CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA INSTALACIÓN DE UNA PLANTA TALLER PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA DE ALFOMBRAS DE FIBRA DE ALPACA PARA EXPORTACIÓN 1 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras INDICE CAPÍTULO I ............................................................................................................... 6 GENERALIDADES ..................................................................................................... 6 1.1. NOMBRE DEL PROYECTO ............................................................................... 6 1.2.1. Objetivo General................................................................................................. 6 1.3.1. Objetivos Generales ............................................................................................ 7 1.3.2. Objetivos Específicos ......................................................................................... 7 1.4. FASE ..................................................................................................................... 8 1.5. ETAPA .................................................................................................................. 8 1.6. JUSTIFICACIÓN .................................................................................................. 8 CAPÍTULO II ............................................................................................................. 10 2.1. GENERALIDADES ............................................................................................ 10 2.1.1. Objetivo ............................................................................................................ 10 2.1.2. Metodología ...................................................................................................... 10 2.2 EL ESTUDIO DEL PRODUCTO ........................................................................ 10 2.2.1 Bienes a Producir ............................................................................................... 10 2.2.2. Producto Final .................................................................................................. 10 2.2.2.1. Naturaleza del Producto................................................................................. 11 2.2.2.2. Usos del Producto .......................................................................................... 12 2.2.2.3. Características del Producto .......................................................................... 12 2.2.3. Unidad de Medida ............................................................................................ 13 2.3. ÁREA DE MERCADO ....................................................................................... 13 2.3.1. Justificación ...................................................................................................... 13 2.3.2. Características ................................................................................................... 14 2.3.2.1. Geográficas .................................................................................................... 14 2.4. ANÁLISIS DE LA DEMANDA ......................................................................... 16 2.4.1. Análisis de Los Consumidores ......................................................................... 16 2.4.2. Demanda Histórica ........................................................................................... 17 2.4.3. Demanda Futura ............................................................................................... 20 2.5. ANÁLISIS DE LA OFERTA .............................................................................. 24 2.5.1. Oferta Histórica ................................................................................................ 24 2.5.2. Oferta Futura .................................................................................................... 24 CAPITULO III ........................................................................................................... 52 TAMAÑO DEL PROYECTO .................................................................................... 52 3.1. GENERALIDADES ............................................................................................ 52 3.2. OBJETIVO .......................................................................................................... 52 3.3. TAMAÑO DEL PROYECTO ............................................................................. 52 3.3.1. Alternativas de Tamaño .................................................................................... 53 3.3.2. Criterios o Relaciones para la Selección del Tamaño Óptimo ......................... 57 3.3.3. Relación Tamaño - Mercado ............................................................................ 57 3.3.4. Relación Tamaño - Materia Prima.................................................................... 58 3.3.5. Relación Tamaño - Capacidad Financiera ........................................................ 60 3.3.6. Relación Tamaño - Rentabilidad ...................................................................... 61 3.3.7. Elección del Tamaño óptimo ............................................................................ 62 CAPITULO IV ........................................................................................................... 63 2 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO ....................................................................... 63 4.1. MACRO-LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO ................................................ 63 4.1.1. Factores de Localización .................................................................................. 63 4.1.2. Análisis de Factores .......................................................................................... 64 4.1.3. Alternativas de Localización ............................................................................ 65 4.1.4. Justificación de las Alternativas ....................................................................... 66 4.1.5. Selección de la Macro-Localización................................................................. 67 4.2. MICRO- LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO ................................................. 67 4.2.1. Factores de Localización .................................................................................. 67 4.2.2. Análisis de Factores .......................................................................................... 68 4.2.3. Alternativas de Localización ............................................................................ 69 4.2.4. Justificación de las Alternativas ....................................................................... 69 4.2.5. Selección de la Micro-Localización ................................................................. 70 4.3. LOCALIZACIÓN ÓPTIMA ............................................................................... 70 CAPITULO V ............................................................................................................ 71 INGENIERÍA DEL PROYECTO .............................................................................. 71 5.1. PROCESO PRODUCTIVO ................................................................................ 71 5.1.1. Descripción del Proceso Productivo ................................................................. 71 5.2. REQUERIMIENTOS PARA EL PROYECTO .................................................. 71 5.2.1. Requerimiento De Materia Prima ..................................................................... 71 5.2.2. Requerimiento de Insumos ............................................................................... 72 5.2.3. Requerimiento de Maquinaria y Equipo ........................................................... 73 5.2.4. Requerimientos de Mobiliario .......................................................................... 74 5.2.5. Requerimiento De Personal .............................................................................. 76 5.2.5.1. Puestos de Trabajo.......................................................................................... 77 5.2.6. Requerimientos de Servicios y Suministros ....................................................... 78 5.2.6.1. Requerimientos de Agua ............................................................................... 78 5.2.6.2. Requerimiento de Energía Electrica ............................................................... 79 5.2.6.3. Requerimiento de Embalaje y Envases ........................................................... 80 CAPITULO VI............................................................................................................ 82 ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN ............................................................... 82 6.1. CARACTERÍSTICAS DE LA EMPRESA .......................................................... 82 6.1.1. Tipo de Propiedad ............................................................................................. 82 6.1.2. Tamaño de la Empresa ...................................................................................... 82 6.1.3. Tipo de Empresa................................................................................................ 82 6.2. INVENTARIO DE TAREAS .............................................................................. 84 6.3. ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DE LA EMPRESA .................................. 91 CAPÍTULO VII .......................................................................................................... 93 INVERSIÓN ............................................................................................................... 93 7.1. ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN ................................................................. 93 7.1.1. Inversión Fija..................................................................................................... 93 7.1.1.1. Inversión Fija Tangible del Proyecto .............................................................. 93 7.1.1.2. Inversión Fija intangible del Proyecto ............................................................ 93 7.1.2. Capital de Trabajo ............................................................................................. 95 CAPITULO VIII ......................................................................................................... 97 FINANCIAMIENTO .................................................................................................. 97 8.1. GENERALIDADES ............................................................................................ 97 8.2. FUENTES DE FINANCIAMIENTO................................................................... 97 8.2.1. Caja Municipal .................................................................................................. 98 3 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras 8.2.2. Caja Sur ............................................................................................................. 98 8.2.3. Edpyme Crear.................................................................................................... 99 8.2.4. Edpyme Pro Empresa ...................................................................................... 100 8.2.5. Mi Banco ......................................................................................................... 101 8.2.6. Banco Wiese Sudameris .................................................................................. 102 8.2.7. Banco de Crédito ............................................................................................. 103 8.2.8. Banco Continental BBVA ............................................................................... 104 8.2.9. Nueva Visión ................................................................................................... 105 8.2.10. Collagua Inversiones y Desarrollo ................................................................. 106 8.2.11. COFIDE ........................................................................................................ 107 8.2.12. Financiamiento Seleccionado ........................................................................ 108 8.3. FUENTES DE FINANCIAMIENTO................................................................. 108 8.3.1. Aporte Propio de Sociedad .............................................................................. 108 8.3.2. Préstamo .......................................................................................................... 109 9.3.2.1. Cofide ........................................................................................................... 109 8.3.2.2. Intermediario Financiero .............................................................................. 111 8.4. RESUMEN DEL SERVICIO DE LA DEUDA ANUAL DE PROYECTO....... 111 CAPITULO IX.......................................................................................................... 113 PRESUPUESTO DE EGRESOS E INGRESOS....................................................... 113 9.1 GENERALIDADES ........................................................................................... 113 9.2 PRESUPUESTO DE EGRESOS O COSTOS TOTALES .................................. 113 9.2.1. Parámetros Generales ...................................................................................... 113 9.2.2. Inversión en activos Fijos ................................................................................ 114 9.2.3. Inversión en activos intangibles ....................................................................... 115 9.2.4. Ingreso por ventas ........................................................................................... 116 9.2.5. Costos variables de fabricación ....................................................................... 117 9.2.6. Costos fijos de fabricación............................................................................... 118 9.2.7. Costos fijos de administración ......................................................................... 119 9.2.8. Costos variables de ventas ............................................................................... 120 9.2.9. Costos fijos de ventas ...................................................................................... 121 9.2.10. Variaciones posibles sobre el valor estimado ................................................ 122 9.3. ESTADOS FINANCIEROS .............................................................................. 122 9.3.1. Estado de Ganancia y Pérdidas. ....................................................................... 122 9.3.2. Flujo de Caja ................................................................................................... 124 9.4. PUNTO DE EQUILIBRIO ................................................................................ 126 9.4.1. Determinación Punto de equilibrio. ................................................................. 126 CAPITULO X ........................................................................................................... 128 EVALUACIÓN EMPRESARIAL DEL PROYECTO ............................................. 128 10.1. INDICADORES DE EVALUACIÓN.............................................................. 128 10.1.1. Valor Actual (VAN) ...................................................................................... 128 10.1.2. Tasa Interna de Retorno (TIR) ....................................................................... 129 10.1.3. Relación Beneficio – Costo (B/C) ................................................................. 129 10.1.4. Periodo de Recuperación de la Inversión (PRI) ............................................. 130 10.2. EVALUACIÓN ECONÓMICA DEL PROYECTO ........................................ 131 10.2.1. Definición ...................................................................................................... 131 10.2.2. Flujos Económicos ........................................................................................ 131 10.3. EVALUACIÓN FINANCIERA DEL PROYECTO ........................................ 131 10.3.1. Definición ...................................................................................................... 131 10.3.2. Flujos Financieros ......................................................................................... 132 4 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras 10.3.3. Calculo de los indicadores de Evaluación Económica y Financiera ............. 132 10.4. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD ..................................................................... 133 10.4.1. Definición ...................................................................................................... 133 10.4.2. Alternativas del Análisis de Sensibilidad ....................................................... 133 CONCLUSIONES .................................................................................................... 135 RECOMENDACIONES ........................................................................................... 137 ANEXOS .................................................................................................................. 138 BIBLIOGRAFIA …………………………………………………………………. 152 5 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras CAPÍTULO I GENERALIDADES 1.1. NOMBRE DEL PROYECTO "Estudio de Factibilidad para la Instalación de una Planta Taller Productora y Comercializadora de Alfombras de Fibra de Alpaca para Exportación". 1.2. OBJETIVOS DEL ESTUDIO 1.2.1. Objetivo General Determinar los elementos de juicio técnico, económico y financiero que permitan decidir la ejecución, rechazo o postergación del proyecto. 1.2.2. Objetivos Específicos Cubrir los requerimientos de demanda insatisfecha de Alfombras de Fibra de Alpaca en el mercado potencial de Estados Unidos. Fomentar la integración de las unidades productoras de Alfombras de Fibra de Alpaca. Determinar un nivel de rentabilidad razonable para los inversionistas. 6 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras Fomentar la exportación de productos no tradicionales, en particular las alfombras de fibra de alpaca. 1.3. OBJETIVOS DEL PROYECTO 1.3.1. Objetivos Generales Contribuir al crecimiento de las exportaciones no tradicionales del sector artesanal. Aprovechar las oportunidades de producción y comercialización de Alfombras de fibra de Alpaca con valor agregado a través de la formación de una empresa exportadora. 1.3.2. Objetivos Específicos Contribuir al desarrollo y crecimiento socio - económico de los productores artesanales de alfombras de fibra de alpaca y de aquellos involucrados indirectamente en el proyecto. Generar nuevos puestos de trabajo en el área de influencia del proyecto, solucionando en cierta forma el problema social de desempleo. Generar divisas a través de la exportación de las Alfombras de fibra de Alpaca. Otorgar un valor agregado a la fibra de Alpaca a través de la elaboración artesanal de alfombras. 7 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras Incentivar la formación de nuevas unidades productivas de Alfombras de fibra de Alpaca para incrementar la oferta exportadora como consorcio. Alianza estratégica con la industria para la utilización de fibras gruesas y cortas de alpaca 1.4. FASE Pre - Inversión. 1.5. ETAPA Factibilidad 1.6. JUSTIFICACIÓN El sector artesanía es una de las principales actividades socioeconómicas del Perú, mediante el cual se preservan las costumbres y tradiciones ancestrales; constituyéndose de esta manera en un tipo de comercio alternativo de exportación con el consecuente ingreso de divisas al país. En la zona sur del país, existen muchos artesanos capacitados, pero no cuentan con una adecuada organización, productos con oferta exportable, igualmente desconocen de economías de escala, además en el mercado internacional, se hallan supeditados a trabajar al menudeo para intermediarios, que son los más beneficiados en cuanto a utilidad por efectuar las transacciones de exportación. Por tanto es importante que se forme una empresa o consorcio de micro y pequeños empresarios o artesanos que elaboran alfombras de fibra de alpaca. Los productos artesanales elaborados en nuestro país tienen buena acogida en el mercado Norteamericano; esto se ve reflejado en la actitud de los turistas extranjeros en el país, los cuales crean una importante demanda de los mismos. Dentro de los productos artesanales con mejor aceptación resaltan las alfombras de fibra de alpaca en diferentes modelos y tamaños. 8 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras Las alfombras de fibra de alpaca ayudan a romper la monotonía de la decoración de interiores ya que son símbolos de patrimonio cultural y de práctica ancestral adaptada a las exigencias del mercado moderno, además se caracterizan por su belleza, larga historia y tradición cultural, de ahí su enorme prestigio. Es por estas razones que este producto genera demanda entre los turistas que acuden al país; sin embargo las oportunidades para exportar este producto no están siendo bien aprovechadas. Existen factores que contribuyen a la factibilidad de desarrollo del proyecto; se tiene disponible suficiente materia prima, mano de obra especializada para la elaboración del producto, la ubicación estratégica de la zona sur del país para el acopio de materia prima y las oportunidades de desarrollo para este sector. La idea de establecer una planta taller para elaborar alfombras de fibra de alpaca y formar una empresa o consorcio de micro y pequeños empresarios para exportar este producto generaría una mejora en la calidad de vida de las personas involucradas directa e indirectamente en el desarrollo del proyecto. 9 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras CAPÍTULO II ESTUDIO DE MERCADO 2.1. GENERALIDADES 2.1.1. Objetivo Este capítulo está orientado a realizar la determinación de la cuantía de la demanda de Alfombras de Fibra de Alpaca existente en el área geográfica del mercado y que la producción de la nueva unidad empresarial del proyecto pretende atender. 2.1.2. Metodología El estudio de mercado para una adecuada formulación se ha estructurado en dos partes: En la primera parte se realiza el estudio del producto. En la segunda parte se efectúa el estudio de mercado del producto terminado, teniendo como objetivo determinar la cuantía de la demanda de este producto para el proyecto, basándose en el análisis de los flujos de oferta y demanda de productos similares, complementándose con el estudio del producto, estudio de la comercialización y precios. 