Protocolo o guía de procedimientos Entidades Locales (PROTEELL)

Agencia Tributaria
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PROTOCOLO DE PUESTA EN MARCHA DE LOS SUMINISTROS
DE INFORMACIÓN TRIBUTARIA A ENTIDADES LOCALES
ADHERIDAS AL CONVENIO DE INTERCAMBIO DE INFORMACIÓN
TRIBUTARIA
Y
COLABORACIÓN
EN
LA
GESTIÓN
RECAUDATORIA
1. INTRODUCCIÓN. ÁMBITO SUBJETIVO Y OBJETIVO DEL PROCEDIMIENTO
En este documento se indica el procedimiento que deben seguir las Entidades
Locales adheridas al Convenio de Colaboración entre la Agencia Estatal de
Administración Tributaria y la Federación Española de Municipios y Provincias en
materia de intercambio de información tributaria y colaboración en la gestión
recaudatoria para solicitar la información prevista en el apartado A) del punto 1 de la
Cláusula Cuarta del citado Convenio.
Esta información se refiere a los siguientes suministros:
1) Suministros de información patrimonial

Depósitos bancarios. Se suministrará información sobre las cuentas del
deudor relativas a sucursales de entidades bancarias ubicadas en el ámbito
provincial del organismo peticionario.

Fondos de inversión. Se suministra información sobre las participaciones de
fondos de inversión del deudor, cuando la entidad gestora de dicho fondo esté
ubicada en el ámbito provincial del organismo peticionario.
2) Suministros del censo de contribuyentes

Censo de contribuyentes. La Entidad Local realizará la solicitud durante los
meses de enero y febrero de cada año. El suministro tendrá lugar en el mes de
abril y comprenderá el censo de contribuyentes de esa Entidad Local a 31 de
diciembre del año anterior al de la solicitud.
3) Suministros de datos identificativos

Datos identificativos. Facilita el nombre y apellidos de las personas físicas o la
razón social para personas jurídicas o entes sin personalidad jurídica, así
como el domicilio fiscal de todas ellas.
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
Datos identificativos partícipes de comunidades de bienes y sociedades
civiles. Facilita, a partir del NIF de una comunidad de bienes o sociedad civil,
la identificación de sus socios o partícipes, así como el porcentaje de
participación en dicha comunidad o sociedad.
Esta información, suministrada por la Agencia Tributaria al amparo del artículo
95.1 b) de la Ley 58/2003, de 18 de diciembre, General Tributaria, tiene como finalidad la
colaboración con las Entidades Locales a efectos del cumplimiento de obligaciones
fiscales en el ámbito de sus competencias. En este sentido, el suministro de información
no requerirá el consentimiento del interesado al que la información se refiera.
Por lo tanto, cualquier solicitud de información deberá destinarse exclusivamente
a la persecución de dicha finalidad, sin perjuicio del cumplimiento del resto de reglas y
principios previstos en el artículo 6 de la Orden del Ministerio de Economía y Hacienda de
18 de noviembre de 1999, por la que se regula el suministro de información tributaria, y,
en general, de la normativa que regula la protección de datos de carácter personal y el
suministro de información tributaria.
Para poder solicitar la información prevista en este Convenio es necesario que el
órgano de gobierno de la Entidad Local haya solicitado su adhesión a dicho Convenio.
Esta solicitud de adhesión, remitida al Servicio de Planificación y Relaciones
Institucionales (antes Departamento de Organización, Planificación y Relaciones
Institucionales) de la Agencia Tributaria, a través de la Federación Española de
Municipios y Provincias (FEMP), deberá ser aceptada por el Director del citado Servicio.
La aceptación de tal adhesión será comunicada a cada Entidad Local por conducto de la
FEMP.
Esta información se puede solicitar de dos maneras diferentes:

Mediante el intercambio de ficheros a través de la Sede electrónica de
la Agencia Tributaria, de modo que organismo peticionario envía un
fichero con los datos de los interesados y se descarga un fichero con los
datos solicitados.
El diseño de registro de los suministros, tanto del fichero de solicitud de
datos como del fichero de respuesta de la Agencia Tributaria, así como la
descripción de todos sus campos, se encuentra en la página web
“www.agenciatributaria.es” (Ver nº 5 del anexo).

