Opinión 085-2012/DTN

Dirección Técnico Normativa
Opinión
T.D.: 1714240
OPINIÓN Nº 085-2012/DTN
Entidad:
Gobierno Regional de Cajamarca
Asunto:
Prohibición de fraccionamiento
Referencia:
Comunicación recibida el 19.ABR.2012
1.
ANTECEDENTES
Mediante el documento de la referencia, el Presidente del Gobierno Regional de
Cajamarca consulta sobre la configuración del fraccionamiento en el ámbito de
aplicación de la normativa de contratación del Estado.
Antes de iniciar el desarrollo del presente análisis, es necesario precisar que las
consultas que absuelve este Organismo Supervisor son aquellas referidas al sentido y
alcance de la normativa de contrataciones del Estado, planteadas sobre temas
genéricos y vinculados entre sí, sin hacer alusión a asuntos concretos o específicos,
de conformidad con lo dispuesto por el literal i) del artículo 58 de la Ley de
Contrataciones del Estado, aprobada mediante Decreto Legislativo Nº 1017 (en
adelante, la “Ley”), y la Segunda Disposición Complementaria Final de su
reglamento, aprobado mediante Decreto Supremo Nº 184-2008-EF (en adelante, el
“Reglamento”).
En ese sentido, las conclusiones de la presente opinión no se encuentran vinculadas
necesariamente a situación particular alguna.
2.
CONSULTAS Y ANÁLISIS
Las consultas formuladas son las siguientes:
2.1
“¿Se configuraría fraccionamiento si es que los bienes y/o servicios que
tienen las mismas características se contratarían a través de procesos de
selección por cada proyecto de inversión pública?”
2.1
El artículo 6 del Reglamento precisa que “En la fase de programación y
formulación del Presupuesto Institucional, cada una de las dependencias de la
Entidad determinará, dentro del plazo señalado por la normativa
correspondiente, sus requerimientos de bienes, servicios y obras, en función de
sus metas presupuestarias establecidas, señalando la programación de
acuerdo a sus prioridades. (…).
Los requerimientos serán incluidos en el cuadro de necesidades que será
remitido al órgano encargado de las contrataciones para su consolidación,
valorización y posterior inclusión al Plan Anual de Contrataciones.
Una vez aprobado el Presupuesto Institucional, el órgano encargado de las
contrataciones revisará, evaluará y actualizará el proyecto de Plan Anual de
2
Contrataciones sujetándolo a los montos de los créditos presupuestarios
establecidos en el citado Presupuesto Institucional.”.
Del citado artículo se desprende que la programación de las contrataciones
supone prever la satisfacción oportuna de los bienes, servicios y obras
requeridos por la Entidad, en función a los objetivos y metas institucionales, así
como sobre la base de la respectiva disponibilidad presupuestaria asignada en
el presupuesto institucional aprobado en cada ejercicio fiscal. Lo expuesto
también permite determinar el tipo de proceso de selección, en función al
objeto -bienes, servicios u obras- o monto de las contrataciones.
Asimismo, se advierte que nuestra normativa de contratación pública recoge la
tendencia logística del agrupamiento de los objetos contractuales, en virtud de
la cual se busca acumular adecuadamente los bienes, servicios u obras
esencialmente similares, con la finalidad de incentivar la mejora de precios y
calidades por la competencia y economía de escala, y simplificar las relaciones
contractuales, hecho este último que se ve reflejado cuando la Entidad se
entiende con un solo proveedor.
2.1.2 En el mismo sentido, en el ámbito de las contrataciones del Estado, el
desconocimiento de esa unidad esencial de los bienes, servicios y obras
configura el fraccionamiento indebido, que es la división artificial de una
contratación unitaria debidamente programada o programable, con la finalidad
de cambiar la modalidad o tipo del proceso de selección.
Así, el primer párrafo del artículo 19 de la Ley indica que “Queda prohibido
fraccionar la contratación de bienes, de servicios y la ejecución de obras con
el objeto de modificar el tipo de proceso de selección que corresponda, según
la necesidad anual. (…)”.
En esa misma línea, el primer párrafo del artículo 20 del Reglamento establece
que “(…) no debe dividirse una contratación para dar lugar al cambio del tipo
de proceso de selección (…)”.
De lo expuesto, se puede indicar que el fraccionamiento se configurará cuando
la Entidad, teniendo la posibilidad de prever sus necesidades y, en
consecuencia, programarlas, determina de forma deliberada la realización de
varios procesos menores en lugar de uno mayor1, a fin de evadir la rigurosidad
de este último.
