ESTUDIO TECNICO

FINANZAS III
ESTUDIO TÉCNICO
PRÓLOGO
La eficacia con que las personas enfrentan los retos y oportunidades
depende de su capacidad para adaptarse a los cambios constantes.
Los avances tecnológicos suceden con gran rapidez pero ninguno se
logra en un vacío y sin ningún costo, prácticamente todas las industrias han
ido cobrando un carácter cada vez más internacional, por lo que sí uno
quiere sobrevivir (mejor aun si uno quiere prosperar) en el mundo de los
negocios es preciso tener un conocimient o muy actualizado de un mundo tan
dinámico.
En el presente trabajo “Estudio Técnico” se aporta la información
que será de utilidad para la valoración de los presupuestos de inversión y
funcionamiento del proyecto de inversión. Con esta información
conoceremos la bondad económica y financiera del proyecto.
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FINANZAS III
ESTUDIO TÉCNICO
INTRODUCCIÓN
Dentro del estudio técnico se procura contestar las preguntas ¿cómo
producir lo que el mercado demanda? ¿Cuál debe ser la combinación de
factores productivos? ¿Dónde producir? ¿ Que materias primas e insumos se
requieren? ¿Qué equipos e instalaciones físicas se necesitan?¿Cuánto y
cuándo producir?.
Las unidades y términos esperados en este estudio son heterogéneos
tales como: peso, volumen, distancia, tiempo, unidades monetarias; así como
coeficientes e índices de rendimiento; relaciones tales como hora -hombre;
hora-maquinaria; etc.
El estudio técnico debe de ser congruente con los objetivos del
proyecto de inversión y con los niveles de profundidad de l estudio en su
conjunto. Este puede desarrollarse en los niveles de idea, prefactibilidad,
factibilidad y proyecto definitivo.
El estudio técnico aporta información cualitativa y cuantitativa
respecto a los factores productivos que deberá contener una nue va unidad en
operación, esto es: tecnología; magnitud de los costos de inversión; recursos,
previsiones para la nueva unidad productiva.
Los estudios técnicos para un Proyecto de inversión deben considerar
fundamentalmente cuatro grandes bloques de inform ación:
a)
b)
c)
d)
el estudio de materias primas
localización general y específica del proyecto
dimensionamiento o tamaño de la planta; y
el estudio de ingeniería del proyecto
Estos subtemas deberán contar con los antecedentes correspondientes
a la información cuantitativa y cualitativa que emane del estudio de
marcado. Tendrá sus respectivos objetivos específicos, con el propósito de
contar con la profundidad y calidad de la información que se necesite para
el análisis y la toma de decisión, concretamente referida a la continuidad o
no del proyecto. Todo lo anterior lo desarrollamos de manera detallada en el
presente trabajo.
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FINANZAS III
ESTUDIO TÉCNICO
1 ESTUDIO DE LAS MATERIAS PRIMAS E
INSUMOS
OBJETIVO ESPECÍFICO.
El objetivo de este punto es realiza r la interrelación y dependencia
que existe entre los aspectos técnicos de un proyecto y los aspectos
económicos financieros del mismo.
Esté, tiene como objetivo definir las características, requerimientos,
disponibilidad, costo, etc. de las materias prima s e insumos necesarios para
la producción de los bienes o servicios.
1.1 CLASIFICACIÓN
INSUMOS
DE
LAS
MATERIAS
PRIMAS
E
La clasificación de las materias primas e insumos es el punto de
partida del estudio. Se clasifica de la siguiente manera: materias pr imas,
materiales industriales, materiales auxiliares y servicios.
1.2 CARACTERÍSTICAS DE LAS MATERIAS PRIMAS
El éxito de un proyecto depende en gran medida de la demanda que
tenga en el mercado el bien o servicio a producir. La demanda depende, a su
vez, de la calidad, precio y disponibilidad del producto elaborado.
♣ La calidad de las materias primas no sólo determina la calidad
del producto a obtener, sino que influye además en la selección
de la tecnología a utilizar en el proceso de producción.
♣ La selección o adopción de tecnología , implicara una cuidadosa
investigación sobre la compatibilidad de materias primas y
tecnologías, cuando se requiera, una adecuación en el proceso de
producción.
♣ El análisis de las características de las materias primas e insumos variará de
acuerdo al proyecto que se desarrolle
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FINANZAS III
ESTUDIO TÉCNICO
1.3 DISPONIBILIDAD
En este caso de lo que se trata es tener en cuenta el tipo
estacionalidad de la demanda y realizar las actividades fabriles en términos
económicos, optimizando el uso de los recursos escasos (humanos, materiales
y financieros) que posee la firma.
La factibilidad en un proyecto de inversión depende, en gran medida,
de la disponibilidad de las materias primas. Incluso en múltiples ocasiones,
el proyecto surge a partir de la existencia de materias primas susceptibles de
ser transformadas o comercializadas. Cuando se realiza un estudio de
materias primas, es conviene conocer su disponibilidad actual y a largo plazo
y si esta disponibilidad es constan te o estacional.
El detalle con que se realicen los programas de producción permitirá
realizar las actividades fabriles en forma eficiente, minimizando las pérdidas
de tiempo de los empleados y de la maquinaria y equipos de proceso.
Es conveniente la elabo ración de un programa de producción que se
realice por periodos mensuales durante el primer año de operación del
proyecto especialmente en los casos de demanda estacional o irregular, con
el fin de que los aspectos financieros relativos a los ingresos, cos tos
utilidades sean determinados de manera más precisa.
Además de la disponibilidad de las materias primas, hay que conocer
las fuentes de adquisición de materiales secundarios o auxiliares del proceso
de producción del bien o de los servicios en cuestión. De igual forma hay
que prever la disponibilidad de los servicios requeridos por el proyecto.
En los estudios de materias primas e insumos se analiza la
disponibilidad en cuanto a volúmenes existentes y períodos de producción,
pero también el precio de adq uisición, el grado de transportabilidad, etc.
Muchas veces se obliga al formulador del proyecto a localizar la
planta cerca de la fuente de materias primas. Conviene también determinar
los costos unitarios de transporte de la materia prima, insumos y servi cios,
cuantificando distancias que habrá de recorrer y procurando reducir al
mínimo los costos totales de transporte.
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FINANZAS III
ESTUDIO TÉCNICO
Deberá calcularse el porcentaje de la oferta de materias primas
utilizado por otras plantas, pa ra determinar la disponibilidad para la nueva
planta en proyecto.
1.4 PRODUCCIÓN ACTUAL Y PRONOSTICO
Cuando se dispone de series estadísticas del pasado mediato e
inmediato, referidas a los volúmenes producidos de materias primas, es
posible usar métodos matemáticos para conocer el comportamiento pasado
de las materias primas y, con base en los datos, estimar la disponibilidad
actual así como la proyección para un futuro mediato.
Las proyecciones deben considerar los factores que pueden afectar la
disponibilidad y precio de las materias primas e insumos.
1.5 CONDICIONES DE ABASTECIMIENTO
Innumerables productores de materias primas escasa, determinan
condiciones favorables para ellos, tales como precios altos, entrega en su
propia planta, financiamiento pre vio por parte de los clientes, etc. cuando
existen pocos productores de una materia prima, el proveedor puede
transmitir al cliente diversos gastos y ahorrar el costo de fletes. Por el
contrario existen clientes muy poderosos que, debido a os volúmenes que
adquieren, pueden tener influencia en los precios, lugar de entrega e incluso
créditos.
Estos hechos se conocen como fuerzas de negociación de productores
y compradores.
Las condiciones de abastecimiento también pueden ser de otra índole. Tal es el caso
de ciertas materias primas que requieren para su explotación de licencia o concesión.
Si no se cumplen los requisitos es materialmente imposible la adquisición de los
insumos.
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FINANZAS III
ESTUDIO TÉCNICO
2 LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO.
OBJETIVO ESPECÍFICO .
El estudio de localización tiene como propósito encontrar la ubicación más
ventajosa para el proyecto; es decir, cubriendo las exigencias o requerimientos del proyecto,
contribuyen a minimizar los costos de inversión y, los costos y gastos durante el periodo
productivo del proyecto.
El objetivo que persigue es lograr una posición de competencia
basada en menores costos de transporte y en la rapidez del servicio. Esta
parte es fundamental y de consecuencias a largo plazo, ya que una vez
emplazada la empresa, no es cosa posible cambiar de domicilio
El estudio comprende la definición de criterios y requisitos para
ubicar el proyecto, la enumeración de las posibles alternativas de ubicación y
la selección de la opción más ventajosa posible para las características
especificas del mismo.
