SEMANA 2 ANALISIS VERTICAL DEL BALANCE GENERAL EMPRESA DE PRUEBA 2 S.A.

SEMANA 2
ANALISIS VERTICAL DEL BALANCE GENERAL
EMPRESA DE PRUEBA 2 S.A.
BALANCE GENERAL
CIFRAS EN MILLONES DE PESOS
CUENTAS
ACTIVO
Efectivo
Inversiones Temporales
Cuentas por cobrar comerciales
Anticipos
Otros Deudores
Inventarios Totales
Cías Vinculadas
Otros Activos Corrientes
Subtotal Activo Corriente
Propiedades, planta y equipo
Depreciación Acumulada
Subtotal Activo Fijo Neto
Inversiones Permanentes
Diferidos
Intangibles
Compañías Vinculadas
Cargo Corrección Mon. Diferida
Plantaciones Forestales
Otros Activos
Valorizaciones
Subtotal Otros Activos
TOTAL ACTIVO
AÑOS
2003
194
1.543
8.530
2.747
1.247
21.340
4.700
1.645
41.946
35.667
−14.549
21.118
1.202
367
4
3.804
1.726
11.447
355
59.604
78.509
141.573
CUENTAS
PASIVO
Obligaciones Bancarias
Cuentas Por Pagar Proveedores
Impuestos por Pagar
Prestaciones por Pagar
Compañías Vinculadas
Otros Pasivos Corrientes
Subtotal Pasivo Corriente
AÑOS
2003
25.448
1.349
1.658
613
455
2.624
32.147
2004
202
1.605
8.871
2.857
1.297
22.194
4.888
1.711
43.625
37.094
−15.131
21.963
1.250
382
4
3.956
1.795
18.433
369
61.988
88.177
153.765
2004
26.466
1.403
1.724
638
473
2.729
33.433
2005
226
1.797
9.936
3.200
1.453
24.857
5.475
1.916
48.860
41.545
−16.947
24.598
1.400
427
5
4.431
2.010
22.732
414
69.427
100.846
174.304
2005
29.642
1.571
1.931
714
530
3.056
37.444
ANALISIS VERTICAL
2003
2004
2005
0,14%
0,13%
0,13%
1,09%
1,04%
1,03%
6,03%
5,77%
5,70%
1,94%
1,86%
1,84%
0,88%
0,84%
0,83%
15,07% 14,43% 14,26%
3,32%
3,18%
3,14%
1,16%
1,11%
1,10%
29,63% 28,37% 28,03%
25,19% 24,12% 23,83%
−10,28% −9,84% −9,72%
14,92% 14,28% 14,11%
0,85%
0,81%
0,80%
0,26%
0,25%
0,24%
0,00%
0,00%
0,00%
2,69%
2,57%
2,54%
1,22%
1,17%
1,15%
8,09%
11,99% 13,04%
0,25%
0,24%
0,24%
42,10% 40,31% 39,83%
55,45% 57,35% 57,86%
100%
100%
100%
ANALISIS VERTICAL
2003
2004
2005
17,98% 17,21% 17,01%
0,95%
0,91%
0,90%
1,17%
1,12%
1,11%
0,43%
0,41%
0,41%
0,32%
0,31%
0,30%
1,85%
1,77%
1,75%
22,71% 21,74% 21,48%
1
Obligaciones Bancarias Larg. plaz
Pasivos estimados y provisiones
Pensiones de jubilación
Crédito Corr. Monetaria Diferida
Impuestos diferidos
Subtotal Pasivo Largo Plazo
TOTAL PASIVO
15.991
28
1.094
2.173
1.566
20.852
52.999
CUENTAS
PATRIMONIO
Capital
Reserva Legal
Otras Reservas
Revalorización del Patrimonio
Utilidades por Distribuir
Utilidades del Ejercicio
Valorizaciones
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y
PATRIMONIO
AÑOS
2003
80
0
13.760
11.189
0
3.941
59.604
88.574
141.573
16.631
29
1.138
2.260
1.629
21.687
55.120
18.626
33
1.274
2.531
1.824
24.288
61.732
11,30%
0,02%
0,77%
1,53%
1,11%
14,73%
37,44%
10,82%
0,02%
0,74%
1,47%
1,06%
14,10%
35,85%
2004
83
394
14.310
11.637
2.997
4.256
64.968
98.645
2005
93
820
16.028
13.033
5.109
4.724
72.765
112.572
ANALISIS VERTICAL
2003
2004
2005
0,06%
0,05%
0,05%
0,00%
0,26%
0,47%
9,72%
9,31%
9,20%
7,90%
7,57%
7,48%
0,00%
1,95%
2,93%
2,78%
2,77%
2,71%
42,10% 42,25% 41,75%
62,56% 64,15% 64,58%
153.765
174.304
100%
100%
10,69%
0,02%
0,73%
1,45%
1,05%
13,93%
35,42%
100%
ANALISIS HORIZONTAL DEL BALANCE GENERAL
EMPRESA DE PRUEBA 2 S.A.