2.2 EL ESTUDIO DEL PRODUCTO 2.2.1 Bienes a Producir Alfombras de fibra de alpaca 2.2.2. Producto Final 10 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras El proyecto está enfocado a la elaboración de Alfombras de Fibra de Alpaca mediante el tejido artesanal de hilo, conformado por fibra de alpaca y lana de ovino, obteniendo alfombras de tejido plano o también llamadas de nudo, bajo diferentes diseños relacionados a la cultura andina de nuestro país, cuya función principal es el decorado de interiores. La comercialización del producto se realizará mediante la exportación hacia el mercado norteamericano vía aérea desde el aeropuerto Jorge Chávez del Callao hacia los aeropuertos de los estados destino del mercado de Estados Unidos; posteriormente se trasladarán los productos hacia los mercados finales detallados más adelante. Para poder trabajar con lotes significativos de exportación y aprovechar las ventajas de las economías de escala, se promocionará la asociatividad con los diversos artesanos dedicados a la producción de Alfombras de Fibra de Alpaca, formando una empresa o Consorcio de Exportadores de este tipo de alfombras de alpaca. 2.2.2.1. Naturaleza del Producto Debido a que la materia prima a utilizar en la elaboración de alfombras será el hilo de fibra de alpaca, siendo esta fibra animal una de las más finas en el mundo y de las más cotizadas, es que el producto heredará las principales características como son finura, suavidad, resistencia y elasticidad. Además, el producto es elaborado a mano lo cual le otorgará un mayor valor en el mercado. Por otra parte podemos clasificar a nuestro Producto Terminado o Principal, de la siguiente manera: - Es un producto independiente, ya que su demanda no depende de otros productos. - Es un producto de necesidad suntuaria, porque es un bien de lujo, adquirido solamente por un estrato socioeconómico alto. - Es un producto principal, ya que la actividad primordial es la elaboración de alfombras. - Es un producto de exportación, porque esta dirigido al mercado extranjero. 11 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras 2.2.2.2. Usos del Producto Es de consumo directo pues será utilizado exclusivamente como un elemento decorativo de interiores y de colección. Este producto estará enfocado especialmente a personas que gusten del arte andino de nuestro país y tengan la capacidad adquisitiva para pagar un precio significativo por el mismo. 2.2.2.3. Características del Producto Propiedades Físicas Estado: Sólido. Color: Natural de la fibra de alpaca, en 22 tonos entre blanco, café, gris y negro. Embalaje: Bolsas de polietileno, Cajas de Cartón. Textura: Suave al tacto y resistente a la deformación por fricción o rozamiento. Durabilidad: De acuerdo a las condiciones externas de uso, 10 años aproximadamente en condiciones normales. Densidad Superficial: 9 Kg./m2 aproximadamente. Olor: Característico de productos derivados de la fibra de alpaca. Tamaño superficial: Diversos tamaños que varían entre 2 a 6 m. (6.56 a 19.69 pies) de ancho y una longitud acorde al diseño de la misma. Altura de Pelo: Aproximadamente 2.5 cm. (0.975pu1g.) Composición del hilo: 30% de lana de ovino y 70% de fibra de alpaca. Resistencia: Es una fibra resistente, la fuerza de la fibra no disminuye con la finura. Otras: Resistente a temperaturas extremas. Propiedades Químicas 12 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras Humedad: 3 a 5%9. Temperatura: La fibra contiene bolsas de aire microscópicas que hacen posible crear artículos tejidos ligeros de peso con gran valor de termicidad. Contenido de grasas: Libre de lanolin (conserva el polvo y alergénicos microscópicos). Otros: Lavable, antipolilla y antialérgíca, mantiene su brillo natural. 2.2.3. Unidad de Medida El bien a producir será elaborado y comercializado a través de metros cuadrados (m2), siendo embalado para su comercialización en bolsas de polietileno herméticamente cerradas y empacado en cajas de cartón de acuerdo a las dimensiones del producto. 2.3. ÁREA DE MERCADO 2.3.1. Justificación El área de mercado se refiere a la zona geográfica donde nuestros productos serán colocados y comercializados para su consumo industrial. En el caso de nuestro proyecto, el área de mercado al que nos dirigimos es del tipo: MERCADO EXTERNO; específicamente el mercado de los Estados Unidos de Norteamérica. El hecho de lograr una participación del Perú en el mercado de los Estados Unidos es importante por ser un país con un ingreso per cápita alto. En cuanto a infraestructura Estados Unidos posee una aviación civil compuesta por un total de 90 líneas nacionales, además al país llegan casi todas las aerolíneas que vuelan al exterior. Existen varias razones para considerar a Estados Unidos como el principal mercados de productos artesanales peruanos: - Su alto ingreso per cápita. 13 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras - Su elevado índice de industrialización, el cual ocasiona la perdida de manifestaciones artesanales propias, lo que permite un aprecio especial por productos que reflejen la identidad cultural y tradición. - La distancia permite plazos de entrega cortos y menores costos de transporte respecto a los países de la Unión Europea por ejemplo. - Estados Unidos presenta una tendencia creciente para la adquisición de productos artesanales provenientes del Perú, ya sean de textiles de fibra de alpaca, cerámica, prendas de cuero, joyería, etc. 2.3.2. Características 2.3.2.1. Geográficas Geográficamente el mercado del proyecto se encuentra circunscrito al ámbito de las Regiones: Sur Medio, Noreste, Sur Oeste y Sur Este. El mercado esta delimitado por la población perteneciente a los segmentos A y B de dichos estados, la cual se muestra en el Cuadro (Ver página siguiente). 14 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras Cuadro: Datos Históricos de la Poblacion por número de familias de Niveles Socioeconómica A y B por Estados Georgia A B 1999 1194841,8 561140,3 2000 1219894,3 564538,6 2001 1272010,6 583957,0 2002 1290540,2 580616,3 2003 1338793,8 588337,1 Fuente: www.census.gov Año California A B 4591869,0 2156505,3 4679997,5 2165793,6 4753362,3 2182182,3 4916432,6 2211911,7 5040551,8 2215086,2 Texas A B 3173656 1490462 3253059 1505440 3399668 1560726 3506067 1577386 3760418 1652528 15 New York A B 2791652,5 1311059,5 2804542,9 1297877,0 2850345,2 1308541,7 2873226,9 1292669,8 2921309,8 1283778,7 Washington A B 900027,8 422685,1 920127,4 425813,5 942284,5 432585,7 970587,2 436668,9 986138,3 433361,6 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras 2.4. ANÁLISIS DE LA DEMANDA 2.4.1. Análisis de Los Consumidores Para realizar nuestro estudio de demanda fue necesario de igual manera conocer el mercado potencial de nuestro producto: Alfombras de Fibra de Alpaca; determinar sus características, siguiendo los siguientes criterios: a) Según su naturaleza: los consumidores a los que está dirigido nuestro proyecto lo conforman consumidores con las siguientes características: Características Demográficas: Naturaleza: Personas. Edad: Todas. Sexo: Ambos. Nacionalidad: Norteamericanos. Ocupación: Coleccionistas, Ganaderos y personas que aprecien el arte peruano. Ingresos: Sectores A y B. Características Psicográficas: Clase Social: Alta y Muy Alta Estilo de Vida: Interesados en el arte, especialmente el costumbrista y andino, preocupados en lucir piezas únicas y en la decoración de interiores y socialmente responsables. Características Geográficas: Región: Sur Medio, Noreste, Sur Oeste y Sur Este. Estados: Georgia, Washington, New York, California,Texas. 16 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras b) Según su unidad: nos dirigimos, en primer lugar a familias, seguidos de compradores que representen a un grupo de personas y finalmente los compradores individuales. 2.4.2. Demanda Histórica Nuestro producto, las Alfombras de Fibra de Alpaca, ha tenido un crecimiento significativo en los últimos 5 años, debido a que más personas conocen y admiran el arte artesanal peruano. Para la determinación de la demanda histórica se utilizó como dato primario la distribución del consumo por familia. En este ítem se consideraron tres grupos de consumo que tienen relación directa con la compra de este tipo de productos, los cuales fueron: Textiles de casa Cobertores de piso Regalos textiles de casa En el Cuadro se muestra la cantidad en dólares que representan los anteriores ítems con respecto a la distribución del gasto total anual por familia. Dichos datos serán considerados para determinar la demanda por estados y por estratos. Unidades monetarias de la Distribución de Consumo por Niveles Socioeconómicos asignados a la compra de productos similares Año 1999 2000 2001 2002 2003 A(US$) 389 422 420 396 406 Fuente: Elaboración Propia 17 B (US$) 169 187 193 202 190 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras A continuación presentamos la demanda histórica de nuestro producto según Estados: GEORGIA Demanda Histórica de Alfombras de Fibra de Alpaca de los niveles Socioeconómicos A y B Año 1999 2000 2001 2002 2003 Demanda Historica (m2) A(US$) B (US$) 1,327,981 270,951 1,470,844 301,625 1,526,413 322,011 1,460,154 335,099 1,553,001 319,383 Fuente: Elaboración Propia CALIFORNIA Demanda Histórica de Alfombras de Fibra de Alpaca de los niveles Socioeconómicos A y B Año 1999 2000 2001 2002 2003 Demanda Historica (m2) NSE A NSE B 5,954,123 1,214,831 6,583,197 1,350,011 6,654,707 1,403,871 6,738,127 1,489,354 6,821,547 1,402,888 Fuente: Elaboración Propia 18 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras TEXAS Demanda Histórica de Alfombras de Fibra de Alpaca de los niveles Socioeconómicos A y B Año 1999 2000 2001 2002 2003 Demanda Historica (m2) NSE A NSE B 3,527,292 719,680 3,922,260 804,335 4,079,602 860,629 3,966,864 910,377 4,362,085 897,086 Fuente: Elaboración Propia NEW YORK Demanda Histórica de Alfombras de Fibra de Alpaca de los niveles Socioeconómicos A y B Año 1999 2000 2001 2002 2003 Demanda Historica (m2) NSE A NSE B 3,589,267 1,685,648 3,637,893 1,683,532 3,892,757 1,787,094 3,989,681 1,794,964 4,173,300 1,833,970 Fuente: Elaboración Propia 19 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras WASHINGTON Demanda Histórica de Alfombras de Fibra de Alpaca de los niveles Socioeconómicos A y B Año 1999 2000 2001 2002 2003 Demanda Historica (m2) NSE A NSE B 900,028 204,097 1,109,411 227,506 1,130,741 238,540 1,098,150 252,020 1,143,920 274,462 Fuente: Elaboración Propia 2.4.3. Demanda Futura Para la determinación de la demanda futura de nuestro producto lo hemos realizado por medio de la proyección de la demanda histórica de Alfombras de Fibra de Alpaca. A continuación presentamos la demanda histórica por estados y finalmente se presentara una demanda futura total: 20 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras GEORGIA Demanda Futura de Alfombras de Fibra de Alpaca de los Niveles Socioeconómicos A y B Año 2005 2006 2007 2008 2009 Demanda Futura (m2) NSE A NSE B TOTAL 1,858,132 403,195 2,261,327 1,714,040 424,478 2,138,518 1,526,498 445,761 1,972,259 1,295,506 467,044 1,762,550 1,021,064 488,327 1,509,391 Fuente: Elaboración Propia CALIFORNIA Demanda Futura de Alfombras de Fibra de Alpaca de los niveles Socioeconómicos A y B Año 2005 2006 2007 2008 2009 Demanda Futura (m2) NSE A NSE B TOTAL 7,755,912 1,166,958 8,922,870 7,944,890 1,212,883 9,157,773 8,133,868 1,260,615 9,394,483 8,322,846 1,310,226 9,633,072 8,511,824 1,361,790 9,873,614 Fuente: Elaboración Propia 21 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras TEXAS Demanda Futura de Alfombras de Fibra de Alpaca de los niveles Socioeconómicos A y B Año 2005 2006 2007 2008 2009 Demanda Futura (m2) NSE A NSE B TOTAL 4,377,596 820,321 5,197,917 4,375,720 736,266 5,111,986 4,335,334 623,291 4,958,625 4,256,438 481,396 4,737,834 4,139,032 310,581 4,449,613 Fuente: Elaboración Propia NEW YORK Demanda Futura de Alfombras de Fibra de Alpaca de los niveles Socioeconómicos A y B Año 2005 2006 2007 2008 2009 Demanda Futura (m2) NSE A NSE B TOTAL 4,735,993 2,147,861 6,883,854 4,960,008 2,180,023 7,140,031 5,200,029 2,210,263 7,410,292 5,456,057 2,238,582 7,694,639 5,728,091 2,264,980 7,993,071 Fuente: Elaboración Propia 22 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras WASHINGTON Demanda Futura de Alfombras de Fibra de Alpaca de los niveles Socioeconómicos A y B Demanda Futura (m2) NSE A NSE B TOTAL 1,190,608 305,425 1,496,033 1,238,260 321,950 1,560,210 1,285,912 338,475 1,624,387 1,333,564 355,000 1,688,564 1,381,216 371,525 1,752,741 Año 2005 2006 2007 2008 2009 Fuente: Elaboración Propia Demanda Futura Total La demanda futura total que muestra a continuación se obtuvo por la suma de las demandas de los estados elegidos, determinados en los Cuadros anteriores y está distribuida por niveles socioeconómicos. Demanda Futura Total de m2 de Alfombras Fibra de Alpaca de los niveles Socioeconómicos A y B Año 2005 2006 2007 2008 2009 Demanda Futura (m2) 1,190,608 1,238,260 1,285,912 1,333,564 1,381,216 Fuente: Elaboración Propia 23 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras 2.5. ANÁLISIS DE LA OFERTA Consiste en la estimación de la cantidad de Alfombras de Fibra de Alpaca ofertadas actualmente en el mercado norteamericano, de su comportamiento en el tiempo y de sus proyecciones al futuro. 2.5.1. Oferta Histórica Para la obtención de la oferta histórica se tomo como base importaciones de los 3 últimos años; estas importaciones corresponden al total de ítems relacionados a todo tipo de alfombras que ingresan a Estados Unidos, de diferentes países exportadores de estos artículos. Se tomó la demanda de todo tipo de alfombras porque es un mercado del cual pensamos cubrir un porcentaje, y además la demanda existente en muy grande por lo que tenemos buen mercado allí. Oferta Histórica de Alfombras a EE.UU. Año 1999 2000 2001 2002 2003 Importacion (miles de dólares) 392,566.30 444,808.60 407,775.60 446,971.03 542,733.60 Oferta Histórica 1,121,618.00 1,270,882.00 1,165,073.00 1,277,060.00 1,550,667.00 Fuente: http://dataweb.usitc.gov/scripts/tariff2004.asp 2.5.2. Oferta Futura La Oferta Futura fue hallada mediante técnicas de proyección, su cuantía se muestra en el siguiente Cuadro 24 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras Año 2005 2006 2007 2008 2009 Importacion (miles de dólares) 1,115,082.28 1,144,396.34 1,173,710.39 1,203,024.45 1,232,338.50 Oferta Histórica 3,185,949.00 3,269,704.00 3,353,458.00 3,437,213.00 3,520,967.00 Fuente: Elaboración Propia 2.5.3. Cuantía de la Demanda para el Proyecto Analizando los estudios anteriores de la Oferta y Demanda Insatisfecha, de la cual nuestro proyecto solo cubrirá el 0.007%, esto debido a que el mercado al cual nos dirigimos es amplio y por ende cubrimos un porcentaje significativo de la demanda. Balance Demanda – Oferta de Alfombras de Fibra de Alpaca Año 2005 2006 2007 2008 2009 Demanda Balance Demanta Oferta Cubierta por Demanda Futura (m2) Futura (m2) el Proyecto Oferta (m2) (m2) 24,762,000 25,108,517 25,360,046 25,516,659 25,578,430 3,185,949 3,269,704 3,353,458 3,437,213 3,520,967 21,576,051 21,838,813 22,006,588 22,079,446 22,057,463 1,061 1,212 1,364 1,515 1,515 Elaboración: fuente Propia 2.6. ESTUDIO DE LA COMERCIALIZACIÓN La comercialización involucra aspectos relacionados con la política de ventas, canales de distribución, promoción y publicidad, así como la presentación de los productos para su expendio al mercado consumidor 25 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras 2.6.1. Objetivo El objetivo es determinar la modalidad de transferencia de las Alfombras de Fibra de Alpaca, desde la ubicación de nuestro proyecto hasta el consumidor final (familias pertenecientes a los segmentos Socieconomicos A y B, de los estados seleccionados de Estados Unidos) 2.6.2. Comercio: Estructuras y Características Comerciales La comercialización comprende el conjunto de todas las actividades que el proyecto debe realizar para crear, y distribuir productos de acuerdo con la demanda de los clientes actuales y potenciales y las posibilidades del proyecto para producirlo. Se debe entender que el proceso de elaboración de Alfombras de Fibra de Alpaca, a través de un tejido a mano, le otorga un valor agregado a nuestro producto, y una ventaja competitiva frente a nuestros competidores indirectos. El hecho de comercializar el producto por medio de la exportación a través de intermediarios (broker) en el mercado meta (EE.UU.) complica las actividades de distribución, debido a la reglamentación y procedimientos a seguir tanto en el origen como en el destino de comercialización. 2.6.3. Aspectos Comerciales 2.6.3.1. Fijación de Objetivos - Incentivar el consumo doméstico de productos artesanales procedentes del Perú en Estados Unidos. - Establecer relaciones de confianza con los intermediarios de comercialización. - Asegurar el porcentaje del mercado a cubrir, e influir en el mercado meta de manera favorable. 26 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras - Ofrecer un producto de excelente calidad que cubra las expectativas de los clientes. - Determinar las estrategias óptimas que permitan la orientación adecuada al consumidor. - Determinar un sistema de distribución óptimo que permita llegar al consumidor en forma rápida y en el lugar donde se requiere el producto. - Incrementar la oferta de "Alfombras de Fibra de Alpaca", presentando un producto de calidad a un precio competitivo frente a productos similares. 2.6.3.2. Desarrollo del Marketing MIX A. Producto Definición del Producto Final El producto final son Alfombras de Fibra de Alpaca, en base a hilo de Fibra de Alpaca y Lana de Ovino, para la decoración de interiores. Estos serán comercializados para satisfacer la demanda de las familias estadounidenses de los estados seleccionados pertenecientes a los segmentos socioeconómicos A y B. Niveles Producto Esencial El posicionamiento de nuestro producto pone énfasis en que nuestras alfombras son elaboradas manualmente Producto Real Embalaje Las Alfombras de Fibra de Alpaca serán comercializadas enrolladas, protegidas por bolsas de polipropileno y contenidas en cajas de cartón, de 27 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras acuerdo a las dimensiones de las mismas y según requerimientos del cliente. Las bolsas de polipropileno serán impresas con el logo de la empresa, al igual que las cajas de cartón, las cuales llevaran impresas las características del producto que exigen las normas de comercialización. Las características físicas del embalaje son: - Cajas de cartón: Rectangulares de acuerdo a las dimensiones del producto, rotuladas con el logo de la empresa. - Bolsas de Polipropileno: Color Transparente, con el logo impreso. Etiqueta Las Alfombras de Fibra de Alpaca deben ser marcadas y etiquetadas con las siguientes indicaciones: Etiqueta adherida a la alfombra: - Nombre y logo de la Empresa. - Dimensiones. - Composición del producto. - País de procedencia. - Código de barras. - Etiqueta extraíble: - Nombre y logo de la Empresa. - Características Principales del Producto. - Especificaciones de Conservación. - Breve reseña del producto. Las etiquetas adheridas serán de tela bordada y las etiquetas extraíbles serán de cartulina plastificada con las debidas impresiones. 28 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras Producto Aumentado Prestación de Servicios La empresa asumirá la responsabilidad de realizar el cambio correspondiente en el caso de existir productos defectuosos. La empresa tomará en cuenta las observaciones propuestas por nuestros clientes mediante el Costumer Service o Atención al Cliente, presente en nuestra página web Garantía La empresa garantiza la buena confección del producto Alfombra de Fibra de Alpaca, así como la buena calidad de la materia prima con la que ésta fue confeccionada. Estrategia Comercial Integración hacia adelante: Para comercializar, distribuir y transportar nuestro producto, por medio del uso de intermediarios (brokers) fijos y confiables en le mercado objetivo. Desarrollo de Mercado: A través de nuevos segmentos de distribución y una expansión geográfica se lograra el ingreso del producto a nuevos mercados. Una de las mejores estrategias de penetración en un mercado externo para productores artesanales como son las Alfombras de Fibra de Alpaca consiste en la introducción inicial del producto a través de la participación en Ferias Comerciales de Exhibición. Las ferias como mecanismo de promoción, publicidad e intercambio comercial presentan una serie de ventajas en cuanto a oportunidades de comunicación 29 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras directa y personal con el cliente hasta la negociación final de precios (empresa empresa.) Permite que la demanda y la oferta se encuentren cara a cara posibilitando el comprar, vender, contactar, exhibir, demostrar, incrementar relaciones, buscar nuevos clientes y vigilar a la competencia. Las ventajas de las ferias frente a otras herramientas comerciales de marketing podrían ser la siguientes: - El expositor puede demostrar en forma practica los atributos de su producto a su cliente final. - El contacto personal. Selectivo y dirigido que se establece, permite llegar a mercado objetivo. - El monto de inversión de la participación en una feria genera beneficios mas eficientes que la publicidad en medios de comunicación. Es preciso reconocer las diferentes ferias a realizarse en le mercado y área geográfica objetivo del proyecto, su naturaleza, el resultado obtenido por otros expositores y el tipo de visitantes para elegir el evento correcto. Además de tener la seguridad de salida del producto al mercado, con precios competitivos y prever detalles respecto al embalaje, etiquetado, calidad y especificaciones que se deban cumplir. Es importante destinar el tiempo y el dinero antes y después de la feria para visitar clientes, buscar nuevos mercados, mantener y cultivar contactos. B. Plaza La distribución comprende el conjunto de actividades destinadas a hacer llegar los productos desde el punto de fabricación hasta el consumidor final. El objetivo es lograr la mejor disponibilidad del producto para los clientes finales en el momento oportuno y lugar indicado. 