CENTRO ESTATAL ANTICORRUPCIÓN POLICIAL INFORME DE

CENTRO ESTATAL ANTICORRUPCIÓN POLICIAL
INFORME DE AUDITORIA CONCLUIDA
DEPENDENCIA AUDITADA:
CENTRO DE EJECUCIÓN DE LAS CONSECUENCIAS JURÍDICAS DEL DELITO DE LOS
MOCHIS, SINALOA.
OBJETIVO DE LA AUDITORÍA:
EVALUAR LOS PROCESOS ADMINISTRATIVOS CONTABLES, PRESUPUESTALES Y DE
CONTROL INTERNO DE LA DEPENDENCIA.
PERÍODO COMPRENDIDO:
1º DE MARZO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006.
ACCIONES REALIZADAS:
REVISIÓN SELECTIVA A LA OPERATIVIDAD DE LA DEPENDENCIA, CON MUESTRAS
PARA EVALUAR EL PRESUPUESTO Y EL CONTROL INTERNO.
SE PRESENTAN LAS OBSERVACIONES EN GENERAL UNA VEZ SOLVENTADAS Y, LAS ACLARACIONES
QUE CORRESPONDAN A LOS AUDITADOS:
OBSERVACIONES
ACLARACIONES
1.- En relación al Presupuesto Ejercido en el rubro de servicio
médico y medicinas, no existe un control apropiado de las
entradas y/o salidas inventarios de medicamentos.
2.- Correspondiente a viáticos y pasajes se detectó que no
existe el soporte documental, consistente en los oficios de
comisión de los meses de mayo y junio del período en revisión.
A partir de Enero del 2008 se implementará un control
y registro de inventarios para entradas y salidas
diarias de medicamentos (se anexa formato).
En ocasiones y por motivos de seguridad se traslada a
internos peligrosos a los CECJUDE de Culiacán y
Mazatlán en horarios donde ya no hay personal del
área de administración y ocasiona que no elaboren
dichos oficios de comisión en su momento. Situación
que ya quedó subsanada al elaborar dichos oficios y
anexarlos a los comprobantes.
3- En lo referente al punto de la alimentación a internos se
advirtió que existe una falta de control de inventarios de los
productos para la preparación de dichos alimentos.
4.- Respecto a los Proveedores, se detectaron compras con
importes mayores a lo establecido en el acuerdo realizado en el
acta de sesión número 01/2006 del Comité Intersecretarial de
Adquisiciones y Administración de Bienes Muebles del Estado
de Sinaloa.
5.- Asimismo, las facturas del proveedor Karen Hazel Ramos
Báez, presentadas durante los meses de octubre a diciembre
del período en revisión, tienen fecha de vencimiento de junio
2006 (dos mil seis). Por lo que dichas facturas no pueden ser
consideradas como comprobantes del gasto, las cuales
ascienden al monto de $868,643.00 (ochocientos sesenta y
ocho mil seiscientos cuarenta y tres pesos 00/100 M.N.).
6.- En el rubro de Armamento se observó que el personal que
Atendiendo la recomendación tendremos más cuidado
al momento de pagar dichos viáticos soportándolos
con el documento respectivo.
Aunque contamos con un formato de existencias
diarias a partir de la fecha
implementaremos un
sistema de control y registro de entradas y salidas de
almacén.
Por desconocimiento del contenido del Acta de sesión
01/2006 del Comité Intersecretarial de Adquisiciones y
Administración de Bienes Muebles del Estado de
Sinaloa; hemos estado actuando apegados al Art. 22
de la Ley de Adquisiciones y Administración de Bienes
Muebles del Estado el cuál establece “La Secretaría y
las Entidades Paraestatales bajo su responsabilidad,
podrán fincar pedidos o celebrar contratos sin llevar a
cabo los procedimiento que establece el Art. 18 de
esta Ley, en los casos que a continuación se señalan:
Fracción I.- Cuando se trata de adquisiciones de
Bienes Perecederos, granos y productos alimenticios
básicos semiprocesados”.
Pero a partir de la fecha tomaremos en cuenta estar
pidiendo cotizaciones mensuales a proveedores de
acuerdo a lo establecido en la normatividad.
