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INFORME SOBRE LA GESTIÓN DEL FONDO DE GARANTÍAS DE ENTIDADES COOPERATIVAS Enero – Diciembre de 2014 INFORME SOBRE LA GESTIÓN Enero – Diciembre de 2014 ALVARO VANEGAS MANOTAS DIRECTOR Bogotá, Febrero de 2015 Carrera 13 No. 32 – 93 Int. 3 - Parque Residencial Baviera - Código Postal: 110311 - Bogotá D.C. – Colombia Teléfonos: 3202727– Línea gratuita: 018000-919723 - Fax: 3202720 Página Web: www.fogacoop.gov.co - e-mail: [email protected] 2 JUNTA DIRECTIVA DEL AÑO 2014 Doctor Héctor Raúl Ronsería Guzmán Delegado del Ministro de Hacienda y Crédito Público y Presidente de la Junta Doctor Daniel Arango Ángel Delegado del Ministro de Comercio, Industria y Turismo Doctor Luis Eduardo Otero Coronado Director Nacional Unidad Administrativa Especial de Organizaciones Solidarias Doctor Álvaro Edmundo Villota Bernal Doctor Álvaro Edgar Balcázar Acero Delegados del Señor Presidente de la República Miembros con voz y sin voto Doctora Olga Lucia Londoño Herrera Superintendente de la Economía Solidaria Doctora María del Pilar De la Torre Sendoya Delegada del Superintendente Financiero Carrera 13 No. 32 – 93 Int. 3 - Parque Residencial Baviera - Código Postal: 110311 - Bogotá D.C. – Colombia Teléfonos: 3202727– Línea gratuita: 018000-919723 - Fax: 3202720 Página Web: www.fogacoop.gov.co - e-mail: [email protected] 3 ADMINISTRACIÓN DEL FONDO AÑO 2014 Director Alvaro Vanegas Manotas Secretario General Santiago Díaz Patiño Gerente Técnico y de Administración de Reservas César Augusto Avendaño Morales Gerente de Asuntos Estratégicos Adriana Mc’Allister Braidy Gerente de Servicios Corporativos Claudia Rosario Soria Mora Auditor Interno José Manuel Zabala Torres Revisor Fiscal BDO Audit S.A. Carrera 13 No. 32 – 93 Int. 3 - Parque Residencial Baviera - Código Postal: 110311 - Bogotá D.C. – Colombia Teléfonos: 3202727– Línea gratuita: 018000-919723 - Fax: 3202720 Página Web: www.fogacoop.gov.co - e-mail: [email protected] 4 SEÑORES MIEMBROS DE LA JUNTA DIRECTIVA: Dando cumplimiento a las disposiciones legales, en mi calidad de Director General del Fondo de Garantías de Entidades Cooperativas – Fogacoop, a continuación presento el informe de la gestión desarrollada por el Fondo durante el año 2014. ALVARO VANEGAS MANOTAS Carrera 13 No. 32 – 93 Int. 3 - Parque Residencial Baviera - Código Postal: 110311 - Bogotá D.C. – Colombia Teléfonos: 3202727– Línea gratuita: 018000-919723 - Fax: 3202720 Página Web: www.fogacoop.gov.co - e-mail: [email protected] 5 CONTENIDO Pág. INTRODUCCIÓN .................................................................................................... 7 ENTORNO ECONOMICO ....................................................................................... 8 1. Entorno macroeconómico y perspectivas ...................................................................................... 8 2. Evolución del sector cooperativo inscrito ..................................................................................... 13 RESULTADOS DE LA GESTIÓN ......................................................................... 17 1. Inscripciones de nuevas cooperativas y cobertura del seguro ................................................. 17 2. Procesos de pago del Seguro de Depósito y Operaciones de Apoyo .................................... 18 3. Salidas ordenadas, medidas de intervención y seguimiento a las liquidaciones .................. 19 4. Administración de portafolios de la Reserva del Seguro de Depósitos, de otras reservas y del Fondo Administrador: ......................................................................................................................... 21 5. Prima de seguro de depósitos y estado de la Reserva ............................................................. 23 6. Divulgación del seguro ................................................................................................................... 24 7. Generación de pensamiento y análisis para apoyar la toma de decisiones .......................... 27 8. Coordinación Interinstitucional ...................................................................................................... 29 9. Administración de activos recibidos ............................................................................................. 30 10. Gestión del riesgo interno .............................................................................................................. 32 11. Aspectos administrativos ................................................................................................................ 34 SITUACIÓN FINANCIERA DE FOGACOOP ........................................................ 43 1. Situación financiera ......................................................................................................................... 43 2. Ejecución presupuestal .................................................................................................................. 44 3. Estados financieros a 31 de diciembre de 2014 ......................................................................... 47 PROCESOS JUDICIALES EN CURSO ................................................................ 54 DESARROLLO DE LOS PLANES, PROGRAMAS Y PROYECTOS ................... 58 1. Plan Estratégico 2012-2016........................................................................................................... 58 2. Plan de Acción Institucional 2014 ................................................................................................. 60 3. Programa de Gobierno en Línea – GEL ...................................................................................... 62 4. Proceso de convergencia a normas internacionales ................................................................. 64 5. Inscripción de Fogacoop como miembro de la IADI (The International Association of Deposit Insurers) ....................................................................................................................................... 65 6. Proyecto “Fortalecimiento del seguro de depósitos para las cooperativas en Colombia”.... 65 7. Proyecto CONECTA ....................................................................................................................... 66 ANEXOS ............................................................................................................... 69 Carrera 13 No. 32 – 93 Int. 3 - Parque Residencial Baviera - Código Postal: 110311 - Bogotá D.C. – Colombia Teléfonos: 3202727– Línea gratuita: 018000-919723 - Fax: 3202720 Página Web: www.fogacoop.gov.co - e-mail: [email protected] 6 INTRODUCCIÓN El Fondo de Garantías de Entidades Cooperativas FOGACOOP es una persona jurídica de naturaleza única, sujeta a un régimen legal especial, organizada como una entidad financiera vinculada al Ministerio de Hacienda y Crédito Público, sometida a la inspección, vigilancia y control de la Superintendencia Financiera de Colombia. Conforme a las disposiciones legales, FOGACOOP está sometido en sus actos y contratos a las normas del derecho privado. El objeto de FOGACOOP consiste en la protección de la confianza de los depositantes y ahorradores de las entidades cooperativas inscritas, preservando el equilibrio y la equidad económica e impidiendo injustificados beneficios económicos o de cualquier otra naturaleza a los asociados y administradores causantes de perjuicios a las entidades cooperativas. En desarrollo de este objeto, el Fondo actúa como un administrador de las reservas correspondientes al seguro de depósitos, así como de los demás fondos y reservas que se constituyan con el fin de atender los distintos riesgos asociados a la actividad financiera cooperativa. El presente informe de la gestión desarrollada por Fogacoop durante el año 2014 expone el contexto económico sobre el cual se desempeña la entidad, así como el particular del sector compuesto por las entidades inscritas al Fondo; presenta la situación económica, administrativa y jurídica de Fogacoop, reseñando de manera particular los resultados de la gestión adelantada en cumplimiento de su objeto social, al igual que de su funcionamiento interno y los avances en la ejecución de los diferentes planes, programas y principales proyectos que tienen relevancia tanto para su desempeño misional como administrativo. Con este informe el Director certifica que el Fondo no tiene operaciones con sus administradores, cumple con las normas de propiedad intelectual y derechos de autor y con los principios de contabilidad generalmente aceptados. Carrera 13 No. 32 – 93 Int. 3 - Parque Residencial Baviera - Código Postal: 110311 - Bogotá D.C. – Colombia Teléfonos: 3202727– Línea gratuita: 018000-919723 - Fax: 3202720 Página Web: www.fogacoop.gov.co - e-mail: [email protected] 7 ENTORNO ECONOMICO 1. Entorno macroeconómico y perspectivas El 2014 fue un año en el que la dinámica de las variables macroeconómicas, la política monetaria y la expectativa de los agentes estuvo influenciado en mayor proporción por los acontecimientos externos. En efecto, de una parte, la información proveniente de la economía de EE.UU. anunciaba una trayectoria sostenida de su recuperación económica, que generó momentos de euforia en los mercados financieros y de capitales y con ello, volatilidades en las relaciones de intercambio entre monedas, en las tasas de interés y en las cotizaciones de activos financieros. De otra parte, hubo también factores en otras latitudes que alimentaron las opiniones sobre riesgos incrementales y con ello aumentos en la volatilidad de los mercados. En este sentido, estuvieron las presiones geopolíticas del conflicto entre Rusia y Ucrania, las tensiones militares en Oriente Medio, el menor crecimiento de la economía China y los signos de un debilitamiento económico en la Zona Euro. Para una descripción detallada del 2014, se dividió el año en dos segmentos por sus características. El primero, hasta entrado el mes de agosto con resultados de la economía impulsados por unas condiciones externas favorables en precios y cantidades de las exportaciones, con flujos de capital sin precedentes históricos por las decisiones de respaldo, confianza y perfil de riesgo relativo de Colombia proveniente de estructuradores internaciones de portafolio, JP Morgan incrementó la participación de los bonos de Colombia dentro de sus índices de renta fija, la formación bruta de capital fijo fue superior al 14% y, un componente de la demanda interna que se mantuvo vigoroso ubicando el crecimiento del PIB en niveles del PIB potencial. En este entorno evolucionaron favorablemente los términos de intercambio, la inflación objetivo del Banco de la República se mantuvo en el límite inferior de la banda programada y las tasas de desempleo se mantuvieron con convergencia a la baja (ver gráfica y cuadro). Carrera 13 No. 32 – 93 Int. 3 - Parque Residencial Baviera - Código Postal: 110311 - Bogotá D.C. – Colombia Teléfonos: 3202727– Línea gratuita: 018000-919723 - Fax: 3202720 Página Web: www.fogacoop.gov.co - e-mail: [email protected] 8 En política monetaria, el Banco de la República aumentó la tasa de interés de referencia en 6 ocasiones llevándola de 3,25% a 4,5%, como medida contra cíclica para acompasar el crecimiento del PIB con el PIB potencial y contener eventuales impulsos inflacionarios. Carrera 13 No. 32 – 93 Int. 3 - Parque Residencial Baviera - Código Postal: 110311 - Bogotá D.C. – Colombia Teléfonos: 3202727– Línea gratuita: 018000-919723 - Fax: 3202720 Página Web: www.fogacoop.gov.co - e-mail: [email protected] 9 Durante los primeros siete meses de 2014 la conjugación de los factores descritos, más las expectativas de que la FED tomaría en corto tiempo la decisión de terminar su política monetaria expansiva de compras de deuda privada e hipotecas (subprime) e iniciaría el aumento de las tasas de interés, jugaron un papel de primer orden en las decisiones del comité de inversiones de Fogacoop, en la medida en que se advertía que de no cambiarse la estructura del portafolio habría un impacto poco deseable derivado de menores precios de mercado de los TES a tasa fija, lo cual motivó una recomposición de las posiciones del portafolio de la reserva del seguro de depósitos. En efecto, para morigerar el impacto pleno de los aumentos de las tasas de interés de los TES tasa fija, se decidió que las redenciones de los TES de mayos de 2014, por más $146 mil millones, se llevara una parte a disponible en cuentas a la vista de bancos AAA con cupo disponible, el remanente a inversiones en TES de 2015 y al Fondo de inversión colectiva, de manera que frente al vaticinio de aumentos en las tasas de interés, el impacto por una eventual menor valoración de las inversiones fuera lo menor posible, hasta lo admisible de los límites de la política de inversiones (ver gráfica evolución de estructuración del portafolio, abajo). EVOLUCION DE LA COMPOSICION DEL PORTAFOLIO DE INVERSIONES 250.000,00 Fin del complemento No. 2 de la política de inversiones . 