30 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras Los distintos canales de comercialización para exportar a Estados Unidos se pueden apreciar en el Gráfico: Productor Establecimiento al menudeo Representante Independiente Importadores Sala de Exhibidores Ferias Comerciales (NY, Chicago. Miami) Vendedores Tiendas Minoristas Cadena de Tiendas Detallistas CONSUMIDOR A continuación se procederá a indicar los requerimientos, especificaciones y reglas que la empresa deberá tener en cuenta para una comercialización correcta y exitosa. EXPORTACIÓN La empresa estará contenida dentro del grupo de Exportación Indirecta a través de Intermediarios o Exportación Directa a través de sus propios canales comerciales. Condicionantes de la Actividad Exportadora 31 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras La actividad de exportación presenta una serie de condicionantes que van desde la capacidad productiva hasta factores, alguno de ellos externos a la propia empresa, como son la organización y la ejecución de todas las operaciones conexas a la operativa del comercio internacional. Las principales dificultades con que se enfrenta una PYME cuando decide ampliar sus mercados son las siguientes: La capacidad de producción: estimar su propia capacidad, posibilidades de ampliación y de subcontratación. La posición de la empresa en el mercado nacional: situarse antes de programar la apertura de los mercados exteriores. Las operaciones conexas a la actividad de exportación. El embalaje. El transporte. Seguro a la exportación. Tramitación administrativa de las exportaciones. Las barreras económicas y técnicas. La buena comunicación con los mercados exteriores. La elección del canal de distribución adecuado. Requerimientos y Normas para la Exportación en el Perú A continuación se detalla una serie de pasos a seguir para las exportaciones en el Perú: 1. Verificación del Producto Identificar el producto a exportar con su correspondiente código arancelario (NANDINA o NALADISA), el mismo que de no conocerse se recomienda consultarlo en la Cámara de Comercio e Industria de Arequipa (Ubicada en Quezada 104, Yanahuara). 32 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras Verificar si el producto a exportar se encuentra incluido en el contexto único de productos de exportación prohibida D.S. NO 070-93-EF (Pub. 30.04.93). Identificar al importador potencial y consideraciones previas para asegurar sus exportaciones 2. Establecimiento del Contacto Comercial Acuerdo previo sobre condiciones de exportación. Formalización del acuerdo: - Contrato propiamente dicho: - Confirmación de pedido (Télex, Carta, Fax, etc. ): - Orden de Compra: - Apertura de Carta de Crédito (con el Banco de su preferencia). Financiamiento: - Con recursos propios - Con crédito de intermediarios financieros Inicio de producción o adquisición de la mercancía a exportar. 3. De los Registros Con el Decreto Supremo NO 060-91-EF del 23.03.91 se dejó sin efecto el Registro Unificado de Exportación por lo que a partir de la vigencia de esta norma, las personas naturales o jurídicas pueden realizar operaciones de exportación sin el requisito de estar previamente registrado como tales. 3.1 Registro de Exportadores Dentro de la política de factibilización de procedimientos para exportar, el Supremo Gobierno ha dejado sin efecto diversos registros de exportadores, que se exigían para 33 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras exportar o para gozar de beneficios adicionales a los establecidos en el Régimen de Promoción de Exportaciones No Tradicional. Cabe señalar que es aconsejable que la persona natural que desee exportar formalice, de esta forma su presentación al exterior, ser como una empresa debidamente constituida. En tal sentido se detalla a continuación la relación de estos: Registro Unificado de Exportación Este registro que reemplazó al Registro de Empresas Exportadoras de Productos No Tradicionales ha quedado sin efecto desde la expedición del Decreto Supremo NO 06091-EF del 23.03.91, por lo que a partir de la vigencia de esta norma, las personas naturales o jurídicas pueden realizar operaciones de exportación sin el requisito de estar previamente registrados como tales. Registro de empresas comerciales de Exportación-No Tradicional Este registro califica a la empresa que lo posee, como Empresa Comercial de Exportación No Tradicional o Trading, permitiendo se acoja a los incentivos del Régimen de Promoción a la Exportación no Tradicional así como a los que establece el Decreto Legislativo NO 292 y su reglamento aprobado por Decreto Supremo NO 11187-PCM del 05.11.87 (Normas que regulan este tipo de empresas). Si bien este registro quedó en suspenso por varios meses, desde la desactivación del Instituto de Comercio Exterior (ICE), actualmente mediante Decreto Supremo NO 00592-ICTI/DM del 30.01.92 se dictó normas adicionales permitiendo al MICTI asumir las funciones de Ex-ICE concerniente a las Empresas de Exportación No Tradicional. En tal sentido esta entidad es la encargada de administrar dicho registro. Registro de empresas exportadoras de confección elaboradas con algodón, lana de ovino y pelo de alpaca y registro de empresas industriales proveedoras. 34 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras Por Resolución NO 091-88/ICE-PRE del 09.03.88, se creó el Registro de Empresas Exportadoras de Confección elaboradas con algodón, lana de ovino y pelo fino de alpaca y de las empresas industriales proveedoras, dentro dei marco del Decreto Supremo NO 019-88-PCM, que declaró de preferente interés nacional la exportación de confecciones fundamentalmente elaboradas con algodón, lana de ovino o pelo fino de alpaca, estableciendo un Régimen de Promoción con incentivos especiales. Posteriormente, por Resolución NO 09088/ICE-Pres. del 03.06.88, se aprobó el reglamento del Registro de Empresas Productoras y Exportadoras de Confección Artesanales, elaboradas con algodón, lana de ovino o pelo fino de alpaca. Estos registros no han sido derogados en forma expresa, pero han quedado sin vigencia desde la desactivación del Instituto de Comercio Exterior (ICE), entidad que tenía a su cargo la expedición de estos registros. 4. Visaciones Previas (De ser el caso) Obras de arte o réplicas de objetos arqueológicos. Productos textiles exportados a tos Estados Unidos: - Certificado Textil (visa otorgada por Sociedad Nacional de Industrias) - Productos textiles tejidos a mano. Previa autorización del Sector. 5. Certificaciones Previas (De ser el caso) Verificar si el producto a exportarse se acoge a alguna preferencia arancelaria en el país importador, tal es el caso de la Ley de Preferencia. Para tal efecto se requiere la emisión de un Certificado de Origen, el cual es visado por la Cámara de Comercio e Industria de Arequipa. 6. Preparación de los Documentos de Embarque 35 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras Coordinar con la Agencia de Transportes. Contactarse con un Agente de Aduana. Confeccionar instrucciones de embarque y Factura Comercial de exportación. Preparar la Orden de Embarque (Declaración para exportar). La Orden de Embarque (Declaración para exportar) debe ser extendida por el Agente de Aduana o despachador oficial en la cantidad de ejemplares que se indica: Original: Aduana de despacho 1ra Copia: Despachador Oficial, dueño o exportador. 2da Copia: Exportador. 3ra Copia: Banco Central de Reserva del Perú 4ta. Copia: Oficina de sistemas (sólo para el caso de las Aduanas que no cuentan con el Sistema Automatizado) 7. Embarque de la Mercancía El actual procedimiento de exportación, entró en vigencia en todas las aduanas de la República incluyendo la Aduana Postal de Lima por Resolución NO 0591-93ADUANAS y prorrogada su vigencia por la Resolución 074193-ADUANAS (pub. 10.07.93). Manual del Régimen Definitivo de Exportación, aprobado por las Resoluciones antes descritas. La Aduana postal se rige por el D.S. NO 153-93EF (pub. 20.11.93) y Anexos (pub. 23.11.93). Estos procedimientos son efectuados por el Agente de Aduana o Despachador Oficial ante la Aduana y se detallan para conocimiento del exportador. De la presentación de la Orden de Embarque El Agente de Aduana lanza la Orden de Embarque vía correo electrónico y aduanas da un prenúmero, pero sin canal; con este documento ingresa la carga al almacén autorizado (marítimo o aéreo) donde sellan la orden y con esto se va al terminal marítimo y/o aeropuerto, ingresan el prenúmero y recién aparece el canal (revisión 36 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras física o documentarla) y refrendan la orden. Si sale revisión física, entonces nombran el vista de aduanas y se va al almacén donde está la mercadería para realizarla. El sistema de no dar el canal desde el comienzo es para evitar incidentes de narcotráfico. Conjuntamente con la Orden de Embarque y en los casos que corresponda, se presentará los siguientes documentos: Comprobante de pago por precinto de seguridad, de ser el caso (original y 02 copias): - Original : Aduana de despacho - 1ra. Copia: Área de recaudación - 2da. Copia: Agente de aduana o despachador oficial. Visación del Instituto Nacional de Cultura, (productos sujetos a la Ley General de Amparo al Patrimonio Cultural de la Nación y/o del Sector correspondiente). Visación textil para la exportación de productos textiles sujetos a cuotas (convenio Textil Perú-USA) "MULTIFIBRAS". De la numeración El personal de aduana verifica que la documentación presentada esté conforme con lo indicado en el Cargo de Guía de documentos (G.E.D.) sellando, numerando y devolviendo la copia al interesado en señal de conformidad; en caso contrario proceden a su rechazo. También será motivo de rechazo cuando la mercancía solicitada se encuentre comprendida en la lista de productos de exportación Prohibida. Las Ordenes de Embarque aceptadas son sometidas a un sistema selectivo para determinar las mercancías que serán objeto de aforo físico, en un porcentaje no mayor de diez por ciento (10%). 37 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras Efectuada la selección el personal de aduana estampará un sello con la inscripción "SUJETA AFORO FISICO" en el recuadro incidencias o "NO SUJETAS AFORO FISICO" en el recuadro de "Verificación de Aduanas" de la respectiva Orden de Embarque entregando al interesado el original y cuatro copias para que proceda a ingresar las mercancías al recinto aduanero, reservándose una copia para el archivo del Area de Numeración. Los listados con la relación de las órdenes de embarque seleccionadas para el aforo físico son publicadas por la aduana el mismo día de su presentación para conocimiento de los usuarios. De igual modo el personal administrativo procede luego a fechar y numerar las Ordenes de Embarque con el número asignado por el SIGAD (Sistema de Gestión Administrativa) y ordena la documentación a efectos de su distribución. Seguidamente el operador de cómputo remite los reportes de las Ordenes de Embarque admitidas con la siguiente información: número y fecha de la Orden de Embarque, nombre del agente de aduana o despachador oficial, nombre y dirección del exportador, descripción de las mercancías (cantidad, clase de bultos y peso), valor FOB. Asimismo, emite un listado de las Ordenes de Embarque seleccionadas para reconocimiento físico, que será entregado al Jefe del Departamento. Del reconocimiento físico Como consecuencia del aforo físico 'se desprenden dos situaciones: Reconocimiento Físico Sin Incidencia.Practicado el reconocimiento, el personal técnico de aduanas procede a colocar los sellos y precinto de seguridad a las mercancías, y procede a ingresar la información correspondiente a SIGAD, y a diligenciar la Orden de Embarque en el recuadro "verificación de Aduanas" devolviéndole al personal administrativo del Control de Embarque. 38 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras Aforo Físico con Incidencia.- Cuando el personal técnico de la aduana constate diferencia con lo declarado y lo reconocido suspende el aforo y formula el parte correspondiente para las responsabilidades del caso. De declararse improcedente el embarque el personal de aduana procede a cancelar y legajar la Orden de Embarque quedando las mercancías sujetas a las disposiciones legales vigentes. Cuando las mercancías requieran verificación de valor y/o análisis químico el personal de aduanas procederá a remitir las muestras de las áreas correspondientes, sin interrumpir el despacho. Dichas Áreas deberán remitir los informes pertinentes en el plazo máximo de 24 horas. Control de Embarque Las mercancías deberán ser embarcadas dentro del plazo máximo de 15 días calendarios contados desde la fecha de numeración de la orden de embarque. El Agente de Aduana o Despachador Oficial podrá solicitar dentro del plazo señalado la prórroga del embarque en casos debidamente justificados indicando la fecha del embarque, dicho acto será autorizado por el jefe del Área de Exportación de la Aduana. Si la mercancía no fuera embarcada dentro del plazo señalado, el Agente de Aduana o Despachador Oficial deberá solicitar la anulación de la Orden de Embarque previa certificación de la entidad depositaria. La Cía. Transportadora bajo firma de su representante deberá dejar constancia en la Orden de Embarque en el rubro "Verificación Cía. Transportista", la cantidad de bultos efectivamente embarcados, señalando fecha y hora de dicho acto 8. Acciones Posteriores al Embarque Al igual que el paso anterior, estas acciones son realizadas por el Agente de Aduana o Despachador Oficial. a) Declaración para exportar 39 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras A la sola presentación por parte del Agente de Aduana o Despachador Oficial de la Declaración para exportar debidamente autorizada para el embarque de la mercancía amparada por el documento "ORDEN DE EMBARQUE". De la presentación de la Declaración para Exportar La Declaración para Exportar debidamente llenada suscrita por el Agente de Aduana o Despachador Oficial que tramitó la Orden de Embarque salvo casos de fuerza mayor que serán calificados por el administrador de la Aduana respectiva. La Declaración para Exportar en original y cuatro copias con sus respectivos sobres deberán ser presentados en la Aduana donde se tramitó la Orden de Embarque con la Guía de Entrega de Documentos (G.E.D.) dentro del plazo de 15 días útiles contados desde la fecha de numeración de la Orden de Embarque. En caso de incumplimiento, el Agente de Aduana o Despachador Oficial será suspendido de sus actividades de conformidad con el inciso a) y c) del Art. 197° y el Inc. g) del Art. 197.A° de la Ley General de Aduanas. Las Declaraciones que no fueran presentadas de conformidad serán objeto de rechazo por la Aduana devolviéndose al interesado indicando el motivo del rechazo. De la Numeración El personal de Aduana Recepciona y verifica la Declaración para exportar y los documentos que amparan el despacho, procediendo a su numeración. Si del reconocimiento y verificación de la Declaración para exportar se concluyera que ésta no se encuentra conforme, la Aduana notificará al Agente de Aduana o Despachador Oficial para su regularización, previo pago de una multa equivalente a 0.10 de la U.I.T. la que será cancelada en el plazo de diez días computados desde el día siguiente de su notificación; vencido dicho plazo la deuda será exigible coactivamente. b) De la cancelación de la Orden de Embarque 40 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras Derogados los tributos dispuestos por varias normas legales; según el D.S. N° 049-91-EF (pub. 17.03.91), por lo tanto NO SE PAGA NINGUN TRIBUTO PARA EXPORTAR. Lo que sí se debe tener en cuenta es el D.S. NO 070-93-EF (Púb. 30.04.93) y el Manual de Procedimiento Automatizado de Exportación. c) De la Fiscalización de la Aduana Las Declaraciones para Exportar que amparan el despacho de mercancías incluidas en la lista de Productos Tradicionales, así como todas aquellas mercancías que requieran verificación y/o análisis químicos, serán objeto de la verificación correspondiente. ' Previo al embarque el personal de Aduanas constata que los sellos y precintos de seguridad estén correctamente colocados y que no hayan sido manipulados o alterados. La Cía. Transportista verifica el embarque de las mercancías y anota la cantidad de bultos, señalándose fecha y hora de dicho acto en el recuadro respectivo de la Orden de Embarque 9. Trámites Bancarios Cumplidos los pasos siete y ocho anteriores, el Agente de Aduana o Despachador Oficial entrega al exportador la documentación de embarque para su negociación ante el Banco del Exportador. El exportador presenta los documentos de embarque: Factura Comercial Conocimiento de Embarque y/o Guía Aérea Nota de Pesos Certificados Demás documentos solicitados Se presentan los documentos de embarque para su negociación al Banco local debiendo conocer lo siguiente: 41 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras Si hay carta de crédito irrevocable y no hay discrepancias, el pago es a la vista. Si hay carta de crédito y hay discrepancias en el embarque, la documentación pasa a consulta para la aprobación del importador vía Banco del Exportador al Banco Corresponsal. Si no hay carta de crédito (cobranza), la documentación pasa a consulta para la aprobación del importador vía Banco Corresponsal. El importador cancela la factura al exportador remitiendo las divisas vía Banco Corresponsal al Banco del Exportador38. Las tasas tributarias que se muestran a continuación se aplican de acuerdo al valor monetario de exportación del los productos: 42 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras Medidas Impositivas para las mercancías de la Subpartida Nacional 4303.90.00.10 Establecidas para su Ingreso al País Gravámenes Vigentes Valor Ad / Valorem 12% Impuestos Selectivo al Consumo 0% Impuesto General a las ventas 17% Impuesto de Promoción Municipal 2% Derecho Específicos N.A Derecho Antidumping N.A Seguro 1.75% Sobretasa 0% Unidad de Medida U N.A.: No es aplicable para esta subpartida IMPORTACIÓN DE PRODUCTOS A-EE.UU. a. Requerimientos de Importación Un individuo puede hacer su propia declaración de aduanas de bienes importados para uso personal o de negocio. Toda mercadería traída a los Estados Unidos debe ser declarada en aduanas y esta sujeta a pago de aduanas al menos que este excluido por ley. La declaración envuelve un cierto número de pasos: entrada, inspección, avalúo, clasificación y liquidación. El Servicio de Aduanas de los Estados Unidos no exige que el importador tenga una licencia o permiso. Otras agencias pueden exigir un permiso, licencia u otra certificación, dependiendo de que esta siendo importado. La forma de ingreso de aduanas si pide su número de importador. Esto es, ya sea su numero de IRS del 43 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras registro del negocio, o si su negocio no esta registrado en la IRS o usted no tiene un negocio, su número de seguridad social. El importador debe declarar el valor de la mercadería. El avalúo final es fijado por aduanas. Varios métodos de avalúo son usados para el cálculo de este valor. El valor de transacción es el precio efectivamente pagado o pagable por el comprador a el vendedor de los bienes importados. Otros factores pueden también adherirse al valor de la mercadería, tales como gastos de empaque, comisiones de venta, licencias de pagos, etc. Cuando el valor de la transacción no puede ser determinado, entonces el valor de los bienes importados es el valor de la transacción de bienes similares. Mercadería similar se refiere a mercadera que es producida en el mismo país y por la misma persona que produjo los bienes q están siendo valorado. Debe ser comercialmente intecambiable con la mercadería siendo valorado. La mercadería similar debe haber sido exportada a los Estados Unidos aproximadamente al mismo tiempo que la mercadería valorado fue exportada a los Estados Unidos. El importador debe determinar el número de clasificación de la mercadería siendo importada. La Tabla de Tarifa única de los Estados Unidos (HTSUS), aprobada pos la comisión Internacional de Comercio de los Estados Unidos, prescribe la clasificación de mercadería por tipo de producto; por ejemplo, productos animales y vegetales, fibras textiles y productos textiles. El importador debe pagar los aranceles estimados e impuestos si es aplicable. Aduanas hace la determinación final de el correcto pago de arancel. El pago de arancel de un ítem esta ligado a su número de clasificación. EL HTSUS provee una serie de pagos arancelarios para cada ítem: ratios generales para países con los cuales mantenemos relaciones comerciales normales (NHT); ratios especiales para programas especiales (ratios libre de pago o de pago reducido actualmente acordados con países NTR); y los ratios de la columna 2 para importaciones no elegibles ya sea para ratios especiales o generales. Los ratios de aduanas son generalmente valorado como pagos ad valorem, un porcentaje de los cuales es aplicado a los valores arancelarios de los bienes importados. 44 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras Algunos artículos, sin embargo, son arancelados a un ratio específico (tal como por pieza, litro, kilo, etc.); otros a un ratio compuesto de arancel (es decir, es una combinación de ambos ad valorem y ratios específicos). La entrada formal es requerida - el importador puede tener que pagar un seguro de contacto. Es la responsabilidad de los importadores de asegurar que sus bienes que están siendo importados cumplan con los requerimientos de admisión - tales como marcado adecuado, estándares de seguridad, etc. - y que los permisos adecuados, si requeridos, hayan sido obtenidos en adelantado para los bienes que arriban a los estados unidos. b. Arribo de Bienes Los bienes importados pueden entrar no legalmente a los Estados Unidos hasta que el embarco haya llegado a un puerto de entrada y aduanas haya autorizado el envío de la mercadería. Esto es normalmente cumplido por el llenado de los documentos apropiados, ya sea por el importador o por el agente del importador. Para expedir este proceso, los papeles de entrada de aduanas pueden ser presentados antes que la mercadería arribe, pero la entrada solo se hará efectiva una vez que la mercadería arribe dentro de los límites del puerto de entrada. El servicio de aduanas no notifica al importador la llegada del embarque. El transportador de los bienes usualmente hace notificación de la llegada. Deben de hacerse arreglos para asegurar que el importador o su agente sean informados inmediatamente de la llegada para que así la entrada pueda ser registrada y se eviten demoras en la obtención de los bienes. El servicio de aduanas define entrada no solamente como la llegada de los bienes al puerto de entrada, sino como el proceso de presentación de la documentación para declarar los bienes a través de aduanas. La mercadería importada no introducida a través de Aduanas en un periodo definido (dentro de los 15 días siguientes a la llegada) es 45 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras mandada a un almacén general para ser retenido como no reclamado. El importador es responsable del pago de los cargos por almacenamiento mientras la mercadería es retenida en el almacén. Si permanece no reclamada al final de seis meses, la mercadería es vendida en una subasta. Algunos tipos de entrada de aduanas deben ser hechos en el primer Puerto de llegada. La entrada ordinaria es hecha ahí para consumo, por entrada a un almacén de llegada, o para transporte en unión a otro puerto donde el consumo o la entrada a almacén será realizada. Si un importador es incapaz de estas ahí para preparar y registrar la entrada, brokers comerciales, conocidos como brokers de aduanas y autorizados por el servicio de aduanas, pueden actuar como un agente del importador. Estos brokers cobran una comisión por sus servicios. Una lista de brokers de aduanas puede ser obtenida de las oficinas locales de aduanas o encontradas en las páginas amarillas del directorio telefónico local. c. Entrada Formal de Bienes Para hacer o registrar una entrada de consumo (para bienes importados que van directamente a ser comercializados en los Estados Unidos son restricciones de uso o tiempo aplicados a ellos) los siguientes documentos son generalmente requeridos: 1. Un conocimiento de embarque, cuenta de ruta aérea o un certificado de portador (nombrando al consignatario para propósitos aduaneros) como evidencia del derecho del consignatario de hacer la entrada. 