La selección de alternativas se realiza en dos etapas. En la primera se
analiza y decide la zona en la que se localizara la planta; y en la segunda, se
analiza y elige el sitio, considerando los factores básicos como : costos,
topografía y situación de los terrenos propuestos. A la primera etapa se le
define como estudio de macrolocalización y a
la segunda de
microlocalización
2.1 MACROLOCALIZACIÓN
A la selección del área donde se ubicará el proyecto se le conoce
como Estudio de Macrolocalización. Para una planta industrial, los factores
de estudio que inciden con más frecuencia son: el Mercado de consumo y la
Fuentes de materias primas. De manera secundaria están: la disponibilidad
de mano de obra y la infraestruct ura física y de servicios (suministro de
agua,
facilidades para la disposición y eliminación de desechos,
disponibilidad de energía eléctrica, combustible, servicios públicos diversos,
etc.) un factor a considerar también es el Marco jurídico económico e
institucional del país, de la región o la localidad.
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FINANZAS III
ESTUDIO TÉCNICO
a) El mercado y las fuentes de materias primas
Consiste en conocer si la industria quedará cerca de las materias
primas o cerca del mercado en que se venderán los productos. Por eso se
habla de industrias orientadas al mercado y de industrias orientadas a los
insumos.
La primera condicionante será de los costos de transporte. Conviene
advertir que no solo interesan los pesos de los materiales, sino también el
volumen, ya que normalmente se aplica la tarifa que por un factor u otro
resulte más alta. Además, las materias primas, por lo general, pagan menores
tarifas de transportes que por los productos terminados.
Los cálculos no plantean problemas especiales, ya que la ingeniería
del proyecto y el análisis de la demanda derivada, indicarán la cantidad,
naturaleza y fuente de los insumos requeridos. El estudio de mercado
señalará el tipo y cantidades de producto para su venta en distintas áreas.
Hay proyectos en los que será mínimo el costo total de transporte de los insumos hacia
la fábrica, así como de los productos hacia el mercado. En consecuencia, es posible determinar
una serie de puntos geográficos en los que se puede seleccionar la localización final más
adecuada.
b) Disponibilidad de la mano de obra
La incidencia de ese factor sobre la localización está en el costo que
representa para la empresa en estudio, sobre todo si la mano de obra
requerida es de alta calificación o especializada. El esquema para analizar
ésta fuerza locacional, considerando constantes los demás factores es:
Determinar cualitativa y cuantitativamente los diversos tipos de
mano de obra necesarias en la operación de la futura planta.
Investigar cuáles son los niveles de sueldos y salarios e n las posibles
localizaciones del proyecto y su disponibilidad.
De acuerdo con la situación que se encuentre en cada alternativa de
localización, se estima la incidencia de la mano de obra en el costo total de
producción, verificando si esto es determinant e en la localización.
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FINANZAS III
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c) Infraestructura
La infraestructura mínima necesaria para la ubicación del proyecto
está integrada por los siguientes elementos: fuentes de suministro de agua;
facilidades para la eliminació n de desechos; disponibilidad de energía
eléctrica y combustible; servicios públicos diversos; etc.
Fuentes de suministro de agua . El agua es un insumo prácticamente
indispensable en la totalidad de las actividades productivas. Su
influencia como factor de localización depende del balance entre
requerimientos y disponibilidad presente y futura. Ésta influencia
será mínima si hay agua en cantidad y calidad requeridas en la mayor
parte de las localizaciones posibles.
Facilidades para la eliminación de de sechos. Para algunas plantas
industriales la disponibilidad de medios naturales para la
eliminación de ciertos desechos resulta indispensable, por lo que su
localización queda subordinada a la existencia de éstos medios. En
determinadas áreas, los reglamen tos locales y gubernamentales
limitan o regulan la cantidad o la naturaleza de los desechos que
pueden arrojarse a la atmósfera o a corrientes y lechos acuosos,
circunstancia que puede orientar a otros posibles lugares para la
localización de una determin ada planta.
Disponibilidad de energía eléctrica y combustible. Éste suele ser un
factor determinante en la localización industrial, ya que la mayor
parte de los equipos industriales modernos utilizan energía. Si bien
es cierto que la energía eléctrica es transportable, la inversión
necesaria puede no justificarse para una sola industria, debido a las
tarifas elevadas para determinados propósitos industriales.
Servicios públicos diversos. Otros importantes servicios públicos
requeridos son: facilidades habitacionales, caminos -vías de acceso y
calles,
servicios
médicos,
seguridad
pública,
facilidades
educacionales, red de drenaje y alcantarillado etc.
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FINANZAS III
ESTUDIO TÉCNICO
Marco jurídico. Con el fin de ordenar el crecimiento indust rial los
países
adoptan
una
política
deliberada
para
diversificar
geográficamente la producción. Para ello promueven la instalación
industrial en determinadas zonas y ciudades creando al mismo
tiempo parques industriales y ofrecen incentivos fiscales o de otro
orden.
La política económica es un factor de influencia en los proyectos de
inversión, ya que, a través de retribuciones legales, establece estímulos y
restricciones en determinadas zonas del país. Éstos estímulos pueden influir
en la localización de industrias con mayor posibilidad de dispersión
geográfica, dadas las fuerzas locacionales que inciden en ellas.
Las disposiciones legales o fiscales vigentes en las posibles
localizaciones, orientan la selección a favor de algunas empresas, por lo
tanto, dichas disposiciones deben ser tomadas en cuenta antes de determinar
la localización final de las plantas.
2.1.1. CRITERIOS DE SELECCIÓN DE ALTERNATIVAS
Se debe especificar la importancia relativa de los factores o
condiciones que requiere conjuntar la alte rnativa de localización, mediante
un porcentaje al que se le denomina peso relativo o factor de ponderación.
La suma de todos los factores contemplados representa el 100% y se
puede expresar como se indica en la figura denominada Criterios de
selección de alternativas. Cada uno de los grupos o factores considerados se
puede reducir o ampliar según las características del proyecto que se trate.
La asignación de peso a cada uno de los factores de ubicación la
pueden hacer los promotores o accionistas principa les del proyecto (forma
directa) o realizarse por medio de entrevistas de apreciación (forma
indirecta).
Por otra parte, también se grafica cada uno de los factores en el rango
de la alternativa menos favorable y más favorable dándoles valor de cero y
diez. Por medio de una combinación de los dos parámetros anteriores, se
establecen los pesos relativos para cada uno de los factores o condicionantes
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FINANZAS III
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A la técnica que establece la forma de medición indirecta de éstos
pesos se le conoce como Toma de Decisiones bajo objetivos múltiples.
CRITERIOS DE SELECCIÓN DE ALTERNATIVAS
FACTORES
Comerciales
Laborales
Infraestructura
Operacionales
Económicos
Sociales
PESO (%)
Proximidad a mercados de productos
X1
Proximidad a mercados de materias
primas
Facilidades para exportación
X2
Mano de obra especializada
X4
Clima sindical
X5
X3
Disponibilidad de:
agua
X6
energía eléctrica
X7
combustibles (gas, diesel)
X8
Existencia y características de:
Parques industriales
X9
Facilidades de eliminación de desechos
X10
Carreteras
X11
Salario Mínimo
X12
Incentivos fiscales
X13
Incentivos crediticios
X14
Facilidades habitacionales
X15
Servicios médicos
X16
Facilidades educacionales
X17
Seguridad Pública
X18
TOTAL
10
%
Xi=100
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2.1.2. SELECCIÓN DE LA ALTERNATIVA ÓPTIMA
En el caso de que las alternativas posibles de ubicación dependan
primordialmente de los centros de transporte de productos a los mercados y
de materias y/o insumos a la planta industrial, resulta recomendable aplicar
el modelo de transporte para la selección de la alternativa óptima.
El modelo de transporte es un caso particular de la programación
lineal. Es donde se plantean orígenes, destinos, costos p or volumen al
transportar para cada origen-destino y consecuentemente volumen total a
transportar para cada caso.
El algoritmo de transporte se plantea de la forma siguiente:
Min z =   Cij Xijn
Sujeto a:
 X ij = ai ; j = 1 , 2 ... m
xy  0 ; i = 1 ... n ; j = 1 ... n
Donde:
Z = costo total de transporte
Cij= son los costos por volumen a transportar del origen i al destino j
Ai = es el volumen total a transportar del origen i
Bj = es el volumen total a transportar al destino j
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Existen paquetes comerciales de computadoras diseñados para
máquinas IBM ó compatibles que resuelven problemas de transporte como
son:
Transportartión problem subrautine
Transportatión problem
Transportation problem dennis techn ique
Para los casos en que intervengan de manera significativa los demás
factores locacionales, las alternativas posibles de ubicación de la planta
industrial o del proyecto tendrán una calificación, para cada uno de los
factores, que va de 0 a 10 según el grado de aceptación del factor.
La calificación global para cada alternativa es la suma de la
calificación de cada atributo por su peso. Como ejemplo se presentan las
figuras siguientes cuyos factores se presentan por grupos.
En la primera figura se muestra la calificación de cada alternativa y
en la segunda, su calificación ponderada, es decir, por su peso.