Mediante servicio web, que permite la obtención on-line de la
información, además de forma automatizada. Este sistema precisa la
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realización de desarrollos informáticos por parte del ente receptor de la
información.
Las especificaciones técnicas de estos suministros se describen en el
Índice de servicios web (Ver nº 13 del anexo).
2. REQUISITOS PREVIOS PARA SOLICITAR LA INFORMACIÓN
2.1 Solicitud de alta
Los órganos de la Entidad Local y sus organismos y entidades de derecho
público deberán remitir un formulario a la Delegación de la Agencia Tributaria de su
ámbito territorial.
Excepcionalmente, cuando una Entidad Local agrupe municipios de más de una
provincia de la misma Comunidad Autónoma, el formulario será remitido a la Delegación
Especial de la Agencia Tributaria.
Este formulario varía en función de la vía a través de la que se vaya a solicitar la
información:

A través de la Sede electrónica de la Agencia. Se remitirá el formulario de
solicitud de alta en la aplicación de internet de cesión de información para
Entidades Locales adheridas al Convenio de intercambio de información y
colaboración en la gestión recaudatoria. (Ver nº 1 del anexo)

Mediante servicios web. Se remitirá el formulario de solicitud alta para
obtención de información vía servicios web para finalidades tributarias.
Para la vía de servicios web, junto al formulario en formato PDF, se
remitirán los archivos con la claves públicas de los certificados
electrónicos que se vayan a utilizar y cuyo detalle se especifica en el
propio formulario (extensión.cer) (ver nº 2 del anexo)
Los formularios deberán ser cumplimentados en su totalidad conforme a las
instrucciones que figuran al final de los mismos.
Efectuada el alta, se comunicará al órgano, organismo o entidad solicitante para
que proceda a la obtención de los certificados electrónicos.
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2.2 Obtención de certificados electrónicos
Para realizar las solicitudes de información por vía telemática se exige estar en
posesión de un certificado electrónico que garantice la autenticidad, confidencialidad,
integridad y no repudio de los mensajes intercambiados.
Los certificados electrónicos admitidos por la Agencia Tributaria conforme a lo
dispuesto en la Orden HAC/1181/2003, de 12 de mayo, por la que se establecen normas
específicas sobre el uso de la firma electrónica en las relaciones tributarias por medios
electrónicos, informáticos y telemáticos con la Agencia Tributaria mantendrán su validez y
eficacia, siempre que el prestador de servicios de certificación se encuentre incluido en la
relación de prestadores de servicios de certificación admitidos por el Ministerio de
Industria, Energía y Turismo, quedando sujetos en lo sucesivo a lo dispuesto en la Orden
HAP/800/2014, de 9 de mayo, por la que se establecen normas específicas sobre
sistemas de identificación y autenticación por medios electrónicos con la Agencia Estatal
de Administración Tributaria. Las entidades emisoras de certificados admitidos conforme
a la Orden anterior pueden verse en www.agenciatributaria.es en el siguiente enlace
Prestadores de servicios autorizados por el Ministerio de Industria, Energía y Turismo.
Por ser el más utilizado, se describe a continuación el procedimiento para la
obtención del certificado electrónico de persona jurídica de la Fábrica Nacional de
Moneda y Timbre (FNMT), que consta de tres fases:
a) Solicitud del certificado electrónico.
Cada persona física autorizada deberá proceder desde el ordenador que vaya a
utilizarse para realizar las solicitudes de información tributaria de la siguiente forma:

Conectarse a la página de la FNMT (ver nº 6 del anexo)

Seleccionar “2. Solicitud vía Internet de su certificado”

Cumplimentar los nueve caracteres del NIF del titular del certificado (NIF
de la Administración Pública) Cuando un órgano no disponga de NIF
deberá introducirse el NIF del órgano jerárquicamente superior. En
cualquier caso, deberá coincidir con el que se consignó en el formulario de
solicitud de alta.