2. Una factura comercial obtenida del vendedor, la cual muestre el valor y la descripción de la mercadería. 3. Manifiesto de entrada (forma de aduanas 7533) o entrada/ delivery inmediato (forma aduanas 3461) 4. Listas de empaque, si es apropiado, y otros documentos necesarios para determinar si la mercadería puede ser admitida. Cuando una entrada por consumo es registrada, el importador indica la clasificación de la tarifa y paga el arancel estimado y comisión. Un bond de seguridad conteniendo 46 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras varias condiciones, incluyendo una provisión por el pago de cualquier incremento en el arancel que se puede encontrar como pendiente en una fecha después, puede ser también exigido. TIPO DE VENTA Venta en comisión Este tipo de venta representa las transacciones entre el productor y el intermediario (Broker). La empresa entregara las Alfombras de Fibra de Alpaca al Broker, el cual al momento de recibirlas pagara un porcentaje de adelanto del 40% del total de precio de venta ofrecido por la empresa. El pago total de la venta de las Alfombras tendrá como plazo 2 meses a partir de la fecha de entrega del producto al Broker. La venta también se realizará por medio de internet a través de tarjetas de crédito, el producto en este caso será enviado directamente al consumidor final. La comercialización de productos artesanales a Estados Unidos presenta diversos problemas los cuales han generado que los importadores en Estados Unidos prefieran que exista un agente exportador en los países vendedores, pues al tratar directamente con los artesanos se presentan los siguientes problemas: - Calidad del producto inferior a lo pactado. - Faltas o errores en las etiquetas. - Deficiencias en le empaque y por ende daño en la mercadería. - Incumplimiento de entrega en los plazos pactados. - Demora o envío inapropiado de los documentos de importación y exportación. - Poca oferta exportable: Generando un descuido en la calidad en el intento de satisfacer la mayor demanda posible. 47 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras Debido a estas razones se plantea como alternativa de comercialización de las Alfombras de Fibra de Alpaca conformar una asociación de artesanos de este tipo de productos, mediante la formación de un Consorcio de Artesanos para la exportación de Alfombras de Fibra de Alpaca, pudiendo enviar lotes significativos de exportación de buena calidad. Para la comercialización de Alfombras de Fibra de Alpaca requiere del establecimiento de relaciones estrechas con sus intermediarios en el mercado objetivo. Para la distribución de nuestro producto es necesario contar con un intermediario (Broker), por lo que optamos por una distribución indirecta, considerando que nuestro mercado será el mercado externo. La estructura de comercio y canales comerciales de Alfombras de Fibra de Alpaca se puede apreciar en el siguiente grafico: CONSORCIO DE PRODUCTORES INTERMEDIARIO CLIENTE FINAL C. Promoción y Publicidad Establecimiento de los Objetivos Comunicacionales: 48 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras Informativos: - Dar a conocer la cultura andina y el arte textil de nuestro país. - Dar a conocer las propiedades de una de las fibras mas finas del mundo a través de un producto artesanal. - Mostrar la calidad de los trabajos manuales que realizan nuestros artesanos peruanos. Persuasivos: - Cambiar la percepción que tiene el cliente extranjero sobre la adquisición de productos artesanales. - Persuadir al cliente a adquirir nuestro producto. Promoción Son los incentivos a corto plazo que fomentan la venta de nuestro producto. - Costo cero en el envío para compradores virtuales. Los compradores que realicen la compra del producto vía Internet no tendrán un recargo en el envío del producto. (Sin embargo, el precio en Internet será proporcionalmente superior, al precio de venta común.) - Descuento por tipo de pago. Aquellos intermediarios, que realicen el pago al contado, o amorticen una parte significativa del mismo, contaran con descuentos especiales en la compra del producto. - Diseños especiales solicitados vía Internet, fax o teléfono. 49 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras Aquellos clientes que deseen tener en casa un diseño o motivo especial, podrán solicitar el mismo a través de un pedido por e-mail, fax o teléfono, bajo ciertas condiciones. Publicidad La incursión inicial del producto en el mercado objetivo será a través de la participación en ferias de exposición. Ya que el producto esta principalmente dirigido a los segmentos socioeconómicos A y B de la población estadounidense, se buscara la publicidad a través de revistas especializadas que circulen en ese entorno. Además la publicidad vía Internet, contando con enlaces que puedan hacer llegar la información del producto hacia los clientes virtuales. Relaciones Públicas Cultivar buenas relaciones con los diversos intermediarios (brokers) que utilizaremos en cada estado. Asegurara una buena distribución del producto hacia el consumidor final. Mantener una buena relación con todo nuestro entorno: Proveedores, clientes, etc. D. Precio El precio representa el índice de transacción entre la cantidad ofertada y la cantidad requerida en el mercado de consumo. Existen factores externos que afectan las decisiones de determinación de precios que incluyen la naturaleza del mercado y la demanda, la competencia y otros elementos ambientales. 50 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras Mientras que los costos determinan el límite inferior de los precios, el mercado y la demanda determinan el límite superior. Por consiguiente, antes de determinar los precios, se debe conocer la relación entre el precio y la demanda del producto. En la medida que nos dirigimos al mercado internacional (Estados Unidos) nuestro precio debe plantearse a un precio competitivo en relación a productos similares, además se debe tomar en cuenta la capacidad adquisitiva de nuestro mercado objetivo y los precios ofertados por nuestros competidores en productos similares (establecer precio por mercado). Según la información que tenemos de los productos ofrecidos por nuestros similares, el precio por metro cuadrado seria de: $ 110.00 / m2 de Alfombras de Fibra de Alpaca 1. Precio de Exportación El precio utilizado para la exportación de las Alfombras de Fibra de Alpaca es un precio FOB. Obligaciones del Vendedor: - Entregar la mercadería y los documentos necesarios. - Empaque y embalaje. - Flete local Obligaciones de Comprador - Pago de mercadería. - Aduana (documentos, permisos, requisitos, impuestos). - Flete y Seguro(lugar de importación a planta). - Demoras. 51 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras CAPITULO III TAMAÑO DEL PROYECTO 3.1. GENERALIDADES El tamaño de planta se refiere a la capacidad de producción expresada en unidades producidas para un periodo de operación anual. El problema de determinar el tamaño optimo de una planta esta ligado a aspectos económicos, financieros, mercado, disponibilidad de materia prima, entre otros. El tamaño óptimo del proyecto resulta del análisis de una serie de alternativas que son especificadas a partir del porcentaje de la demanda insatisfecha que queremos cubrir. Estas alternativas se irán eliminando de acuerdo a la conveniencia del proyecto, hasta llegar a aquella que denominamos óptima y que satisface las necesidades del mercado, disponibilidad de materia prima, inversión, capacidad financiera y rentabilidad. 3.2. OBJETIVO El objetivo de este capítulo es determinar el tamaño optimo de planta, entre una serie de alternativas que permitan satisfacer la demanda del proyecto. El tamaño óptimo de planta quedara determinado por aquella alternativa que obtenga los máximos beneficios. 3.3. TAMAÑO DEL PROYECTO La Capacidad de Producción se determina en función a los valores que asuman los factores de la siguiente expresión: CP = f(A,B,C,D) Donde: 52 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras CP = Capacidad de producción; A = Días de trabajo / año; B = Turnos de trabajo / día; C = Horas / turno de trabajo, y D = Unidades de producción / hora' 3.3.1. Alternativas de Tamaño Basado principalmente en la demanda insatisfecha del mercado (mercado de consumidores), disponibilidad de materia prima (mercado de proveedores), oferta de productos similares hacia el mercado estadounidense (mercado de competidores importaciones), así como la disponibilidad de mano de obra especializada; se identifican tres alternativas de tamaño que se encuentran en tres escenarios distintos: El Pesimista, el Moderado y el Optimista A. Escenario Pesimista: Alternativa 1 Un escenario pesimista supone volúmenes bajos de producción, y no avizora variaciones en los niveles de producción. Se desarrolla en un entorno poco favorable para el crecimiento de una empresa, manteniéndose al margen de los competidores, sin buscar el enfrentamiento directo con ellos. Las características que presenta este escenario son las siguientes: Mercado de Consumidores La mayor parte del mercado estadounidense prefiere adquirir cobertores de piso, tapices y/o alfombras elaborados con materia prima natural de pelo de camello, lana de ovino, pelo de cabra, entre otros, mas no siendo preferente la fibra de alpaca. Además la tendencia de uso y compra de artículos artesanales disminuye considerablemente debido a la baja calidad y la rusticidad que presentan. Mercado de Proveedores 53 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras La inestabilidad climática en las zonas altas del país (criaderos de alpacas y ovinos), genera fuertes friajes, causando un fuerte decrecimiento en la disponibilidad de materia prima. Lo anterior provocaría el aumento de precios de fibra de alpaca y lana de ovino, y la absorción de la misma por grandes empresas textiles. Mercado de Competidores El mercado mundial de alfombras como son las hindúes, persas, chinas entre otras, se presentan como fuertes competidores que dominan los volúmenes de importación hacia Estados Unidos. Por lo tanto, para la Alternativa I se ha considerado la utilización de 6 telares, tomando los siguientes valores para los factores de Capacidad de Producción: A = 303 Días de trabajo / año B = 1 Turno de trabajo / día C = 8 Horas / turno de trabajo D = 0.375 m2 / hora 2 Por lo tanto, la Capacidad de Producción para la Alternativa I será: CP = 303 días x 1 turnos x 8 horas x 0.375 m2 = 909 m2 Año día turno hora año B. Escenario Conservador: Alternativa II Un escenario conservador supone volúmenes intermedios de producción, y avizora variaciones en los niveles de producción. Se desarrolla en un entorno favorable para el crecimiento de una empresa, intentando captar parte del mercado que abarcan sus competidores. Las características que presenta este escenario son las siguientes: 54 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras Mercado de Consumidores El mercado estadounidense presenta una actitud positiva hacia la adquisición de cobertores de piso, tapices. y/o alfombras elaborados con materia prima natural de fibra de alpaca debido a la finura. Además la tendencia de uso por los productos artesanales va en aumento. Mercado de Proveedores Se toman medidas para contrarrestar la inestabilidad climática en las zonas altas del país (criaderos de alpacas y ovinos), manteniendo la población de cabezas de ganado, asegurando la disponibilidad de materia prima y la estabilidad en precios de la fibra de alpaca y lana de ovino. Mercado de Competidores En el mercado mundial de alfombras, cada competidor presenta su propia ventaja competitiva lo que genera una competencia de fuerzas similares, obteniendo una participación en el mercado equitativa. Por lo tanto, para la Alternativa II se ha considerado la utilización de 10 telares, tomando los siguientes valores para los factores de Capacidad de Producción: A = 303 Días de trabajo / año B = 1 Turnos de trabajo/ día C = 8 Horas / turno de trabajo D = 0.625 m'/ hora CP = 303 días x 1 turnos x 8 horas x 0.625 m2 =1515 m2 Año día turno hora 55 año CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras C. Escenario Optimista: Alternativa III Un escenario optimista supone volúmenes altos de producción, y avizora un incremento amplio en los niveles 1 de producción. Se desarrolla en un entorno favorable para 1 el crecimiento de una empresa y busca el enfrentamiento 1 directo con los competidores. Las características que presenta este escenario son las siguientes: Mercado de Consumidores La mayor parte del mercado estadounidense tiene una fuerte predisposición a adquirir cobertores de piso, tapices y/o alfombras elaborados con materia prima natural, especialmente la elaborada con Fibra de Alpaca, debido a su reconocimiento como una de las fibras más finas del mundo. Además la tendencia de uso y compra de artículos artesanales se incrementa considerablemente. Mercado de Proveedores Se dan las condiciones óptimas para la crianza y reproducción de ganado de alpacas y ovino en las zonas, altas del país (criaderos de alpacas y ovinos), permitiendo altos volúmenes de producción de fibra de alpaca y lana de ovino, acompañados de buena calidad. Esto genera estabilidad de precios con una ligera tendencia decreciente, existiendo alta disponibilidad para nuestra empresa. Mercado de Competidores Existen volúmenes bajos de exportación de alfombras por parte de otros países hacia Estados Unidos, siendo nuestra empresa una de las pocas alternativas de compra para alfombras elaboradas con fibra de Alpaca. Por lo tanto, para la Alternativa III se ha considerado la utilización de 14 telares, tomando los siguientes valores para los factores de Capacidad de Producción: 56 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras A = 303 Días de trabajo / año B = 1 Turnos de trabajo / día C = 8 Horas / turno de trabajo D = 0.75 m2 / hora CP = 303 días x 1 turnos x 8 horas x 0.75 m2 =1818 m2 Año día turno hora año 3.3.2. Criterios o Relaciones para la Selección del Tamaño Óptimo Los criterios para la selección del tamaño óptimo a tomarse en cuenta para este proyecto son: Relación Tamaño – Mercado Relación Tamaño - Materia Prima Relación Tamaño - Capacidad Financiera Relación Tamaño – Rentabilidad 3.3.3. Relación Tamaño - Mercado La demanda es uno de los factores más importantes para determinar el tamaño de un proyecto, ya que ella define la capacidad de producción con la que se trabajará a lo largo de la vida útil del proyecto. La producción aumentara anualmente desde un 70% de la Capacidad Instalada en el año 2006 hasta llegar al total de la Capacidad Instalada en los años 2008 y 2009, con un incremento regular del 10% cada año. Esto se plantea considerando que las Alfombras de Fibra de Alpaca se presentan como un producto en etapa de introducción en el mercado de Estados Unidos y las pretensiones de lograr una participación progresiva en mercado meta fijado, obliga a iniciar operaciones con un nivel menor de producción al que la Capacidad Instalada lo permite. Cuando se logre un posicionamiento efectivo en los primeros años del proyecto se podrá incrementar periódicamente la producción hasta llegar al 100% de la Capacidad Instalada. 57 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras En el cuadro se muestra la Relación Tamaño - Mercado. Cuadro Tamaño - Mercado Alternativa de Tamaño CP1=909m2/Año} Año 2005 2006 2007 2008 2009 CP2=1515m2/Año} CP3=1818m2/Año Demandas 21576051 21838813 22006588 22079446 22057463 Produccion %Demanda Cubierta % Utilizacion CP Produccion % Demanda Cubierta % Utilizacion CP Produccion % Demanda Cubierta % Utilizacion CP 6,36 727,2 818,1 909,0 909,0 0,0029 0,0033 0,0037 0,0041 0,0041 70 80 90 100 100 1060,5 1212,0 1363,5 1515,0 1515,0 0,0049 0,0055 0,0062 0,0069 0,0069 70 80 90 100 100 1272,6 1454,4 1636,2 1818,0 1818,0 0,0059 0,0067 0,0074 0,0082 0,0082 70 80 90 100 100 3.3.4. Relación Tamaño - Materia Prima Se relaciona la disponibilidad de Materia Prima con los requerimientos de la misma. Este factor va ha constituir un limitante del tamaño de planta óptimo debido a la inestabilidad climática, la cual causa muerte masiva de ganado ovino y de alpacas ocasionando que esta tenga bajas de producción y no exista disponibilidad suficiente. Para la realizar el cuadro relación Tamaño - Materia Prima (fibra de alpaca y lana de ovino) se toma la siguiente equivalencia: Equivalencia Materia Prima- Producto Terminado de la Fibra de Alpaca Equivalencia Equivalencia PT MP 1m2 5.90 Kg. 58 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras Equivalencia Materia Prima- Producto Terminado de la Fibra de Lana Ovino Equivalencia PT MP 1m2 2.53 Kg. En el Cuadro se muestra la relación tamaño - disponibilidad de materia prima (lana de alpaca y de ovino). Relación Tamaño - Materia prima (Fibra de Alpaca) Alternativa de Tamaño CP1=909m2/Año} Año Demandas Disponibilidad Produccion 21576051 21838813 22006588 22079446 22057463 302,75 306,74 310,72 314,70 318,68 CP3=1818m2/Año Requerimiento de MP (TM) % Utilizacion MP Produccion (m ) (m ) Requerimiento de MP (TM) % Utilizacion MP 636,3 727,2 818,1 909,0 909,0 3,752 4,288 4,824 5,360 5,360 0,0012 0,0014 0,0016 0,0017 0,0017 1060,5 1212,0 1363,5 1515,0 1515,0 6,253 7,147 8,040 8,933 8,933 0,0021 0,0023 0,0026 0,0028 0,0028 2 2005 2006 2007 2008 2009 CP2=1515m2/Año} 2 59 Produccion (m ) Requerimiento de MP (TM) % Utilizacion MP 1272,6 1454,4 1636,2 1818,0 1818,0 7,504 8,576 9,648 10,720 10,720 0,0025 0,0028 0,0031 0,0034 0,0034 2 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras Relación Tamaño - Materia prima (Lana de Ovino) Alternativa de Tamaño CP1=909m2/Año} Año Demandas Disponibilidad Produccion Produccion (m ) % Utilizacion MP 636,3 727,2 818,1 909,0 909,0 1,608 1,838 2,067 2,297 2,297 0,1342 0,1445 0,1596 0,1866 0,1968 2 2005 2006 2007 2008 2009 21576051 21838813 22006588 22079446 22057463 1,20 1,27 1,30 1,23 1,17 CP2=1515m2/Año} Requerimiento de MP (TM) CP3=1818m2/Año (m ) Requerimiento de MP (TM) % Utilizacion MP 1060,5 1212,0 1363,5 1515,0 1515,0 2,680 3,063 3,446 3,829 3,829 0,2237 0,2408 0,2661 0,3110 0,3281 2 Produccion (m ) Requerimiento de MP (TM) % Utilizacion MP 1272,6 1454,4 1636,2 1818,0 1818,0 3,216 3,675 4,135 4,594 4,594 0,2684 0,2889 0,3193 0,3732 0,3937 2 3.3.5. Relación Tamaño - Capacidad Financiera Esta relación analiza la capacidad financiera del proyecto para llevarlo a cabo según los diferentes tamaños planteados. Se opto por esta estructura de financiamiento; porque permite tener las siguientes ventajas: Riesgo Compartido: Debido a que como en todo proyecto de inversión; siempre existe un grado de riesgo operativo; debido a muchos factores como pueden ser: muy bajas ventas, elevados costos iniciales, etc. Traduciéndose luego estos riesgos operativos en riesgos financieros para el proyecto; y se opta por préstamos para financiar el proyecto; para compartir este riesgo y poder enfrentar en cierta forma factores coyunturales como los antes mencionados. Permite el apalancamiento financiero: Donde el proyecto podrá aprovechar los cambios en las utilidades antes de intereses e impuestos sobre las utilidades después de impuestos. En esta relación el factor limitante es el monto de aporte propio constituido por los inversionistas del proyecto. 60 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras 3.3.6. Relación Tamaño - Rentabilidad Este factor nos permitirá mostrar cuantitativamente cual de las alternativas restantes de tamaño de planta es la óptima en términos de rentabilidad para ello determinaremos el VAN de cada una de las alternativas, utilizando una tasa de costo de capital igual a 20.02 % y datos tentativos de la inversión y los flujos económicos. La siguiente ecuación permite hallar el valor del Costo de Oportunidad de Capital o Tasa de Descuento para el Proyecto: COK = 1 + (RE- RL) Donde: COK = Costo de Oportunidad de Capital RL = Tasa Libre de Riesgo RE = Tasa de Promedio de Rendimiento del Sector I = Tasa de Inflación Composición de la tasa de costo de capital Item % Bonos Americanos 4.22 Rendimiento del Sector Industrial 22.00 Inflación 2.24 COK 20.02 Fuente: Banco Central de Reserva del Perú Ministerio de la Producción del Perú En el Cuadro se presenta el resumen del Valor Actual Neto correspondiente a cada una de las Alternativas de Tamaño a evaluar. Así mismo se muestra el calculo del Valor 61 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras Actual Neto para las alternativas I y II con Capacidades de Producción de 909 m2 / año y 1515 m2 / año de Alfombras de Fibra de Alpaca respectivamente. Valor Actual Neto de las Alternativas de Tamaño para el Proyecto Alternativa de Tamaño VAN CP1= 909 m2 / año 88703,86 CP2= 1515 m2 / año 322385,53 Fuente: Elaboración Propia 3.3.7. Elección del Tamaño óptimo Según el análisis anterior efectuado se concluye que la Alternativa II (CP2 = 1515 m2 / año) constituye el Tamaño Óptimo del proyecto, cuyas capacidades de producción son: A = 303 Días de trabajo / año B = 1 Turnos de trabajo / día C = 8 Horas / turno de trabajo D = 0.625 m2 / hora Los factores condicionantes del tamaño óptimo de planta son: a) Factor Mercado: Logra una cobertura considerable de la cuantía de la demanda estimada para el proyecto. b) Factor de Disponibilidad de Materia Prima: Dispone de la cantidad necesaria de Materia Prima. c) Factor Capacidad Financiera: El Tamaño elegido presenta una inversión que no supera los parámetros establecidos por el proyecto. d) Factor Rentabilidad: La Alternativa II es más rentable puesto presenta un valor de VAN mayor al de la Alternativa I. 62 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras CAPITULO IV LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO La localización optima quedara determinada por aquella alternativa que obtenga el mínimo costo de producción, resultando de un proceso que consiste en dos análisis: Macro Localización Micro Localización 4.1. MACRO-LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO Para este tipo de proyecto, un taller productor y comercializador de alfombras de fibra de alpaca para exportación, la localización de la unidad productiva deberá considerar de manera principal la cercanía a las fuentes de abastecimiento de materia prima; además de la cercanía a los lugares de embarque del producto terminado para la exportación. De acuerdo a la premisa anterior, consideramos las provincias de Arequipa del departamento de Arequipa y Puno en el departamento de Puno en la Región Sur del Perú como alternativas de la Macro localización del Proyecto, ya que son departamentos con disponibilidad suficiente de materia prima, como tercera opción se tomara la provincia constitucional del Callao, debido a la cercanía al Aeropuerto Jorge Chávez para el embarque del producto terminado para la exportación. 