En consecuencia, el fraccionamiento solo puede producirse cuando el proceso
de selección se disgrega o desagrega en múltiples procesos de selección
menores cuya finalidad es procurar un resultado irregular.
Dicho criterio ha sido recogido en el Informe Nº 069-2011/DTN y las
Opiniones Nº 015-2012/DTN, Nº 024-2012/DTN y Nº 034-2012/DTN,
precisándose respecto a esta última que lo señalado en el último párrafo de su
1
La normativa en materia de contratación gubernamental relaciona la prohibición del fraccionamiento
con el cambio indebido de tipos de procesos de selección (licitación pública, concurso público,
adjudicación directa pública, adjudicación directa selectiva y adjudicación de menor cuantía).
3
numeral 2.3 debe entenderse en congruencia con el criterio antes señalado,
también recogido en el numeral 2.2 de la misma Opinión, por lo cual la
prohibición de fraccionamiento está referida en todos los casos a efectuar
contrataciones mediante procesos de selección menos rigurosos o simples, no
calificando como procesos de selección las contrataciones realizadas en forma
directa, en atención a lo señalado expresamente por el primer párrafo del
artículo 19 de la Ley y el primer párrafo del artículo 20 del Reglamento.
2.1.3
Bajo esa óptica, a fin de determinar si la contratación de determinados bienes o
servicios –que integran los componentes de uno o varios proyectos de inversión
pública a cargo de la Entidad- podría configurar un fraccionamiento indebido,
es necesario verificar si los bienes o servicios que se requieren contratar poseen
características o condiciones singulares que los hace distintos entre sí o no,
pues, en caso se requiera efectuar la contratación de bienes o servicios iguales,
bajo las mismas condiciones, corresponderá realizar un único proceso de
selección, mientras que de tratarse de bienes o servicios que revistan
características o condiciones que los hagan singulares, corresponderá, en
principio 2 , efectuar tantos procesos de selección como bienes o servicios
requieran contratarse.
En ese sentido, sobre la base de cada caso concreto, es responsabilidad de la
Entidad determinar si los objetos de contratación resultan idénticos de acuerdo
a sus particularidades y, por tanto, deben ser convocados como un único
proceso de selección a efectos de evitar un fraccionamiento, o si, por el
contrario, existen elementos distintivos que hagan singular el objeto de cada
contratación, a efectos de programarlos y contratarlos en procesos de selección
independientes, supuesto en el cual no se configura fraccionamiento.
Dicha evaluación debe practicarse por la Entidad tanto en la programación
inicial para la aprobación del Plan Anual de Contrataciones, como con
posterioridad a dicho momento, conforme se produzca la recepción de
requerimientos no programados por las áreas usuarias de la Entidad.
2.2
“Si los requerimientos de bienes y/o servicios se han realizado por cada
proyecto de inversión pública, ¿El Órgano encargado de las contrataciones
está obligado a agrupar las contrataciones con las mismas características
con el objeto de no configurar fraccionamiento o debería proceder a
contratar teniendo en consideración cada requerimiento?” (sic).
Conforme a lo indicado al absolver la consulta anterior, sobre la base de los
requerimientos efectuados por las áreas usuarias de la Entidad, es
responsabilidad de la Entidad determinar si los objetos de contratación resultan
idénticos de acuerdo a sus particularidades –características o condiciones- y,
por tanto, deben ser convocados como un único proceso de selección a efectos
de evitar un fraccionamiento, o si, por el contrario, existen elementos
distintivos que hagan singular el objeto de cada contratación, a efectos de
2
No obstante lo indicado, mediante el proceso de selección según relación de ítems, la Entidad, teniendo
en cuenta la viabilidad económica, técnica y/o administrativa de la vinculación, puede convocar en un
solo proceso la adquisición o contratación de bienes, servicios u obras distintas pero vinculadas entre sí,
conforme al artículo 19 del Reglamento.
4
programarlos y contratarlos en procesos de selección independientes, supuesto
en el cual no se configurara el fraccionamiento.
2.3
“Si la contratación de un bien y/o servicio de las mismas características, por
cada proyecto de inversión pública, son menores de 3 UIT, pero de manera
conjunta superarían las 3 UIT ¿Se configuraría fraccionamiento si es que se
procede a contratar de manera directa a un solo proveedor, un determinado
bien y/o servicio para cada proyecto de inversión pública, en conformidad
con los requerimientos individuales del área usuaria?”
