandatario del descontador. ArtÃ−culo 289 LGTOC.
Por su parte, el artÃ−culo 290 de dicha Ley, limita a ser una operación bancaria. Solo las instituciones
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de crédito pueden realizar estas operaciones
7.- Relación que guarda el descuento y la operación del factoraje.
La operación del factoraje inicia cuando el cliente, persona fÃ−sica o moral que tiene a su favor derechos de
crédito vigentes, derivados de operaciones comerciales, acude a la empresa de factoraje, la que adquiere
estos derechos de crédito y paga por ellos un precio que las partes convienen.
Es la práctica de la venta de cuentas por cobrar a descuento frente a otra empresa. Se recibe el dinero de la
empresa que le vendió sus cuentas por cobrar y ellos se hacen responsables de la recolección de dinero.
La razón de este cambio es a menudo garantizar el flujo continuo de efectivo en una empresa. Al entregar
esta responsabilidad a una empresa profesional, que se concentran en hacer más beneficios. En esencia, la
práctica de factoraje se basa en "uno en la mano es mejor que dos en el monte", y las empresas que utilizan
el factoraje están poniendo énfasis en tener la mayor parte del dinero ahora en lugar de toda más
adelante. Puede tomar tiempo para reunirlo en una factura, asÃ− que cuando una compañÃ−a emplea la
técnica factoraje sus cuentas por cobrar, obtiene su dinero más rápido y sin la molestia de colección.
8.- Diferencia entre el descuento de tÃ−tulos de crédito y el descuento de créditos en libro.
Descuento de TÃ−tulos de crédito
Descuento de crédito en libro.
Esta regulada por la LGOTC.
No esta regulada por la LGOTC.
Esta regulada por una sola especie
Son objeto de descuento
Son exigibles con previo aviso
Contrato estrictamente bancario
9.- Conclusiones.
El descuento es la adquisición de letras de cambio o pagarés, debidamente endosados en propiedad a favor
de nuestra institución, con vencimiento posterior a la fecha de operación, deduciendo del importe de los
tÃ−tulos, los intereses y comisiones que generen, acreditando en su cuenta de cheques, el lÃ−quido producto
resultante.
Su objetivo es convertir en efectivo, en forma anticipada, las cuentas por cobrar documentadas de la clientela,
deduciendo los gastos que se generen, y mediante abono en su cuenta de cheques con el banco.
Los documentos utilizados en el descuento son: la letra de cambio, el pagaré, recibos de comercio,
certificaciones de obra, contratos y demás facturas calificadas por la Entidad que concede el descuento.
La operación del factoraje en relación con el descuento, inicia cuando el cliente, persona fÃ−sica o moral
que tiene a su favor derechos de crédito vigentes, derivados de operaciones comerciales, acude a la empresa
de factoraje, la que adquiere estos derechos de crédito y paga por ellos un precio que las partes convienen
mas un descuento.
10.- BibliografÃ−a.
Banca financiera mexicana.
www.google.com.mx.
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Agenda mercantil 2008.
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