4.1.1. Factores de Localización Los factores de localización representan un conjunto de variables que afectan en diferente grado la decisión de la localización de la Planta - Taller productora de Alfombras de Fibra de Alpaca. A. Factores relacionados con la Inversión: 63 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras - Alquiler local B. Factores relacionados con la Gestión - Materia Prima - Punto de Embarque – Distribución - Energía Eléctrica - Agua - Mano de Obra - Fletes de Transporte 4.1.2. Análisis de Factores A. - Factores relacionados con la Inversión Alquiler local Este factor será calificado de acuerdo a su disponibilidad y su costo por unidad (m2), así como su variación según las alternativas de localización. El terreno es importante para la ubicación de la infraestructura física requerida por la planta - taller del proyecto. B. - Factores relacionados con la Gestión Materia Prima Se pretende lograr que el costo de la materia prima sea bajo, por lo tanto, al determinar la mejor opción, se evaluara la cercanía y disponibilidad en las fuentes de abastecimiento de Fibra de Alpaca y Lana de Oveja. - Punto de Embarque – Distribución 64 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras Se evaluara la cercanía y acceso al Punto de Embarque - Distribución, para la exportación del producto terminado. - Energía Eléctrica La Planta - Taller requiere contar con un suministro regular de energía eléctrica para poder utilizarla en el funcionamiento de maquinaria y equipo, así como para iluminación, servicios generales en la planta y oficinas administrativas. Para su evaluación se tomará en cuenta su disponibilidad y costos unitarios (Kw. -hr.) - Agua Este insumo resulta de relativa importancia ya que la planta requiere de cantidades regulares de agua para ser utilizada principalmente en el proceso de lavado, para servicios generales en la planta y oficinas administrativas. Para su evaluación se tomará en cuenta su disponibilidad y costos unitarios (m3). - Mano de Obra El proceso seleccionado para la línea de producción es manual en su mayoría, requiriendo de mano de obra especializada. Para su evaluación se tomará en cuenta su disponibilidad y grado de especialización y tecnificación en la elaboración de este tipo de productos. - Transporte Se tomará en cuenta los mejores costos para el flete de transporte, y las condiciones del mismo, tanto de materia prima como de producto terminado de cada alternativa expresado en S/. / Kg. Además se considerara la accesibilidad y condiciones de las vías de transporte terrestre. 4.1.3. Alternativas de Localización 65 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras Para el desarrollo del proyecto se plantean 3 alternativas de Localización: I. Provincia de Arequipa (Arequipa). II. Provincia de Puno (Puno) III. Provincia Constitucional del Callao 4.1.4. Justificación de las Alternativas I. Provincia de Arequipa (Arequipa) Arequipa es una de las principales ciudades del país y uno de los principales departamentos productores de Fibra de Alpaca. Además de ser una Región en desarrollo ofrece las condiciones y oportunidades para la creación de una empresa de este tipo. Por otro lado, existe disponibilidad de terrenos con todos los servicios necesarios y disponibilidad de mano de obra especializada. II. Provincia de Puno (Puno) Puno es el departamento de mayor producción de Fibra de Alpaca y Lana de Ovino en el Perú convirtiéndose en la mejor opción en cuanto a disponibilidad y cercanía de materia prima Además la mano de obra especializada que ofrece, garantiza buena calidad en el producto terminado y la posibilidad de asociación con mayor - numero de microempresarios dedicados a elaborar este producto para poder exportarlo. III. Provincia Constitucional del Callao Lima es la capital del país, y en esta alternativa encontramos la mejor posibilidad de comercializar el producto terminado a través del Punto de Embarque en el aeropuerto Jorge Chávez. Además los costos y disponibilidad, de terreno y construcciones, son los mejores en el mercado nacional. 66 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras 4.1.5. Selección de la Macro-Localización Tomando en cuenta los resultados obtenidos en el análisis cualitativo de los factores de Macro Localización, se ve por conveniente situar la Planta - Taller para la Elaboración de Alfombras de Fibra de Alpaca en la Provincia de Arequipa en el Departamento de Arequipa. 4.2. MICRO- LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO Luego de realizar el Análisis Cualitativo de las Alternativas de Macro localización, se procede al Análisis de Micro localización consistirá en determinar la ubicación definitiva de la Planta - Taller dentro del área geográfica de la Provincia de Arequipa, a través del Análisis Cualitativo y Cuantitativo de las alternativas de Micro localización. 4.2.1. Factores de Localización Los factores de localización representan un conjunto de variables que afectan en diferente grado la decisión de la localización de la Planta - Taller productora de Alfombras de Fibra de Alpaca. A. Factores relacionados con la Inversión: - Alquiler de local B. Factores relacionados con la Gestión: - Cercanía a la Materia Prima - Cercanía al Punto de Embarque - Energía Eléctrica - Agua - Seguridad 67 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras 4.2.2. Análisis de Factores A. Factores relacionados con la Inversión - Alquiler de local Por las características de este tipo de industria, se requiere disponer de una adecuada infraestructura de servicios básicos (agua, energía eléctrica, vías de acceso, comunicaciones, etc). Para su evaluación se tomará en cuenta la disponibilidad en cada una de las alternativas. B. Factores relacionados con la Gestión - Cercanía a la Materia Prima: Se pretende lograr que en lo posible el costo de la materia prima sea mínimo, por lo cual, se buscará la cercanía hacia las fuentes de abastecimiento de fibra de alpaca y lana de ovino de mayor concentración en cuanto a cantidades físicas. Esta condición evitará el deterioro y permitirá minimizar el costo de transporte. - Cercanía al Punto de Embarque: Se buscará la cercanía al punto de embarque, evaluando la disponibilidad de vías de acceso y buscando el costo mínimo de transporte de productos terminados. - Energía Eléctrica: La planta - taller requiere un suministro regular de energía eléctrica para utilizarla en el funcionamiento de maquinaria, así como para iluminación y servicios generales en la planta y oficinas administrativas. Para su evaluación se tomará en cuenta su disponibilidad y costos unitarios en kilowatt hora (Kw. / h). - Agua: 68 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras Este insumo resulta de relativa importancia ya que la planta requiere de cantidades regulares de agua para ser utilizada en el proceso de lavado e hilatura de la fibra y para servicios generales en la planta y oficinas administrativas. Para su evaluación se tomará en cuenta su disponibilidad y costos unitarios en metros cúbicos (m3). - Seguridad Se considera importante la seguridad tanto del proyecto como del personal que labora en la empresa, pues cada alternativa de micro localización presenta diferentes características en cuanto a índices de delincuencia, acceso a medios de transporte, densidad urbana y rural, etc. 4.2.3. Alternativas de Localización Basándonos en los factores de localización proponemos las siguientes tres alternativas: I. Parque Industrial de Río Seco. II. Huaranguillo III. Vía de Evitamiento (Semi Rural Pachacutec) 4.2.4. Justificación de las Alternativas I. Parque Industrial de Río Seco. Se considera esta alternativa porque presenta una facilidad de acceso tanto para el aprovisionamiento de materia prima así como para la salida del producto terminado hacia el punto de embarque. Además, contamos con todos los servicios (agua, energía, comunicaciones, entre otros) necesarios para la realización de nuestro proyecto. Además los costos de terreno por m2 son bajos. II. Huaranguillo 69 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras Esta alternativa la hemos considerado debido al fácil acceso y seguridad para nuestro personal ya que es un centro poblado; además esta localización cuenta con facilidades para la instalación de la planta taller debido a que existe disponibilidad de terrenos. III. Vía de Evitamiento (Semi Rural Pachacutec) Se considera esta alternativa por la disponibilidad y bajos costos de terreno, además de ser una zona de crecimiento industrial cercana a la materia prima y a las vías de transporte para el producto terminado. 4.2.5. Selección de la Micro-Localización Tomando en cuenta los resultados obtenidos en el análisis cualitativo de los factores de Micro Localización, se ve por conveniente situar la Planta - Taller para la Elaboración de Alfombras de Fibra de Alpaca en la zona de Huaranguillo la Provincia de Arequipa en el Departamento de Arequipa. Como se puede observar el factor con mayor incidencia en la decisión es el de Seguridad, el cual es considerado con una importancia relativamente alta por apoyar la seguridad de los empleados y de la empresa misma. 4.3. LOCALIZACIÓN ÓPTIMA Después de haber realizado los análisis respectivos se ve por conveniente situar la Planta - Taller para la Elaboración de Alfombras de Fibra de Alpaca, en la "Zona de Huaranguillo", que a pesar de mostrar un Costo Anual Equivalente superior a las otras alternativas, presenta buenas condiciones en cuanto a Seguridad para instalar la Planta Taller como lo demuestra en Análisis Cualitativo, el cual es considerado un factor importante para el desarrollo normal de las actividades de la empresa; siendo la diferencia de costos relativamente insignificante en la elección de la alternativa de Micro Localización. 70 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras CAPITULO V INGENIERÍA DEL PROYECTO 5.1. PROCESO PRODUCTIVO 5.1.1. Descripción del Proceso Productivo Etapa de Tejido Preparación de la Urdimbre Colocación de la Urdimbre Tejido Acabado Embalado 5.2. REQUERIMIENTOS PARA EL PROYECTO 5.2.1. Requerimiento De Materia Prima El requerimiento de materia prima se han determinado en base al programa de producción y el balance de materia. En los Cuadros siguientes se observa el requerimiento de materia prima proyectado tanto para fibra de alpaca como para la lana de ovino para el período operativo correspondiente. 71 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras Requerimiento de Materia Prima (Fibra de Alpaca) Año Requerimiento de MP (TM) 2005 6.253 2006 7.147 2007 8.040 2008 8.933 2009 8.933 Fuente: Elaboración Propia Requerimiento de Materia Prima (Lana de Ovino) Año Requerimiento de MP (TM) 2005 2.680 2006 3.063 2007 3.446 2008 3.829 2009 3.829 Fuente: Elaboración Propio 5.2.2. Requerimiento de Insumos Podemos observar el requerimiento de insumos para el proyecto a una capacidad del 100%. 72 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras Requerimiento de Insumos Cantidad (TM / año) Insumo Detergente (10gr / l) 0.7050 Colorante Drilaman F / K 0.3473 Sulfato de Sodio 0.9261 Ácido Fórmico 0.4631 Pabilo (4:1) 2.8066 5.2.3. Requerimiento de Maquinaria y Equipo 1. Balanza de Plataforma Esta balanza de procedencia nacional posee una capacidad de 500 Kg. y presenta las siguientes dimensiones largo: 1m, ancho: 0.8 m, y alto: 0.5m. A su vez tiene una potencia de 2.6kw. 2. Carros de Transporte Se necesitarán 2 carros transporte de manufactura local, con una capacidad de 100 kg, y con dimensiones largo 1.5 m., ancho 1.0 m. y alto 1.2 m. 3. Carretillas Hidráulicas Se necesitarán 2 carretillas hidráulicas de manufactura nacional elaboradas a base de acero inoxidable, con una capacidad de carga de 500 Kg. 4. Telar 73 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras Consiste en un armazón de madera especial, que es accionado por un mecanismo de pedales que arman entre si la alfombra, con medidas de producción de alfombras de 2.0 m. de ancho o más y un largo variable que depende del pedido del cliente. El telar sirve para preparar alfombras con fibra previamente hilada y de acuerdo a un diseño elaborado con anterioridad. Cada telar necesita dos operarios especialistas dedicados exclusivamente a su labor. La capacidad de producción depende de los operarios y es aproximadamente 0.125 m de alfombra por turno. Presenta las siguientes dimensiones: ancho 2.20 m., largo 0.85 m. y alto de 2.30m. 5.2.4. Requerimientos de Mobiliario El requerimiento de mobiliario puede dividirse en equipos para oficinas, tanto de producción, como el área administrativa y de comercialización. 74 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras Mobiliario y Equipo para el Área Administrativa Articulo Cantidad Dimensiones (m) Especificaciones Material: Melamne Escritorio 4 1.4x0.8x0.7 Computadoras 3 Pantalla: 14', CPU: Pentium IV estándar Sillas 15 0.45x0.45x1 Archiveros 2 1.5x0.5x1.5 Material: Metálico Basureros 5 0.25x0.25x0.3 Material: Plástico Estantes 2 1.5x0.5x1.5 Material: Melamne Mesa 1 1.1x2.5x0.7 Galerias 3 Variadas Material: Metálico Reloj Marcador 1 0.3x0.5x0.15 Marcador con tinta Pizarras acrílicas 1 1x0.6 Cuadros 8 Variadas Impresora Matricial 1 Según modelo Fax 1 Según modelo Scanner 1 Según modelo Teléfonos 3 Según modelo Extintores 1 Estandar Fuente: Elaboración Propia 75 Material: madera tormillo Material: madera tormillo Marca: Epson Tipo: A, Capacidad: 1,5 gal CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras Requerimientos de Muebles y Enseres para el Área de Almacén de Producto Terminado Articulo Cantidad Dimensiones (m) Especificaciones Escritorio 1 2.5x1x0.7 Material: madera tormillo Sillas 2 0.45x0.45x1 Material: madera tormillo Escalera 2 2.0x0.6 Material: Metálicas Teléfono 1 Según Modelo Basurero 1 0.25x0.25x0.3 Reloj 1 Diámetro: 0.3 Extintor 1 Estándar Material: Metálico Tipo: A, Capacidad: 1.5 gal Fuente: Elaboración Propia Requerimientos de Muebles y Enseres para Servicios Higiénicos Articulo Cantidad Dimensiones (m) Basureros 6 0.25x0.25x0.3 Espejos 3 0.6x0.9 Especificaciones Material: Metálico Fuente: Elaboración Propia Requerimientos de Muebles y Enseres para el Área de Producción Articulo Cantidad Dimensiones (m) Especificaciones Estantes 3 1.5x0.5x1.5 Material: Melamine Sillas 5 0.45x0.45x1 Material: Madera Tornillo Botiquines 2 0.6x0.4x0.15 Extintores 2 Estándar Fuente: Elaboración Propia 5.2.5. Requerimiento De Personal 76 Tipo: A, Capacidad: 1,5 gal CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras El requerimiento se determinó en base al tamaño de planta, la capacidad de operaciones, el proceso productivo adoptado, el tipo de organización empresarial, la estructura orgánica propuesta y los turnos de trabajo en que operará la planta. 5.2.5.1. Puestos de Trabajo A. Personal Administrativo Gerente General Para el puesto de Gerente General solicitamos un profesional con formación como Ingeniero Industrial o Administrador de Empresas. Debe contar con una experiencia mínima de 4 años en el puesto. Secretaria Se solicitará una secretaria Bilingüe con estudios superiores. No es requerida la experiencia para el puesto. B. Personal de Producción Jefe de Producción Deberá ser un profesional con estudios en el campo de Ingeniería Industrial o Ingeniería Química. Debe contar con, por lo menos 3 años de experiencia. Artesanos Se requiere artesanos altamente especializados en la elaboración de alfombras de fibra de alpaca y con un gran dominio del telar. De preferencia de procedencia de las zonas alto andinas de Arequipa, Puno y Ayacucho. 77 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras Operarios Se requiere operarios medianamente calificados, con capacitación en su puesto y con una experiencia mínima de 1 año. C. Otros Vigilantes Los Vigilantes serán contratados de una empresa de vigilancia garantizada que brinde este tipo de servicio. Se requieren de dos vigilantes para cubrir dos turnos. Encargado de Limpieza Se requiere una persona de tiempo completo que se encargue de la limpieza de la planta y del área administrativa. Para esto, debe ser una persona que cuente con experiencia en el puesto. 5.2.6. Requerimientos de Servicios y Suministros 5.2.6.1. Requerimientos de Agua A. Para el Área de Producción: Se determinó con la ayuda del balance de materia que se desarrolló en acápite anterior, este se basa en el consumo de agua para el desenvolvimiento de las actividades a una capacidad del 100%. B. Para Servicios Generales: Consumo diario: 1.0 m 3/día Consumo anual: 1.0 m3/día x 300 días Consumo anual: 300 m3/año. 78 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras C. Para el Área de Administración: Consumo diario: 0.67 m 3/día Consumo anual: 0.67 m 3/día x 300 días Consumo anual: 200 m 3/año D. Requerimiento Total de Agua Requerimiento Total de Agua Año Consumo para el Proceso Consumo para Servicios Generales Consumo para el Área Administrativa Total (m3) 2005 589.96 300.00 200.00 1089.96 2006 674.24 300.00 200.00 1174.24 2007 758.52 300.00 200.00 1258.52 2008 842.80 300.00 200.00 1342.80 2009 842.80 300.00 200.00 1342.80 Fuente: Elaboración Propia 5.2.6.2. Requerimiento de Energía Electrica A. Área de Producción Se tomará en cuenta la Energía Consumida en las áreas de Hilado y Tejido. B. Área Administrativa Consumo diario: 8 Kw. - H / día Consumo Anual: 8 Kw. – H / día x 300 días = 2 400 Kw. – H / año 79 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras C. Servicios Generales Se requiere de energía eléctrica para iluminación interna y externa en planta Consumo diario: Se estima un consumo de 12 Kw. – H / día Consumo anual: 12 Kw. – H / día * 300 d = 3 600 Kw. – H / año. D. Requerimiento Total de Energía Eléctrica Requerimiento Total de Energía Electrica Año Consumo para el Proceso Consumo para Cosumo para el Servicios Área Generales Administrativa Total (Kw. - Hr.) 2005 3213.00 3600.00 2400.00 9213.00 2006 3672.00 3600.00 2400.00 9672.00 2007 4131.00 3600.00 2400.00 10131.00 2008 4590.00 3600.00 2400.00 10590.00 2009 4590.00 3600.00 2400.00 10590.00 Fuente: Elaboración Propia 5.2.6.3. Requerimiento de Embalaje y Envases Para embalar las alfombras enrolladas se utilizara una unidad de manga plástica de polipropileno x 500 m de longitud. Además se colocara los rollos de alfombra en cajas de cartón con las medidas adecuadas al tamaño de la alfombra. Tomando como un tamaño medio por alfombra de 8 m 2 (2 x 4) m, se necesitaría un total de 190 cajas para el embalaje para los 1515 m 2 al año que se producirían a un 100% de la Capacidad Instalada. 80 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras Requerimiento de Cajas de Cartón Consumo de Cajas (unds.) Año 2005 133 2006 152 2007 171 2008 190 2009 190 81 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras CAPITULO VI ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN 6.1. CARACTERÍSTICAS DE LA EMPRESA 6.1.1. Tipo de Propiedad El proyecto será ejecutado dentro del régimen de Propiedad Privada. 6.1.2. Tamaño de la Empresa Nuestra empresa se clasifica dentro de la categoría de pequeña empresa, debido a que el número de trabajadores que laboran en la misma, esta dentro del rango establecido de 10 a 50 trabajadores. Por otro lado sabemos que el volumen monetario de ventas anuales establecido para pequeñas empresas está comprendido entre S/.480000 a S/.2720000 (150 - 850 UIT); y siendo el nivel de ventas anual de S/.1749825.00 (US$ 530250.00), vemos que se considera dentro del rubro de pequeña empresa. 6.1.3. Tipo de Empresa Se propone adoptar el sistema empresarial correspondiente a una Sociedad Anónima cerrada ajustándose a la Ley General de Sociedades recientemente modificada y al Decreto Supremo 03 - 85 - JUS. Una Sociedad Anónima cerrada constituye una modalidad de empresa mercantil, la misma que se forma por escritura publica de constitución de acciones y las personas que 82 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras la constituyen se llaman "accionistas" y no responden personalmente por las deudas de la sociedad, sino sólo con el capital de la sociedad. Las características de este tipo de empresa son: Es una sociedad estrictamente de capitales. Las personas que la constituyen es en número limitado.RY Las características de las acciones es que son transferibles. con conocimiento de los accionistas. El número de personas no debe ser inferior a tres. Requieren de una escritura de constitución y debe inscribirse en los Registros Públicos. Los estatutos rige este tipo de sociedad. Por ello se dice que en este tipo de sociedad "el capital manda". Las acciones pueden ser de varias clases. Pueden otorgar alguna preferencia a los fundadores o cualquier otra diferencia que se acuerde en la junta general de accionistas. Así los accionistas tienen derecho a: Las utilidades del ejercicio. Fiscalizar. Pedir Información. Tener preferencia en las suscripciones de acciones. La gestión de la empresa esta dirigida por los siguientes órganos: Junta General de Accionistas. Directorio. El Gerente. 83 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras Cuadro: Características de la Sociedad Anónima Cerrada N° de Socios Capital No más de 20 Dividido en acciones iguales Participación en bolsa No Denominación S.A.C Fuente: PromPerú El tipo de estructura que se ha escogido es la Funcional, la cual se caracteriza por la división del trabajo de modo que cada hombre descendiendo desde los niveles más altos hasta los más bajos tengan que ejecutar el menor número de funciones. Ventajas que presenta esta organización: La dirección del trabajo es planeada y no accidental. Existen alta eficiencia de personal. Evita que haya personas indispensables. Desventajas que presenta esta organización: Puede darse duplicidad o solaparniento de autoridad. No existe cadena de mando. El motivo por el que hemos elegido este tipo de estructura es porque permite usar eficientemente los recursos especializados y la toma rápida de decisiones lo cual es importante para nosotros, ya que somos una empresa que recién se empieza a formar, otra gran ventaja es que facilita la supervisión. 