223.683,00 Inicio de la utilización del complemento No 2 de la política de inversiones Utlización del Complemento No 1 de la política de inversiones 230.733 200.000,00 150.000,00 182.248 141.654 141.153 132.999,00 182.130 182.426 182.621 142.212 142.752 129.596 110.852 111.445 100.000,00 110.878 111.161 69.273,00 64.576 50.000,00 30.655 11.454,00 4.046 10.305 10.338 11.159 0,00 DICIEMBRE ENERO DISPONIBLE FEBRERO INVERSIONES MARZO TES FIDEICOMISO ABRIL MAYO FONDO DE INV. Para el segundo segmento de 2014, agosto a diciembre, los fundamentales del entorno internacional continuaron liderando las expectativas del mercado. En este sentido, la intervención de la Directora de la FED anunció que las condiciones Carrera 13 No. 32 – 93 Int. 3 - Parque Residencial Baviera - Código Postal: 110311 - Bogotá D.C. – Colombia Teléfonos: 3202727– Línea gratuita: 018000-919723 - Fax: 3202720 Página Web: www.fogacoop.gov.co - e-mail: [email protected] 10 mostradas por la economía de EEUU indicaban que lo prudente sería mantener la política monetaria en los niveles actuales hasta diciembre de 2015, lo cual disipó la incertidumbre en los mercados respecto de aumentos de las tasas de interés; sin embargo, a la par se conocía información poco favorable del crecimiento económico en Europa (especialmente de Alemania) y del Fondo Monetario Internacional anunciando una corrección a la baja de sus proyecciones de crecimiento en los países emergentes dependientes de exportaciones de commodities. Los resultados de este nuevo escenario externo de precios de commodities a la baja repercutieron de inmediato en el plano doméstico. El monto de las exportaciones Colombianas de petróleo, carbón, níquel y café (ver gráfica anterior del precio internacional principales productos,) se redujo en al menos un 40% y con ello los índices de las acciones de las empresas exportadoras de energéticos. En efecto, entre agosto y diciembre el índice de la Bolsa de Valores de Colombia ICAP pasó de 1.800 a estar por debajo de 1.400 (ver gráfica) y se activó la devaluación del peso frente al dólar pasando el tipo de cambio desde $1.869 por dólar en los inicios de agosto a $2.400 al finalizar 2014 y unas expectativas de la cotización por arriba de $2.500 para los siguientes dos meses. En este contexto, los vaticinios sobre crecimiento económico de 2014 y la inflación empezaron a tener correcciones, mientras los bancos experimentaron aumentos en la calidad de la cartera de 6.4% a 6.7%, las cooperativas igualmente de 6.5% pasaron al 7.4% y el mercado de deuda pública TES estuvo caracterizado por volatilidades y alzas de las tasas de interés en el último bimestre del año (ver gráfico). Carrera 13 No. 32 – 93 Int. 3 - Parque Residencial Baviera - Código Postal: 110311 - Bogotá D.C. – Colombia Teléfonos: 3202727– Línea gratuita: 018000-919723 - Fax: 3202720 Página Web: www.fogacoop.gov.co - e-mail: [email protected] 11 6,50 Volatilidad de las tasas de interés de TES Agosto - Diciembre 2014 6,00 5,50 5,00 4,50 oct-15 4,00 10/08/2014 10/09/2014 10/10/2014 jun-16 10/11/2014 oct-18 10/12/2014 A la par de lo que aconteció en el sector financiero y monetario la información del sector real, según el DANE, mostró que la demanda interna se mantuvo dinámica. En este sentido, las ventas al por menor crecieron anualmente al 11,3%, y la producción industrial dio señales positivas de crecimiento del 0,3%. El interrogante proviene de la magnitud del impacto que le causará al crecimiento económico la caída de los precios de los commodities, pues el indicador de seguimiento anual des-estacionalizado que se conoció en octubre fue 3.6% frente al de 4,2% de septiembre, de manera que la industria, la agricultura y el plan de inversión en infraestructura deberán aportar el impulso para compensar el menor ingreso de las exportaciones de energéticos y mantener un crecimiento plausible por arriba del 4% (El crecimiento de PIB definitivo al corte del año 2014 fue del 4.6%). Como conclusión, el entorno internacional del 2014 fue determinante en las condiciones macroeconómicas y en los fundamentales del crecimiento sectorial, en las volatilidades del mercado financiero y de capitales, y en el agregado de la economía Colombiana. En lo concerniente con los resultados misionales del Carrera 13 No. 32 – 93 Int. 3 - Parque Residencial Baviera - Código Postal: 110311 - Bogotá D.C. – Colombia Teléfonos: 3202727– Línea gratuita: 018000-919723 - Fax: 3202720 Página Web: www.fogacoop.gov.co - e-mail: [email protected] 12 Fondo Administrador, las decisiones tomadas en la administración de la reserva del seguro de depósitos las consideramos acertadas. La rentabilidad del portafolio consolidado al cierre de 2014 fue 4,8%, ingresos consolidados de $62.8 mil millones y un cumplimiento del 101.5% frente a lo que se presupuestó (ver gráfica y cuadro). FONDO DE GARANTIAS DE ENTIDADES COOPERATIVAS FOGACOOP EJECUCION DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS AÑO 2014 CONSOLIDADO EJEC. DICIEMBRE DE 2014 % EJECUTADO VALOR INGRESOS 62,492,998,820 62,814,962,862 100.52% OPERACIONALES 62,492,998,820 62,633,271,748 100.22% Intereses créditos otorgados y compra de cartera 0 Rentabilidad de inversiones 12,175,430,002 4,154,544,388 34.12% Rentabilidad de inversiones TES FIDEICOMISO 7,562,177,441 6,761,351,038 89.41% Cartera colectiva 147,976,333 347,810,383 235.04% Ahorros 2,289,867,238 8,970,970,599 391.77% Admon de reservas 7,386,000,000 7,386,000,000 100.00% Utilidad en venta de inversiones 0 0 Inscripciones 118,741,755 0 Recuperaciones Operacionales 0 0.00 Prima de seguro de depósitos 32,812,806,051 35,012,595,340 106.70% Otros ingresos operacionales 0 NO OPERACIONALES 0 181,691,114 Recuperaciones y Otros 0 181,691,114 PORCENTAJE DE CUMPLIMIENTO AL CORTE DE DICIEMBRE DE 2014 100.52% DESCRIPCION PENDIENTE POR EJECUTAR Ppto 2014 VALOR 321,964,042 140,272,928 0 -8,020,885,614 -800,826,403 199,834,051 6,681,103,361 0 0 2,199,789,289 0 0 En lo relacionado con la situación del seguro de depósitos al cierre de 2014, hacen parte 183 entidades, los ahorradores aumentaron en cerca de 207 mil y según la información reportada suman 2.703 995 con ahorros por $6.65 billones, para una cobertura del seguro de depósitos del 94.4% y una reserva técnica acumulada de $371 mil millones. En este último punto, la administración con el apoyo del Banco Mundial propuso, como resultado del estudio que se ejecutó en el 2014, una decisión que permita aumentar la cobertura ojalá por arriba del 98% y de ser posible equipararla con la de Fogafin, lo cual esperamos que se defina en el corto plazo. 2. Evolución del sector cooperativo inscrito Durante el año 2014 no se registraron inscripciones de nuevas cooperativas al Fondo; y dos (2) entidades salieron del seguro de depósitos administrado por FOGACOOP, una por desmonte de las captaciones y la otra por cambio de su naturaleza. Carrera 13 No. 32 – 93 Int. 3 - Parque Residencial Baviera - Código Postal: 110311 - Bogotá D.C. – Colombia Teléfonos: 3202727– Línea gratuita: 018000-919723 - Fax: 3202720 Página Web: www.fogacoop.gov.co - e-mail: [email protected] 13 Para efectos de comparar la evolución del sector inscrito entre los años 2014 y 2013 se han eliminado de las diferentes cifras de balance y estado de resultados de diciembre de 2013, las cifras correspondientes a las dos cooperativas que salieron del Seguro de Depósitos. Efectuada la precisión anterior, al cierre de diciembre de 2014 los activos totales del sector inscrito contabilizaron la suma de $12.2 billones; la cual, frente a los $10.8 billones registrados al mismo corte del año 2013, representa un crecimiento del 13% que en términos reales equivale al 9%. La cifra de activos totales del sector inscrito representa frente al total de activos de los bancos una cifra similar a la registrada al cierre de 2013 (2.8%). También frente a las cifras del sector bancos, el total de los depósitos del sector inscrito equivale al 3.0% del total de las captaciones de CDT’s más los Depósitos de Ahorro más las Cuentas de Ahorro de Valor Constante; y al 6.9% del Patrimonio. A nivel de las principales cuentas del Activo, si bien es la Cartera el Activo con mayor participación, son el Disponible e Inversiones la cuenta que registra la mayor dinámica de crecimiento entre los dos períodos (25.8%) lo que lleva a que estas partidas aumenten su participación del 11.0% en el 2013 al 12.2% al cierre de 2014. A lo largo del año las directivas de las cooperativas argumentaron que la dinámica competitiva de los bancos tradicionales y de la banca al por menor se constituyeron en un factor que limitó la capacidad de alcanzar un mayor crecimiento del sector y además incidió en la salida de asociados de tradición. La Cartera Bruta de las cooperativas inscritas registró un crecimiento del 13.1% y con relación al activo total administrado aumentó ligeramente del 85.4% al 85.5%; al comparar esta dinámica con el crecimiento del PIB de 4.8% se advierte un crecimiento de 2.7 veces mayor. Si bien una forma de interpretar esta dinámica es considerar plausible dicho crecimiento, visto desde la óptica de la administración del riesgo crediticio, también sugiere que las entidades del sector optaron por una mayor asunción del riesgo crédito. Entre las demás principales cuentas del Activo se destaca la evolución de las Provisiones de Cartera, las cuales registran un aumento interanual equivalente al 16%; Incremento que tiene una correlación con el aumento presentado por el saldo de la Cartera Improductiva, que en el año aumentó en 11.9%. Con relación a los resultados observados en el comportamiento de los Pasivos del sector, el comportamiento se mostró estacionario, pues en promedio el saldo al Carrera 13 No. 32 – 93 Int. 3 - Parque Residencial Baviera - Código Postal: 110311 - Bogotá D.C. – Colombia Teléfonos: 3202727– Línea gratuita: 018000-919723 - Fax: 3202720 Página Web: www.fogacoop.gov.co - e-mail: [email protected] 14 cierre del 2014 no registró un cambio significativo frente al cierre de 2013. Sin embargo, al pormenorizar los principales componentes del pasivo