CLASIFICACIÓN DE LAS ALTERNATIVAS POR FACTORES
FACTORES
ALTERNATIVAS
1
2
3
4
5
Comerciales
U1
V1
W1
Y1
Z1
Laborales
U2
V2
W2
Y2
Z2
Operacionales
U3
V3
W3
Y3
Z3
Económicos
U4
V4
W4
Y4
Z4
Sociales
U5
V5
W5
Y5
Z5
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CLASIFICACIÓN PONDERADA Y GLOBAL DE LAS ALTERNATIVAS
FACTORES
PESO %
ALTERNATIVAS
1
2
3
4
5
Comerciales
X
X1U1
X1V1
X1W1
X1Y1
X1Z1
Laborales
X
X2U2
X2V2
X2W2
X2Y2
X2Z2
Operacionales
X
X3U3
X3V3
X3W3
X3Y3
X3Z3
Económicos
X
X4U4
X4V4
X4W4
X4Y4
X4Z4
Sociales
X
X5U5
X5V5
X5W5
X5Y5
X5Z5
La alternativa óptima de ubicación será la de la sumatoria de mayor
valor.
2.1.3. PLANO DE MACROLOCALIZAC IÓN
En la primera etapa de macrolocalización
del proyecto, es
conveniente presentar planos de localización general de cada una de las
alternativas de ubicación para tener una apreciación visual más amplia. Una
vez seleccionada la alternativa óptima se req uiere presentar un plano en
forma detallada, donde se muestran las vías de acceso a la población, las
redes de comunicación, los servicios aéreos y todos aquellos servicios
públicos que constituyen una ventaja para el proyecto.
2.2. MICROLOCALIZACIÓN
Una vez definida a la zona o población de localización se determina el
terreno conveniente para la ubicación definitiva del proyecto.
Este apartado deberá formularse cuando ya se ha avanzado el estudio
de ingeniería del proyecto.
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FINANZAS III
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La información requerida es:
Tipo de
expansiones
edificaciones,
área
inicial
y
área
para
futuras
Accesos al predio por las diferentes vías de comunicación,
carreteras, ferrocarril y otros medios de transporte
Disponibilidad de agua, e nergía eléctrica, gas y otros servicios
de manera específica
volumen y características de aguas residuales
volumen producido de desperdicios, gases, humos y otros
contaminantes
Instalaciones
maquinaria
y
cimentaciones
requeridas
para
equipo
y
2.2.1. FLUJO DEL TRANSPORTE DE MATERIAS PRIMAS DENTRO DE
LA PLANTA
Para lograr el flujo razonable del transporte de materias primas
dentro de la planta se debe determinar qué tanto espacio se requiere para
hacerlo, por lo que los terrenos disponibles se evalúan b ajo las siguientes
consideraciones:
Superficie disponible y topografía
Características mecánicas del suelo
Costo del terreno
2.2.2.
TERRENO
FUTUROS
DESARROLLOS
EN
LOS
ALREDEDORES
DEL
1) Superficie disponible y topografía.
La superficie disponible en cad a caso debe cubrir el área requerida de
terreno para el proyecto y expansiones futuras, considerando un tiempo
igual al plazo de vida del proyecto.
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FINANZAS III
ESTUDIO TÉCNICO
Cuando un proyecto es grande y/o costoso, es más conveniente
disponer de áreas de expansión que cambiar de lugar de la planta. Por
ejemplo, una fábrica de bienes de capital donde la cimentación para la
maquinaria pesada es muy costosa.
En los proyectos de industrias ligeras, sin costo de cimentaciones
especiales, conviene ajustarse a las necesidades presentes de espacio, ya que
en caso de expansión podría ser más conveniente, reubicar el proyecto en
otro lugar, que mantener el costo de una superficie grande para el futuro.
Con el estudio topográfico se sabe qué tipo de n ivelación va a
requerir el terreno y su incidencia en el tipo de construcción.
2) Mecánica de suelos
Con el estudio de mecánica de suelos, se determinan las
características técnicas de conformación y composición de las capas del
subsuelo para determinar la ci mentación requerida por la construcción y las
vibraciones a soportar.
3) Costo del terreno
El costo del terreno no se considera factor determinante para la
selección. Una infraestructura y vías de comunicación aledañas adecuadas,
pueden compensar las diferenc ias de precios entre las posibles opciones. Se
puede ahorrar en construcción y operación.
Un terreno ubicado dentro de un parque industrial tiene garantizada
la infraestructura y posición estratégica para su adecuada operatividad.
2.2.3. FUTUROS
SELECCIONADO.
DESARROLL OS
EN
TORNO
AL
TERRENO
Conviene verificar que existen proyectos de infraestructura alrededor
del terreno, tales como zonas habitacionales, servicios médicos,
educacionales y de seguridad pública, ya que pueden ser favorables para el
proyecto.
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FINANZAS III
ESTUDIO TÉCNICO
2.2.4. SELECCIÓN DE LA ALTERNATIVA ÓPTIMA
No es frecuente encontrar un terreno que satisfaga todas y cada una
de las necesidades específicas de un proyecto industrial. Para decidir la
ubicación definitiva es nec esario evaluar comparativamente los sitios que se
consideren convenientes.
Una forma para evaluar las alternativas de ubicación consiste en
comprar las inversiones y los costos de operación que se tendrían en cada
línea. Éste método requiere una serie de cálculos que necesitan información
pocas veces disponible.
Ante la relativa complejidad del método anterior, frecuentemente se
usa un método análogo al presentado en la sección de macrolocalización de
evaluación por puntos, que consiste en asignar a cada u no de los factores
determinantes de la ubicación, un valor relativo según su importancia, a
juicio del empresario y de los técnicos que participan en la formulación del
proyecto.
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FINANZAS III
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3. TAMAÑO DEL PROYECTO
OBJETIVO ESPECÍFICO.
El objetivo de este punto consiste en determinar el tamaño o
dimensionamiento que deben tener las instalaciones, así como la capacidad
de la maquinaria y equipos requeridos por el proceso de conversión del
proyecto.
El tamaño del proyecto esta d efinido por su capacidad física o real de
producción de bienes o servicios, durante un período de operación normal.
Esta capacidad se expresa en cantidad producida por unidad de
tiempo, es decir, volumen, peso, valor o número de unidades de producto
elaboradas por ciclo de operación, puede plantearse por indicadores
indirectos, como el monto de inversión, el monto de ocupación efectiva de
mano de obra o la generación de ventas o de valor agregado.
La importancia del dimensionamiento, en el contexto de estud io de
factibilidad, radica en que sus resultados se constituyen en parte
fundamental para la determinación de las especificaciones técnicas sobre los
activos fijos que habrán de adquirirse. Tales especificaciones serán
requeridas a su vez, para determinar aspectos económicos y financieros sobre
los montos de inversión que representan cada tipo de activo y de manera
global, que serán empleados en el cálculo de los costos y gastos que derivan
de uso y que se emplearan, posteriormente, en la evaluación de la
rentabilidad del proyecto.
En la determinación del tamaño de un proyecto existen, por lo
menos, dos puntos de vista: El técnico o de ingeniería y el económico. El
primero define a la capacidad o tamaño como el nivel máximo de
producción que puede obtenerse de una operación con determinados
equipos e instalaciones. Por su parte, el económico define la capacidad como
el nivel de producción que, utilizando todos los recursos invertidos, reduce
al mínimo los costos unitarios o bien, que genera las máximas utilid ades.
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FINANZAS III
ESTUDIO TÉCNICO
Hacer demasiado énfasis en la búsqueda de soluciones optimas desde
el punto de vista técnico, dejando de lado el punto de vista económico, es
un error que se comete con frecuencia, y que priva al proyecto e n su
conjunto de la competitividad que implica menores costos y gastos tanto de
tipo operativo como financieros.
DEFINICIÓN DE LAS DIFERENTES CAPACIDADES DE PRODUCCIÓN
La capacidad de diseño o teórica instalada: es el monto de producción
de artículos estandarizados en condiciones ideales de operación, por
unidad de tiempo.
La capacidad del sistema: es la producción máxima de un artículo
especifico o una combinación de productos que el sistema de
trabajadores y máquinas puede generar trabajando en forma integrada
y en condiciones singulares, por unidad de tiempo.
La capacidad real: es el promedio por unidad de tiempo que alcanza
una empresa en un lapso determinado, teniendo en cuenta todas las
posibles contingencias que se presentan en la producción de un
artículo, esto es, la producción alcanzable en condiciones normales de
operación.
La capacidad empleada o utilizada: es la producción lograda conforme
a las condiciones que dicta el mercado y que puede ubicarse como
máximo en los límites técnicos o po r debajo de la capacidad real.
Capacidad ociosa: es la diferencia hacia abajo entre la capacidad
empleada y la real.
Con respecto a la holgura se habla de dos conceptos:
Margen de capacidad utilizable: es la diferencia entre la capacidad de
diseño (capacidad instalada) y la real aprovechable.
Margen de sobrecarga: es la diferencia entre la capacidad del sistema y
la capacidad de diseño, excepcionalmente aprovechable en períodos
cortos.