6.2. INVENTARIO DE TAREAS Es muy importante que las atribuciones y las responsabilidades estén calculadas de tal modo que el titular de un cargo pueda cumplir con sus actividades eficientemente. 84 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras A continuación presentamos un listado con las tareas más importantes para las diferentes posibles áreas a implementarse dentro de la organización: 1. Junta General de Accionistas Aprobar o desaprobar la gestión social, las cuentas y el Balance General del ejercicio. Disponer la aplicación de las utilidades que hubieren. Tratar los demás asuntos que le sean propios conforme al estatuto y sobre los que corresponden a la Junta General Extraordinaria si se hubiese asignado en la convocatoria y se contase con el quórum correspondiente. La Junta General Extraordinaria puede realizarse en cualquier tiempo, inclusive simultáneamente con la Junta General Ordinaria. Remover a los miembros de Gerencia y elegir a los nuevos integrantes. Modificar el estatuto social de la empresa. Aumentar o reducir el capital. Emitir obligaciones. Disponer investigaciones, auditorias y balances. Transformar, fusionar, disolver y liquidar la sociedad. Resolver otros casos en que la Ley o el Estatuto disponga su intervención. Definir la Misión y Visión de la organización. Formulación de objetivos a largo plazo. Formulación de Estrategias Generales. Decisiones de Inversión y Financiamiento. 2. Gerencia General Ejecutar las decisiones de la Junta de Accionistas. Controlar el cumplimiento de los objetivos, estrategias y políticas generales de la organización. Tiene las facultades de representación legal y de gestión para administrar la sociedad. 85 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras Debe informar periódicamente a la Junta General de Accionistas sobre la marcha de los negocios y situación de la sociedad. Proponer cambios en los objetivos, estrategias y políticas específicas de cada área organizacional. Supervisar los lineamientos de los Planes de Funcionamiento de cada Área de la empresa. Estructurar y verificar la correcta implementación de la Gestión de la Calidad en cada una de las áreas de la empresa. Elaborar el Plan de Calidad de la empresa. Verificar el diagrama de elaboración en planta. Elaborar una lista de peligros, efectuar su análisis, riesgo, y determinar medidas de control. Determinar puntos críticos del control de calidad de hilado y tejido. Selección de los proveedores. Obtención del financiamiento. Definir y establecer condiciones de venta. Realizar actividades de relaciones públicas. Fijación de sueldos y salarios del personal. Evaluar el desempeño de cada área. Definir la estructura orgánica de la compañía. Formulación, evaluación de proyectos de inversión futura. Evaluación de objetivos financieros y económicos alcanzados. Reformulación de políticas y estrategias económico financieras. Dirigir la ejecución de estrategias del área de finanzas. Dirigir el desarrollo de las tareas de planificación económico financieras. Dirigir la implementación y el cumplimiento de estrategias y políticas económico financieras. Dirigir la ejecución de proyectos de inversión y administrarlos de acuerdo a los planes. Representar a la empresa de ser necesario ante proveedores y clientes como instancia superior de cualquier ente de la empresa. 86 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras Contactar y supervisar la contratación de las unidades externas a la empresa, permitiendo la coordinación de estos con los respectivos departamentos u órganos a los que se relacione la unidad externa. Cuando se originen problemas sustanciales en la empresa, tiene la obligación de comunicárselo a la junta de accionistas, con la finalidad de buscar soluciones. Organizar, dirigir, coordinar y ejecutar le desarrollo de auditoria interna. 3. Producción Informar a la gerencia periódicamente de los aspectos productivos de la empresa. Administrar los recursos del sistema productivo para la consecución de los objetivos planteados por, la gerencia en el ámbito que le concierna y facilitando en medida de lo posible cualquier recurso para apoyar o otros órganos a lograr dichos objetivos integrales del proyecto. Llenar y entregar correctamente el parte diario de producción. Diseñar, planificar y programar los procesos necesarios para cada una de las etapas en la elaboración de Alfombras de Fibra de Alpaca. Coordinar con Logística las decisiones de patrones de calidad de los materiales e insumos que ingresan a la planta. Recepción de requisición Interna de compras de insumos y suministros. Determinar las necesidades de compra. Planificar, organizar, dirigir y coordinar el levantamiento de inventarios de productos en proceso, desperdicios y desechos. Llevar a cabo los Planes de Producción de Clasificado, Hilado y Tejido. Realizar el mantenimiento rutinario en planta. Cumplir con los patrones de calidad y estándares de producción en cada etapa del proceso. Implementar la Gestión de la Calidad en cada etapa del proceso productivo. Organizar, dirigir, coordinar y ejecutar le desarrollo de auditoria interna. 4. Administración de Personal 87 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras Diseñar, implementar y dirigir programas, procedimientos, métodos de desarrollo de selección y reclutamiento de personal, capacitación y entrenamiento. Evaluación del desempeño de los trabajadores de cada área. Definir la Estructura Salarial, el Sistema de remuneraciones. Definir, dirigir y ejecutar las políticas de Administración Salarial e incentivos. Definir, dirigir y ejecutar las políticas de Desarrollo de Carrera. Aplicar sanciones y amonestaciones al personal. Determinar requerimientos de personal. Aprobar ceses y despidos, tramitar liquidaciones. Realizar un análisis y evaluación de puestos. Elaborar el manual de funciones de la empresa. Elaborar el manual de procedimientos de la empresa. Registrar las horas trabajadas por el personal, ausencias, retrasos, vacaciones y permisos. Elaborar estadística de la fuerza laboral. Elaborar el Reglamento Laboral interno para la empresa. 5. Control de Calidad Dirigir la implementación y ejecución del plan de calidad integral para el proceso. Estructurar el plan de calidad integral para el proceso. Determinar los puntos críticos del control de producción. Realizar control de calidad en cada uno de los procesos productivos. Verificar la buena calidad de los materiales e insumos que ingresen a la empresa. Aprobar el producto terminado para su posterior almacenado. Realizar inspecciones por muestreo de toda la planta - taller. Verificar el mantenimiento rutinario y la limpieza dentro de la planta - taller. 6. Logística Llevar un registro y control de proveedores. 88 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras Generar la orden de compra. Realizar y verificar la compra. Registrar la conformidad de compra. Llevar un control y registro diario de ingreso y salida de materiales. Hacer un inventario físico periódicamente de materiales, insumos y producto terminado. Coordinar con el resto de las áreas de la empresa los requerimientos de cada una de ellas. Dirigir la ejecución de estrategias del área de logística. Dirigir la implementación y ejecución de las políticas de inventarios, abastecimiento y almacenes. Definir las políticas de inventarios, abastecimiento y almacenamiento adecuados para cada materia prima, insumos y suministros utilizados. Realizar control de calidad de la materia prima y sistemas de preservación de proveedores. Realizar el seguimiento del pedido de materia prima, insumos y suministros, y tiempos de entrega. 7. Marketing Establecer un plan de marketing para la venta del producto. Planear y diseñar investigaciones de mercado. Dirigir las investigaciones de mercado. Formular, dirigir y ejecutar estrategias de marketing mix (producto, precio, plaza y promoción). Elaborar el plan de ventas, programación de actividades de mercadeo y presupuesto. Verificar el cumplimiento del plan de ventas, programas de actividades de mercadeo y presupuesto. Realizar la asignación de recursos dentro del presupuesto de marketing. Garantizar el cumplimiento del presupuesto de marketing. Definir y describir el producto en todos sus niveles. Determinar el uso que el consumidor hará del producto. 89 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras Identificar los clientes objetivo. Analizar y evaluar la tendencia del mercado en el rubro en que se desenvuelve la empresa. 8. Comercialización Informar periódicamente de las actividades comerciales de la empresa. Establecer la estrategia de comercialización externa de la empresa. Asegurar una cartera de intermediarios (brokers) permanente para incrementar posibles compradores potenciales. Fijar y asegurar un adecuado sistema de distribución de los productos en el mercado de consumo. Contratar a una agencia de aduanas para llevar a cabo los trámites correspondientes para la correcta salida de los productos terminados al exterior. Presentar el producto y sus condiciones, modalidades de venta. Mantener actualizada la página web en internet. Realizar el cobro de cuentas de los diferentes clientes de la empresa. 9. Contabilidad y Legal Elaboración del balance general, estados de ganancias y pérdidas, estados fuentes y usos de flujo de caja. Deducir los beneficios de las obligaciones tributarias. Efectuar la declaración y el pago correspondiente a las obligaciones tributarias finales. Pago de préstamos adelantados. Elaboración y pago de planillas. Elaboración de presupuestos, que haga factible los diferentes procedimientos de compras, ventas, fabricación, gasto de ventas y de administración. Diseño y ejecución de sistemas de costeo. Determinar las obligaciones tributarias de la compañía periódicamente. 10. Mantenimiento, Seguridad e Higiene Industrial 90 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras Diseño, planificación y ejecución del programa de mantenimiento, seguridad e higiene industrial. Realizar las tareas de mantenimiento correctivo, preventivo y rutinario. Realizar informes sobre las necesidades de mantenimiento de los diferentes equipos y máquinas. Llevar el registro de historia de vida operativa de las máquinas con sus respectivas intervenciones de mantenimiento, que permitan a mediano plazo la complementación de un sistema predictivo. Realizar la señalización de seguridad en toda la empresa. Coordinar con el departamento de recursos humanos para la capacitación del personal sobre el mantenimiento, seguridad e higiene industrial. 11. Guardianía y Limpieza Velar por la seguridad del personal, equipo, infraestructura de la empresa ante agentes externos como internos. Registrar horas de ingreso y salida de personal que faciliten el control de tiempo trabajado. Permitir el ingreso y la salida de personal de la empresa como foráneos guardando el debido registro. Realizar un control del ingreso de vehículos que transporten la materia prima y el producto terminado. Derivar la documentación a las diversas dependencias según corresponda. Realizar tareas de limpieza diaria en la totalidad de la planta. 6.3. ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DE LA EMPRESA La estructura orgánica propuesta para el proyecto es la siguiente: Junta General de Accionistas. Gerencia General. 91 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras Órganos de Línea: Departamento de Producción, Departamento Comercialización. Órganos de Apoyo: Secretaria. El Organigrama Estructural correspondiente al proyecto se presenta en el grafico: Junta General de Accionistas Gerencial General Contable Legal Secretaria Mantenimiento y Seguridad Departamento de Comercialización Departamento de Producción 92 de CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras CAPÍTULO VII INVERSIÓN 7.1. ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN La inversión total del proyecto está conformada por: Inversión Fija. Inversiones Fijas Tangibles. Inversiones Fijas Intangibles. Capital de Trabajo. 7.1.1. Inversión Fija 7.1.1.1. Inversión Fija Tangible del Proyecto Rubros Maquinaria y Equipo Mobiliario y Equipos de oficina Imprevistos1 (5%) Fuente: Elaboración Propia 7.1.1.2. Inversión Fija intangible del Proyecto Estudios de pre-inversión 93 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras Se refiere a las inversiones realizadas en los estudios que se lleva a cabo en la fase de preinversión, con el objetivo de ver la viabilidad técnica, económica y financiera del proyecto. Estos son calculados asumiendo que representan el 3% de la Inversión Fija Tangible. Estudios Definitivos Son los estudios que se realizarán una vez que el proyecto sea aprobado para determinar con mayor exactitud la inversión necesaria, el mercado, etc. Estos son calculados asumiendo que representan el 4% de la Inversión Fija Tangible. Organización y Capacitación Una vez que se decida poner en marcha el proyecto, será necesario contratar al personal que se ha acordado en los estudios definitivos, para lo cual si es necesario, se llevará a cabo un proceso de capacitación, y organización para que los trabajadores se sientan identificados y familiarizados con el tipo de labor que realizarán. Estos son calculados asumiendo que representan el 1% de la Inversión Fija Tangible. Pruebas y Puesta en Marcha Al momento de poner en marcha el proyecto, será necesario que se realicen pruebas preliminares en donde se verifique la calidad y composición del producto, se revisará al detalle si las medidas son las indicadas y si el producto es acogido por el mercado. Esto para evitar que al momento de producir a escala, se produzcan pérdidas innecesarias. Los calculamos asumiendo que representan el 9% de la inversión fija tangible. 94 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras Cuadro: Inversión Fija Intangible del Proyecto Rubros Dólares Soles Monto % Monto % Estudios de Pre- Inversión (3%) 2656.49 27.54 8766.43 27.54 Estudios Definitivos (4%) 3541.99 36.72 11688.57 36.72 Organización y Capacitación (1%) 885.50 9.18 2922.14 9.18 Pruebas y Puesta en Marcha (9%) 2560.05 13.97 8448.17 13.97 Total Inversión Fija Tangible 9644.03 100.00 31825.31 100.00 Fuente: Elaboración Propia 7.1.2. Capital de Trabajo Para determinar el Capital de Trabajo se construirá un flujo de caja que permitirá conocer con mayor precisión el requerimiento total de éste, por lo tanto se considerará el primer año de operaciones y aquellos que se incurra en pérdidas. El monto resultante se considerará como requerimiento de Capital de Trabajo para el proyecto. 95 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras DETERMINACIÓN DEL CAPITAL DE TRABAJO NECESARIO TIEMPOS DE PERMANENCIA CONCEPTO Caja Bancos Cuentas por Cobrar Exist. de Materias Primas y Auxiliares Exist. de Envases y Embalajes Exist. de Suministros Diversos Exist. de Productos en Procesos Exist. de Productos Terminados Materias Primas y Auxiliares por Pagar Envases y Embalajes por Pagar Suministros Diversos por Pagar DÍAS 5 45 30 15 15 30 15 45 15 - RECUPERACIÓN DEL CAPITAL DE TRABAJO CONCEPTO VALOR Valor porcentual CAPITAL DE TRABAJO CONCEPTO Caja Bancos Cuentas por Cobrar Exist. de Materias Primas y Auxiliares Exist. de Envases y Embalajes Exist. de Suministros Diversos Exist. de Productos en Procesos Exist. de Productos Terminados Materias Primas y Auxiliares por Pagar Envases y Embalajes por Pagar Suministros Diversos por Pagar Capital de Trabajo Necesario Variación en el Capital de Trabajo Recuperación del capital de trabajo AÑO 0 23,069 - AÑO 1 1,678 15,101 2,512 358 4,222 2,966 (3,768) 23,069 3,196 - AÑO 2 1,918 17,259 2,871 409 4,776 3,340 (4,306) 26,265 3,188 - AÑO 3 2,157 19,409 3,230 460 5,329 3,714 (4,845) 29,453 3,206 - 96 AÑO 4 2,397 21,573 3,589 511 5,883 4,089 (5,383) 32,659 - AÑO 5 2,397 21,573 3,589 511 5,883 4,089 (5,383) 32,659 - AÑO 6 - AÑO 7 - AÑO 8 - AÑO 9 - AÑO 10 - CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras CAPITULO VIII FINANCIAMIENTO 8.1. GENERALIDADES En este capítulo, se describen las Fuentes de Financiamiento utilizadas, así como las condiciones a la que se tiene que sujetar el proyecto de acuerdo a las políticas de financiamiento que exijan las fuentes. La financiación se ocupa de la búsqueda de capital a través de los diferentes mecanismos de obtención de recursos financieros y la especificación de los diferentes flujos de origen y uso de fondos para un periodo de tiempo estipulado. El financiamiento se puede obtener a través de instituciones financieras como: COFIDE, Entidades Financieras, Cajas de Ahorro y otros, los cuales costean y adelantan fondos mediante la financiación. En la fase de ejecución, los recursos financieros son requeridos para inversiones fijas; mientras que en la fase de operación se requiere para capital de trabajo. En ambas fases, parte de los recursos financieros se pueden utilizar para cubrir el pago de los servicios y de inversiones tangibles e intangibles. Los recursos financieros son medios de pago convencional utilizados como expresión simbólica del valor de los recursos físicos o reales obtenidos para el proyecto. 8.2. FUENTES DE FINANCIAMIENTO 97 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras En este punto recopilamos información acerca de las diferentes fuentes de financiamiento existentes en el medio, analizándolas para determinar cual de ellas puede respaldar el desarrollo de nuestro proyecto. A continuación presentamos la información concerniente a las condiciones, plazos, intereses, periodos de gracia, etc, que brinda cada una de las posibles fuentes de financiamiento: 8.2.1. Caja Municipal La Caja Municipal no realiza préstamos para financiar proyectos de inversión desde su etapa inicial, sin embargo financia PYMEs cuando estas tienen por lo menos un año de funcionamiento. En el siguiente cuadro presentamos las tasas de interés vigentes para diferentes montos de préstamos. Cuadro: Tasas de Interés para Préstamos de la Caja Municipal RANGOS (US$) TABLA DE MENSUAL TASA ANUAL (%) (%) 1000 a 4999 2.50 34.49 5000 a 9999 2.25 30.60 10000 a 19999 2.0 26.82 20000 a 4999 2.0 26.82 50000 a 99999 1.70 22.42 100000 a más 1.40 18.46 Fuente: Caja Municipal Por lo tanto la Caja Municipal no se consideraría como una opción de financiamiento para el proyecto. 8.2.2. Caja Sur 98 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras Los requisitos mínimos para acceder a un préstamo en dicha institución son los siguientes: Negocios en funcionamiento con experiencia mínima de 6 meses. DNI (Titular y cónyuge). Documento del Negocio (Licencia de funcionamiento). RUC, boletas de compra de mercadería del, último mes. Recibo de luz, teléfono fijo (cancelado). Documento del Domicilio. Como vemos el proyecto no puede ser financiado por esta institución, pues no somos un negocio en funcionamiento. 8.2.3. Edpyme Crear Es una institución que brinda créditos a pequeños y microempresarios, con por lo menos 1 año de actividad, brindándoles la posibilidad de crecimiento y desarrollo de sus negocios. Los requisitos generales que exige esta institución son: Ser microempresario con un año de actividad. Tener lugar identificado de trabajo. No haber tenido obligaciones morosas. DNI del solicitante y cónyuge. Documento probatorio del funcionamiento de la actividad (licencia de funcionamiento y/o RUC). Último recibo de agua, luz o teléfono. Garantías de acuerdo al monto solicitado ( hipoteca, registro predial, prendas civiles e industriales y declaración jurada legalizada). Avales si la institución lo solicita. Los montos y plazos máximos de préstamo son los siguientes: 99 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras Cuadro: Tasas de Interés para Prestamos de Edpyme Crear Monto Tasa Anual (US$) (%) Hasta 10000 19.56 10000 a 20000 20.98 Fuente: Edpyme Crear Capital de trabajo: 12 meses. Activo Fijo: 24 meses. Forma de Pago: diario, semanal, quincenal, mensual, trimestral, semestral. Hasta 6 meses de periodo de gracia. 8.2.4. Edpyme Pro Empresa Al igual que las anteriores sólo realizan préstamos a pequeño y micro empresas con un determinado tiempo de funcionamiento; por lo cual no puede ser utilizado como fuente de financiamiento para el proyecto. Para acceder a un préstamo en PROEMPRESA se debe cumplir los siguientes requisitos: DNI de los solicitantes. Documento del Negocio RUC. Licencia de Funcionamiento o Constancia de Asociado de Mercado. (mínimo 8 meses de funcionamiento). Documento de vivienda. Recibo de agua, luz, teléfono u otro. 100 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras Cuadro: Tasas de Interés para Préstamos de Edpyme PROEMPRESA Monto *Tasa Mensual (US$) (%) Hasta 10000 2.10 10000 a 20000 1.95 20000 a 30000 1.80 Fuente: Edpyme PROEMPRESA (*) Para 36 meses 8.2.5. Mi Banco Banco privado que brinda préstamos para la pequeña y microempresa, los requisitos mínimos a cumplir son: Negocio con un mínimo de 6 meses de funcionamiento. DNI del titular y cónyuge. Documentos del negocio (RUC, licencia de funcionamiento, otros). Título de propiedad, autovalúo o contrato de alquiler. Cuadro: Tasas de Interés para Prestamos de Mi Banco Monto *Tasa Mensual (US$) (%) Hasta 10000 2.12 10000 a 20000 1.90 20000 a 30000 1.79 Fuente: Mi banco(*) Para 60 meses 101 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras 8.2.6. Banco Wiese Sudameris Esta institución financiera brinda créditos para todo tipo de empresas según su tamaño e inversión, trabajando algunas veces como, intermediario financiero de COFIDE, por lo cual puede considerarse como una posible fuente de financiamiento para el proyecto. Las líneas de crédito que ofrece la institución son las siguientes: Hipotecario Empresarial. Crecenegocio para capital de trabajo y bienes de capital. Cuadro:Tasas de Interés Línea Hipotecario Empresarial Tasa Monto (US$) Tasa 5 -10 Años Menor (%) 5 Años (%) 20000 a 100000 12.00 12.50 100001 a 250000 11.50 12.00 250001 a más 11.00 11.50 Cuadro: Tasas de Interés Línea Crecenegocio Para Capital De Trabajo y Bienes De Capital Tasa hasta 18 Meses (%) Tasa mas 18 Meses (%) Monto Moneda Moneda Moneda Moneda Nacional Extranjera Nacional Extranjera Hasta 20000 25.00 19.00 27.00 21.00 20001 a 50000 20.00 18.00 22.00 20.00 50001 a 100000 18.00 17.00 20.00 19.00 100001 a más 15.00 15.00 17.00 17.00 (US$) Fuente: BWS 102 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras 8.2.7. Banco de Crédito Esta institución financiera brinda créditos para todo tipo de empresas según su tamaño e inversión, por lo cual puede considerarse como una posible fuente de financiamiento para el proyecto. La opción de crédito mediante la cual se podría financiar nuestro proyecto es la siguiente: Opción de Crédito Hipotecario Este crédito permite financiar cualquier bien o uso del dinero con el requisito de dejar en garantía un bien inmueble, sin especificar el destino del dinero y con las mejores condiciones del mercado: Financia capital de trabajo, compra de oficinas o locales comerciales. Préstamos desde US$ 10,000. Para el caso de clientes con rentas de tercera categoría o cuyo préstamo sea de carácter comercial (negocio), el porcentaje máximo de financiamiento es del 50% del valor del inmueble a hipotecar. Monto máximo de financiamiento de US$ 40,000 Hasta 7 años para pagar (excepto clientes con rentas de tercera categoría cuyo plazo máximo es de 5 años). Monto del préstamo : US$ 30 000a una tasa efectiva de interés anual hipotecario: 11.5% Posibilidad de pagar 12 cuotas al año, y de solicitar período de gracia de 3 meses. Para la modalidad de pago Trimestral vencida, los requisitos son los siguientes: Acreditar ingreso mínimo bruto de US $ 1,000 en el caso de Lima o US$ 800 en el caso de provincias. El titular debe tener entre 20 y 60 años de edad. Tener no menos de 2 años .de antigüedad laboral. Presentar solicitud de Crédito Hipotecario, Hoja de Resumen (proporcionadas por el banco). 