se registró un aumento inter anual del 13% de los Depósitos, y del Patrimonio se destacó un aumento del 7% del capital y de los excedentes del 2014 que igualmente crecieron en casi el 7%. Comportamiento Principales Cuentas del Balance General Diciembre 2013 - Diciembre 2014 (miles de millones de $) Cuenta Activos Totales Disponible e Inversiones Cartera Bruta Cartera en Riesgo Cartera Improductiva Provisiones Cartera Neta Pasivo Total Depósitos Obligaciones Financieras Patrimonio Capital Excedentes del Ejercicio Diciembre 2013 Valor Part. % 10.817,1 1.184,9 11,0% 9.238,2 85,4% 453,4 4,2% 309,1 2,9% (447,5) -4,1% 8.790,6 81,3% 6.958,8 64,9% 5.777,5 53,8% 640,4 6,0% 3.770,5 35,1% 2.363,1 22,0% 232,5 2,2% Diciembre 2014 Valor Part. % 12.221,6 1.490,4 12,2% 10.448,3 85,5% 479,0 3,9% 346,0 2,8% (519,0) -4,2% 9.929,2 81,2% 7.948,6 65,0% 6.650,0 54,4% 677,0 5,5% 4.272,9 35,0% 2.535,4 20,7% 248,1 2,0% Variación Abs. % 1.404,4 13,0% 305,5 25,8% 1.210,0 13,1% 25,6 5,7% 36,9 11,9% (71,5) 16,0% 1.138,7 13,0% 989,8 14,2% 872,5 15,1% 36,6 5,7% 502,4 13,3% 172,3 7,3% 15,6 6,7% Fuente: Informes de Rendición de Cuentas En lo que se refiere a la evolución entre los años 2013 y 2014 del Estado de Resultados, los Ingresos Financieros aumentan en un 2%, a pesar del crecimiento del saldo de la Cartera Neta (13.0%); comportamiento explicado en parte, por la inelasticidad de las tasas activas promedio, derivada de la profundización de la competencia con compras de cartera de los demás agentes colocadores de créditos bancarios y no bancarios. Los Gastos Operacionales aumentaron un 11.3%, y el Excedente Financiero Operacional decreció en un 14.7%. Al examinar los componentes del Gasto Operacional, los constituidos principalmente por los gastos Administrativos y las Provisiones, fueron los que registraron los mayores aumentos en la participación como porcentaje de los Ingresos Financieros, pues pasaron del 63.4% en 2013 a 69.2% en 2014. Finalmente, los Gastos No Operacionales aumentan un 5%; El Excedente Neto presenta un crecimiento del 6.7% y ahora, equivale al 15.6% de los Ingresos Financieros, cuando un año atrás, representaban el 14.6%. Carrera 13 No. 32 – 93 Int. 3 - Parque Residencial Baviera - Código Postal: 110311 - Bogotá D.C. – Colombia Teléfonos: 3202727– Línea gratuita: 018000-919723 - Fax: 3202720 Página Web: www.fogacoop.gov.co - e-mail: [email protected] 15 Comportamiento Principales Cuentas del Estado de Resultados Ejercicio 2013 - Ejercicio 2014 (miles de millones de $) Ejercicio 2013 Valor Part. % 1.557,0 350,0 22,5% 1.207,0 77,5% 767,6 49,3% 219,7 14,1% 987,3 63,4% 219,7 14,1% 70,5 4,5% 25,2 1,6% 315,4 20,3% 130,1 8,4% 232,5 14,9% Cuenta Ingresos Financieros Costos Financieros Excedente Financiero Bruto Gastos Administrativos Provisiones Gastos Operacionales Excedente Financiero Operacional Recuperaciones Operacionales Otros Ingresos Operacionales Excedente Operacional Gastos No Operacionales Excedente Neto Ejercicio 2014 Valor Part. % 1.587,6 301,1 19,0% 1.286,5 81,0% 848,7 53,5% 250,3 15,8% 1.099,1 69,2% 187,4 11,8% 82,7 5,2% 98,8 6,2% 368,9 23,2% 136,6 8,6% 248,1 15,6% Variación Abs. % 30,6 2,0% (48,9) -14,0% 79,5 6,6% 81,1 10,6% 30,7 14,0% 111,8 11,3% (32,2) -14,7% 12,2 17,3% 73,6 292,1% 53,6 17,0% 6,5 5,0% 15,6 6,7% Fuente: Informes de Rendición de Cuentas. Participación: sobre Ingresos Financieros En el anterior Informe de Gestión correspondiente al año 2013, señalábamos que por la evolución (2012-2013) de los criterios de inscripción MAT y CAME; los cuales, son indicadores compuestos que permiten apreciar elementos estructurales y de tendencia sobre la evolución del perfil de riesgos de las cooperativas inscritas al seguro de depósitos; se infería que el sector inscrito, en su conjunto, había asumido un nivel riesgo relativo mayor. La anterior percepción, por la evolución de los criterios, en promedio se mantiene; aunque se reconoce que se registra una mejora en la calificación del criterio MAT, atribuible a la evolución favorable, a su vez, del Margen Total y a la Suficiencia del Margen. Comparativo del MAT, CAME y Algunos Indicadores Diciembre 2013 - Diciembre 2014 Cuenta Diciembre 2013 Diciembre 2014 Variación Pbs (1) Modelo de Alerta Temprana - MAT Suficiencia del Margen Financiero Depósitos a Cartera Margen Total 11,9% 119,9% 66,4% 7,5% 8,5% 122,9% 67,0% 13,5% (344) 295 60 599 CAME (2) Margen Financiero Bruto Margen Operacional Índice de Calidad de Cartera Índice de Cartera Improductiva Cobertura Cartera en Riesgo 1,38 76,8% 7,5% 5,0% 3,4% 97,7% 1,38 78,4% 19,0% 4,6% 3,3% 108,3% 0 160 1.150 (40) (10) 1.060 Fuente: Informes de Rendición de Cuentas / (1) Pbs: Puntos básicos - (2) Promedio aritmético Carrera 13 No. 32 – 93 Int. 3 - Parque Residencial Baviera - Código Postal: 110311 - Bogotá D.C. – Colombia Teléfonos: 3202727– Línea gratuita: 018000-919723 - Fax: 3202720 Página Web: www.fogacoop.gov.co - e-mail: [email protected] 16 RESULTADOS DE LA GESTIÓN 1. Inscripciones de nuevas cooperativas y cobertura del seguro Durante el último bimestre de 2014 se inició el proceso de inscripciones de dos cooperativas nuevas al seguro de depósitos administrado por el Fondo, que se perfeccionará durante el primer trimestre de 2015, y se registró la salida de dos entidades; uno de los casos se da por la transformación de la Financiera Juriscoop de Cooperativa Financiera a Compañía de Financiamiento Comercial y el otro caso se debió al desmonte de la actividad financiera en la Cooperativa de Ahorro y Crédito Coodecom. De acuerdo con el registro de cooperativas autorizadas para ejercer actividad financiera por los entes de vigilancia y control, al cierre de diciembre de 2014 se encuentra un total de 185 cooperativas, de las cuales se presentan dos que aunque autorizadas, se encuentran iniciando su proceso de inscripción al Fondo y la autorización se hará efectiva, en la práctica, una vez se formalice la misma, encontrándose así que las inscritas al sistema de seguro de depósitos de Fogacoop representan el 98.9% del sector autorizado. Evolución de la Cobertura – Entidades Inscritas Cifras en Millones de Pesos 31 de Diciembre 2013 31 de Diciembre 2014 Por Superintendencia Financiera de Colombia 6 5 Por Superintendencia de la Economía Solidaria 179 178 Número de Cooperativas Inscritas 185 183 Cooperativas según Órgano de Supervisión y Vigilancia Fuente: SIAF Pese a que durante el año 2014, el número de cooperativas inscritas no aumentó, el número de ahorradores de las inscritas creció un 8.3%, correspondiendo específicamente a 207.437 nuevos ahorradores. Los ahorradores con cobertura plena (depósitos <= $8 millones), aumentaron en 190.038, cifra equivalente al Carrera 13 No. 32 – 93 Int. 3 - Parque Residencial Baviera - Código Postal: 110311 - Bogotá D.C. – Colombia Teléfonos: 3202727– Línea gratuita: 018000-919723 - Fax: 3202720 Página Web: www.fogacoop.gov.co - e-mail: [email protected] 17 8.0%. Como resultado de la dinámica anteriormente mencionada, el porcentaje de ahorradores con cobertura plena pasaron del 94.70% al cierre del 2013 al 94.47% al cierre de 2014. Los depósitos del sector inscrito aumentaron $872.495 millones, y la contingencia aumentó el 11.8% (200.868 millones), al pasar de $1.707.868 millones a $1.908.736 millones. Como porcentaje del saldo total de los depósitos, la contingencia al cierre de diciembre equivalía en el 2013 al 29.56% y ahora en el 2014 al 28.70%. Evolución de la Cobertura del Seguro de Depósitos (*) Cifras Monetarias en Millones de Pesos 31 de Diciembre 2013 31 de Diciembre 2014 Número de Ahorradores Cooperativas Inscritas 2.496.558 2.703.995 Número de Ahorradores Cubiertos Plenamente 2.364.338 2.554.376 Porcentaje de Ahorradores Cubiertos Plenamente 94,70% 94,47% Depósitos Totales Cooperativas Inscritas $ 5.777.509 $ 6.650.004 Seguro de Depósitos (Contingencia) $ 1.707.868 $ 1.908.736 Contingencia como % del Total de Depósitos 29,56% 28,70% (*): Para comparación, en 2013 se excluyen los datos de las dos cooperativas, que durante el 2014 se retiraron del Fondo. 2. Procesos de pago del Seguro de Depósito y Operaciones de Apoyo Procesos de pago del Seguro de Depósitos: Durante el año 2014 no se presentaron pagos del seguro de depósitos. FOGACOOP estableció en su plan estratégico 2012 – 2016 como una de las metas dentro del eje estratégico “Portafolio de Productos y Servicios”, estructurar un pago del seguro de depósitos que permita que los ahorradores y depositantes puedan empezar a recibir sus ahorros cubiertos en un plazo de 21 días. Entre los años 2012 y 2014 se adelantó un estudio de viabilidad de este proceso, identificando los aspectos determinantes para su implementación, al igual que los riesgos asociados y controles para mitigarlos, se diseñó un modelo de pago anticipado y la propuesta de reglamentación y del manual operativo, Carrera 13 No. 32 – 93 Int. 3 - Parque Residencial Baviera - Código Postal: 110311 - Bogotá D.C. – Colombia Teléfonos: 3202727– Línea gratuita: 018000-919723 - Fax: 3202720 Página Web: www.fogacoop.gov.co - e-mail: [email protected] 18 concluyéndose en el año 2014, que para poder implementar tal esquema es fundamental contar con la totalidad de la información de los beneficiarios y las cuentas en las bases de datos bajo mejores estándares de calidad, seguridad y oportunidad y con la capacidad tecnológica para procesarla y realizar el seguimiento y control del proceso en forma efectiva. Operaciones de Apoyo: Tal como se mencionó en el informe de Gestión correspondiente al año 2013, el Fondo se dispuso para la ejecución de una posible operación con la Cooperativa Coocalpro, la cual al cierre de dicho ejercicio tenía una posibilidad importante de concretarse, debido al debilitamiento de la confianza de parte de los ahorradores y asociados de la Cooperativa; por lo que se estructuró la operación y se dispuso de la operativa y la logística para su activación en caso de ser necesaria una operación de apoyo de corto plazo. La medida de intervención fue levantada el 14 de marzo de 2014, por parte de la Superintendencia de la Economía Solidaria y hasta esa fecha no fue necesario activar la operación de apoyo de corto plazo. 