18
FINANZAS III
ESTUDIO TÉCNICO
Factores determinantes o condicionantes del tamaño del proyecto.
a) Demanda del proyecto:
La demanda no satisfecha o por satisfacer, es uno de los factores que
condicionan el tamaño de un proyecto. El tamaño propuesto sólo puede
aceptarse en caso de que la demanda sea claramente s uperior a dicho
tamaño. Si el tamaño se acerca al de la demanda, aumenta el riesgo y por lo
menos debe cuidarse que la demanda sea superior al punto de equilibrio del
proyecto.
Deberán considerarse las variaciones de la demanda en función del
ingreso, de los precios (elasticidad-precio de la demanda), de los factores
demográficos, de los cambios en la distribución geográfica del mercado
(dimensión del mercado) y de la influencia del tamaño en los costos.
La decisión sobre el tamaño de la planta dependerá es encialmente del
resultado que se obtenga al comparar el costo de oportunidad sobre la
inversión ociosa contra los costos de ampliación futura, incluyendo el costo
correspondiente a las inversiones necesarias para efectuar dicha ampliación.
b) Suministros de insumos
Los volúmenes y las características de las materias primas, así como la
localización de sus áreas de producción, son los factores que se toman para
ajustar el tamaño de la planta, debe revisarse en función de la dispersión de
las áreas de producción , de la infraestructura de comunicación y transporte y
de las características de la materia prima, ya que el costo de transporte de la
materia prima determinará el radio máximo de aprovisionamiento que es
posible utilizar.
El abasto suficiente en cantidad y calidad de materias primas es un
aspecto vital en el desarrollo de un proyecto. En etapas más avanzadas del
proyecto se recomienda presentar tanto las cotizaciones como el compromiso
escrito de los proveedores para abastecer de manera conveniente.
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FINANZAS III
ESTUDIO TÉCNICO
3.1 ECONOMÍAS A ESCALAS
Se conocen como economías de escala las reducciones en los costos
de operación de una planta industrial, estas reducciones se deben a
incrementos en el tamaño, a aumentos en el período de operac ión por
diversificación de la producción o bien a la extensión de las actividades
empresariales, a través del uso de facilidades de organización, producción o
comercialización de otras empresas.
Las economías de escala pueden ser resultado de diversos aspe ctos, a
mayor escala se obtiene:
Menor costo de inversión por unidad de capacidad instalada
Mayor rendimiento por persona ocupada
Menores costos unitarios de producción
Mejor utilización de otros insumos
Utilización de procesos más eficientes qu e reducen los costos de
operación
3.2 LIMITACIONES PRÁCTICAS
a) La disponibilidad de recursos financieros
Los recursos para cubrir las necesidades de un proyecto industrial de
iniciativa privada pueden provenir de dos fuentes principales:
Del capital socia l suscrito y pagado por los accionistas de la empresa.
De los créditos que se pueden obtener de instituciones bancarias o
financieras y de proveedores.
Si los recursos económicos propios y ajenos permiten escoger entre
varios tamaños, sería aconsejable s eleccionar aquel tamaño que pueda
financiarse con mayor comodidad y seguridad y que a la vez ofrezca, de ser
posible, los menores costos y mejores rendimientos de capital.
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FINANZAS III
ESTUDIO TÉCNICO
Si existe flexibilidad en la instalación de la planta (si el equipo y
tecnología lo permiten) se puede considerar como una alternativa viable, la
instalación del proyecto por etapas.
b) Recursos humanos capacitados
Después de determinar el tamaño optimo para el proyecto, es
necesario asegurarse que se cuenta con los recursos humanos necesarios para
la operación y dirección; la incidencia de los costos de mano de obra en los
costos de operación es muy fuerte, se deberán analizar las alternativas de
tiempos de operación menores, utilizando plantas de mayor capacidad. ,
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FINANZAS III
ESTUDIO TÉCNICO
4. INGENIERIA DEL PROYECTO
OBJETIVOS ESPECÍFICOS.
Probar la viabilidad técnica del proyecto, aportando información que
permita su evaluación técnica y económica, y proporcionando los
fundamentos técnicos sobre los cuales se diseñara y ejecutará el proyecto.
El desarrollo de este apartado se inicia haciendo uso de los
antecedentes informativos relacionados con el producto. También se toma
en cuenta el renglón de las materias primas que se usar án en la producción.
Con relación a la información de mercado: los volúmenes de venta
pronosticados, la localización de los consumidores y los servicios adicionales
requeridos por el demandante y la disponibilidad financiera para el
proyecto.
Con todos est os antecedentes se procederá a localizar información
relativa a las tecnologías disponibles en el mercado y que pueden utilizarse
en el proceso de producción del bien o servicio objeto de estudio.
4.1 DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO .
Su objeto es establecer las características físicas y especificaciones que
lo tipifican con exactitud y que norman la producción. A partir de éstas, es
posible los requerimientos técnicos de las materias primas que se utilizarán
en la producción del bien, así como los procesos tecn ológicos que se
utilizarán en la fabricación.
En la descripción es necesario indicar las características de los insumos
principales y secundarios, así como los insumos alternativos y los efectos de
su empleo; los productos principales, subproductos, produc tos intermedios y
residuos, indicando si estos últimos alcanzan un valor económico y si su
eliminación produce contaminación.
22
FINANZAS III
ESTUDIO TÉCNICO
Las especificaciones del producto comprenden los detalles que lo
definen. Estos incluy en: la definición genérica, su unidad de medida,
calidad, descripción de materiales, cantidad, acabados, tolerancia, fórmulas y
normas de funcionamiento, dibujos técnicos y detalles de producción,
necesarios para obtener el resultado final.
Las característ icas del producto deben compararse con las normas
aceptadas nacional o internacionalmente y con las de productos similares;
con el fin de asegurar la calidad y la competitividad.
De ser posible, debe contemplarse la estandarización de los productos,
ejerciendo influencia sobre los materiales, partes, dimensiones, formas,
tamaños, funcionamiento y otras características. Este tipo de estándares son
necesarios para el intercambio de partes, economías en el costo y calidad,
factores vitales tanto en la fabricac ión como en las ventas.
4.2. PROCESO DE PRODUCCIÓN .
Para definir y describir el proceso seleccionado del proyecto es
necesario tener conocimiento de las alternativas tecnológicas viables y
accesibles; La selección del proceso de producción está íntimament e
relacionada con la selección de la tecnología de producción.
El proceso de análisis y selección de la tecnología debe considerar las
diversas consecuencias de la adquisición e incluir los aspectos contractuales.
Análisis de las tecnologías disponibles .
Los factores importantes a considerar son:
Capacidad mínima económica factible del proceso, en comparación
con el tamaño determinado para el proyecto.
Calidad de los productos obtenidos con relación a la calidad
identificada en el estudio de mercado.
Costo de inversión, comparado contra la disponibilidad financiera
del proyecto.
23
FINANZAS III
ESTUDIO TÉCNICO
Flexibilidad de operación de los equipos y procesos, en comparación
con el comportamiento de la demanda.
Requerimientos de serv icios de mantenimiento
comparado con las capacidades existentes en el medio.
y
reparaciones,
Adaptabilidad a las materias primas.
Aspectos contractuales; protección de la tecnología a través de
patentes y posibilidad de tener las licencias correspondi entes.
Riesgos involucrados en la operación .
Tecnología innovada recientemente .
Es importante que el equipo de tecnología haya sido probada antes,
para garantizar su eficiencia.
Tecnología innovada recientemente.
Un factor importante en la selección tecnología es el grado de
seguridad de operación. Es conveniente que la tecnología haya sido probada
lo suficiente como para asegurar su eficiencia y de preferencia en el lugar de
origen. El uso de tecnologías innovadoras pueden implicar riesgos que son
difíciles de medir, tales como vida de uso del equipo, costo de
mantenimiento, etc.
Si las tecnologías innovadoras deben ser analizadas con detalle,
mayormente las tecnologías obsoletas. Este hecho conduce a revisar
tecnologías avanzadas que permitan ahorra r en los insumos y en la inversión,
y que puedan lograr aumentos en la producción y seguridad .
Tecnología de capital intensivo o de mano de obra intensiva.
Existen otros factores que deben tomarse en cuenta para la selección
de la tecnología. Entre estos deben analizarse los procesos intensivos en el
uso de la mano de obra, aplicables a lugares en donde los costos por este
rubro son bajos. Los procesos automatizados que se utilizan en producción
masiva, las restricciones de contaminación ambiental, las po líticas de
sustitución de importaciones, rechazo de dependencia tecnológica,
restricciones en divisas, etc.
24
FINANZAS III
ESTUDIO TÉCNICO
4.3. TIPOS DE SISTEMAS DE PRODUCCIÓN .
Existen dos tipos básicos en sistemas de producción: El sistema de
producción intermitente y el sistema de producción continuo. La producción
intermitente esta organizada en función de unidades de servicio, en donde se
realizan trabajos a una o varias etapas de proceso productivo, se utiliza en
trabajos de pequeños lotes y a base de pedidos.
La producción continua es típica de las industrias organizadas en
líneas de montaje, que producen bienes altamente estandarizados. Se
caracteriza por la continuidad y balance rígido del proceso productivo.