Se solicitó al proveedor KAREN HAZEL RAMOS BAEZ la
sustitución de las facturas del período en referencia.
Lo cual fue resuelto con la reposición de las facturas
de los periodos en mención.
Se establecerá una bitácora de control de armamento
se encuentra a cargo del mismo, realiza un control con notas
simples sin firmas, ni fecha de entrega y recepción del
armamento por parte del personal.
7.- En el pago de nómina correspondiente al mes de mayo de
2007 (dos mil siete), realizado al personal del Centro de
Ejecución, se percató que el pago de seis personas, realizado a
través de cartas poder, las firmas de las personas que otorgan
el poder no coinciden con las firmas plasmadas en sus
credenciales para votar.
8.- En atención a la Auditoria que por el período comprendido
al ejercicio 2005 (dos mil cinco) y del 1° de enero a febrero
2006 (dos mil seis), practicó la Dirección de Auditoria
Gubernamental de la Secretaría de la Contraloría y Desarrollo
Administrativo a la Dependencia auditada, se advierte que
hasta el momento no se han implementado los manuales de
Organización y Procedimientos para su debido funcionamiento.
RECURSO PROPIO
9.- Referente a las compras realizadas con este recurso, se
observa que al mes en que se realizó la auditoria si existe un
control interno con su soporte documental respectivo, sin
embargo, no cuentan con un archivo físico ni electrónico de
dichos controles de los meses anteriores, no pudiendo cotejar
el período en revisión.
10.- Referente a la Granja Porcina y Taller de Block, se percibió
que no existe control interno sobre los inventarios de ambas
áreas de producción.
asignado que contenga el nombre, fecha, tipo de arma
y firma del personal tanto al recibirlo como al
entregarlo, se anexa formato.
Lo anterior, se origina por falta de consistencia, ya que
firman con el nombre y de manera ilegible.
11.- Correspondiente a viáticos y pasajes se detectó que no
existe el soporte documental, consistente en los oficios de
comisión de los meses de marzo y mayo del período en
revisión.
En virtud de que la partida presupuestal que se nos
otorga por conducto del subsidio es bastante pequeña
en algunas ocasiones tenemos que tomar de nuestros
recursos propios para solventar los gastos que
ocasiona los viajes a Culiacán ya sea normales o
traslados de internos los cuales en muchas ocasiones
son en horarios nocturnos por seguridad, y no se
elaboran en su momento dichos oficios de comisión
situación que queda corregida.
12.- Con referencia a las compras realizadas durante el período
en revisión, se advirtió que existen facturas que rebasan los
montos señalados en el acuerdo realizado en el acta de sesión
número 01/2006 del Comité Intersecretarial de Adquisiciones y
Administración de Bienes Muebles del Estado de Sinaloa.
Atendiendo la observación tendremos más cuidado al
momento de que se presenten estos casos.
Actualmente se está trabajando en coordinación con la
Secretaría de la Contraloría y Desarrollo Administrativo
y el área jurídica de la Secretaría de Seguridad Pública
y el CECJUDE, en anteproyecto del manual de
organización y procedimientos, mismo que se
encuentra en etapa de aprobación.
Si se cuenta con un control interno y soporte
documental con el cuál realizamos mes a mes, estados
financieros que nos muestran las condiciones en que
se encuentran las finanzas por concepto de recurso
propio.
Se establecerá un control interno de entradas y
salidas.
Y en atención a su recomendación en lo sucesivo
tendremos más cuidado de poseer el soporte
documental respectivo.
Por desconocimiento de el Acta de Sesión número
01/2006 del Comité Intersecretarial de Adquisiciones y
Administración de Bienes Muebles del Estado de
Sinaloa, hemos actuado apegados a lo que establece el
Art. 22 Fracción I de dicha Ley.
RESULTADO:
El examen fue realizado de acuerdo a los procedimientos y criterios de Auditoría Gubernamental generalmente
aceptados y en apego a la Normatividad vigente y aplicable, contándose con las pruebas documentales
correspondientes.
La administración y aplicación de los recursos financieros, humanos y materiales que le fueron asignados a la
Dependencia, durante el período revisado cumplieron razonablemente con los requerimientos establecidos para
tal efecto.