3. Salidas ordenadas, medidas de intervención y seguimiento a las liquidaciones Durante el año 2014 se presentaron dos cooperativas sobre las cuales se realizó y/o continuó con el seguimiento a los procesos de intervención de que fueron objeto. Las principales actividades desarrolladas durante el año fueron las siguientes: Coopcastilla: Como resultado del cierre contable del proceso de liquidación de la Cooperativa Coopcastilla y en cumplimiento de lo expresado en el Literal c) del Numeral 4° en el Artículo 16 del Decreto 756 del 2000, se debía suscribir un Contrato de Mandato con Representación con el propósito de atender las situaciones jurídicas y/o administrativas no definidas. En consecuencia de lo anterior, el Fondo a través de la Resolución No. 29 del 12 de septiembre de 2012, a título precario, designó para la realización del Mandato a la Cooperativa Cootrariopaila en Liquidación. En virtud de la liquidación de Cootrariopaila, el Fondo mediante la Resolución No. 003 del 2014, autorizó a esa Cooperativa a ceder el Contrato de Mandato a la firma Empresarial Consultores Ltda. por lo que el Liquidador suscribió el 3 de Carrera 13 No. 32 – 93 Int. 3 - Parque Residencial Baviera - Código Postal: 110311 - Bogotá D.C. – Colombia Teléfonos: 3202727– Línea gratuita: 018000-919723 - Fax: 3202720 Página Web: www.fogacoop.gov.co - e-mail: [email protected] 19 marzo del 2014 el documento de cesión, que fue elevado a Escritura Pública. Paralelo a la suscripción del documento de cesión, se procedió a trasladar a la Cesionaria el saldo de los recursos financieros existentes en la cuenta corriente, que para los efectos de atención del Mandato administraba Cootrariopaila en Liquidación. Cooperativa Caldense del Profesor y Trabajadores del Sector Público de la República de Colombia – Coocalpro: Mediante la Resolución No. 20132200009205 del 11 de diciembre de 2013, la Superintendencia de la Economía Solidaria resolvió ordenar la toma de posesión para administrar de la Cooperativa Caldense para el Profesor y Trabajadores del Sector Público de la República de Colombia –Coocalpro, la cual fue notificada y ejecutoriada el 16 de diciembre de 2013, fecha a partir de la cual comienza a regir la vigencia de la misma. Teniendo en cuenta que se había fijado un término de tres (3) meses para ejecutar la medida de toma de posesión para administrar, sin mediar prórroga, el 14 de marzo de 2014 la Superintendencia de la Economía Solidaria emitió la Resolución No. 20142200001695 por medio de la cual se ordena levantar la medida de toma de posesión de la Cooperativa, basada en el informe entregado por el Agente Especial en el cual se evidencia el cumplimiento del objetivo de la medida, en haberse enervado las causas que generaron su intervención y, teniendo en cuenta el concepto favorable emitido por Fogacoop sobre el levantamiento de la medida de toma de posesión. La mencionada Resolución del 14 de marzo, entre otros aspectos, ordenaba al Agente Especial realizar la Asamblea de acuerdo con los estatutos de la Cooperativa para que se eligieran los órganos directivos y el Revisor Fiscal y que el Agente Especial y Revisor Fiscal nombrados por Fogacoop se mantuvieran en sus cargos hasta tanto los nombrados por el Consejo de Administración y la Asamblea respectivamente, fueran debidamente posesionados ante el organismo de vigilancia y control. El 3 de mayo de 2014 se celebró Asamblea Ordinaria Extemporánea de Delegados y los nombramientos y posesiones que se realizaron a partir de esta fecha culminaron en noviembre de 2014, mes en el cual el Agente Especial realizó el empalme con la Gerente nombrada por el Consejo de Administración y la administración de Coocalpro quedó completamente en manos de los asociados. Carrera 13 No. 32 – 93 Int. 3 - Parque Residencial Baviera - Código Postal: 110311 - Bogotá D.C. – Colombia Teléfonos: 3202727– Línea gratuita: 018000-919723 - Fax: 3202720 Página Web: www.fogacoop.gov.co - e-mail: [email protected] 20 4. Administración de portafolios de la Reserva del Seguro de Depósitos, de otras reservas y del Fondo Administrador: La administración y la estructuración del portafolio de inversiones del Fondo se enmarcan en lo dispuesto en la Política de Inversiones aprobada por la Junta Directiva. Con base en los análisis del entorno económico se estructuró un portafolio de inversiones que responde a las variaciones y volatilidades de las tasas y precios de los títulos de deuda pública, a las condiciones de la oferta monetaria y a la psicología del mercado, que a lo largo del año fue afectada principalmente por los cambios registrados en las economías a nivel global. Las decisiones de inversión estuvieron ejecutadas en el marco de los principios de liquidez, seguridad y rentabilidad, y buscaron ubicarse en una relación costo beneficio lo más favorable posible en las diferentes circunstancias y coyunturas experimentadas a lo largo del año. En este sentido, las decisiones para la toma de posiciones en títulos de tesorería TES y las inversiones en cuentas a la vista estuvieron ajustadas a los análisis y elaboración de opiniones propias en el seno del Comité de Inversiones y han sido evaluadas y monitoreadas para controlar y cumplir con las políticas de cupos por emisor, valor en riesgo diario de cada posición y del portafolio, por los límites de concentración y la duración del portafolio, al igual que por el componente de liquidez que determina periódicamente los montos que podrían requerirse para atender potenciales operaciones de apoyo o el pago del seguro de depósitos en escenarios estresados y bajo el supuesto que tengan que ser atendidas el grupo de entidades que en cada coyuntura marque alertas de riesgo relativo en inmediaciones del máximo admisible. El resultado al cierre de 2014 se resume de la siguiente forma: El Fondo administró un portafolio que alcanzó los $457.8 mil millones, de los cuales $396 mil millones corresponden a la Reserva de Seguro de Depósitos y $61.8 mil millones al patrimonio del Fondo Administrador. Carrera 13 No. 32 – 93 Int. 3 - Parque Residencial Baviera - Código Postal: 110311 - Bogotá D.C. – Colombia Teléfonos: 3202727– Línea gratuita: 018000-919723 - Fax: 3202720 Página Web: www.fogacoop.gov.co - e-mail: [email protected] 21 En términos de la rentabilidad calculada sobre el promedio de recursos administrados comparado con los ingresos generados, se obtuvo una rentabilidad consolidada del 4.63% e.a, que a lo largo de 2014 estuvo por arriba del indicador DTF, que se utiliza como referente (benchmarking) de razonabilidad de la rentabilidad del portafolio Dentro de la metodología de rendición de cuentas, se ha venido presentando de manera separada la rentabilidad de la Reserva de Seguro de Depósitos de la del Fondo Administrador. En este sentido, la rentabilidad de la reserva al cierre de 2014 fue 4.61% e.a y la del Fondo Administrador de 4.71% e.a. Estos resultados reflejan que las decisiones tomadas por el Comité de Inversiones permitieron estructurar el portafolio de manera oportuna y de acuerdo al espacio que otorgó la adecuación de la política de inversiones aprobada por la Junta Directiva, para hacer frente a la volatilidad surgida en el contexto económico y financiero internacional y a la volatilidad e incremento de las tasas de interés lo que permitió minimizar desvalorizaciones importantes del portafolio. En términos de la Tasa Interna de Retorno –TIR- de compra, la rentabilidad calculada fue 4.62% e.a., siendo superior a la DTF en los diferentes tramos del año. Con relación a los remanentes de la Reserva del Decreto 727 de 1999, con la cual el Gobierno Nacional dispuso atender la crisis de las cooperativas que estaban intervenidas para administrar (Crisis 1998 - 2000), al cierre de 2014 su saldo fue $16.7 mil millones de pesos con una rentabilidad de 4.14% e.a. Cabe anotar que periódicamente los rendimientos que se obtengan se trasladan íntegramente a la Dirección de Crédito Publico del Ministerio de Hacienda y Crédito Público. Carrera 13 No. 32 – 93 Int. 3 - Parque Residencial Baviera - Código Postal: 110311 - Bogotá D.C. – Colombia Teléfonos: 3202727– Línea gratuita: 018000-919723 - Fax: 3202720 Página Web: www.fogacoop.gov.co - e-mail: [email protected] 22 5. Prima de seguro de depósitos y estado de la Reserva La principal fuente de crecimiento de la reserva del seguro de depósitos es el ingreso por concepto de recaudo de Primas del Seguro de Depósitos que pagan las cooperativas inscritas. En este sentido, al cierre del año 2014 los ingresos contabilizados por concepto de pagos efectivos fueron $35.013 millones, cifra que frente al ingreso del año 2013 de $32.026 millones, representa un aumento del 19.33%. Cabe destacar, para mayor ilustración, que el aumento por este concepto refleja el comportamiento de las captaciones que como ahorros revelan financieramente las cooperativas. A su vez la evolución de la reserva técnica del seguro de depósitos al corte de 2014 asciende a la suma de $371.147 millones, como se puede observar en la siguiente gráfica, en donde se indica de manera particular la evolución año a año de los ingresos por recaudos, los excedentes generados de rendimientos trasladados a la Reserva y el total de la Reserva Técnica: Carrera 13 No. 32 – 93 Int. 3 - Parque Residencial Baviera - Código Postal: 110311 - Bogotá D.C. – Colombia Teléfonos: 3202727– Línea gratuita: 018000-919723 - Fax: 3202720 Página Web: www.fogacoop.gov.co - e-mail: [email protected] 23 COMPOSICIÓN DE LA RESERVA TÉCNICA DEL SEGURO DE DEPÓSITOS Datos a Diciembre 31 de 2014 6. Divulgación del seguro FOGACOOP ha venido realizando acciones tendientes a la concientización del público sobre el sistema de seguro de depósitos, utilizando mecanismos que le permiten estar alineados a las recomendaciones de la IADI y los estándares internacionales para aseguradores de depósitos, partiendo de una mayor profundización en el conocimiento que se tiene del perfil del ahorrador de las inscritas e incurriendo en estrategias específicamente direccionadas a este nicho de asociados y ahorradores ya cautivos de las cooperativas, e incursionando a la vez en mecanismos de divulgación que permitan el conocimiento de nuestros servicios ofrecidos por parte del público y ciudadanía en general. Es así como, durante el 2014, se irrumpió en la utilización de medios masivos de comunicación, diseñando un plan radial para la divulgación del seguro de depósitos en emisoras comunitarias y comerciales con cobertura local, departamental y/o regional, concentrándose prioritariamente en los municipios, ciudades o regiones con mayor concentración de ahorradores. En efecto, se logró llegar a 212 municipios, lo que equivale al 70% del total de municipios dentro del sistema inscrito; el 53% de estos municipios fue abordado con mensajes en una emisora exclusivamente y el 17% con 2 emisoras simultáneamente. El total de asociados impactados por las emisoras cobijadas dentro del plan fue de 2.286.158, lo cual representa el 81% con respecto al total de asociados en el sistema inscrito. Carrera 13 No. 32 – 93 Int. 3 - Parque Residencial Baviera - Código Postal: 110311 - Bogotá D.C. – Colombia Teléfonos: 3202727– Línea gratuita: 018000-919723 - Fax: 3202720 Página Web: www.fogacoop.gov.co - e-mail: [email protected] 24 Para el diseño de dicho plan se resalta la participación de las cooperativas inscritas, quienes aportaron valiosa información y elementos claves considerando su know how y amplia experiencia en el direccionamiento de campañas de mercadeo y/o comunicaciones dirigida a sus clientes típicos, cuyo perfil coincide con el de los ahorradores respaldados por el Fondo. Así mismo, se tuvieron en cuenta el juicio de expertos con amplia trayectoria en comercialización radial y agencias de medios. Se resalta que el diseño de este plan se elaboró internamente en la entidad, sin que fuera necesario incurrir en costo alguno. De otra parte, durante el año 2014 el Fondo continuó proporcionando material de divulgación del seguro de depósitos, impreso y digital, y publicando artículos y comunicados de prensa en revistas y periódicos, tanto en medios de circulación nacional como especializados dentro del sector cooperativo, así: Portafolio, 29-Jul-2014, Separata especial del sector cooperativo El Tiempo, 25-Ago-2014, publirreportaje Periódico de Coofisam, julio de 2014, Boletín Crediservir, 5-Sep-2014, Periódico Ventana Solidaria de Utrahuilca, 21-Sep-2014, Suplemento Revista de Coacueducto, septiembre de 2014 Periódico Impulso Solidario de Comultrasan, Edición 52 período agosto a octubre del 2014. Ecosolidario, se publicaron 9 contenidos con aviso del seguro de depósitos en 6 ediciones de este periódico Revista Gestión Solidaria Revista Gerencia en el Sector Solidario Con el objeto de visibilizar en forma más efectiva la imagen de una política pública unificada, coherente y sincronizada de las entidades vinculadas y adscritas al Ministerio de Hacienda y Crédito Público, al igual que de