Seleccionar la pestaña “Enviar petición”
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
La FNMT devolverá de inmediato un código de solicitud que deberá ser
anotado o impreso.
b) Acreditación de la identidad de la persona física.
Una vez obtenido dicho código de solicitud, la persona autorizada deberá
personarse en la Dependencia Regional o Provincial de Gestión Tributaria o en la Unidad
(integrada en la Delegación o Administración) que designe el Delegado Especial o el
Delegado de la AEAT, en función del ámbito donde desarrolle sus competencias el
órgano de la entidad solicitante, para proceder a su identificación.
Para la acreditación de la identidad, deberá aportarse la siguiente documentación:

Código de solicitud proporcionado en el paso anterior al solicitar el certificado
electrónico.

Documento acreditativo de la identidad de la entidad (NIF de la Administración
Pública).

Documento acreditativo del representante de la Entidad Local (fotocopia del
NIF) y copia del Diario Oficial de su nombramiento.

Documento acreditativo de la identidad de la persona física autorizada a
obtener el certificado de usuario (NIF de la persona física).

Autorización del representante de la Entidad Local (ver nº3 del anexo). El modelo
nº4 del anexo se utilizará cuando se autorice a una persona para la obtención
de un certificado de usuario y, al mismo tiempo, se inste la revocación de un
certificado expedido anteriormente a favor de otra persona. En el caso de
Entidades Locales la representación corresponde a su Alcalde; no obstante, a
estos efectos, será suficiente la autorización del Concejal del área o
responsable del órgano competente que realice las funciones para las que se
solicita la información tributaria.
Una vez identificado, el usuario firmará el modelo de solicitud así como sus
condiciones de utilización. La Agencia Tributaria transmitirá diariamente los registros
tramitados a la FNMT para que sea posible la descarga del certificado electrónico.
c) Descarga e instalación del certificado de la FNMT.
Una vez realizado el registro presencial o acreditación, pasadas 24 horas el
usuario podrá descargarse el certificado de la siguiente manera:
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
Conectarse a la página web de la FNMT (ver nº 6 del anexo):

Seleccionar: “4. Descarga de su certificado de usuario”

Consignar el NIF de la Administración Pública y el código de solicitud
obtenido en el apartado anterior

Seleccionar la pestaña “Enviar petición”
Al final de este proceso se mostrará un mensaje que indica que el certificado se
ha instalado con éxito en el navegador del ordenador.
La solicitud y la descarga del certificado deberán realizarse necesariamente
desde el mismo ordenador y con el mismo sistema operativo. Una vez instalado el
certificado sí podrá ser exportado a otro equipo distinto del que se utilizó para su solicitud.
Tras los pasos señalados en los apartados anteriores, los órganos de las
Entidades Locales están en disposición de comenzar a solicitar la información a la
Agencia Tributaria.
3. SOLICITUD Y RECEPCIÓN DE INFORMACIÓN MEDIANTE INTERCAMBIO DE
FICHEROS EN LA SEDE ELECTRÓNICA (PROTOCOLO HTTP)
3.1 Solicitud de información vía Protocolo http
El proceso de solicitud de información requiere:

La generación de un fichero con los datos de los interesados de los que se
desea solicitar información.