Algunos procesos no pueden cl asificarse en la producción
intermitente o en la producción continua, porque presentan una
combinación de ambos. A estos procesos se les denomina mixtos y deben
mencionarse algunas ventajas y desventajas de los dos tipos básicos de
proceso producción, como son:
El costo unitario del producto o servicio es más bajo en el sistema
continuo que en el intermitente. Esto se debe principalmente a las
economías de escala, con las cuales pueden aprovecharse descuentos en la
compra de grandes cantidades, existen may or productividad por la
especialización de la mano de obra y por el uso de máquinas especializadas,
prorrateo de los costos fijos entre un mayor número de unidades, etc.
El tiempo requerido para la producción generalmente es menor en los
sistemas de producción continúa que los intermitentes. En los sistemas de
producción en masa los artículos salen de la línea de ensamble con intervalo
de pocos minutos. En un sistema intermitente de producción, por lo general
los productos están en un estado de terminación parcial durante varios días
o varias semanas.
Los costos de almacenamiento son más bajos en un sistema de
producción continua debido a que la materia prima se almacena durante un
tiempo mas corto y los inventarios de artículos en proceso se mueven por la
planta con mucha rapidez.
25
FINANZAS III
ESTUDIO TÉCNICO
Las inversiones en un sistema de producción intermitente son
menores que en un sistema de producción continua, debido a que el uso de
maquinaria especializada, equipo de trayectoria fija , costos de control, etc.
son menores.
La Mercadotecnia utilizada en un sistema de producción continua
está dirigida al desarrollo de canales de distribución para el gran volumen de
la producción, y a persuadir a los clientes de aceptar productos
estandarizados. En la producción intermitente la mercadotecnia esta
orientada a obtener y cumplir pedidos individuales para diversos productos y
por lo tanto es menos sensible a las fluctuaciones de la demanda.
4.4. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO SELECCIONADO.
El objetivo de este punto es describir la secuencia de operaciones que
transforma los insumos desde su estado inicial hasta llegar a obtener los
productos en su estado final.
En los proyectos es necesario establecer criterios de desagregación o
segmentación del proc eso global y definición del proceso unitario. Para la
desagregación del proceso global se pueden plantear dos posibilidades:
Que dentro del sistema productivo existan varios procesos que
actúen en forma paralela, sin conexión alguna entre sí.
Que existan estacionalidades o series de producción diferentes y
no simultáneas.
Si la desagregación es insuficiente para describir el proceso habrá que
definir con precisión lo que es un proceso unitario. Los criterios utilizados
para describir un proceso unitar io son:
Las etapas de transformación del insumo principal, que dan a éste
características que lo dotan normalmente de un valor económico o
social, se puede denominar proceso unitario.
Se considera como unidad mínima a los equipos o instalaciones
indivisibles que realizan funciones específicas.
26
FINANZAS III
ESTUDIO TÉCNICO
En la descripción de las unidades de transformación deben indicarse
los siguientes elementos:
Insumos principales y secundarios: Los que son usados en el proceso
de transformación, señalando para cada uno de ellos la definición genérica,
la unidad de medida, cantidad que especifique el numero de unidades
requeridas por unidad de tiempo, calidad, costo de transformación, etc.
Insumos alternativos y efectos de su empleo: Se hace mención de las
posibilidades de utilizar insumos alternativos, principales o secundarios,
agregando la información mencionada en el punto anterior, así como los
efectos en el producto y residuos, sobre su calidad y costo de
transformación.
Productos principales, subproductos y productos intermedios: En
cada caso mencionar la definición genérica, unidad de medida, cantidad, y
calidad comparada con los patrones establecidos y las normas de calidad y/o
de productos similares competitivos.
Residuos: Identificarlos e indicar las posibilidades de que alcancen
un valor económico o social. Mencionar si su eliminación por los métodos
convencionales provocan contaminación.
Descripción de las instalaciones, equipos y personal: Se identificarán
el tipo, origen, a ño de diseño y fabricante, capacidad diseñada, vida útil,
consumo de energía y/o combustible, número de operarios para su
funcionamiento, capacitación de los operadores, distribución espacial y
funcional de las unidades.
Diagramas de flujo del proceso tota l: En estos diagramas se
identificarán los procesos unitarios y sus interrelaciones.
27
FINANZAS III
ESTUDIO TÉCNICO
4.5. DIAGRAMAS DE FLUJO .
La descripción del proceso se complementa con la presentación de los
diagramas de flujo. Resulta muy o bjetivo graficar las operaciones que se
realizan durante el proceso productivo los diagramas de flujo son modelos
esquemáticos que muestran el movimiento y la transformación de los
bloques a través de los departamentos de una planta.
Los diagramas de uso g eneral son:
Diagramas de bloques
Diagramas de flujo del proceso.
Diagrama gráfico de flujo.
El diagrama de bloques es el más simple y el menos descriptivo de los
diagramas esquemáticos. Como su nombre lo indica consiste en bloques, que
por lo general representan una operación en una planta o una sección de la
planta.
Los bloques están conectados por flechas que indican la secuencia del
flujo. El diagrama de bloques es útil en las etapas iniciales de un estudio de
proceso.
El diagrama de flujo de pro ceso está diseñado para ayudar al análisis
del sistema de producción en términos de la secuencia de las operaciones
ejecutadas. Este diagrama proporciona información con relación a las
operaciones, almacenamiento, transportaciones, inspecciones y demoras. Se
usan símbolos para expresar gráficamente las secuencias de las actividades .
El diagrama gráfico de flujo está dibujado de manera que el flujo y las
operaciones del proceso destaquen de inmediato. Se utilizan flechas para
indicar la dirección del flujo, se indican temperaturas, presiones y
cantidades del flujo en diversos puntos significativos del diagrama.
28
FINANZAS III
ESTUDIO TÉCNICO
4.6. BALANCE DE MATERIALES Y ENERGÍA .
Se hace con el objeto de incluir datos sobre las relaciones técnicas de
transformación de las materias primas e insumos diversos tales como
productos finales, productos intermedios, subproductos y residuos. También
para incluir datos sobre el consumo de energía utilizable durante todo el
proceso productivo. Esta informació n aportará los coeficientes unitarios
destinados a la cuantificación física y económica de los insumos en los
procesos de producción.
Para elaborar estos balances, se requiere aplicar los coeficientes
técnicos para cada etapa del proceso en conjunto. En es tas etapas y
operaciones se van mostrando las cantidades de cada insumo, así como las
condiciones de presión, humedad y temperatura. El balance de materiales se
puede presentar en forma de cuadro o bien incluirse en el diagrama de flujo
del proceso.
El principio técnico que fundamenta este balance es el primer
principio de la termodinámica o conservación de la energía. Esto es que la
cantidad total de entradas es igual a la cantidad de salidas ya sea en
desechos, subproductos, mermas, cambios en la forma de energía, productos
finales, etc.
4.7 PROGRAMA DE PRODUCCIÓN .
Es un reporte escrito de las etapas de producción del proyecto, por
unidad de tiempo. La realización de este programa es importante para los
demás aspectos de la ingeniería de proyecto.
En su estructuración intervienen los coeficientes técnicos de
conversión: Materias primas-productos, eficiencia de los equipos y la
relación en sumos, mano de obra, por unidad de producto.
El programa de producción se puede realizar desde dos vertientes:
Con base a un estudio de Mercado y con base en las Materias Primas.
En el primer caso se parte del conocimiento del volumen de
productos que se pretende entregar al mercado.
29
FINANZAS III
ESTUDIO TÉCNICO
En función de este volumen y el balance de mate riales se cuantificará
físicamente los requerimientos totales.
En el segundo caso, se parte del volumen de la materia prima que se
desea procesar, hasta llegar a la obtención del producto final.
4.8 MAQUINARIA Y EQUIPO .
Con la descripción del proceso prod uctivo, con el del programa de
producción y con el tamaño del proyecto, se deben especificar los equipos, la
maquinaria y las herramientas necesarias, describiendo a su vez las
características principales como son: tipo, capacidad, rendimiento, vida útil,
peso, dimensiones, costo, etc.
La información relativa a los equipos y los procesos de manufactura,
específicos de cada proyecto pueden obtenerse en asociaciones y
organizaciones de fabricantes o proveedores de equipo, así como en
publicaciones especializa das del ramo de bienes de capital.
a) Selección y especificaciones
Los factores técnicos que intervienen en la selección de equipos y sus
proveedores son, entre otros:
Capacidad de producción en régimen normal de trabajo,
especificando: Producción, horario , reservas de capacidad o
sobrecarga posible que eventualmente se puede utilizar.
Grado de eficiencia y rendimiento en términos de aprovechamiento
de materia prima, especificando índices de mermas y producción de
desechos.
Calidad del producto obtenido.
Vida útil, necesidades de mantenimiento, perspectivas de daños,
desgaste y obsolescencias.
Espacios necesarios para su instalación y especificaciones para la
misma.
30
FINANZAS III
ESTUDIO TÉCNICO
Flexibilidad, indicación de las alternat ivas posibles de utilización
parcial de los equipos o instalaciones de producción, posibilidades
de reforma o sustitución futura.