las entidades del sector gobierno y gremiales que desempeñan labores de importancia dentro del sector solidario, se llevaron a cabo las siguientes acciones: Se participó en diferentes eventos con stand equipado con personal para la atención de los interesados y material de divulgación del Seguro de Depósitos específicamente diseñado para ser entregado en los mismos. Evento CONFECOOP en mayo de 2014. Evento 15 años SUPERSOLIDARIA en septiembre de 2014. Evento 3 años de ORGANIZACIONES SOLIDARIAS en octubre de 2014. Diferentes eventos organizados por FECOLFIN. Carrera 13 No. 32 – 93 Int. 3 - Parque Residencial Baviera - Código Postal: 110311 - Bogotá D.C. – Colombia Teléfonos: 3202727– Línea gratuita: 018000-919723 - Fax: 3202720 Página Web: www.fogacoop.gov.co - e-mail: [email protected] 25 El Fondo participó en las jornadas de supervisión descentralizadas de la SUPERSOLIDARIA en diferentes regiones del país, lo que ha permitido al Fondo mejorar el posicionamiento del seguro de depósitos ofrecido por la entidad y el posicionamiento institucional. Se llevó a cabo la identificación de Modelos de Complementación con ORGANIZACIONES SOLIDARIAS y la SUPERSOLIDARIA, para generar sinergias en el proceso de divulgación del seguro de depósitos de la entidad, para lo cual se formalizó un plan de acción tripartita estableciendo acciones coordinadas de divulgación de las 3 entidades. Dentro de los resultados obtenidos se gestionaron entrevistas en el espacio de la señal institucional de televisión con el que cuenta la SUPERSOLIDARIA, se incluyeron dentro del material de divulgación logos e información general de todas las entidades y se compartieron contenidos de interés para ser publicados en los diferentes medios internos con los que cuentan cada una de las 3 entidades. Adicionalmente, FOGACOOP continuó participando en las iniciativas del Ministerio de Hacienda y Crédito Público tendientes a afianzar la imagen consolidada del Sector Hacienda, remitiendo contenidos para ser replicados en medios a disposición de ese Ministerio y sus entidades inscritas y vinculadas y participando en programas radiales de la Armada Nacional, entre otros. Periódicamente se continuó con la difusión de contenidos y mensajes del seguro de depósitos utilizando las redes sociales (Facebook y twitter), y se distribuyó material y piezas impresas de divulgación del seguro de depósitos a las inscritas, en respuesta a la opinión de las cooperativas, según la Encuesta de Satisfacción aplicada a finales del 2013. Se continuó incorporando investigaciones y temas de interés para el sector, además de los permanentes estudios de coyuntura dentro del Boletín Financiero y Jurídico que se publica trimestralmente. Con respecto al valor ejecutado dentro del rubro de divulgación del seguro de depósitos se utilizaron $129.4 millones de los $140.0 millones presupuestados. La menor ejecución se logra gracias a la participación en eventos del sector en donde no se incurrió en ningún costo. Estas acciones y tareas ejecutadas han permitido mantener constante el nivel de conocimiento del seguro de depósitos entre las administraciones de las cooperativas inscritas, según los resultados de la encuesta de satisfacción que el Fondo realiza anualmente, como se puede observar a través de la siguiente gráfica: Carrera 13 No. 32 – 93 Int. 3 - Parque Residencial Baviera - Código Postal: 110311 - Bogotá D.C. – Colombia Teléfonos: 3202727– Línea gratuita: 018000-919723 - Fax: 3202720 Página Web: www.fogacoop.gov.co - e-mail: [email protected] 26 Conocimiento del Seguro de Depósitos Fuente: Encuesta de Satisfacción aplicada en el mes de noviembre de 2014 – Gerencia de Asuntos Estratégicos 7. Generación de pensamiento y análisis para apoyar la toma de decisiones FOGACOOP mantuvo el reconocimiento entre las instancias de dirección de las cooperativas con actividad financiera, como resultado de los productos de su portafolio de servicios, los análisis de coyuntura, los resultados de investigaciones y diagnósticos a partir de la aplicación de Encuestas Especializadas, los informes de seguimiento y por el acercamiento directo con los Consejos de Administración a través de las video conferencias y del Sistema de Información Gerencial –SIG-. En efecto, en el 2014 completamos el cuarto año de haber implementado el SIG y las videoconferencias con los Consejos de Administración en tiempo real y en el escenario de sus Consejos regulares de evaluación. Durante el 2014 se efectuaron 736 informes de monitoreo y se realizaron un total de 110 sesiones de videoconferencias en tiempo real. Como se ha mencionado, el apoyo a la toma de decisiones se complementa a través de los análisis de coyuntura, en los cuales se describen las dinámicas consolidadas de las variables más significativas de la identificación de los riesgos de las cooperativas con actividad financiera. Su divulgación se efectúa a través del Boletín Financiero y Jurídico y se distribuye entre todos los actores del sector, con el propósito de generar elementos de discusión y reflexión, para que sean considerados por los consejeros y la alta dirección de las cooperativas. Carrera 13 No. 32 – 93 Int. 3 - Parque Residencial Baviera - Código Postal: 110311 - Bogotá D.C. – Colombia Teléfonos: 3202727– Línea gratuita: 018000-919723 - Fax: 3202720 Página Web: www.fogacoop.gov.co - e-mail: [email protected] 27 Los temas tratados en los boletines trimestrales del año 2014, números 43 al 46, se relacionaron con la evolución reciente del segmento de Microcrédito en las cooperativas inscritas que ofrecen ese producto, el proceso del sector inscrito hacia una efectiva gobernabilidad, la evolución de los aportes sociales en el período septiembre 2012 - septiembre 2014, el apalancamiento financiero y fallas en la Gestión de Riesgo, y los Ciclos Monetarios expansivos e Innovación financiera. Atendiendo las manifestaciones expresadas en la Encuesta de Satisfacción, en el sentido que para para el 98% de los encuestados que respondieron, las capacitaciones son un medio de generación de confianza, el Fondo programó jornadas de capacitación que se realizaron en las ciudades de Bogotá, Medellín, Cali, Bucaramanga, Pereira e Ibagué. El temario fijado tuvo como contenido la Administración del Riego de Liquidez, a través de la utilización de la herramienta IRL, las Operaciones de Apoyo de corto Plazo y una reinducción para la utilización de nuestro Sistema de Información Gerencial – SIG. Atendieron en total a las diferentes jornadas 343 funcionarios y directivos de 157 cooperativas inscritas. Se aprovecharon las jornadas de capacitación, mencionadas en el párrafo anterior, para invitar a cooperativas que se unieran al programa piloto de capacitación y utilización de la herramienta IRL diseñada por el Fondo. Como resultado de lo anterior se realizaron, durante los meses de noviembre y diciembre, 39 sesiones de capacitación. En consideración principalmente a que en los resultados de la Encuesta de Satisfacción, con respecto a la Encuesta “Identificador de Fortalezas Orgánicas y Oportunidades de Mejoramiento”, el 95% de las personas que la contestaron afirmaron que se encontraban “Satisfechos”, “Bastante satisfechos” o “Definitivamente muy satisfechos”, como herramienta de autoevaluación que contribuye al esclarecimiento de aspectos que pueden ser objeto de mejora dentro de la organización, se decidió realizar una nueva convocatoria con el propósito de que aquellas cooperativas que no la habían diligenciado, lo hicieran. Como resultado de la invitación, se completó un número de ciento quince (115) cooperativas. Los resultados de una segunda evaluación serán publicados en nuestras próximas ediciones del 2015 de nuestro Boletín. Fogacoop mantuvo su participación para fomentar la adopción de prácticas de gestión de riesgos, promoviendo y dictando seminarios y talleres en las diferentes regiones. Fue así como en el mes de mayo Fogacoop participó en el evento denominado “Riesgo de Mercado” organizado por la Federación Colombiana de Cooperativas de Ahorro y Crédito y Financieras -FECOLFIN-, realizado en la Carrera 13 No. 32 – 93 Int. 3 - Parque Residencial Baviera - Código Postal: 110311 - Bogotá D.C. – Colombia Teléfonos: 3202727– Línea gratuita: 018000-919723 - Fax: 3202720 Página Web: www.fogacoop.gov.co - e-mail: [email protected] 28 ciudad de Bogotá. Durante los días 12 y 13 de noviembre en la ciudad de Asunción, Paraguay, por intermedio del Gerente Técnico y de Administración de Reservas, Fogacoop participó en dos eventos, uno convocado por la Confederación Alemana de Cooperativas -DGRV- y el Centro de Estudios Monetarios Latinoamericanos CEMLA-, y el otro, por el Instituto Nacional de Cooperativismo -INCOOP- y la Confederación Paraguaya de Cooperativas CONPACOOP. Las presentaciones versaron sobre “Seguro de Depósitos Cooperativas de Ahorro y Crédito” y “Metodologías de Medición del riesgo asumido”. 8. Coordinación Interinstitucional Dentro del marco del Convenio Interadministrativo suscrito entre la Superintendencia de la Economía Solidaria y FOGACOOP, durante el año 2014 se desarrollaron varias actividades comunes tendientes a aunar esfuerzos que permitan a ambas entidades cumplir con su misión y objetivos, entre las cuales se resaltan las siguientes: Se desarrollaron en el año siete reuniones del Comité Interinstitucional, espacio abierto en el cual, con la presencia del Delegado para la Supervisión de la Actividad Financiera de la Superintendencia, el Gerente Técnico y de Administración de Reservas del Fondo, Supervisores de la Superintendencia y Profesionales Técnicos del Fondo, se presentan a consideración, con el propósito de definir la realización de acciones comunes o individuales según la competencia, situaciones de cooperativas que por su perfil o percepción de riesgo son de interés de ambas entidades. En cumplimiento de la autorización de la Junta Directiva del Fondo se realizan auditorías a cooperativas seleccionadas conjuntamente entre Supersolidaria y FOGACOOP, con el fin de identificar oportunidades de mejora y de cumplir funciones misionales relacionados con la razonabilidad en la revelación de información financiera, la seguridad de sus sistemas transaccionales y de gestión de información, la aplicación e interpretación de la normatividad vigente y la toma de decisiones en el marco de lo que ejecuta como prácticas de buen gobierno, aspectos que son de interés para el desarrollo de las funciones propias de cada una de las entidades. En el año 2014 se realizó y completó la auditoría a una entidad, y los resultados de la misma fueron presentados a consideración, para la toma de acciones pertinentes, tanto a la Superintendencia como a la Junta Directiva y Carrera 13 No. 32 – 93 Int. 3 - Parque Residencial Baviera - Código Postal: 110311 - Bogotá D.C. – Colombia Teléfonos: 3202727– Línea gratuita: 018000-919723 - Fax: 3202720 Página Web: www.fogacoop.gov.co - e-mail: [email protected] 29 Alta Gerencia del Fondo. Igualmente, para diciembre del 2014, se encontraban en trámite de suscripción tres órdenes de servicio, para la realización de igual número de auditorías, que se esperan realizar en los primeros meses de 2015. Coordinación entre SUPERSOLIDARIA FOGACOOP, ORGANIZACIONES SOLIDARIAS Y En el mes de enero FOGACOOP junto con la Unidad Administrativa Especial de Organizaciones Solidarias y la Superintendencia de Economía Solidaria – SUPERSOLIDARIA, conformaron un equipo de trabajo con representantes de cada una de las entidades, para desarrollar dentro del marco de cooperación interinstitucional, un plan de acción sobre temas que al ser abordados por las tres entidades de manera unificada y coordinada permitan promover dentro del sector una política de Estado unificada y mejorar la imagen del sector que redunden en beneficio del mismo. Se designó un grupo de trabajo conformado por 2 representantes de cada entidad y se establecieron agendas de trabajo. Por parte de FOGACOOP fueron nombrados como parte del equipo Adriana Mcallister Braidy, Gerente de Asuntos Estratégicos y Santiago Díaz Patiño, Secretario General del Fondo. Durante el año se han llevado a cabo reuniones en las cuales se empezaron a revisar puntos de conexión en diferentes temas estratégicos y misionales de relevancia de las tres entidades para establecer estrategias conjuntas a desarrollar con planes de acción concretos. Para ello se diseñó una matriz que cobija los diferentes temas identificados, dentro de los cuales se resaltan contenidos sobre el Buen Gobierno, estudios sobre la aplicación de las NIIF y otros estudios que hacen parte de la agenda a desarrollar. Igualmente, se consideraron acciones tendientes a articular los mecanismos de divulgación con los que cuenta cada una de las entidades y, a elaborar, compartir y difundir investigaciones que tengan un impacto significativo en el sector. 