El
envío
del
fichero
anterior
a
través
de
la
página
www.agenciatributaria.es.
3.1.1 Generación del fichero de solicitud
El fichero con los datos de los interesados de los que se desea solicitar
información se puede generar manualmente o mediante un programa de ayuda
específico.
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El fichero con los datos de los interesados de los que se desea solicitar
información debe tener formato txt., tipo texto no enriquecido, es decir, sin delimitadores
ni tabuladores y tendrá n registros de 100 posiciones, siendo n el número de interesados
de los que se solicita información.
El fichero de solicitud del censo de contribuyentes contendrá los datos de la
Entidad Local de la que se solicita el censo según el diseño del registro de este tipo de
suministro. Para Entidades Locales supramunicipales, contendrá tantos registros como
municipios agrupe la Entidad Local supramunicipal.
Los diseños pueden consultarse en la página www.agenciatributaria.es (ver nº 5 del
anexo).
El “Programa de ayuda para la gestión de solicitudes de información” junto
con un manual de instrucciones está disponible para su descarga en la página
www.agenciatributaria.es (ver nº 7 del anexo).
Para la correcta ejecución del programa de ayuda es necesario tener instalada
una máquina virtual de Java compatible. Si el usuario no dispone de esta herramienta en
su PC deberá descargarse junto al programa de ayuda este software.
3.1.2 Envío del fichero a través de la web de la Agencia Tributaria
Es necesario conectarse a la página www.agenciatributaria.es (ver nº 8 del anexo).
Aquí, el usuario debe seleccionar su certificado de usuario. Una vez reconocido el
organismo solicitante, el sistema le ofertará aquellos servicios para los que figure
autorizado.
Al seleccionar un servicio el usuario tiene dos opciones:
-
Marcar la opción “Hoy”. La petición se contestará en el mismo día a partir
de las 14 horas.
-
Marcar cualquier otra fecha. La petición se contestará el día especificado
por el usuario.
Una vez completados los datos generales de la petición, comienza un diálogo
para enviar el fichero desde el equipo del usuario al sistema (directorio C\ AEAT \
Suministros AAPP).
Al pulsar “Enviar” se inicia la transferencia del fichero al sistema; completado el
proceso aparecerá el mensaje siguiente: “Proceso finalizado”.
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3.2 Recepción de la información vía Protocolo http
El proceso de recepción de información requiere:

La descarga del fichero de respuesta con los datos tributarios solicitados a
través de la página www.agenciatributaria.es.