103 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras Copia y original del documento de identidad o minuta de constitución de la empresa. Documentos que acrediten los ingresos: Declaración Jurada Anual y Documento de Constitución de la Empresa. Declaración Jurada y Copia de RUC. Para personas con Negocio Unipersonal: Balance de la empresa más Declaración de Impuestos. Copia de la tarjeta de propiedad de los vehículo(s), terrenos o construcciones. No presentar problemas de pago en nuestro banco o en otro banco del Sistema Financiero. La cuota no debe ser mayor al porcentaje de ingresos: Ingresos de 1000 a 3000 la cuota no debe exceder el 25%. Ingresos de 3000 a mas la cuota no debe exceder el 30%. 8.2.8. Banco Continental BBVA El banco continental brinda créditos para todo tipo de empresas según su tamaño e inversión, se podría considerar como una fuente de financiamiento considerando la opción del crédito hipotecario para cubrir la inversión de capital de trabajo y/o inversión fija. Las características de este servicio son las siguientes: Pagos mensuales, trimestrales o semestrales Cuotas Fijas o Decrecientes Tasas de Interés Competitivas Cómodos Plazos Comerciales y períodos de gracia Intereses vencidos o adelantados Cuotas Variables (Plan a Medida) Disposición Parcial o Total del crédito aprobado (Plan a Medida) Amortizaciones de Capital Reprogramación de Pagos (Plan a Medida) Los requisitos necesarios para la adquisición del préstamo son los siguientes: 104 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras Solicitud debidamente cubierta y firmada (Formato del Banco) Documento de Identidad del/ los Apoderado/ s y avalistas (copia) Certificado de Vigencia de Poderes (no mayor a 3 meses) Balance de Situación y Estado de Ganancias y Pérdidas (no mayor a 6 meses) Balance General y Estado de Ganancias y Pérdidas (2 últimos años) Declaración Anual Impuesto a la Renta - 3ra. Categoría 6 últimos pagos de IGV a SUNAT (Régimen General) Flujo de Caja Proyectado (por el periodo del préstamo) Cuadro: Tasas de Interés Línea Crédito Hipotecario Para Capital De Trabajo e Inversión Fija Monto Tasa 15 años Tasa 15 años (US$) Inv. Fija (%) Cap. Trabajo (%) 20000 a 100000 12.25 19.16 1000001 a 250000 11.90 21.66 Fuente: Banco Continental BBVA 8.2.9. Nueva Visión Nueva visión es una Financiera que otorga préstamos para diferentes fines. En este caso puede financiar tanto proyectos que tienen ya un periodo de funcionamiento como proyectos nuevos. De igual manera es importante mencionar que trabaja directamente con COFIDE, quien como ya sabemos actualmente está ubicado solo en Lima. Nosotros hemos elegido Nueva Visión para financiar nuestro proyecto porque la tasa de interés es conveniente, porque trabaja con COFIDE y finalmente porque nos han brindado mucho apoyo al momento de consultar el tipo de financiamiento que más nos convendría. La tasa planteada por Nueva Visión es: 105 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras Cuadro: Tasas de Interés De Nueva Visión Monto Tasa Anual (US$) (%) Hasta 10000 19.00 10000 a 20000 20.20 Fuente: Nueva Visión 8.2.10. Collagua Inversiones y Desarrollo Es una empresa perteneciente al Grupo Inca, que se dedica a invertir, (aportando hasta el 70% de la inversión total) en pequeñas empresa que estén orientadas principalmente en sectores como exportaciones, agroindustria, turismo, reciclaje y servicios ligados a los sectores anteriormente mencionados, con el compromiso de vender anualmente, en forma progresiva sus acciones a los otros accionistas de la empresa. El objetivo de esta empresa es ayudar a nuevos empresario que tengan ideas o proyectos viables, pero que no cuenten con los recursos necesarios para realizarlos, colaborando así con el desarrollo de la región. Los documentos a presentar son los siguientes: Información relevante del proyecto. Descripción del proyecto o servicio. Organización propuesta. Análisis del Mercado. Estrategia de mercado. Sistemas de ventas. Sistema de producción. Plan de Inversión. Evaluación económica y financiera. 106 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras Al término del análisis de estos documentos Collagua I&D decidirá la participación o no en el proyecto, asumiendo el riesgo de pérdida de la inversión en el caso que se presentara algún inconveniente. Por otro lado Collagua I&D se compromete a guardar la confidencialidad del proyecto, no difundirlo sin la autorización de los promotores y además no realizar otro proyecto igual en el plazo de seis meses. En conclusión ésta alternativa es viable para el proyecto, pero no se considerará debido a que requiere que el proyecto esté concluido y que sea evaluado y aceptado por la institución. 8.2.11. COFIDE COFIDE, en su calidad de Banco de Desarrollo de segundo piso, cuenta con programas y líneas de crédito canalizadas exclusivamente a través de las diferentes entidades del sistema financiero nacional, las cuales tienen la responsabilidad de la recepción, calificación, aprobación, desembolso y recuperación de los créditos que, con cargo a los recursos que administra COFIDE, se aprueban. La característica más importante de los programas de COFIDE es su flexibilidad y amplitud en los plazos de repago y gracia, adecuándose éstos a los cronogramas de recuperación de los proyectos financiados. Los programas y líneas de COFIDE financian todas las etapas del proceso de inversión, desde los estudios de factibilidad e identificación de mercados, hasta la reestructuración financiera, modernización de planta y operaciones de comercio exterior. Esta labor a nivel descentralizada se efectúa en coordinación con instituciones representativas del empresariado local, con las cuales COFIDE tiene suscrito Convenios de Cooperación Interinstitucionales. Entre los principales programas que ofrece COFIDE tenemos: 107 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras Programas multisectoriales de Inversión (PROBID) Programas MYPES. Programas de Capital de Trabajo. Programas de Comercio Exterior. 8.2.12. Financiamiento Seleccionado Con toda la información recabada, hemos decidido trabajar con la IFI Banco Continental BBVA y con COFIDE. La estructura de Financiamiento es: Cuadro: Estructura del Financiamiento Seleccionado Fuente de Participación Tasa de Interés Anual (%) Efectiva Aporte Propio 31.80 0.00% COFIDE - Inversión Fija 37.86 15.50% COFIDE - Capital de Trabajo 20.40 16.00% BBVA - Capital de Trabajo 9.90 19.16% Financiamiento Fuente: Superintendencia de Banca y Seguros 8.3. FUENTES DE FINANCIAMIENTO Para el proyecto se han considerado las siguientes fuentes externas de financiamiento: Aporte Propio. Crédito de COFIDE (Línea FIEX - INV). Crédito de COFIDE (Línea FIEX - CT). Crédito de Intermediario Financiero (Banco Continental BBVA). 8.3.1. Aporte Propio de Sociedad 108 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras Constituye los aportes de capital que realizarán como sociedad cada uno de los integrantes de ésta (INVERSIONISTAS); los cuales serán canalizados mediante la emisión de acciones nominales. Por sus aportes efectuados, cada uno de los socios, tiene derecho a una parte de la propiedad directamente proporcional a estos aportes, de acuerdo al número de acciones, así como de los excedentes económicos que son generados por el proyecto y de la gestión financiera y patrimonial del mismo. 8.3.2. Préstamo 9.3.2.1. Cofide Fiex La línea FIEX Apoya al crecimiento de las exportaciones peruanas mediante el financiamiento integral de los requerimientos de inversión, capital de trabajo y de las operaciones de comercio exterior de las personas naturales o jurídicas, domiciliadas en el Perú, que exporten bienes y/o servicios. A. Canalización A través de las Instituciones Financieras Intermediarias del Sistema Financiero, bajo sus tres componentes: Para Pre y Post Embarque (FIEX-PPE) Para Capital de Trabajo (FIEX-CT) Para Inversión (FIEX-INV) B. Subprestatarios Personas naturales o jurídicas que: 109 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras Exporten directa o indirectamente por lo menos el 30% de su facturación o demuestren que los recursos solicitados se destinarán a financiar sus exportaciones. Se encuentren legalmente constituidas en el Perú con proyectos rentables, viables técnica, ambiental y financieramente y que, a juicio de la IFI, sean elegibles como sujeto de crédito. C. Destino Operaciones de pre y post embarque de exportación; Capital de trabajo estructural; Inversión: adquisición de maquinaria, equipo y repuestos, ejecución de obras civiles y otros; Exportaciones de bienes de capital, bienes de consumo durable y servicios de ingeniería y montaje. D. Condiciones Financieras Estructura del Programa: Financia hasta el 100% del requerimiento del Subprestatario, de acuerdo a lo establecido por el Reglamento de Crédito de cada componente. Moneda COFIDE efectuará desembolsos en Dólares Norteamericanos y sus recuperaciones serán en la misma moneda. Plazo y Forma de Pago: FIEX-PPE: Hasta un (1) año. FIEX-CT: Hasta tres (3) años, que puede incluir un periodo de gracia de hasta un (1) año. FIEX-INV: Los plazos de amortización serán como mínimo de un (1) año y como máximo de quince (15) años, que pueden incluir un período de gracia según las necesidades de cada proyecto. 110 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras 8.3.2.2. Intermediario Financiero El intermediario financiero (IFI), siendo el administrador de los fondos de COFIDE, exige determinada participación en la operación con fondos propios (aún cuando COFIDE puede aportar el 100% de los requerimientos) para obtener mayores réditos de ésta, por lo que la IFI elegida - Banco Continental BBVA - proyecta su participación en un porcentaje de financiamiento de Capital de Trabajo, dado su menor tasa de interés efectiva en comparación con las demás entidades financieras para este rubro. 8.4. RESUMEN DEL SERVICIO DE LA DEUDA ANUAL DE PROYECTO En el cuadro siguiente se presenta el resumen de la composición de la deuda: 111 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras FINANCIAMIENTO (LÍNEA 1)) - INVERSIONES (60% FINANCIAMINETO 40% APORTE PROPIO) CONCEPTO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 Préstamo 21,000 Amortizaciones porcentuales 11.111% 22.222% 22.222% Tasa de Interés 15.5% FINANCIAMIENTO (LÍNEA 2) - CAPITAL DE TRABAJO CONCEPTO AÑO 0 Préstamo 23,000 Amortizaciones porcentuales Tasa de Interés 16.0% FINANCIAMIENTO (LÍNEA 3) CONCEPTO Préstamo Amortizaciones porcentuales Tasa de Interés FINANCIAMIENTO TOTAL CONCEPTO Préstamo Amortizaciones Pago de Intereses Saldo deuda Tasa de Interés AÑO 1 20% AÑO 2 40% AÑO 3 AÑO 4 22.222% AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 22.222% AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 40% AÑO 0 - AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 AÑO 0 44,000 44,000 15.7% AÑO 1 (6,933) (6,935) 37,067 AÑO 2 (13,867) (5,837) 23,200 AÑO 3 (13,867) (3,642) 9,333 AÑO 4 (4,667) (1,447) 4,667 AÑO 5 (4,667) (723) 0 AÑO 6 - AÑO 7 - AÑO 8 - AÑO 9 - AÑO 10 - 112 (0) 0 (0) 0 (0) 0 (0) 0 (0) 0 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras CAPITULO IX PRESUPUESTO DE EGRESOS E INGRESOS 9.1 GENERALIDADES Los ingresos y costos del proyecto constituyen cálculos anticipados que se elabora basándose en las plataformas y/o presupuestos de costos previamente verificados. 9.2 PRESUPUESTO DE EGRESOS O COSTOS TOTALES En la etapa de operación del proyecto, los costos según la clasificación general por objeto de gastos están conformados por tres elementos: Costos de Producción Gastos de Operación Gastos Financieros El presupuesto de costos o egresos esta conformado por un conjunto de cuadros auxiliares que reflejan las estimaciones de los recursos monetarios requeridos por el proyecto para un periodo definido, cuya presentación resumida y ordenada se transforma en una herramienta de gestión y decisión de utilidad para la evaluación y/o control del proyecto. 9.2.1. Parámetros Generales PARÁMETROS GENERALES CONCEPTO Costo de Oportunidad Impuesto a la Renta Empresa Nueva (S/N) 113 VALOR 10.00% 30.00% S CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras 9.2.2. Inversión en activos Fijos INVERSIONES EN ACTIVOS FIJOS CONCEPTO Maquinaria y Equipos Fletes y Seguros Instalación Terrenos Construcciones Otros Total Activos Fijos Depreciación Seguros Valor de Recuperación AÑO 0 21,480 3,715 25,195 AÑO 1 2,148 AÑO 2 2,148 AÑO 3 AÑO 4 2,148 2,148 114 AÑO 5 2,148 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 - - - - - CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras 9.2.3. Inversión en activos intangibles INVERSIÓN EN ACTIVOS INTANGIBLES CONCEPTO AÑO 0 Constitución Estudios 6,198 Pruebas 2,560 Asesoramiento / Capacitación 886 Otros Total Activos Intangibles 9,644 Amortizaciones AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 - - - - - - - - - - 115 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras 9.2.4. Ingreso por ventas INGRESO POR VENTAS CONCEPTO Volumen de Ventas Precio de venta unitario Otros Ingresos: Drawback Ingresos Brutos AÑO 0 - AÑO 1 1,061 110.00 5,833 122,488 AÑO 2 1,212 110.00 6,666 139,986 AÑO 3 1,363 110.00 7,497 157,427 116 AÑO 4 1,515 110.00 8,333 174,983 AÑO 5 1,515 110.00 8,333 174,983 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 - - - - - CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras 9.2.5. Costos variables de fabricación COSTOS VARIABLES DE FABRICACIÓN CONCEPTO AÑO 0 Materias Primas y Auxiliares Suministros Diversos Agua, Energía Eléctrica, Combustible Mano de Obra Leyes Sociales Mantenimiento Maquinaria Otros Total Costos Variables de Fabric. - AÑO 1 30,564 8,706 2,917 14,438 7,063 AÑO 2 34,930 9,950 3,329 16,500 8,072 AÑO 3 39,297 11,194 3,745 18,556 9,077 AÑO 4 43,663 12,438 4,161 20,625 10,090 AÑO 5 43,663 12,438 4,161 20,625 10,090 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 63,688 72,781 81,868 90,976 90,976 - - - - - 117 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras 9.2.6. Costos fijos de fabricación COSTOS FIJOS DE FABRICACIÓN CONCEPTO Personal Leyes Sociales Alquileres Agua, Energía Eléctrica, Combustible Otros Total Costos Fijos de Fabric. AÑO 0 - AÑO 1 4,800 2,348 AÑO 2 4,800 2,348 AÑO 3 4,800 2,348 AÑO 4 4,800 2,348 AÑO 5 4,800 2,348 1,092 241 8,481 1,091 254 8,493 1,091 266 8,505 1,091 279 8,518 1,091 279 8,518 118 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 - - - - AÑO CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras 9.2.7. Costos fijos de administración COSTOS FIJOS DE ADMINISTRACIÓN CONCEPTO Personal Leyes Sociales Comunicaciones Alquileres Agua, Energía Eléctrica, Combustible Ut8iles de Escritorio Otros: 3% Imprevistos Total Costos Fijos de Administ. AÑO 0 - AÑO 1 10,800 5,283 2,418 6,000 1,180 2,000 830 28,512 AÑO 2 10,800 5,283 2,418 6,000 1,180 2,000 830 28,512 AÑO 3 10,800 5,283 2,418 6,000 1,180 2,000 830 28,512 119 AÑO 4 10,800 5,283 2,418 6,000 1,180 2,000 830 28,512 AÑO 5 10,800 5,283 2,418 6,000 1,180 2,000 830 28,512 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 - - - - - CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras 9.2.8. Costos variables de ventas COSTOS VARIABLES DE VENTAS CONCEPTO Comisiones por Ventas: 2% Fletes y Seguros Embarques Envases y Embalajes Tributos Otros Total Costos Variables de Ventas AÑO 0 - AÑO 1 - 2,000 2,000 AÑO 2 - 2,000 2,000 AÑO 3 - AÑO 4 - 2,000 2,000 120 2,000 2,000 AÑO 5 - 2,000 2,000 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 - - - - - CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras 9.2.9. Costos fijos de ventas COSTOS FIJOS DE VENTAS CONCEPTO Personal Leyes Sociales Comunicaciones Alquileres Agua, Energía Eléctrica, Combustible Publicidad y Publicaciones Gastos de Viaje Gastos de Representación Otros Total Costos Fijos de Ventas AÑO 0 - AÑO 1 - AÑO 2 - AÑO 3 - AÑO 4 - AÑO 5 - 2,000 2,800 2,000 2,800 2,000 2,800 2,000 2,800 2,000 2,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 121 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 - - - - - CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras 9.2.10. Variaciones posibles sobre el valor estimado VARIACIONES POSIBLES SOBRE EL VALOR ESTIMADO CONCEPTO INFERIOR SUPERIOR Total Inversión -5% 5% Volumen de Ventas -5% 5% Precio de Venta Unitario -5% 5% Costos Fijos -5% 5% Costos Variables -5% 5% 9.3. ESTADOS FINANCIEROS 9.3.1. Estado de Ganancia y Pérdidas. Este estado nos indica en términos monetarios la utilidad o pérdida de la empresa en un periodo mensual trimestral, anual, en caso de la empresa se vio por conveniente de manera anual, este será utilizado para medir la rentabilidad económica de la empresa en la toma de decisiones. En el cuadro siguiente se presenta el estado de Ganancias y pérdidas proyectado para el periodo del proyecto, tomando como base los presupuestos de egresos e ingresos totales determinados. 122 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS CONCEPTO Ingreso por Ventas Costos Variables de Fabricación Costos Fijos de Fabricación Costos Fijos de Administración Costos Variables de Ventas Costos Fijos de Ventas Seguros Depreciación Activos Fijos Amortización Activos Intangibles Costo Financiero Total Costos Utilidad Bruta Impuesto a la Renta Utilidad Neta AÑO 0 - AÑO 1 122,488 (63,688) (8,481) (28,512) (2,000) (4,800) (2,148) (6,935) (116,564) 5,924 (1,777) 4,147 AÑO 2 139,986 (72,781) (8,493) (28,512) (2,000) (4,800) (2,148) (5,837) (124,571) 15,415 (4,625) 10,791 AÑO 3 157,427 (81,868) (8,505) (28,512) (2,000) (4,800) (2,148) (3,642) (131,476) 25,951 (7,785) 18,166 123 AÑO 4 174,983 (90,976) (8,518) (28,512) (2,000) (4,800) (2,148) (1,447) (138,400) 36,582 (10,975) 25,607 AÑO 5 174,983 (90,976) (8,518) (28,512) (2,000) (4,800) (2,148) (723) (137,677) 37,305 (11,192) 26,114 AÑO 6 - AÑO 7 (0) (0) (0) - AÑO 8 (0) (0) (0) (0) AÑO 9 (0) (0) (0) (0) AÑO 10 (0) (0) (0) (0) (0) (0) (0) - (0) (0) CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras 9.3.2. Flujo de Caja El flujo de Caja constituye uno de los elementos más importantes del estudio de un proyecto, nos refleja la relación de ingreso y egresos reales de dinero en la empresa, como es que aumentaron o como disminuyeron los activos y los pasivos de la empresa. En el cuadro siguiente se presenta el Flujo de Caja tanto económico como financiero proyectado para el periodo del proyecto. 124 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras FLUJO DE CAJA DEL INVERSIONISTA CONCEPTO Utilidad Neta Inversión en Activos Fijos Inversión en Activos Intangibles Inversión en Capital de Trabajo Prestamos Amortizaciones Depreciación Activos Fijos Amortización Activos Intangibles Flujo de Caja del Inversionista AÑO 0 (25,195) (9,644) (23,069) 44,000 (13,908) AÑO 1 4,147 (3,196) (6,933) 2,148 (3,835) AÑO 2 10,791 (3,188) (13,867) 2,148 (4,116) AÑO 3 18,166 (3,206) (13,867) 2,148 3,241 AÑO 4 25,607 (4,667) 2,148 23,089 AÑO 5 26,114 (4,667) 2,148 23,595 AÑO 6 FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO (No considera financiamiento) CONCEPTO AÑO 0 AÑO 1 Utilidad Neta 9,001 Inversión en Activos Fijos (25,195) Inversión en Activos Intangibles (9,644) Inversión en Capital de Trabajo (23,069) (3,196) Depreciación Activos Fijos 2,148 Amortización Activos Intangibles Flujo de Caja del Proyecto (57,908) 7,953 AÑO 2 14,877 (3,188) 2,148 13,836 AÑO 3 20,715 (3,206) 2,148 19,657 AÑO 4 26,620 2,148 28,768 AÑO 5 26,620 2,148 28,768 AÑO 6 - 125 AÑO 7 (0) - AÑO 8 (0) (0) (0) AÑO 7 - AÑO 9 (0) (0) AÑO 8 - AÑO 10 (0) (0) - (0) AÑO 9 - (0) AÑO 10 - CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras 9.4. PUNTO DE EQUILIBRIO Para su cálculo procedimos a discriminar los costos totales contenidos y clasificados en costos fijos y costos variables. En el cuadro siguiente se puede apreciar esta clasificación para el primer año de vida útil del proyecto, con el objeto de visualizar la incidencia de los costos financieros en el punto de equilibrio. La ecuación matemática utilizada para estimar de equilibrio para el primer año del proyecto es la siguiente: En unidades físicas P.E CF p cv P.E CF * p p vc En unidades Monetarias Donde: PE: Punto de equilibrio CF: Costo Fijo cv : Costo Variable Unitario p : Precio de Venta Unitario 9.4.1. Determinación Punto de equilibrio. 