9. Administración de activos recibidos Comercialización del inmueble Lote El Curubal Actualmente FOGACOOP administra un único inmueble adquirido con recursos del Decreto 727 de 2009 “Lote El Curubal” y adelanta las actividades encaminadas a su realización. En el año 2014, por solicitud de la Dirección, la Secretaria General lideró el proceso de venta del Lote rural “El Curubal” ubicado en la vereda Piragua del municipio de Tunja – Boyacá de propiedad del Fondo. Carrera 13 No. 32 – 93 Int. 3 - Parque Residencial Baviera - Código Postal: 110311 - Bogotá D.C. – Colombia Teléfonos: 3202727– Línea gratuita: 018000-919723 - Fax: 3202720 Página Web: www.fogacoop.gov.co - e-mail: [email protected] 30 Para el efecto se publicó el 24 de enero de 2014 en la página Web de la entidad las condiciones de participación de la venta pública del mencionado inmueble. Así mismo, se publicó un aviso en un periódico de amplia circulación de la ciudad de Tunja y a nivel nacional, para toda la ciudadanía. El precio mínimo de venta correspondió al avalúo comercial vigente, practicado el 12 de agosto de 2013 por la Lonja de Propiedad Raíz de Bogotá y que asciende a la suma de MIL NOVECIENTOS SEIS MILLONES NOVECIENTOS CUARENTA Y SEIS MIL CUATROCIENTOS PESOS MONEDA CORRIENTE ($1.906.946.400). Igualmente, se le informó sobre la venta pública por correo electrónico a Mario Ernesto Hernandez Gallo, Gestión y Desarrollo Ltda, Francisco Jose Lozano Sanchez, Efraín González Fonseca, quienes habían manifestado su interés en la compra del inmueble. El plazo para la presentación de ofertas fue desde el día 27 de Enero de 2014 hasta el 17 de febrero de 2014 a las 4 pm, en la Secretaria General de la Entidad. El día del cierre, esto es el 17 de febrero de 2014 a las 4 pm, no se recibió ninguna oferta, por lo que el Secretario General y la Profesional Legal levantaron un acta en donde consta lo indicado. Posteriormente el 19 de febrero de 2014 se publicó la Declaración de Desierto de la venta pública, por la no presentación de ofertas. En el mismo año 2014, la administración solicitó nuevamente se abriera un proceso público para la venta del Lote el Curubal, por lo que la Secretaria General abrió un nuevo proceso que fue publicado a través de la página Web de la entidad el 1 de septiembre de 2014 hasta el 19 de septiembre de 2014 fecha de cierre. Así mismo, se divulgó a través de avisos publicado en el Tiempo a nivel nacional y en el periódico de circulación regional “Boyacá 7 días” el día 30 de agosto de 2014. Durante el periodo de apertura de la venta pública y el cierre se atendieron a diferentes personas que manifestaron su interés en la compra del Lote y se les suministro la información requerida sobre el mismo, tales como avalúo, escrituras, pagos de impuestos. El 19 de septiembre a las 4 pm, fecha de cierre de la venta pública, no se recibieron propuestas por lo tanto se procedió ese mismo día al levantamiento del acta de cierre y posteriormente a la Declaratoria de Desierto del mismo. Para el año 2015, Fogacoop mantendrá su estrategia y ejecutará las acciones pertinentes para lograr la enajenación de este inmueble. Carrera 13 No. 32 – 93 Int. 3 - Parque Residencial Baviera - Código Postal: 110311 - Bogotá D.C. – Colombia Teléfonos: 3202727– Línea gratuita: 018000-919723 - Fax: 3202720 Página Web: www.fogacoop.gov.co - e-mail: [email protected] 31 10. Gestión del riesgo interno En cumplimiento de lo establecido por la Superintendencia Financiera de Colombia en la Circular Básica Contable y Financiera, el Fondo de Garantías de Entidades Cooperativas -FOGACOOP tiene implementados los sistemas de Administración de Riesgo de Mercado - SARM y el Sistema de Administración de Riesgo Operativo - SARO. En relación con SARL, FOGACOOP, si bien no está obligado a contar con un sistema de administración de riesgo de liquidez, cuenta con indicadores para la gestión de este tipo de riesgo y mantiene una metodología para identificar, medir y controlarlo. Al Fondo no le son aplicables los otros sistemas de riesgos establecidos por el ente de supervisión y vigilancia, razón por la cual mediante comunicación del mes de enero de 2015 se precisó a la Superintendencia Financiera de Colombia la inaplicabilidad de las normas del SARLAFT a FOGACOOP Como parte del desarrollo de un proceso de seguimiento efectivo, que facilite la rápida detección y corrección de las deficiencias en el SARO, se aprobó por parte de la Junta Directiva en la sesión del mes de septiembre de 2014 la implementación de acciones tendientes al fortalecimiento y mejora del sistema integral de Riesgos de la Entidad, recomendadas por una consultoría externa realizada en el primer semestre del año. De acuerdo con el plan de acción presentado y aprobado por la Junta, previa presentación y análisis de los resultados de la consultoría externa en materia de Administración de Riesgos, se creó un Área de Riesgo Interno dependiente de la Dirección y encargada del análisis y control de los riesgos SARO, SARM, SARL, Seguridad de la Información y Continuidad del Negocio. Dicha creación se formalizó mediante la Resolución 019 del 17 de octubre de 2014. Este ajuste organizacional permite conformar la estructura funcional prevista en las recomendaciones de la consultoría, y cuyo rol es la ejecución de las estrategias y políticas establecidas por la Junta Directiva así como del cumplimiento de las metodologías y procedimientos establecidos para los SAR. Riesgo de Mercado El Sistema de Administración de Riesgo de mercado SARM, implementado por el Fondo, permite gestionar adecuadamente el riesgo de mercado, mediante la identificación, medición, control y monitoreo de ese riesgo. Las políticas del SARM implementado por el Fondo señalan en primera instancia que el portafolio del Fondo se gestiona bajo los principios establecidos para la administración de recursos públicos en el numeral 27 del Art. 48 del Código Disciplinario Único, en estricto orden: liquidez, seguridad y rentabilidad. Carrera 13 No. 32 – 93 Int. 3 - Parque Residencial Baviera - Código Postal: 110311 - Bogotá D.C. – Colombia Teléfonos: 3202727– Línea gratuita: 018000-919723 - Fax: 3202720 Página Web: www.fogacoop.gov.co - e-mail: [email protected] 32 En consecuencia, FOGACOOP mantiene un portafolio de inversión que permite una adecuada valorización de sus reservas y de su patrimonio, con vocación de corto y mediano plazo, con el fin de mitigar los riesgos de mercado y colocado bajo rigurosos estándares de seguridad en cuanto a los emisores, concentrándose preferiblemente en riesgo Nación y preferiblemente negociable. La metodología utilizada por el Fondo para medir el riesgo de mercado que se derive de sus posiciones corresponde al modelo estándar definido por la Superintendencia Financiera de Colombia. Durante el 2014, el área de Riesgo Interno reportó diariamente a los miembros del Comité de Riesgos el cumplimiento de la totalidad de las políticas adoptadas por la Junta Directiva y en ese mismo sentido, elaboró y presentó mensualmente al Comité de Riesgos, Comité de Auditoria y Junta Directiva el informe sobre el cumplimiento de políticas y la evolución del riesgo de mercado. Riesgo de Liquidez La metodología descrita en el Manual del Sistema de Administración de Riesgo de Liquidez -SARL permite medir la necesidad de recursos para atender de manera oportuna y eficiente los requerimientos de caja, en eventos relacionados con su función primordial como Fondo de Garantías. Durante el 2014, el Área de Riesgo Interno y el Comité de Riesgos presentaron mensualmente al Comité de Auditoria y Junta Directiva los resultados de la medición del riesgo de liquidez junto con la relación de las cooperativas incluidas dentro del Componente Estimado de Liquidez para atender Operaciones de Apoyo y Pagos del Seguro de Depósitos (CELOA), señalando principalmente que el Fondo cumplió con las políticas establecidas en el manual SARL. Por último, también se destaca en el 2014 que la Junta Directiva del Fondo aprobó el aumento de la reserva para operaciones de apoyo hasta $27 mil millones. Riesgo Operativo Los resultados del monitoreo que se realiza dos veces al año y se presenta semestralmente a la Junta Directiva indica que durante el año 2014 se presentó un único evento de riesgo que no llegó a materializarse y por lo tanto no generó pérdidas que afectaran el estado de resultados. El evento de riesgo está relacionado con el traslado de recursos a otro producto fiduciario a favor de FOGACOOP por decisión unilateral de la Fiduciaria Fiduagraria, operación que si Carrera 13 No. 32 – 93 Int. 3 - Parque Residencial Baviera - Código Postal: 110311 - Bogotá D.C. – Colombia Teléfonos: 3202727– Línea gratuita: 018000-919723 - Fax: 3202720 Página Web: www.fogacoop.gov.co - e-mail: [email protected] 33 bien fue reversada y no causó ningún perjuicio económico al Fondo fue puesta en conocimiento de la Superintendencia Financiera para lo de su competencia. Respecto de los incidentes de seguridad de la información, si bien se presentaron situaciones o incidentes asociados a la indisponibilidad de los recursos informáticos, generados por cortes de energía básicamente, y el uso inadecuado del servicio de internet en una estación de trabajo, éstos se categorizan como de mínimo impacto y no han afectado la operación de la entidad. Al respecto el indicador de disponibilidad de los servicios de TI que mide aspectos de Conectividad, Correo y Almacenamiento, indica que dicha disponibilidad superó durante todo el año 2014 el 99% sobre un máximo de 100%. En cuanto a incidentes relacionados con la violación de la confidencialidad de la información o de la integridad de ésta, no se han evidenciado situaciones en este sentido. En general, el sistema de administración de riesgo operativo implementado en Fogacoop se mantiene acorde con la estructura, tamaño y objeto social, y ha permitido identificar, medir, controlar y monitorear riesgos. No obstante requiere fortalecer sus metodologías para cada etapa y continuar con el proceso de fortalecimiento de las estructuras estratégicas, funcional y operativa, según las recomendaciones de la consultoría externa. 