La lectura del fichero de respuesta.
3.2.1 Descarga del fichero de respuesta a través de la web de la Agencia
Tributaria
La Agencia Tributaria procesará las peticiones de información según la fecha
consignada por el organismo solicitante. A partir de esa fecha, dichas peticiones estarán
en estado “Pendiente de descarga”, listas para que el usuario inicie la descarga de la
información en su equipo.
Para ello deberá conectarse a www.agenciatributaria.es (ver nº 9 del anexo) y
seleccionar el fichero a descargar (pinchando sobre el icono). La aplicación establece un
nombre genérico para el fichero que el usuario puede cambiar por un nombre específico.
A partir de aquí, se inicia la descarga de datos tributarios en el directorio C\ AEAT \
Suministros AAPP.
3.2.2. Lectura del fichero de respuesta
El fichero de respuesta contiene los datos tributarios de los contribuyentes
con un formato establecido según el tipo de suministro solicitado. Para la correcta
interpretación de los datos de respuesta puede consultarse el diseño de los registros en
www.agenciatributaria.es (ver nº 5 del anexo), donde se muestra la descripción de los
campos suministrados por la Agencia Tributaria.
Igualmente, puede utilizarse el “Programa de ayuda para la gestión de
solicitudes de información” que permite la visualización de los ficheros de texto
recibidos en un formato legible, así como la impresión de los datos recibidos para un
contribuyente en concreto o para todos los incluidos en el fichero. Este programa junto
con un manual de instrucciones está disponible para su descarga en la página
www.agenciatributaria.es (ver nº 7 del anexo).
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3.3 Consultas disponibles
a) Consulta de la solicitud (ver nº 10 del anexo)
Para realizar esta consulta es necesario disponer de certificado de usuario y elegir
el trámite: Suministro vía protocolo http: consulta de solicitud.
Esta consulta permite conocer el estado de las solicitudes realizadas en función
de su estado – pendiente de proceso, en proceso, pendiente de descarga, en descarga o
descargado – y de la fecha de petición.
Pulsando sobre un determinado envío es posible obtener más información relativa
al fichero asociado a esa petición.
b) Comprobación de datos suministrados (ver nº 11 del anexo)
Esta consulta permite comprobar, uno a uno, los datos facilitados por la Agencia
Tributaria respecto de cualquiera de los interesados incluidos en el fichero de respuesta.
Para realizar esta consulta, que no se requiere certificado electrónico, deberá
elegir el trámite: Comprobación de datos suministrados. Una vez aquí, bastará con
introducir el NIF del interesado y la referencia asociada a ese NIF, compuesta por las
últimas 11 posiciones del registro del fichero de respuesta que corresponden a ese NIF.
Pulsando “Enviar”, se mostrará una pantalla donde la información se estructura en
tres bloques: “Envío”, “Pregunta” y “Respuesta”. Pulsando la pestaña “Respuesta”, si el
interesado es titular de depósitos bancarios en el ámbito territorial de Comunidad
Autónoma, deberá pulsarse la pestaña “C.C.C.” y se visualizará una pantalla con
información detallada de cada depósito del interesado. De forma idéntica deberá
procederse cuando se quiera consultar si el interesado es titular de participaciones en
fondos de inversión.
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4. SOLICITUDES DE INFORMACIÓN MEDIANTE SERVICIOS WEB
4.1 Descripción de esta vía de suministro de información
La tecnología de servicio web implica desarrollos informáticos por parte del ente
peticionario de información, para la implantación en sus aplicaciones del sistema de
obtención de información.
Una vez desarrollado por los servicios informáticos, el organismo autorizado
introducirá en su aplicación de petición de certificados los datos identificativos del
interesado del que desea obtener información, la finalidad de la petición y el tipo de
certificado solicitado. Antes de enviar la petición al servicio web del órgano emisor deberá
firmar el mensaje de solicitud. La firma del mensaje de petición seguirá el protocolo XMLDSig.
Para realizar el envío de la petición se establecerá un canal seguro (túnel SSL).
Los servicios web de la Agencia Tributaria requieren la autenticación del cliente al
establecer este canal. Para establecer con éxito este túnel es necesario que el certificado
electrónico empleado a tal efecto haya sido autorizado por la AEAT.
Por tanto, para el envío de una solicitud se empleará uno o varios certificados
electrónicos en dos momentos: para la firma de la petición y para el establecimiento del
canal seguro. No es necesario que estas acciones se realicen con el mismo certificado,
pero sí lo es que dicha situación sea comunicada a la AEAT, que los asociará al
organismo requirente.
Generado y enviado el mensaje de solicitud por el organismo requirente, el órgano
emisor comprobará que aquél se encuentra autorizado para invocar el servicio web
solicitado. Realizada esta comprobación, el organismo emisor procesará la petición,
emitiendo una respuesta (documento con formato xml que contiene todos los datos
relacionados) firmada electrónicamente que se enviará al organismo requirente de forma
síncrona.
Para más información se puede contactar con:

CAT –Centro de Atención Telefónica de la AEAT

Teléfono: 901 200 349
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
Correo electrónico: [email protected]
Las especificaciones técnicas para realizar solicitudes de información de
depósitos bancarios y de fondos de inversión a través de servicios web se pueden
consultar en el Índice de servicios web de suministros de información (ver nº 13 del anexo).
Estas solicitudes se contestan de manera inmediata.
4.2 Pruebas de servicios web
La Agencia Tributaria dispone de un entorno de Integración para facilitar las
pruebas previas de los servicios web antes del inicio de las peticiones en el entorno de
Producción. En el entorno de Integración se podrán consultar únicamente unos NIFs de
pruebas preparados para que se puedan validar los diferentes casos de uso relativos al
servicio web a invocar.
Cuando se proceda a autorizar el uso de un servicio web de la Agencia Tributaria,
también se autorizará el mismo servicio web en el entorno de Integración para que
realicen todas las pruebas necesarias previas. Para ello, en el formulario de alta (ver nº 2
del anexo), se deberá indicar el detalle del certificado electrónico que se usará en este
entorno.
En la documentación relativa a los servicios web (ver nº 13 del anexo) se incluye la
información necesaria para utilizar este entorno de Integración.
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ANEXO. ENLACES/DIRECCIONES DE MODELOS, AYUDAS Y TRÁMITES
1. Formulario de solicitud de alta en la aplicación de internet de cesión de información para Entidades
Locales adheridas al Convenio de intercambio de información y colaboración en la gestión
recaudatoria
http://www.agenciatributaria.es/static_files/AEAT/Contenidos_Comunes/La_Agencia_Tributaria/Modelos_y_fo
rmularios/Administraciones_Publicas/formeell.pdf
2. Formulario de solicitud de alta para la obtención de información tributaria vía servicios web por
AAPP para finalidades tributarias
http://www.agenciatributaria.es/static_files/AEAT/Contenidos_Comunes/La_Agencia_Tributaria/Modelos_y_fo
rmularios/Administraciones_Publicas/FormswebFin_tribut_2011.pdf
3. Modelo de autorización para la obtención del certificado de usuario
http://www.agenciatributaria.es/static_files/AEAT/Contenidos_Comunes/La_Agencia_Tributaria/Modelos_y_fo
rmularios/Administraciones_Publicas/maoel2.pdf
4. Modelo de autorización para la obtención/revocación del certificado de usuario
http://www.agenciatributaria.es/static_files/AEAT/Contenidos_Comunes/La_Agencia_Tributaria/Modelos_y_fo
rmularios/Administraciones_Publicas/maorel2.pdf
5. Diseños de registros suministros de información patrimonial
http://www.agenciatributaria.es/AEAT.internet/Inicio/Ayuda/Administraciones_Publicas/Suministro_de_informa
cion_a_AAPP_para_finalidades_tributarias/Ayuda_para_suministros_de_informacion_a_las_Entidades_Local
es/Disenos_de_registro/Disenos_de_registro.shtml
6. Obtención y descarga del certificado electrónico de la FNMT
https://www.sede.fnmt.gob.es/certificados/persona-juridica/obtener-certificado-software
7. Programa de ayuda de gestión de solicitudes de información
http://www.agenciatributaria.es/AEAT.internet/Inicio/_otros_/Descarga_de_programas_de_ayuda/Administraci
ones_Publicas/Suministro_de_Informacion_de_Administraciones_Publicas/Gestion_de_Solicitudes_de_Infor
macion__Multiplataforma_/Gestion_de_Solicitudes_de_Informacion__Multiplataforma_.shtml
8. Suministro vía protocolo http: Envío de fichero
https://www.agenciatributaria.gob.es/AEAT.sede/procedimientoini/ZA04.shtml
9. Recepción de la información vía http
https://www.agenciatributaria.gob.es/AEAT.sede/procedimientoini/ZA04.shtml
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10. Consulta de solicitud (http)
https://www.agenciatributaria.gob.es/AEAT.sede/procedimientoini/ZA04.shtml
11. Comprobación de datos suministrados
https://www.agenciatributaria.gob.es/AEAT.sede/procedimientoini/ZA04.shtml
12. Protocolo o guía de procedimientos (PROTGEN)
http://www.agenciatributaria.es/static_files/AEAT/Contenidos_Comunes/La_Agencia_Tributaria/Modelos_y_fo
rmularios/Administraciones_Publicas/protgen.pdf
13. Índice de servicios web para suministros de información
http://www.agenciatributaria.es/static_files/AEAT/Contenidos_Comunes/La_Agencia_Tributaria/Modelos_y_fo
rmularios/Administraciones_Publicas/indice_serv_web_sum_aapp.pdf
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