Necesidades de manejo de materiales.
Dificultad para su arranque, etc.
Desde el punto de vista económico, el problema de s elección de
maquinaria y equipo, consiste en examinar la influencia que la selección de
un determinado equipo puede tener sobre los costos del proyecto.
No siempre la tecnología mas sofisticada es la que ofrece mayores
ventajas económicas. Por eso, en la s elección del equipo debe tenerse en
cuenta la naturaleza técnica del proyecto pero también:
La escala de producción, determinada en funciones de la tecnología
y mercado.
El grado de mecanización, que depende de las características
técnicas de la industria y del costo relativo de los factores.
b) Costo de los equipos.
Al realizar la descripción del equipo y maquinaria es necesario
indicar sus costos y condiciones comerciales de entrega y adquisición como
son: las facilidades crediticias, los tipos de interé s y los tipos de moneda con
que debe efectuarse el pago correspondiente.
Debe tomarse en cuenta la necesidad de equipos para el transporte y
el montaje de maquinaria. Estos equipos deben especificarse con el grado de
detalle que requiera su importancia .
c)
Selección del método y equipamiento para el manejo y transportes de
materiales.
El manejo de materiales puede ser lo que origine un mayor consumo
de mano de obra o energía, y sobre todo, puede representar un porcentaje
importante del tiempo total del ciclo d e producción.
31
FINANZAS III
ESTUDIO TÉCNICO
Los objetivos que se deben buscar al hacer una selección de métodos
y equipos de manejo de materiales son:
Disminución de los tiempos de producción
Minimizar costos de movimiento de materiales
Lograr un flujo de materiales con riesgos mínimos
Lograr un buen control del flujo de productos
Minimizar las mermas de materias primas y productos por manejo y
transporte
Aprovechar al máximo la capacidad de almacenamiento.
Para que estos objetivos puedan alcanzarse es necesario observar los siguientes principios:
Coordinar el transporte de materiales a través de toda la planta
Reducir a un mínimo el número de movimientos de material
Disminuir a un mínimo la trayectoria de transporte de materiales
Diseñar adecuadamente las facilidades de recepción, almacenaje y embarques
Usar la gravedad como fuerza de movimiento siempre que se pueda
Seleccionar equipo que sea flexible en su uso
Prever facilidades alternativas de transporte de materiales en áreas críticas del
sistema de producción.
La selección tanto de los equipos de proceso, como de los
relacionados con el manejo y transporte de materiales, dentro y fuera de la
planta, servirá de base para el dimensionamiento y distribución de las áre as
de proceso y almacenamiento. Asimismo servirá para ubicarlos equipos
dentro de los edificios.
32
FINANZAS III
ESTUDIO TÉCNICO
4.9 DISTRIBUCIÓN EN PLANTA DE LA MAQUINARIA Y EQUIPOS .
El principal objetivo de analizar la distribución de máquina s,
materiales y servicios auxiliares en la planta es optimizar el valor creado por
el sistema de producción. El arreglo debe también satisfacer las necesidades
de los trabajadores, gerentes y demás personas asociadas con el sistema de
producción.
Al diseñar la distribución de los equipos (lay -out) se debe tomar en
cuenta lo siguiente:
Minimizar el manejo de materiales: Un buen arreglo de la planta
debe minimizar las distancias y el tiempo requerido para mover los
materiales a través de los procesos de pro ducción.
Reducción de riesgos para los empleados: el análisis de arreglos de
planta se esfuerza por reducir a un mínimo los peligros para la salud y en
aumentar la seguridad de los trabajadores. Puede comprender, por ejemplo,
la instalación de ductos pa ra eliminar polvo, rocío de pintura, etc.
Equilibrio en el proceso de producción: Distribuyendo el número de
máquinas requeridas, se puede lograr el equilibrio en el proceso de
producción y evitar cuellos de botella, acumulación de inventarios excesivos
de artículos en proceso, pérdidas y malas colocaciones de los productos
terminados.
Minimización de interferencias de las máquinas: Éstas asumen
muchas formas en las operaciones de producción. Incluyen ruidos excesivos,
polvo, vibración, emanaciones y ca lor. Estas interferencias afectan
adversamente el desempeño de los trabajadores, así que se deben evitar en la
medida de lo posible, separando de ellas las máquinas fuente.
Incremento del ánimo de los empleados: El arreglo de la planta debe
crear un ambiente favorable para evitar presiones o conflictos, y contribuir a
mantener la armonía de los trabajadores, en beneficio de la productividad.
Utilización del espacio disponible: Éste debe usarse en su totalidad
para elevar al máximo el rendimiento sobre l a inversión de la planta.
33
FINANZAS III
ESTUDIO TÉCNICO
Utilización efectiva de la mano de obra: Un buen arreglo de la
planta favorece la efectiva utilización de la mano de obra. Los trabajadores
no deberán tener excesivo tiempo ocioso o ten er que recorrer grandes
distancias para obtener herramientas, plantillas, suministros, etc.
Flexibilidad: E n ocasiones es necesario revisar un arreglo
determinado. Los costos de una redistribución pueden disminuir si se diseña
el arreglo original tenien do en mente la flexibilidad, que permitirá futuras
ampliaciones, ajustes, etc., con el mínimo de perturbaciones.
La distribución de la planta esta determinada en gran medida por:
1.- El tipo de producto(ya sea un bien o servicio, el diseño del
producto y los estándares de calidad).
2.- El tipo de proceso productivo.(tecnología empleada y materiales
que se requieren)
3.El volumen de producción (tipo continúo y alto volumen
producido o intermitente y bajo volumen de producción).
34
FINANZAS III
ESTUDIO TÉCNICO
Existen tres tipos básicos de producción y son los siguientes:
Tipo de distribución
Por proceso: agrupa a las
personas y al equipo que realizan
funciones similares y hacen
trabajos rutinarios en bajos
volúmenes de producc ión. El
trabajo es intermitente y esta
guiado por órdenes de trabajo
individuales.
Características
Son sistemas flexibles para
trabajo rutinario, por lo que son
menos vulnerables a los pagos. El
equipo es poco costoso, pero se
requiere
mano
de
obra
especializada para mane jarlo, lo
cuál
proporciona
mayor
satisfacción al trabajador. Por lo
anterior, el costo de supervisión
por empleado es alto, el equipo
no se utiliza a su máxima
capacidad y el control de la
producción es más complejo.
Por producto. Agrupa a los
trabajadores y al equipo de
acuerdo con la secuencia de
operaciones sobre el producto o
usuario. El trabajo es continúo y
se
guía
por
instrucciones
estandarizadas.
Existe una alta utilización
de las personas y el equipo, el
cual es muy especializado y
costoso. El costo del manejo de
materiales es bajo y la mano de
obra no es especializada.
Los
empleados
efectúan
tareas
rutinarias y el trabajo se vuelve
aburrido. El control de la
producción es simplificado, con
operaciones interdependientes, y
por esto la mayoría d e estas
distribuciones son flexibles.
Por componente fijo. La
Tiene la ventaja de que el
mano de obra, los materiales y el control y la planeación del
equipo acuden al sitio de trabajo. proyecto
pueden
realizarse
utilizando técnicas como el CPM
y PERT.
35
FINANZAS III
ESTUDIO TÉCNICO
4.10. REQUERIMIENTOS DE MANO DE OBRA.
El número de personas necesarias para la operación del proyecto debe
calcularse con base en el programa de producción y en la operación de los
equipos, está en función de los turnos de los trabajadores necesarios y de las
operaciones auxiliares, tales como mantenimiento de materiales, limpieza,
supervisión, etc.
El personal necesario en la operación de una planta puede clasificarse
en:
Mano de obra directa: Aquella que int erviene directamente en la
transformación de insumos a productos.
Mano de obra indirecta: Aquella que no tiene una relación directa con
la producción del artículo; Realiza tareas auxiliares. Ejemplo: limpieza,
supervisión, etc.
Personal de administraci ón y venta: Es aquel que se dedica a la
administración de la planta, y a la venta y comercialización del
producto final.
4.11 REQUERIMIENTOS DE MATERIALES, INSUMOS Y SERVICIOS.
Tomando como fuente de información los diagramas de flujo y los
balances de materia y energía, así como el programa de producción, se
calculan las necesidades en unidades físicas y monetarias por periodo de las
diferentes materias primas e insumos, servicios (agua, vapor, aire,
comprimido, energía eléctrica) y materiales de consumo (refacciones,
herramientas, empaques, lubricantes, combustibles, etc.)
Esta información ayudará en su oportunidad, a seleccionar el tipo de
equipo auxiliar necesario para la planta, subestaciones eléctricas para fuerza
y alumbrado, sistema de bombeo de agu a, generadores de vapor torres de
enfriamiento, unidades de refrigeración, comprensores de aire, tanques de
almacenamiento, conectores de polvo, maneradores, equipos de tratamiento
de agua, equipos anticontaminantes, etc.