11. Aspectos administrativos Modificaciones a la Estructura Organizacional Durante el año 2014, se llevaron a cabo modificaciones a la estructura organizacional, con el fin de adecuarla a las necesidades de fortalecimiento de la operación y precisar el esquema para dar cumplimiento de disposiciones normativas y programas de Gobierno (GEL). En este sentido se adelantaron las siguientes reformas: Se creó el Área de Riesgo Interno, dependiendo de la Dirección y con funciones relacionadas con la gestión del riesgo interno. Para esto se autorizó crear el cargo de Profesional Coordinador de Riesgo Interno, que fue provisto con personal ya nombrado en el Fondo. El objeto de esta área y cargo es el de administrar el Riesgo Interno (Análisis y control del riesgo SARO, SARM, SARL, Seguridad de la Información, Continuidad del Negocio). Se creó el Área de TI, igualmente dependiente de la Dirección, y el cargo de Coordinador de TI, con el objeto de fortalecer y gestionar el modelo estratégico Carrera 13 No. 32 – 93 Int. 3 - Parque Residencial Baviera - Código Postal: 110311 - Bogotá D.C. – Colombia Teléfonos: 3202727– Línea gratuita: 018000-919723 - Fax: 3202720 Página Web: www.fogacoop.gov.co - e-mail: [email protected] 34 y de gobierno de TI alineado a la arquitectura empresarial, definir procesos de generación de información institucional, proveer sistemas de información y gestionar los recursos y servicios de TI. Como consecuencia de lo anterior, se ajustaron los perfiles y responsabilidades correspondientes de la Gerencia de Asuntos Estratégicos en cuanto a la administración del Riesgo SARO y de la Gerencia de Servicios Corporativos en cuanto a gestionar los recursos tecnológicos del Fondo. De otra parte, se crearon dos cargos de Profesional de Servicios Financieros – Apoyo dependientes de la Gerencia de Servicios Corporativos, para apoyar los procesos de diseño e implementación de componentes financieros como NIIF. Con lo anterior la planta de cargos asciende a cuarenta y ocho (48). Desarrollo del Talento Humano En el marco del desarrollo estratégico del modelo de gestión por competencias del talento humano, se implementó el componente de evaluación y desarrollo de competencias. Para tal efecto, se complementó el catálogo de competencias organizacionales transversales para la organización, incluyendo las de liderazgo, aplicadas a los Gerentes de la Entidad y las funcionales para cada una de las áreas. Con el mismo propósito, se establecieron indicadores cuantitativos de gestión para cada uno de los cargos, con la finalidad de establecer metas y objetivos claros en el desempeño de cada funcionario. Con estos ajustes se migró al modelo de evaluación de desempeño denominado 180° a 360°, lo cual redunda en una evaluación más objetiva para cada uno de los funcionarios. Como parte del fortalecimiento de las competencias organizacionales, se realizaron capacitaciones apuntando al desarrollo de cada una de ellas. Así mismo se llevó a cabo capacitaciones técnicas y normativas. Adicionalmente, como parte del proceso de cierre de brechas de las competencias técnicas así como de las contribuciones individuales de la Entidad, se adoptó el programa de inglés para los funcionarios, lo anterior en concordancia con la política del Gobierno Nacional. En cumplimiento del plan de acción de la Contraloría y de acuerdo con lo aprobado por la Junta Directiva, se contrató a una firma experta para adelantar un Carrera 13 No. 32 – 93 Int. 3 - Parque Residencial Baviera - Código Postal: 110311 - Bogotá D.C. – Colombia Teléfonos: 3202727– Línea gratuita: 018000-919723 - Fax: 3202720 Página Web: www.fogacoop.gov.co - e-mail: [email protected] 35 estudio sobre la política salarial de la entidad, que permita, con criterios objetivos y bajo metodologías probadas, determinar los incrementos salariales anuales o los ajustes que se requieran en esta materia. En lo relacionado con el bienestar social, familiar y de actividad física de los funcionarios del Fondo, se llevaron a cabo celebraciones sociales, de integración, actividades culturales en aras de desarrollar aspectos sociales, familiares y de salud, que generaron compromiso por parte de los colaboradores y el fortalecimiento del clima organizacional. Se estableció el plan de incentivos para los funcionarios del Fondo y para la vigencia 2014-2015. En desarrollo de este plan en el mes de diciembre de 2014 se reconocieron las categorías de desempeño individual, sentido de servicio y equipos de trabajo. Gestión de Bienes y Activos Con el propósito de contar con información actualizada del valor de los bienes muebles, en el año 2014 se contrató una firma experta para realizar los avalúos de los bienes de propiedad del Fondo bajo la norma NIIF; lo anterior permitió actualizar los valores asegurados y suministrar a Contabilidad la información requerida en el proceso de implementación de las normas internacionales. Con el propósito de mantener en buenas condiciones de funcionamiento las instalaciones, se realizaron entre otras las siguientes adecuaciones: Pintura general de toda la sede (“A” y “B”) Se adecuó un archivo rodante en la sede “B” y se adquirió una planoteca. Se adecuó la terraza con plantas ornamentales. Se instalaron black out en el auditorio de la sede “B” y en la sala de juntas de la sede “A”. En el año 2014 se tramitó la baja de bienes de los activos del Fondo y se realizó la disposición ambiental según los lineamientos establecidos para el caso de los equipos electrónicos y de cómputo. Gestión de la Contratación y Adquisición de Bienes y Servicios: El proceso de contratación del Fondo se desarrolla y regula por las normas del derecho privado; sin embargo se aplican los principios de la función administrativa y de la gestión fiscal de que tratan los artículos 209 y 267 de la Constitución Política, como son buena fe, igualdad, moralidad, celeridad, economía, Carrera 13 No. 32 – 93 Int. 3 - Parque Residencial Baviera - Código Postal: 110311 - Bogotá D.C. – Colombia Teléfonos: 3202727– Línea gratuita: 018000-919723 - Fax: 3202720 Página Web: www.fogacoop.gov.co - e-mail: [email protected] 36 imparcialidad, eficacia, eficiencia, participación, publicidad, responsabilidad y transparencia. Durante el año 2014 se adelantaron 87 contrataciones, las cuales incluyen las adiciones y prórrogas requeridas para el normal funcionamiento de la entidad; de dichas contrataciones 18 fueron contratos y 69 corresponden a órdenes de compra, servicio y suministro. Con lo anterior el Plan Anual de Adquisiciones – PAA alcanzó una ejecución del 90.62%, cumpliendo con la meta establecida tanto a nivel institucional como sectorial según el PDA del sector hacienda. Así mismo la ejecución PAA medido por montos, alcanzó el 96.22%, ya que de un plan aprobado de $1.568 millones se ejecutaron $1.508 millones. En el año 2014 se realizó un seguimiento trimestral al PAA, lo que permitió controlar la adecuada ejecución y alcanzar la meta establecida para el sector Hacienda. Gestión Contable: Durante el año 2014, los compromisos frente a la revelación contable se cumplieron oportunamente, de acuerdo con los requisitos y parámetros establecidos y con observancia de los plazos fijados para el efecto. Dichos compromisos se enmarcan en: Realizar los análisis y efectuar el estudio e interpretación de las diferentes normas de carácter contable y tributario expedidas por las diferentes instancias, así como fijar las políticas para su adecuada aplicación al interior de la entidad. Procesar la información financiera y la emisión de estados financieros de propósito general y particular, así como el reporte a los Órganos de Vigilancia y Control del Estado o cualquier otra parte interesada en ella. Preparar las diferentes declaraciones tributarias e informes inherentes, para su correspondiente presentación a las autoridades nacionales o territoriales. El servicio de Revisoría Fiscal lo suministró la misma firma “BDO Audit S.A”, mediante la prórroga del contrato suscrito en el año 2012, el cual vence en el mes de mayo de 2015. Carrera 13 No. 32 – 93 Int. 3 - Parque Residencial Baviera - Código Postal: 110311 - Bogotá D.C. – Colombia Teléfonos: 3202727– Línea gratuita: 018000-919723 - Fax: 3202720 Página Web: www.fogacoop.gov.co - e-mail: [email protected] 37 Gestión Tecnológica: En términos de infraestructura tecnológica, el Fondo durante el año 2014 administró el hardware y el software que le compone, garantizando la disponibilidad permanente de la misma para la ejecución de las operaciones del Fondo. Así mismo, se desarrollaron procesos para continuar poblando la información mensual del Sistema de Información Gerencial SIG, al igual que el desarrollo de nuevas opciones con mayor información de agregados. Respecto al sistema misional SIAF se realizó su mantenimiento para aspectos normativos. Respecto de la implementación del ERP, el esquema adoptado fue el de actualizar y re-implementar el actual sistema con el que cuenta el Fondo, provisto por la firma Heinsohn, conformado por los módulos de: Contable y Financiero, Presupuesto, Pagaduría y Activos Fijos; para estos se realizaron actualizaciones y/o definieron consultas, reportes, auditorias, homologación cuentas e informes a la Contaduría General, automatización de archivos de transferencia y actualización de entidades financieras y avances en la integración de algunos de ellos. Aunado a lo anterior, se realizaron pruebas para implementar los nuevos módulos de Contratos, Nómina y de Talento Humano y en temas de seguridad, se redefinió el menú de perfiles de usuarios. Se precisa que esta es una primera fase de re-implementación que responde a la atención de aspectos identificados como prioritarios como integración, sistematización y generación de reportes automáticos a entes de control. Se culminó el montaje de la plataforma tecnológica requerida para el proyecto de Conecta bajo la opción de arrendamiento. Así mismo se realizó el soporte técnico y de logística para las pruebas del programa de captura y de riesgos y de algunos de los módulos de la solución empresarial (Intranet y Folium). Respecto de este proyecto denominado Conecta, mediante el cual se desarrolla la solución integral que soportara la cadena de valor de los procesos de negocio del Fondo, el tema se presenta de manera especial en este documento, en la sección que informa sobre la gestión realizada sobre los planes, programas y proyectos (numeral 7). Gestión Documental El Programa de Gestión Documental – PGD de la entidad incorpora además de las actividades propias que regula el Archivo General de la Nación sobre la gestión de Carrera 13 No. 32 – 93 Int. 3 - Parque Residencial Baviera - Código Postal: 110311 - Bogotá D.C. – Colombia Teléfonos: 3202727– Línea gratuita: 018000-919723 - Fax: 3202720 Página Web: www.fogacoop.gov.co - e-mail: [email protected] 38 documentos en las entidades del Estado, acciones tendientes a revisar y actualizar los flujos documentales, en particular los flujos de los procesos misionales del Fondo, con lo cual se caracterizan los documentos que se deben reflejar en Tabla de Retención Documental. Como resultado, durante el mes de julio de 2014 se realizó el proceso de actualización de la Tabla de Retención Documental, para lo cual se ordenaron por jerarquía los documentos de acuerdo con lo dispuesto en el Decreto 2609 de 2012 expedido por el Ministerio de Cultura y Ministerio de las Tecnologías de la Información, así como el Acuerdo AGN 005 de 2013 Capitulo II – Clasificación documental y posteriormente se aprobó dicha Tabla con un enfoque basado en los procesos que tiene actualmente implementados el Fondo. Esta tabla y la información que ella contiene es la base de la