126 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras DETERMINACIÓN DEL PUNTO DE EQUILIBRIO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 41,793.15 65,687.56 107,480.70 41,804.64 74,780.99 116,585.63 41,817.12 83,868.47 125,685.58 41,829.60 92,976.23 134,805.83 41,829.60 92,976.23 134,805.83 1,060.50 110.00 116,655.00 1,212.00 110.00 133,320.00 1,363.00 110.00 149,930.00 1,515.00 110.00 166,650.00 1,515.00 110.00 166,650.00 US$/m2 39.41 61.94 101.35 34.49 61.70 96.19 30.68 61.53 92.21 27.61 61.37 88.98 27.61 61.37 88.98 m2 869.61 865.53 862.78 860.17 860.17 Comprobación Punto de Equilibrio 101.35 96.19 92.21 1,060.50 1,212.00 1,363.00 107,480.70 116,585.63 125,685.58 88.98 1,515.00 134,805.83 88.98 1,515.00 134,805.83 41,829.60 61.37 860.17 52,788.91 94,618.51 94,618.51 41,829.60 61.37 860.17 52,788.91 94,618.51 94,618.51 Costos Fijos Costos Variables Costo Total Producción Precio Ventas CFMe CVMe Precio de Equilibrio Cantidad de Equilibrio Precio Equilibrio Cantidad Proyectada Ingreso Total Costo Fijo CVMe Cantidad de Equilibrio CV CT Ingreso Total m2 US$/m2 41,793.15 61.94 869.61 53,863.59 95,656.74 95,656.74 127 41,804.64 61.70 865.53 53,403.57 95,208.21 95,208.21 41,817.12 61.53 862.78 53,088.95 94,906.07 94,906.07 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras CAPITULO X EVALUACIÓN EMPRESARIAL DEL PROYECTO 10.1. INDICADORES DE EVALUACIÓN 10.1.1. Valor Actual (VAN) Llamado también valor Neto, es la cantidad de excedente actualizado neto que otorga el proyecto después de haber pagado al inversión y el valor de la renta exigida al proyecto, par una tasa de descuento previamente especificada Regla de decisión Se acepta el proyecta si el VAN es mayor que cero (0). Si el afecto de financiamiento es adecuado, se tendrá que: VAN F > VAN E Se aplica las siguientes fórmulas para determinar el VAN económico y el VAN financiero. n VAN E = Fei i 1 VAN F = n fsa(r , i) Ii fsa(r , i) i 1 n n i 1 i 1 Fei fsa(r, i) Ii fsa(r, i) Donde: VAN E : Valor actual Neto Económico VAN F : Valor Actual Neto Financiero FE : Flujos económicos FF : Flujos Financieros 128 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras Vr : Valor de recupero fsa : Factor simple de actualización Ii : Inversión total Ai : Aporte de capital r : Tasa de actualizacion adoptada n : horizonte de planeamiento del proyecto 10.1.2. Tasa Interna de Retorno (TIR) Es aquella tasa de descuento para la cual VAN resulta igual a cero (0). La tasa interna de retorno constituye el rendimiento ponderado anual que el proyecto reporta al iversionista. Regla de decisión Se acepta el proyecto cuando la tasa interna de retorno es mayor que la tasa de descuento adoptada par el valor actual neto. Se aplican las siguiente formulas VAN E = VAN F = n n i 1 i 1 n n i 1 i 1 FEi fsa(r, i) Ii fsa(r, i) =0 FFi fsa(r, i) Ii fsa(r, i) =0 10.1.3. Relación Beneficio – Costo (B/C) Es el cociente que resulta de dividir la sumatoria de los Beneficios actualizaos entre la sumatoria de los Costos Actualizados, generados por el proyecto durante su periodo de vida útil. La relación Beneficio – Costo es la cantidad de excedente actualizado que se obtiene por unidad de costo para el inversionista. Regla Decisión. 129 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras Se acepta el proyecto si la relación B/C si los efectos del financiamiento son adecuados se tiene que. B/ C F > B/C E Se aplican las siguiente formulas n FEifsar , i Vrfsa r , i B/C E = i 1 n Ii far , i i 1 n FFifsar , i Vrfsa r , i B/C E = i 1 n Ii far , i i 1 10.1.4. Periodo de Recuperación de la Inversión (PRI) Es el periodo de tiempo en que el que la sumatoria de los Beneficios Actualizados o Ingresos Netos se iguala a los Costos Actualizados. El PRI mide el tiempo necesario para que el inversionista recupere la inversión vía utilidades del proyecto, descontados a su tasa de actualización pertinente. Regla de decisión Se acepta el proyecto, cuando el PRI es menor a 6 años Se aplican las siguientes fórmulas VAN E = PR PR i 1 i 1 FEi fsa(r, i) Ii fsa(r, i) =0 PR VAN F = FFi i 1 PR fsa (r , i ) Ii fsa(r , i) =0 i 1 Donde: PRI E: Periodo de Recuperación Económico PRI F: Periodo de Recuperación Financiero 130 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras 10.2. EVALUACIÓN ECONÓMICA DEL PROYECTO 10.2.1. Definición La evaluación Económica mide los méritos intrínsecos del proyecto, 10.2.2. Flujos Económicos Es la cantidad de excedente que genera el proyecto Se aplica la siguiente formula: FE= I – K – C + R Donde: FE: Flujos Económicos I: Ingresos C: Costos R: Valor de recupero K: Inversiones 10.3. EVALUACIÓN FINANCIERA DEL PROYECTO 10.3.1. Definición La Evaluación Financiera del Proyecto de inversión es un proceso técnico de medición de su valor que identifica los meritos intrínsecos y extrínsecos del proyecto, teniendo en cuenta la forma como se obtienen y se pagan los recursos financieros provenientes de las instituciones financieras en calidad de préstamo, así como la manera o modalidad como redistribuyen las utilidades netas que éste genera en el horizonte de planeamiento (la taza de descuento financiera o costo de capital se halla en el Anexo 11.2). 131 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras 10.3.2. Flujos Financieros Es la cantidad de excedente económico que genera el proyecto por el efecto palanca de financiamiento aplicado. Se determina aplicando la siguiente fórmula. FF = FE + P – SD Donde: FF = Flujo Financiero FE = Flujo Económico P = PRESTAMOS SD = Servicio de la deuda 10.3.3. Calculo de los indicadores de Evaluación Económica y Financiera Los flujos económicos y financieros se determina en el siguiente cuadro: 132 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras Unidades Monetarias Dólares Americanos MONTO 25,195 9,644 32,659 1,567 69,065 3,206 44,000 21,859 Inversión en Activos Fijos Inversión en Activos Intangibles Inversión en Capital de Trabajo Inversión en Cubrir Déficit de Operaciones Total Inversión Cubierto con Excedente de Caja Cubierto con Financiamiento Cubierto con Capital Propio TIR 23.74% 16.84% 10.00% Rentabilidad del Inversionista Rentabilidad del Proyecto Costo de Oportunidad % 36.48% 13.96% 47.29% 2.27% 100.00% 4.64% 63.71% 31.65% VAN 12,060 13,038 10.4. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD 10.4.1. Definición Se denomina análisis de sensibilidad al procedimiento por medio de cual se puede determinar cuanto se afecta (que tan sensible es) los indicadores de evaluación (VAN, TIR, PRI) ante cambios en determinadas variables del proyecto 10.4.2. Alternativas del Análisis de Sensibilidad Para estos hacemos variaciones en los siguientes 3 escenarios. Disminuyendo el ingreso por ventas Aumentando los costos fijos Diminuyendo el ingreso por ventas y aumentando los costos fijos De tal modo que el VAN en cada uno de los casos (Económico y Financiero) sea casi cero lo cual indica que nuestros costos fijos no pueden aumentar y nuestras ventas no pueden descender mas allá de los valore permitidos donde el VAN aun es positivos. 133 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD SENSIBILIDAD A LA INVERSIÓN VARIACIÓN -5% TIR VAN 23.74% 12,060 16.84% 13,038 VARIACIÓN 5% TIR VAN 23.74% 12,060 16.84% 13,038 VARIACIÓN -5% TIR VAN 23.74% 12,060 16.84% 13,038 VARIACIÓN 5% TIR VAN 23.74% 12,060 16.84% 13,038 SENSIBILIDAD AL PRECIO DE VENTA UNITARIO VARIACIÓN -5% TIR VAN Rentabilidad del Inversionista 23.74% 12,060 Rentabilidad del Proyecto 16.84% 13,038 VARIACIÓN 5% TIR VAN 23.74% 12,060 16.84% 13,038 Rentabilidad del Inversionista Rentabilidad del Proyecto SENSIBILIDAD AL VOLUMEN DE VENTAS Rentabilidad del Inversionista Rentabilidad del Proyecto SENSIBILIDAD A LOS COSTOS FIJOS Rentabilidad del Inversionista Rentabilidad del Proyecto VARIACIÓN -5% TIR VAN 23.74% 12,060 16.84% 13,038 VARIACIÓN 5% TIR VAN 23.74% 12,060 16.84% 13,038 VARIACIÓN -5% TIR VAN 23.74% 12,060 16.84% 13,038 VARIACIÓN 5% TIR VAN 23.74% 12,060 16.84% 13,038 SENSIBILIDAD A LOS COSTOS VARIABLES Rentabilidad del Inversionista Rentabilidad del Proyecto 134 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras CONCLUSIONES 1. La realización del presente proyecto de inversión, significa el apoyo a la industria local y por ende nacional, proporcionando actividad productiva. 2. En el presente proyecto presentado, se plantean posibles soluciones a un problema de interés nacional como es el caso de consorcios para la exportación. 3. La disponibilidad de materia prima (fibra de alpaca y lana de ovino) en la región sur permitirá el funcionamiento normal y continuado de la Planta Taller del proyecto. 4. El tamaño optimo de la planta taller ha sido determinado por los factores: mercado, materia prima, demanda, financiamiento y rentabilidad principalmente. 5. En el proyecto se tendrá una utilización de planta del 70% para el primer año, incrementándose al 80%, 90% y llegando al 100% de producción a partir del cuarto año. 6. La planta taller del proyecto tiene una capacidad reproducción de 1515 metros cuadrados al año de alfombras de fibra de alpaca, logradas en un turno diario de 8 horas y durante los días de funcionamiento. 7. La localización óptima de la planta taller corresponde a Huaranguillo, en el departamento de Arequipa. 8. El dimensionamiento de la planta está diseñado para la vida útil del proyecto, está en función de factores técnicos tales como: localización, mercado. Tecnología, financiamiento, acceso a los servicios de transporte y otros factores que inciden directa e indirectamente en menores costos de producción. 135 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras 9. El proyecto será de iniciativa privada, constituyéndose como una organización empresarial bajo la modalidad de. sociedad anónima cerrada. 10. El financiamiento del proyecto corresponde en promedio a las siguientes fuentes: aporte propio, COFIDE y BBVA. 11. La evaluación económica y financiera mide el valor de la unidad para los inversionistas y la economía en su conjunto utilizando técnicas que permiten calcular los factores e indicadores que determinan la solvencia y eficiencia del negocio, garantizando en el cumplimiento de las reglas de decisión técnico-económicas. 12. Los indicadores de evaluación financiera son mayor a los de evaluación económica, lo que amerita el financiamiento aplicado al proyecto. 13. En lo referente a la evaluación social el presente proyecto constituye una alternativa concreta del nivel de ingresos de la población económicamente activa, lo cual incidirá en generación posterior de nuevas fuentes de trabajo en el área de influencia del proyecto. 136 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras RECOMENDACIONES 1. Dados los resultados de la evaluación financiera y económica del proyecto se recomienda la instalación y ejecución del presente en un corto plazo. 2. Determinar las políticas sectoriales hacia la reactivación de la pequeña y mediana industria en nuestra región a través de la legislación pertinente, que permita crear los incentivos tributarios hacia las regiones fuera de la metrópoli nacional, orientando las inversiones en forma descentralizada. 3. Luego de ser introducido el producto en el mercado internacional y conseguir esta aceptación por parte de los clientes se debe realizar una supervisión e investigación del mercado para medir los progresos de la comercialización de nuestros productos. 4. La capitalización de la economía regional, requiere una atención coordinada entre los inversionistas para titulares y las entidades crediticias de acuerdo a una política de desarrollo financiero que sirva de soporte al desarrollo económico regional. 137 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras ANEXOS Anexo 1 IMPORTACIONES DE ESTADOS UNIDOS DE ALFOMBRAS EN GENERAL Partida Importaciones ( en miles de $) Descripción 2001 43039000 Articulos de Peletería 57025200 Alfonbras y revestimiento para el suelo, sin aterciopelar confeccion de materiales textil sintéticos 57049000 2002 2003 47255.60 51149.80 48561.70 5900.70 3816.60 2082.60 Las demas alfombras y revestimiento p el suelo excl. Mechón insertado 16821.00 27299.00 29906.20 40169100 Revestimientos para el suelo y alfombras de caucho vulcanizado sin endurecer 80844.20 101337.50 116605.50 57039000 Alfombras tapices confeccionados con pelos de cmélidos americanos y felpudos 24532.10 37606.90 57516.00 57029200 Alfombras y revestimiento para el suelo, sin aterciopelar confeccion de material textil sintetico 6111.00 13496.90 12656.60 57033000 Alfombras y revestimiento para el suelo son mechon insertado de materias textiles sintéticas 53118.10 63275.10 71730.10 57041000 Alfombras y revestimiento para el suelo excl. mechon insertado de superficie <= 0.3 m2 14989.90 13890.40 14681.30 57031000 Alfombras y revestimiento para el suelo con mechon insertado de lana o pelo fino 158203.00 185011.90 188993.60 407775.60 498886.10 542733.60 TOTAL 138 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras Anexo 2 POBLACIÓN TOTAL Y LA SEGMENTACIÓN POR NIVELES SOCIOECONÓMICOS DE LOS ESTADOS OBJETIVO Los datos históricos de la población (por número de familias) según estratos sociales fueron determinados utilizando la población total por estados, a estos datos se les dividió entre el número promedio de personas de una familia por estados; el número resultante es el total de familias por estado, al cual se le sacó porcentajes para determinar el número exacto de familias por estratos socioeconómicos A y B Población Total por estados – Número de personas Año Georgia California Texas New York Washinston 1999 7788240 32440532 20044141 18196601 5666167 2000 7952631 33051894 20290711 18395996 5757739 2001 8150008 33681509 20764441 18433370 5849311 2002 8316251 34192871 21215494 18571545 5930307 2003 8498203 34850690 22547821 18600527 5990020 Fuente: www.census.gob/popest/states/asrh.com Número promedio de integrantes de una familia por estados Año Georgia California Texas New York Washinston 1999 3.22 3.49 3.12 3.22 3.11 2000 3.24 3.51 3.10 3.26 3.11 2001 3.21 3.55 3.06 3.24 3.11 2002 3.28 3.54 3.08 3.29 3.11 2003 3.25 3.54 3.07 3.26 3.11 Fuente: www.census.gob 139 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras Distribución de familias por estratos socioeconómicos dado en porcentajes Año E% D% C% B% A% 1999 3.6 8.9 14.9 23.20 49.40 2000 3.6 8.9 14.8 23.00 49.70 2001 3.5 8.7 14.7 23.00 50.10 2002 3.4 9.2 13.6 22.90 50.90 2003 3.6 9.4 13.3 22.50 51.20 Fuente: www.census.gov/hhes/income/histinc/ie3.html 140 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras Anexo 3 Los datos mostrados a continuación nos sirven para determinar el porcentaje de gastos por familia y el monto de este porcentaje, en lo referente a los ítems en los cuales el producto “alfombra de fibra de alpaca” puede estar incluido. Los datos fueron extraídos de www.census.gov y se escogieron ítems en los cuales están incluidas las alfombras de fibra de alpaca. Distribución promedio de gastos (en dólares) por familia en productos similares a la alfombra de fibra de alpaca Desde el año 2000 al 2003 2000 Gasto Promedio Anual ($) A B Porcentaje % A B Gasto Total Anual 79199 50432 100.00 100.00 Textiles de la casa 291 131 0.37 0.26 Covertores de piso 106 35 0.13 0.07 25 21 0.03 0.04 422 187 0.53 0.37 Regalos - textiles de la casa Gasto 2000 2001 Gasto Promedio Anual ($) A B Porcentaje % A B Gasto Total Anual 77125 48722 100.00 100.00 Textiles de la casa 261 141 0.34 0.29 Covertores de piso 113 40 0.15 0.08 46 12 0.06 0.02 420 193 0.55 0.39 Regalos - textiles de la casa Gasto 2001 2002 Gasto Promedio Anual ($) A B Porcentaje % A B Gasto Total Anual 75102 6794 100.00 100.00 Textiles de la casa 233 120 0.31 0.26 Covertores de piso 122 59 0.16 0.13 41 23 0.05 0.05 396 202 0.52 0.44 Regalos - textiles de la casa Gasto 2002 141 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras 2003 Gasto Promedio Anual ($) A B Porcentaje % A B Gasto Total Anual 75015 50432 100.00 100.00 Textiles de la casa 250 122 0.33 0.27 Covertores de piso 111 51 0.15 0.11 45 17 0.06 0.04 406 190 0.54 0.42 Regalos - textiles de la casa Gasto 2003 142 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras Anexo 4 Obtención de la Demanda Histórica de Alfombras de Fibra de Alpaca por Estados y por niveles Socioeconómicos GEORGIA Año # familias NSE - A A ($) Demanda ($) Precios ($ / m2) Demanda Histórica m2 1999 1194841.79 389 464793455.85 350 1327981 2000 1219894.32 422 514795404.37 350 1470877 2001 1272010.59 420 534244449.64 350 1526413 2002 1290540.17 396 511053907.49 350 1460154 2003 1338793.83 406 543550293.54 350 1553001 Año # familias NSE - B B ($) Demanda ($) Precios ($ / m2) Demanda Histórica m2 1999 561140.27 169 94832706.19 350 270951 2000 564538.62 187 105568722.01 350 301625 2001 583956.96 193 112703693.18 350 322011 2002 580616.30 202 117284493.52 350 335099 2003 588337.13 190 111784054.85 350 319383 CALIFORNIA Año # familias NSE - A A ($) Demanda ($) Precios ($ / m2) Demanda Histórica m2 1999 4591869.00 389 1786237040.78 300 5954123 2000 4679997.53 422 1974958956.18 300 6583197 2001 4753362.26 420 1996412147.54 300 6654707 2002 4916432.58 396 1946907302.33 300 6489691 2003 5040551.77 406 2046464020.25 300 6821547 Año # familias NSE - B Demanda ($) Precios ($ / m2) Demanda Histórica m2 1999 2156505.28 169 364449392.17 300 1214831 2000 2165793.62 187 405003407.68 300 13500011 2001 2182182.27 193 421161178.74 300 14.3871 2002 2211911.71 202 446806165.74 300 1489354 2003 2215086.23 190 420866383.47 300 1402888 B ($) 143 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras TEXAS Año # familias NSE - A A ($) Demanda ($) Precios ($ / m2) Demanda Histórica m2 1999 3173656 389 1234552051 350 3527292 2000 3253059 422 1372790962 350 3922260 2001 3399668 420 1427860678 350 4079602 2002 3506067 396 1388402543 350 3966864 2003 3760418 406 1526729852 350 4362085 # familias NSE - B 1490462 1505440 1560726 1577386 1652528 B ($) 169 187 193 202 190 Demanda ($) 251888039 281517252 301220110 318631923 313980244 Precios ($ / m2) 350 350 350 350 350 Demanda Histórica m2 719680 804335 860629 910377 897086 Año # familias NSE - A A ($) Demanda ($) Precios ($ / m2) Demanda Histórica m2 1999 2791652.45 389 1256243603 350 3589267 2000 2804542.95 422 1273262499 350 3637893 2001 2850345.18 420 1362464994 350 3892757 2002 2873226.87 396 1396388259 350 3989681 2003 2921309.76 406 1460654881 350 4173300 Año # familias NSE - B B ($) Demanda ($) Precios ($ / m2) Demanda Histórica m2 1999 1311059.45 169 589976752.92 350 1685648 2000 1297877.02 187 589236166.36 350 1683532 2001 1308541.70 193 625482931.42 350 1787094 2002 1292669.85 202 628237546.88 350 1794964 2003 1283778.70 190 641889351.99 350 1833970 Año 1999 2000 2001 2002 2003 NEW YORK 144 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras WASHINGTON Año # familias NSE - A A ($) Demanda ($) Precios ($ / m2) Demanda Histórica m2 1999 900028 389 315009735 350 900028 2000 920127 422 388293772 350 1109411 2001 942285 420 395759492 350 1130741 2002 970587 396 384352540 350 1098150 2003 986138 406 400372166 350 1143920 Año # familias NSE - A A ($) Demanda ($) Precios ($ / m2) Demanda Histórica m2 1999 422685 169 71433786 350 204097 2000 425813 187 79627124 350 227506 2001 435286 193 83489040 350 238540 2002 436669 202 88207119 350 252020 2003 433362 190 82338699 350 274462 145 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras Anexo 5 OBTENCIÓN DE LA DEMANDA FUTURA DE ALFOMBRAS DE FIBRA DE ALPACA POR ESTADO Para la determinación de la demanda futura se utilizó los datos de la demanda histórica por estados de los cuadros anteriores, los cuales se proyectan con las fórmulas que se dan a continuación, tomando como variable independiente al tiempo (x) y variable dependiente a la demanda (y). GEORGIA Ecuación Polinomial de 2do Grado : NSE -A y = -21725x2 + 51433x + 2000000 R2 = 0,9775 Ecuación Lineal : NSE – B y = 21283x + 307421 R2 = 0,9668 CALIFORNIA Ecuación Lineal : NSE -A y = 188978x + 7000000 R2 = 0,7498 Ecuación Exponencial : NSE -B y = 1000000 e 0,0386x R2 = 0,6538 146 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras TEXAS Ecuación Polinomial de 2do Grado : NSE -A y = -19255x2 + 80000000x - 80000000000 R2 = 0,8215 Ecuación Polinomial de 2do Grado : NSE – B y = y = -14460x2 + 60000000x - 60000000000 R2 = 0,9915 NEW YORK Ecuación Polinomial de 2do Grado : NSE - A y = 8003,3x2 - 30000000x + 30000000000 R2 = 0,9718 Ecuación Polinomial de 2do Grado : NSE -B y = -960,69x2 + 40000006x - 4000000000 R2 = 0,8884 WASHINGTON Ecuación Lineal : NSE -A y = 16525x - 30000000 R2 = 0,9832 Ecuación Lineal : NSE -B y = 47652x - 90000000 R2 = 0,5651 R2 = 0,5651 147 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras Anexo 6 DETERMINACIÓN DE LA OFERTA HISTÓRICA EN METROS CUADRADOS Para convertir la Oferta Histórica dada en miles de dólares a metros cuadrados se dividió la importación de Alfombras de Estados Unidos entre el precio por metro cuadrado. El precio por metro cuadrado se determinó en base al promedio del mercado de Alfombras de Fibra de Alpaca. Año Importacion de alfombra (miles de dólares) Precios ($ / m2) Demanda Histórica m2 1999 45918.62 350 131196.06 2000 46492.64 350 132836.11 2001 47255.60 350 135016.00 2002 47908.65 350 136881.86 2003 48561.70 350 138747.71 148 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras Anexo 7 DETERMINACIÓN DE LA OFERTA FUTURA Para la determinación de la oferta futura se utilizó los datos de la oferta histórica de Alfombras en Estados Unidos, estos datos se proyectan con la fórmula que se da a continuación, tomando como variable independiente al tiempo (x) y variable dependiente a la oferta histórica (y). y = 1914,9x - 4000000 R2 = 0,9986 Anexo 8 DETERMINACIÓN DEL BALANCE DEMANDA - OFERTA Los datos de la demanda futura y los datos de Oferta futura, donde el Balance Demanda - Oferta se determina por la diferencia entre la demanda futura y la oferta futura, el cual representa la demanda que posee el proyecto. A este resultado se le multiplica por el porcentaje que va ha cubrir el proyecto y se obtiene la cuantía de la demanda. 149 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras Anexo 9 BROKERS CÓDIGO BROKER AAE T40 G40 MK2 ASL DE NOMBRE Y LUGAR DE OPERACIONES DEL BROKER ALBA SANTANA 115-39 121 ST. OZONE PARK, NY 11420 GULSHAN (SHANNY) KALA 510 PLAZA DR. # 2230 COLLEGE PARK, GA 30349 – 0000 CRISTOPHER M LORD 19826 BRANDY CREEK LANE HUMBLE, TX 77338 – 0000 ANGELI EDHAMMER PRIORITY CUSTOMS BROKERAGE 1100 GALVESTON ST. FOSTER CUTY, CA 94404 – 0000 DEBRA A WAGNER C/O GE TRANSPORTATION – BLDG 14-2 2901 EAST LAKE ROAD ERIE, WA 16531 Leyenda: NY = Nueva York GA = Georgia CA = California TX = Texas WA = Washington 150 TELÉFONO (718) 845 – 5544 (404) 761 – 6622 (281) 446 – 1734 (650) 341-7306 (814) 875 - 3261 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras Anexo 10 INFLACIÓN HISTÓRICA EN EL PERÚ Año Tasa de Inflacion 1999 3.5 2000 3.8 2001 -0.1 2002 1.5 2003 2.5 151 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras BIBLIOGRAFÍA FUNDAMENTOS DE MERCADOTECNIA Phillip Kotler / Gary Amstrong Editorial Prentice may, 1991 APLICACIÓN PRÁCTICA DE LA LEGISLACIÓN LABORAL Estudio Vera Paredes Primera Edición, 1997, Lima – Perú NUEVA LEY GENERAL DE SOCIEDADES Asesor Legal Guillermo Bendezu Neyra Ediciones El Carmen, 1998, Lima – Perú INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO Armin Becerra Guzmán Universidad Nacional de San Agustín PREPARACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS Naser Sapag Chain / Reinaldo Sapag Chain MC Graw Hill / Tercera Edición ADMINISTRACIÓN Stoner Editorial Mc Graw Hill / Sexta Edición www.Aduanet.gob.pe www.cofide.com.pe www.promperu.com.pe www.sbs.gob.pe 152 CID-AQP, Estudio de factibilidad: Planta productora y comercializadora de alfombras www.bcrp.gob.pe www.census.gov http://www.indexmundi.com/es/estados_unidos/. http://dataweb.usitc.gov/scrpts/tariff2004.asp http://dataweb.usitc.gov/ www.prompex.gob.pe www.minag.com.pe www.inei.gob.pe 153