Conforme a lo indicado al absolver la consulta prevista en el numeral 2.1, de
conformidad con lo previsto en el primer párrafo del artículo 19 de la Ley y el
primer párrafo del artículo 20 del Reglamento, el fraccionamiento solo puede
producirse cuando el proceso de selección se disgrega o desagrega en múltiples
procesos de selección menores cuya la finalidad es procurar un resultado
irregular.
Así conforme al criterio recogido en el Informe Nº 069-2011/DTN y las
Opiniones Nº 015-2012/DTN, Nº 024-2012/DTN y Nº 034-2012/DTN, la
prohibición de fraccionamiento está referida en todos los casos a efectuar
contrataciones mediante procesos de selección menores -menos rigurosos o
simples-, por tanto, en el caso que una Entidad realice contrataciones por
montos menores a tres (3) UITs, es decir, bajo el supuesto de inaplicación
previsto en el literal h) del numeral 3.3 del artículo 3 de la Ley, tal hecho, en
estricto, no configuraría el fraccionamiento prohibido por ley, de acuerdo a la
normativa de contrataciones del Estado.
2.4
“Tratándose de requerimientos de proyectos de inversión pública específicos
¿Cuáles son los presupuestos a tener en consideración para evaluar si existe
o no fraccionamiento de la contratación?”
Conforme a lo señalado al absolver las consultas anteriores, es responsabilidad
de la Entidad determinar si los objetos de contratación resultan idénticos de
acuerdo a sus particularidades y, por tanto, deben ser convocados como un
único proceso de selección a efectos de evitar un fraccionamiento, o si, por el
contrario, existen elementos distintivos que hagan singular el objeto de cada
contratación, a efectos de programarlos y contratarlos en procesos de selección
independientes, supuesto en el cual no se configuraría fraccionamiento, de
conformidad con lo establecido en los artículos 19 de la Ley y 20 del
Reglamento.
No obstante lo indicado, la propia normativa de contratación pública, en el
artículo 20 del Reglamento, reconoce determinados supuestos en los cuales no
se configura el fraccionamiento prohibido por Ley, siendo los siguientes:
“(…) No se configurará fraccionamiento cuando:
1. Estando acreditada la necesidad en la etapa de planificación, la Entidad
restringió la cantidad a contratar por no disponer a dicha fecha la
disponibilidad presupuestal correspondiente, situación que varía durante la
ejecución del Plan Anual de Contrataciones al contarse con mayores
5
créditos presupuestarios no previstos, provenientes de, entre otros,
transferencias de partidas, créditos suplementarios y recursos públicos
captados o percibidos directamente por la Entidad.
2. Con posterioridad a la aprobación del Plan Anual de Contrataciones, surja
una necesidad extraordinaria e imprevisible adicional a la programada, la
cual deberá ser atendida en su integridad a través de una contratación,
salvo que respecto de la contratación programada aun no se haya aprobado
el Expediente de Contratación.
3. Se contrate con el mismo proveedor como consecuencia de procesos de
selección con objetos contractuales distintos o en el caso que concurran
procesos de selección con contratos complementarios, exoneraciones o con
procesos bajo regímenes especiales.
4. La contratación se efectúe a través del Catálogo de Convenios Marco.
5. Se requiera propiciar la participación de las microempresas y pequeñas
empresas, en aquellos sectores donde exista oferta competitiva, siempre que
sus bienes, servicios y obras sean de la calidad necesaria para que la
Entidad se asegure el cumplimiento oportuno y los costos sean razonables
en función a las condiciones del mercado.”
3.
CONCLUSIONES
3.1
A fin de determinar si la contratación de determinados bienes o servicios
podría configurar un fraccionamiento indebido, es necesario verificar si los
bienes o servicios que se requieren contratar poseen características o
condiciones singulares que los hace distintos entre sí o no, pues, en caso se
requiera efectuar la contratación de bienes o servicios iguales, bajo las mismas
condiciones, corresponderá realizar un único proceso de selección, mientras
que de tratarse de bienes o servicios que revistan características o condiciones
que los hagan singulares, corresponderá, en principio, efectuar tantos procesos
de selección como bienes requieran contratarse.
3.2
En el caso que una Entidad realice contrataciones por montos menores a tres
(3) UITs, para encontrarse en el supuesto de inaplicación previsto en el literal
h) del numeral 3.3 del artículo 3 de la Ley, de acuerdo a la normativa de
contrataciones del Estado, tal hecho, en estricto, no configuraría el
fraccionamiento prohibido por ley.
Jesús María, 10 de agosto de 2012
AUGUSTO EFFIO ORDÓÑEZ
Director Técnico Normativo
CCP/.
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