36
FINANZAS III
ESTUDIO TÉCNICO
4.12. ESTIMACIÓN DE LAS NECESIDADES DE TERRENO Y CONSTRUCCIONES .
a) Requerimientos de superficie.
El diseño de la distribución en planta conduce a determinar las
necesidades, características del terreno, y las especificaciones de los
edificios.
En la elaboración de los planos de los edificios para producción
industrial, administración y servicios complementarios y su distribución en
el terreno, deben tomarse en cuenta los criterios señalados sobre economía
de tiempo, movimientos y materiales.
Los planos de los edificios se complementan con los proyectos de
instalaciones eléctricas, telefónicas, hidráulicas, sanitarias, protección contra
incendios, etc.
En el diseño de una planta de proceso, la preparación de planos
función mas importante, esta actividad, realizada de manera eficiente,
clave para una buena operación, una construcción económica,
distribución funcional de equipo y edificios y para un mantenimiento
planeado y eficiente.
es la
es la
una
bien
El cálculo del área de edificios puede dividirs e en:
Área de
maquinaria, así
circulaciones, los
afectan el área de
producción: Partiendo de las características de la
como del área necesaria para la operación, de las
movimientos de materiales y todos los demás factores que
producción, se logra determin ar su tamaño.
Áreas de servicios: los servicios necesarios en una planta se dividen
en servicios primarios, agua, combustible, vapor de fuerza y de proceso y
almacenamiento y movimiento de materias primas y productos; y servicios
secundarios constituidos p or servicios de mantenimiento, servicios a
edificios y calzadas, servicios a vías férreas, protección contra incendios,
sistemas de drenaje y de eliminación de desechos de la planta, aire para la
planta y seguridad.
Área para futuras ampliaciones: es necesario planear el área para
futuros desarrollos con el fin de evitar distribuciones caóticas.
37
FINANZAS III
ESTUDIO TÉCNICO
b) Edificaciones y costos .
Se debe determinar los requerimientos y especificaciones que deben
cumplir las diferentes constru cciones como son:
Dimensiones en planta
Resistencias del piso
Especificaciones de materiales para el piso
Resistencias y otras características funcionales para muros y columnas,
tipos de cubierta
Niveles de iluminación natural y artificial
Necesidades de puertas y otros accesos
Requerimientos de instalaciones especiales como clima artificial, loseta
antiderrapante, andenes y mezanines, instalaciones subterráneas
Características de las instalaciones exteriores, etc.
Una vez conocida la superf icie total requerida, así como el tipo de
edificaciones se procede a estimar el costo del terreno, de las obras civiles de
las instalaciones auxiliares, etc. Es posible contar en esta etapa, con
parámetros de costo unitario para cada tipo de construcción o para cada
tipo de actividad, lo que ayuda a tener una buena aproximación del monto
de inversión por estos conceptos.
4.13 CALENDARIO DE EJECUCIÓN DEL PROYECTO.
El calendario es la guía para la planeación y el registro del avance
durante toda la obra. Debe indicar las fechas de iniciación y terminación de
negociaciones en las entidades que financiarán el proyecto, de las
autoridades de cuya aprobación depende; de los estudios finales de
ingeniería, de la construcción de las obras, adquisición, transpo rte y montaje
de maquinaria y equipos y de la puesta en marcha e iniciación de las
operaciones.
38
FINANZAS III
ESTUDIO TÉCNICO
El tipo de modelo usual es el Diagrama de Gantt o gráfica de barras.
Para elaborar el calendario es necesario enlist ar los materiales que
controlan el avance de la obra. Hacer el diagrama de flujo y el plano de
distribución de la planta es útil para tener fuentes de información adicional.
La siguiente etapa en la preparación de un calendario consiste en
precisar la fecha de terminación. Esta fecha por lo general esta determinada
por el renglón de equipo que tenga la fecha de entrega más tardada.
La Secuencia Típica de las Operaciones de Diseño y construcción
para la mayoría de proyectos de plantas de proceso es:
Diseño de proceso y preparación del diagrama de flujo de proceso.
Preparación del diagrama gráfico de flujo
preliminares de distribución de la planta.
y
de
los
planos
Diseño de recipientes, mezcladores y agitadores.
Especificaciones del equipo mecánico.
Especificaciones de instrumentos.
Diseño de los principales dispositivos de distribución eléctrica.
Diseño y especificación de intercambiadores de calor, calentadores,
etc.
Especificaciones de tuberías, válvulas.
Terminación del plano general y d e los planos por área.
Planeación de los arreglos de tuberías.
Diseño de cimentación para recipientes y demás equipos
Diseño de acero estructural, estudios arquitectónicos de los
edificios de las plantas.
Distribución de ductos para conductores elé ctricos.
39
FINANZAS III
ESTUDIO TÉCNICO
Diseño de cimentación para equipo eléctrico.
Envío de los planos de cimentación a las áreas de construcción para
la erección correspondiente.
Envío de los planos de acero estructural para procuració n y
fabricación de acero estructural.
Remisión de especificaciones de todos los materiales a las áreas de
construcción.
Arranque de la construcción.
Terminación de diversos soportes de tuberías.
Inicio de planos para instalación de instrumentos.
Terminación del diseño arquitectónico y elaboración de la lista de
materiales para los edificios.
Terminación de planos eléctricos y lista de materiales.
Terminación de aprovisionamiento del equipo principal
Comienza la entrega en el sitio de la obr a.
Terminación de instalaciones subterráneas.
Terminación de cementaciones.
Iniciación de erección sobre el nivel del piso.
Instalación de tuberías.
Instalaciones eléctricas.
Instalación de instrumentación.
Prueba de equipo instalado.
Instalación de aislamientos
40
FINANZAS III
ESTUDIO TÉCNICO
Limpieza
Procedimientos de pruebas de operación en vacío y con carga.
Procedimiento de arranque de planta.
4.14 ESTIMADO DE LOS COSTOS DE INVERSIÓN
Durante la formulación del proyect o de inversión, en los niveles de
perfil y prefactibilidad, es frecuente que no se pueda obtener con
oportunidad el costo de inversión de los equipos principales y auxiliares así
como de las construcciones e instalaciones previstas para el proyecto. En
tales situaciones existen ciertos métodos para estimar la magnitud de las
inversiones fijas, entre estos están:
Regla del exponente decimal. Es útil cuando se conoce la inversión
fija de una planta similar a la proyectada pero de diferente tamaño. La
relación funcional es:
IB = IA [ CB/CA] n
En donde:
IB= inversión fija de la planta
IB = inversión fija de una planta similar, conocida
CB = capacidad proyectada de la planta B
CA = capacidad instalada de la planta A
n = exponente cuyo valor oscila entre .3 y .5 para instalaciones muy
pequeñas o bien para procesos que requieren condiciones extremas de
presión o temperatura. Entre .6 y .7 para el promedio de plantas químicas y
entre .8 y .95 para plantas muy grandes que emplean equipos múltiples.
Cuando se conoce únicamente el costo del equipo de proceso, se
utiliza el factor LANG. Aplicando el costo de adquisición al equipo. Su
relación funcional es:
41
FINANZAS III
ESTUDIO TÉCNICO
I = E * L
En donde:
I = inversión fija para la planta que se proyecta
E = inversión en equipo principal de la misma planta
L = factor de LANG, que depende del estado físico de los materiales
en proceso. En el caso de sólidos L = 3.0, en procesos que manejan sólidos y
líquidos L = 4.1; para procesos que operan con fluidos L = 4.8
Si el costo de inversión obtenido para el equipo es para una
capacidad diferente a la capacidad para la que se está proyectando la planta,
se puede determinar el costo de inversión del equipo a través de la regla de
las seis décimas:
EB = EA [CB/CA]06
En donde:
EB = inversión en equipo principal para la planta que se proyecta
EA = inversión del equipo según la cotización obtenida para una
planta similar pero con capacidad c.
Cuando se cuenta con el detalle de la inversión fija de una planta
semejante a la que se proyecta , pero con capacidad diferente, se usa la
siguiente expresión:
IB = ( f1 + f2 OA ) ( CB/CA ) n + GA
En donde:
IB = inversión fija de la planta que se proyecta
EA = costo de inversión en obra civil de A.
GA = costo de inversión ( indirecto) correspondiente a: Ingeniería
Básica y detalle, Administración del proyecto; contingencias y utilidades del
contratista.
42
FINANZAS III
ESTUDIO TÉCNICO
CA = capacidad de la planta A
CB = capacidad de la planta que se proyecta
n = exponente que puede tomar valores 0.3 -0.5, 0.6-0.7
según lo descrito en el inciso a.
y 0.8-0.95,
F1 = factor de actualización del costo de inversión; se obtiene
dividiendo el índice de costos del año en que se realiza el estudio entre el índice de costos,
correspondiente al año en que se efectuó la inversión de la planta que se conoce.
F2 = factor de actualización de costo de la obra civil.
43
FINANZAS III
ESTUDIO TÉCNICO
ANEXO 1
44
FINANZAS III
ESTUDIO TÉCNICO
METODO DE LANGE.