BALANCE GENERAL
CIFRAS EN MILLONES DE PESOS
CUENTAS
AÑOS
ACTIVO
2003
2004
2005
Efectivo
Inversiones
Temporales
Cuentas por
cobrar
comerciales
Anticipos
Otros Deudores
Inventarios
Totales
Cías Vinculadas
Otros Activos
Corrientes
Subtotal Activo
Corriente
194
202
226
ANALISIS HORIZONTAL
%
%
2005−2004
2004−2003
VAR.2005−2004
VAR.2004−2003
8
4,12%
24
11,88%
1.543
1.605
1.797
62
4,02%
192
11,96%
8.530
8.871
9.936
341
4,00%
1.065
12,01%
2.747
1.247
2.857
1.297
3.200
1.453
110
50
4,00%
4,01%
343
156
12,01%
12,03%
21.340
22.194
24.857
854
4,00%
2.663
12,00%
4.700
4.888
5.475
188
4,00%
587
12,01%
1.645
1.711
1.916
66
4,01%
205
11,98%
41.946
43.625
48.860
1.679
4,00%
5.235
12,00%
2
Propiedades,
planta y equipo
Depreciación
Acumulada
Subtotal Activo
Fijo Neto
Inversiones
Permanentes
Diferidos
Intangibles
Compañías
Vinculadas
Cargo Corrección
Mon. Diferida
Plantaciones
Forestales
Otros Activos
Valorizaciones
Subtotal Otros
Activos
TOTAL ACTIVO
35.667
37.094
41.545
1.427
4,00%
4.451
12,00%
−14.549 −15.131 −16.947 −582
4,00%
−1.816
12,00%
21.118
21.963
24.598
845
4,00%
2.635
12,00%
1.202
1.250
1.400
48
3,99%
150
12,00%
367
4
382
4
427
5
15
0
4,09%
0,00%
45
1
11,78%
25,00%
3.804
3.956
4.431
152
4,00%
475
12,01%
1.726
1.795
2.010
69
4,00%
215
11,98%
11.447
18.433
22.732
6.986
61,03%
4.299
23,32%
355
59.604
369
61.988
414
69.427
14
2.384
3,94%
4,00%
45
7.439
12,20%
12,00%
78.509
88.177
100.846 9.668
12,31%
12.669
14,37%
8,61%
20.539
13,36%
141.573 153.765 174.304 12.192
CUENTAS
AÑOS
PASIVO
2003
Obligaciones
Bancarias
Cuentas Por Pagar
Proveedores
Impuestos por
Pagar
Prestaciones por
Pagar
Compañías
Vinculadas
Otros Pasivos
Corrientes
Subtotal Pasivo
Corriente
Obligaciones
Bancarias L.P.
Pasivos estimados y
provisiones
Pensiones de
jubilación
Crédito Corr.