Es un modelo particular para fijar la capacidad óptima de la producción de una
nueva planta, en base a una hipótesis real de que existe una relación funcional entre
el monto de la inversión y la capacidad productiva del proyecto, permitiendo
considerar a la inversión inicial como medida directa de la capacidad de producción
(el tamaño)..
Con lo anterior es necesario hacer el estudio de un número de combinaciones
inversión-costo de producción, de tal forma que éste último sea mínimo, y para esto
como los costos se dan en el futuro y la inversión en el presente, es necesario
incorporar el valor del dinero en el tiempo y descontar todos los costos futuros para
realizar la comparación.
A continuación se presenta la formula del costo total mínimo:
Costo total =1°(c)+ ___c____= mínimo
(1+i)
DONDE:
C = costo de producción.
1°= inversión inicial.
i= tasa de descuento.
T = periodos considerados en al análisis
Para que al final, el costo total alcanzará su nivel mínimo cuando el incremento de la
inversión inicial sea igual a la suma descontada de los costos de operación, que esa
mayor inversión permite ahorrar.
45
FINANZAS III
ESTUDIO TÉCNICO
MÉTODO DE ESCALACIÓN
Una forma más detallada de determinar la capacidad óptima de
producción es considerar la capacidad de los equipos disponibles en el
mercado y con esto analizar las ventajas y desventajas de trabajar cierto
número de turnos de trabajo y horas extras. Cuando se desconoce la
disponibilidad de capital para inv ertir, este método es muy útil.
Se investigan las capacidades de equipos disponibles en el mercado y
se calcula la máxima producción al trabajar tres turnos, lo cual, de hecho,
proporciona una gama de capacidades de producción. Posteriormente hay
que considerar, dadas las características del proceso, los días que se
trabajarán al año y si el proceso productivo puede detenerse en cualquier
momento sin perjuicio del mismo o de los costos de producción.
46
FINANZAS III
ESTUDIO TÉCNICO
ANEXO 2
47
FINANZAS III
ESTUDIO TÉCNICO
MÉTODO CUALITATIVO POR PUNTOS.
VENTAJAS Y DESVENTAJAS.
Consiste en asignar factores cuantitativos a una serie de factores que
se consideran relevantes para la localización. Esto conduce a una
comparación cuantitativa de diferentes sitios. El método permite ponderar
factores de preferencia para el investigador al tomar la decisión. Se sugiere
aplicar el siguiente procedimiento para jerarquizar los factores cualitativos.
1.
Desarrollar una lista de factores r elevantes.
2.
Asignar un peso a cada factor para indicar su importancia
relativa (los pesos deben sumar 1.00), y el peso asignado dependerá
exclusivamente del criterio del investigador.
3.
Asignar una escala común a cada factor (por ejemplo, de 0 a
10) y elegir cualquier mínimo.
4.
Calificar a cada sitio potencial de acuerdo con la escala
designada y multiplicar la calificación por el peso.
5.
Sumar la puntuación de cada sitio y elegir el de máxima
puntuación.
La ventaja de ese método es que es sencillo y rápido, pero su
principal desventaja es que tanto el peso asignado, como la calificación que
se otorga a cada factor relevante, dependen exclusivamente de las
preferencias del investigador y, por tanto, podrían no ser reproducibles.
Entre los factores que se pueden con siderar para realizar la
evaluación, se encuentran los siguientes:
1.
Factores geográficos, relacionados con las condiciones
naturales que rigen en las distintas zonas del país, como el clima, los niveles
de contaminación y desechos, las comunicaciones, etc.
2.
Factores institucionales que son los relacionados con planes y
las estrategias de desarrollo y descentralización industrial.
3.
Factores sociales, los relacionados con la adaptación del
proyecto al ambiente y la comunidad. Se refieren al nivel general de los
servicios sociales con que cuenta la comunidad.
4.
Factores económicos, que se refieren a los costos de los
suministros e insumos en esa localidad.
48
FINANZAS III
ESTUDIO TÉCNICO
MÉTODO CUANTITATIVO DE VOGEL .
VENTAJAS Y DESVENTAJAS
Este método apunta al análisis de los costos de transporte, tanto de
materias primas como de productos terminados. El problema del método
consiste en reducir al mínimo posible los costos de transporte destinado a
satisfacer los requerimientos totales de demanda y abaste cimiento de
materiales. Los supuestos, también consideradas como desventajas del
método, son:
1.
Los costos de transporte son una función lineal del número de
unidades embarcadas.
2.
Tanto la oferta como la demanda se expresan en unidades
homogéneas.
3.
Los costos unitarios de transporte no varían de acuerdo con la
cantidad transportada.
4.
La oferta y la demanda deben ser iguales.
5.
Las cantidades de oferta y demanda no varían con el tiempo.
6.
No considera más efectos para la localización que los costos
del transporte.
Entre sus ventajas está que es un método preciso y totalmente
imparcial. Todos los datos se llevan a una matriz oferta – demanda u origen
y destino. Se escogerá aquel sitio que produzca los menores costos de
transporte, tanto de la materia prima como del pr oducto terminado.
Una condición indispensable para que la matriz tenga solución es que
la suma de toda la oferta sea igual a toda la demanda. Si esto no fuera así, la
matriz daría una solución degenerada. Los pasos para resolver la matriz son:
1.
Calcular la diferencia entre los dos costos más pequeños en
cada fila y en cada columna y escribir los números resultantes al lado
derecho y en la base de cada fila y columna.
2.
Seleccionar el renglón o la columna que tenga la mayor
diferencia de costo y asignar tantas unidades como sea posible a la casilla de
costo más bajo. En caso de empaté, se selecciona el renglón o columna que
tenga la casilla más baja en costo.
49
FINANZAS III
ESTUDIO TÉCNICO
3.
No considerar en situaciones posteriores el renglón o
columnas que haya sido satisfecho.
4.
Usar una matriz ya reducida al eliminar renglones y columnas.
Repetir los pasos del uno al tres, hasta que toda la oferta haya sido asignada
a toda la demanda y ésta haya sido satisfecha en su totalidad.
Hay que mencionar que to dos los métodos de localización dejan de
lado hechos importan0tes, pero no cuantificables, tales como preferencias o
conveniencias de los inversionistas por instalarse en un sitio determinado,
independientemente de los resultados del análisis, lo cual inva lidaría
cualquier técnica que se empleara.
50
FINANZAS III
ESTUDIO TÉCNICO
ANEXO 3
51
FINANZAS III
ESTUDIO TÉCNICO
MÉTODO DEL DIAGRAMA DE RECORRIDO.
Es un procedimiento de prueba y error que busca reducir al mínimo
posible los flujos no adyacentes colocando en la posición central a los
departamentos más activos.
Se desarrolla una carta o diagrama de
departamentos y así identificar los departamentos más activos. La solución
se logra por medio de una serie de pruebas usa ndo círculos para denotar los
departamentos y líneas conectoras para representar las cargas transportadas
en un período. Se llaman adyacentes a aquellos que en la distribución hayan
quedado juntos, arriba, abajo , o a los lados o en forma diagonal.
52
FINANZAS III
ESTUDIO TÉCNICO
MÉTODO SLP(SYSTEMATIC LAYOUT
PLANNING)
Para que este método tenga éxito, se requiere una serie de datos
sugeridos por Richard Muther:
P (producto)
Q (Cantidad)
R (Ruta)
S insumos)
T tiempo)
Después de esto se necesita tomar en cuenta el flujo de materiales y la
relación de actividades que se tienen en las operaciones del proceso de
producción. Con esos datos ya es posible aplicar el método SLP. Una vez que
se ha desarrollado el método, se verifica el espacio requeri do y se le compara
con el espacio disponible.
53
FINANZAS III
ESTUDIO TÉCNICO
CONCLUSIONES
Nos permitimos concluir que el estudio técnico es fundamental en un
proyecto de inversión, ya que es en este donde se estudia la localización y
tamaño óptimo de las instalaciones; ilustrando así todos los factores
influyentes para el mejor desarrollo del proyecto. No podemos olvidar los
agentes que influyen en la compra de maquinaria y equipo, así como la
calendarización de la adquisición de estas.
Igualmente estudiamos los diferentes métodos para determinar el
tamaño de la planta, los métodos para su localización, y los métodos de
distribución.
Y también examinamos los procesos de producción que pueden
operar para el proyecto de inversión.
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FINANZAS II I
ESTUDIO TÉCNICO
AGRADECIMENTOS
Damos un agradecimiento a todas las personas que ayudaron a la
realización del presente trabajo. No es fácil coordinar a un grupo tan grande
como fue en este caso, afortunadamente pudo lograrse una adecuad a
coordinación y por lo tanto el desarrollo del presente trabajo.
Un reconocimiento al Profesor Fernando Rodríguez Aranday por ser
nuestro profesor y brindarnos sus conocimientos y experiencias.
Agradecemos también a nuestros padres por brindarnos su apoyo en
todo momento.
Gracias a todas personas que sin saber nos ayudaron a realizar este
trabajo.
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