Monetaria Diferida
2004
2005
ANALISIS HORIZONTAL
%
%
2005−2004
2004−2003
VAR.2005−2004
VAR.2004−2003
25.448 26.466
29.642
1.018
4,00%
3.176
12,00%
1.349
1.403
1.571
54
4,00%
168
11,97%
1.658
1.724
1.931
66
3,98%
207
12,01%
613
638
714
25
4,08%
76
11,91%
455
473
530
18
3,96%
57
12,05%
2.624
2.729
3.056
105
4,00%
327
11,98%
32.147 33.433
37.444
1.286
4,00%
4.011
12,00%
15.991 16.631
18.626
640
4,00%
1.995
12,00%
28
29
33
1
3,57%
4
13,79%
1.094
1.138
1.274
44
4,02%
136
11,95%
2.173
2.260
2.531
87
4,00%
271
11,99%
3
Impuestos diferidos 1.566 1.629
Subtotal Pasivo
20.852 21.687
Largo Plazo
TOTAL PASIVO 52.999 55.120
CUENTAS
AÑOS
PATRIMONIO
2003
Capital
80
Reserva Legal
0
Otras Reservas
13.760
Revalorización del
11.189
Patrimonio
Utilidades por
0
Distribuir
Utilidades del
3.941
Ejercicio
Valorizaciones
59.604
TOTAL
88.574
PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y
141.573
PATRIMONIO
1.824
63
4,02%
195
11,97%
24.288
835
4,00%
2.601
11,99%
61.732
2.121
4,00%
6.612
12,00%
2004
2005
83
394
14.310
93
820
16.028
ANALISIS HORIZONTAL
%
2004−2003
VAR.2004−2003
3
3,75%
394
0,00%
550
4,00%
11.637
13.033
448
2.997
5.109
4.256
10
426
1.718
%
VAR.2005−2004
12,05%
108,12%
12,01%
4,00%
1.396
12,00%
2.997
0,00%
2.112
70,47%
4.724
315
7,99%
468
11,00%
64.968
72.765
5.364
9,00%
7.797
12,00%
98.645
112.572 10.071
11,37%
13.927
14,12%
8,61%
20.539
13,36%
153.765 174.304 12.192
2005−2004
ANALISIS VERTICAL DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
EMPRESA DE PRUEBA 2 S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
CIFRAS EN MILLONES DE PESOS
AÑOS
2003
VENTAS NETAS
59.242
Menos: Costo de Ventas
40.414
UTILIDAD BRUTA
18.828
Menos Gastos Administración y Ventas 12.180
UTILIDAD OPERACIONAL
6.648
Menos: Gastos Financieros
7.131
Mas (Menos) Otros Ingr. (Gastos)
3.896
UTILIDAD ANTES DE CORR.
3.413
MONETARIA
CORRECCIÓN MONETARIA
1.316
Utilidad antes de Impuestos
4.729
Menos: Provisión Impo−Renta
788
Utilidad Neta del Ejercicio
3.941
2004
63.981
43.647
20.334
13.154
7.180
7.701
4.208
2005
71.019
48.448
22.571
14.601
7.970
8.549
4.671
ANALISIS VERTICAL
2003
2004
2005
100,00% 100,00% 100,00%
68,22%
68,22%
68,22%
31,78%
31,78%
31,78%
20,56%
20,56%
20,56%
11,22%
11,22%
11,22%
12,04%
12,04%
12,04%
6,58%
6,58%
6,58%
3.687
4.092
5,76%
5,76%
5,76%
1.421
5.108
851
4.257
1.578
5.670
945
4.725
2,22%
7,98%
1,33%
6,65%
2,22%
7,98%
1,33%
6,65%
2,22%
7,98%
1,33%
6,65%
ANALISIS HORIZONTAL DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
4
EMPRESA DE PRUEBA 2 S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
CIFRAS EN MILLONES DE PESOS
AÑOS
ANALISIS HORIZONTAL
%
2003 2004 2005 2004−2003
VAR.2004−2003
VENTAS NETAS
59.242 63.981 71.019 4.739
8,00%
Menos: Costo de Ventas 40.414 43.647 48.448 3.233
8,00%
UTILIDAD BRUTA
18.828 20.334 22.571 1.506
8,00%
Menos Gastos
12.180 13.154 14.601 974
8,00%
Administración y Ventas
UTILIDAD
6.648 7.180 7.970 532
8,00%
OPERACIONAL
Menos: Gastos
7.131 7.701 8.549 570
7,99%
Financieros
Más (Menos) Otros Ingr.
3.896 4.208 4.671 312
8,01%
(Gastos)
UTILIDAD ANTES DE
3.413 3.687 4.092 274
8,03%
CORR.MONETARIA
CORRECCIÓN
1.316 1.421 1.578 105
7,98%
MONETARIA
Utilidad antes de
4.729 5.108 5.670 379
8,01%
Impuestos
Menos: Provisión
788
851
945
63
7,99%
Impo−Renta
Utilidad Neta del
3.941 4.257 4.725 316
8,02%
Ejercicio
7.038
4.801
2.237
%
VAR.2005−2004
11,00%
11,00%
11,00%
1.447
11,00%
790
11,00%
848
11,01%
463
11,00%
405
10,98%
157
11,05%
562
11,00%
94
11,05%
468
10,99%
2005−2004
ESTADO DE FUENTES Y USOS
CIFRAS EN
AÑOS
MILLONES
2004−2003
DE PESOS
5