parametrización del Sistema de Gestión Documental. Además, se inició el proceso de valoración documental para aquellos documentos que requieren digitalizarse con el propósito de gestionarlos electrónicamente de manera integral. En virtud de lo anterior se elaboró la Ficha de Valoración para las series documentales con propósitos de conservación, y a su vez se identificaron otras series que por su gestión y trámite se requieren digitalizar. Igualmente, para el primer trimestre del año, de acuerdo con los lineamientos de la Resolución 025 de 2010, se recibieron en transferencia documental primaria al Archivo Central 502 expedientes. Posterior al proceso de transferencia documental primaria se realizaron dos seguimientos a los archivos de gestión, con el propósito de validar la adecuada aplicación de la Tabla de Retención Documental. Gestión del Medio Ambiente: De acuerdo con el Sistema de Gestión Ambiental – SGA que implementó la entidad en el año 2014, se identificaron los impactos ambientales que generan los diferentes procesos del Fondo, los cuales se circunscriben al consumo de los recursos Agua, Energía y Generación de Residuos Sólidos. El sistema de gestión ambiental estableció un objetivo general para cumplir con la política del SGA: “Fomentar las buenas prácticas ambientales para el aprovechamiento racional de los recursos naturales” y se fijaron objetivos específicos en relación con los impactos ambientales; dichos objetivos son: Aprovechar de manera racional la energía eléctrica en las actividades desarrolladas por FOGACOOP. Hacer un uso adecuado del recurso hídrico en las FOGACOOP. Gestionar de manera adecuada los residuos generados en FOGACOOP. Carrera 13 No. 32 – 93 Int. 3 - Parque Residencial Baviera - Código Postal: 110311 - Bogotá D.C. – Colombia Teléfonos: 3202727– Línea gratuita: 018000-919723 - Fax: 3202720 Página Web: www.fogacoop.gov.co - e-mail: [email protected] 39 Promover la cultura del uso racional del papel y tender a su reemplazo por medios electrónicos. Promover la cultura de conocimiento del Sistema de Gestión ambiental Como parte de las actividades realizadas para sensibilizar a los funcionarios en las buenas prácticas ambientales, se adelantaron durante el año 2014 entre otras, las siguientes: Caminata Ecológica al nacimiento del rio Bogotá, con la participación de los funcionarios y sus familias. Se dictaron diferentes capacitaciones, reforzando los principios de gestión ambiental para que se interioricen las buenas prácticas ambientales. Se realizaron campañas ambientales a través de medios electrónicos internos, con la difusión de mensajes alusivos a los impactos ambientales que genera FOGACOOP (Agua, residuos sólidos y energía). Se dio continuidad al convenio de reciclaje a fin de asegurar la disposición final de nuestro material reciclado. Es importante precisar que en desarrollo de la Directiva Presidencial 04 de 2012, que busca optimizar el uso de los recursos, mediante la optimización de procedimientos y la implementación de buenas prácticas para reducir el consumo del papel, el Fondo continuó con actividades tendientes a sensibilizar a los funcionarios en el manejo eficiente del consumo de papel, logrando ahorros importantes. Sistema de Gestión Integral: Durante el año 2014, el Fondo implementó, con el apoyo de una consultoría externa, un sistema de gestión ambiental integrado al sistema que ya administra la entidad, como elemento asociado a la Responsabilidad Social que le asiste al Fondo. Con la incorporación de este nuevo sistema y sus nuevos propósitos se complementa la política del sistema de gestión integral de Fogacoop, así: En FOGACOOP estamos comprometidos con la calidad para generar confianza y respaldo a los ahorradores del sector cooperativo financiero contando para ello con un recurso humano comprometido con el cumplimiento de los requisitos de sus clientes y con procesos estandarizados en constante mejora. Igualmente, Fogacoop está comprometido con la gestión de los impactos ambientales y la prevención de la contaminación, acorde con la normatividad aplicable a la entidad. Carrera 13 No. 32 – 93 Int. 3 - Parque Residencial Baviera - Código Postal: 110311 - Bogotá D.C. – Colombia Teléfonos: 3202727– Línea gratuita: 018000-919723 - Fax: 3202720 Página Web: www.fogacoop.gov.co - e-mail: [email protected] 40 Con lo anterior, el sistema de gestión integral del Fondo a partir del año 2014 lo conforman: El sistema de gestión de calidad El sistema de gestión ambiental El sistema de seguridad de la información El Modelo Estándar de Control Interno – MECI En el mes de junio, la firma Bureau Veritas recertificó el sistema de gestión de la calidad bajo las normas NTCGP 1000:2009 e ISO 9001:2008 y certificó el nuevo sistema de gestión ambiental bajo la norma NTC ISO 14001:2004. Estas certificaciones fueron otorgadas por tres años, hasta el día 24 de junio del año 2017, sujetas a las verificaciones anuales que realiza dicha entidad. Estos sistemas se mantienen bajo los estándares que determinan las normas técnicas y son gestionados y monitoreados periódicamente, de cuyos resultados se derivan acciones que propenden por el mejoramiento continuo. En el segundo semestre del año se llevó a cabo el proceso de revisión y actualización del MECI, dando cumplimiento al Decreto 943 de 21 de mayo de 2014 del DAFP, mediante el cual se actualiza este modelo. Al respecto, si bien se encontraron algunas acciones enmarcadas en la actualización, de manera general éstas están encaminadas a fortalecer los actuales mecanismos de gestión y/o a actualizar documentación que refleje el estado de la entidad y sus políticas dados los cambios organizacionales de los últimos años. Normas expedidas por el Fondo En el año 2014 se expidieron 21 disposiciones para regular aspectos relacionados con el funcionamiento del Fondo. A lo largo de este informe de gestión se mencionan algunas de las disposiciones que soportan el desarrollo y los resultados de la gestión del año 2014. Carrera 13 No. 32 – 93 Int. 3 - Parque Residencial Baviera - Código Postal: 110311 - Bogotá D.C. – Colombia Teléfonos: 3202727– Línea gratuita: 018000-919723 - Fax: 3202720 Página Web: www.fogacoop.gov.co - e-mail: [email protected] 41 El Anexo 4 se presenta en orden según el tipo de disposición (Resolución o Circular Interna) las disposiciones de tipo administrativo que regulan al funcionamiento interno del Fondo. Así mismo, durante el año 2014, FOGACOOP, adelantó la revisión de la normatividad relacionada con las disposiciones de Gobierno Corporativo del Fondo, con el fin de ajustarlas a los estándares internacionales. De igual manera, se llevó a cabo el proceso para la actualización del Código de Ética, Reglamento Interno de Trabajo y Reglamento de Seguridad Industrial. Atención al Usuario - PQRD El siguiente cuadro muestra de manera consolidada los resultados de las peticiones quejas, reclamos y denuncias presentados durante el año 2014, como reflejo de la atención al usuario en la prestación de los servicios de la entidad. De manera general se indica que durante el año 2014 no se presentaron quejas o denuncias, recomendaciones o sugerencias y en consecuencia la adopción de correctivos o soluciones no opera en ningún caso. Clasificación de las PQRD Medio de Recepción Consultas 3 Página WEB 94 Con término a la solicitud 0 Carta 36 161 E-Mail 39 Fax 0 Información De interés particular TOTAL 5 169 TOTAL Carrera 13 No. 32 – 93 Int. 3 - Parque Residencial Baviera - Código Postal: 110311 - Bogotá D.C. – Colombia Teléfonos: 3202727– Línea gratuita: 018000-919723 - Fax: 3202720 Página Web: www.fogacoop.gov.co - e-mail: [email protected] 169 42 SITUACIÓN FINANCIERA DE FOGACOOP 1. Situación financiera Los estados financieros consolidados (Fondo Administrador y Reserva del Seguro de Depósitos), al cierre del ejercicio de la vigencia fiscal del 2014 terminan con un total de activos de $491.096 millones, de los cuales el 49.5% corresponde al disponible y el 47.7% están representados en inversiones de fácil convertibilidad, lo que refleja el alto grado de liquidez de la Entidad para llevar a cabo las operaciones de apoyo a cooperativas inscritas, en el evento en que una situación especial del sector así lo amerite. El Pasivo está dado fundamentalmente por el saldo del empréstito de la Nación otorgado en 1999 por un monto inicial de $100.000 millones a una tasa del 2% efectivo anual, el cual al corte del ejercicio asciende a $42.746 millones y por la Reserva Técnica del Seguro de Depósitos que a ese mismo corte registra un valor total de $371.147 millones. El patrimonio por su parte alcanza los $73.755 millones, compuesto por la contribución realizada por el Gobierno Nacional a través del Ministerio de Hacienda y Crédito Público por valor de $30.000 millones para el inicio de operaciones del Fondo; la Reserva Ocasional constituida con los excedentes generados por el Fondo Administrador para evitar el deterioro del poder adquisitivo de los aportes realizados por el Gobierno Nacional la cual asciende a $28.003 millones; la revalorización del patrimonio aplicada hasta el año 2000 por valor de $3.390 millones, la donación recibida del Banco Mundial por $36 millones, y la valorización de propiedades $1.042 millones. Así mismo incluye los excedentes acumulados obtenidos durante la vigencia 2014, los cuales ascienden a $11.284 millones. En los ingresos provenientes de la administración del portafolio, para el año 2014, las cuentas de ahorro representan el 44.33%, el fondo de inversión 1.72%, TES 14.82% y TES al vencimiento 39.12%. Carrera 13 No. 32 – 93 Int. 3 - Parque Residencial Baviera - Código Postal: 110311 - Bogotá D.C. – Colombia Teléfonos: 3202727– Línea gratuita: 018000-919723 - Fax: 3202720 Página Web: www.fogacoop.gov.co - e-mail: [email protected] 43 2. Ejecución presupuestal FOGACOOP, en materia presupuestal, ostenta autonomía respecto del Presupuesto General de la Nación, según se desprende de los artículos 1º y 4º del Decreto Ley 2206 de 1998. Está regido de manera especial en materia de elaboración, ejecución y control presupuestal por la Resolución 2416 de 1997 expedida por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público y por el Reglamento Interno de Presupuesto adoptado mediante Resolución 013 de 2009, emitida por su Junta Directiva. El presupuesto de Fogacoop tiene una finalidad gerencial y sirve como herramienta de planeación, seguimiento y control del gasto, tanto del Fondo Administrador como de la Reserva del Seguro de Depósitos. En virtud de la naturaleza pública de sus recursos, está sujeto al control fiscal de rango constitucional y legal ejercido por la Contraloría General de la República, materializado en FOGACOOP a través de la rendición de cuentas, las auditorías anuales y los informes trimestrales al Sistema de Información de Estadísticas Fiscales (SIDEF), administrado por ese Órgano de Control a través de la Contraloría Delegada para Economía y Finanzas Públicas. Presupuesto del Fondo Administrador: Ingresos: (Pesos) CONCEPTO PRESUPUESTO DE INGRESOS INGRESOS OPERACIONALES Rentabilidad de Inversiones Derechos de Inscripción Remanentes de las liquidaciones de las cooperativas inscritas Cobro por la labor de administración de las reservas Otros ingresos INGRESOS NO OPERACIONALES PRESUPUESTO EJECUCIÓN A 31 2014 DICIEMBRE DE 2014 10,436,774,621 10,190,963,117 10,436,774,621 10,162,873,878 2,932,032,866 2,776,873,878 118,741,755 0 % DE EJECUCION 98% 97% 95% 0% 0 0 0% 7,386,000,000 0 0 7,386,000,000 0 28,089,239 100% 0% 0% El Fondo Administrador presupuestó ingresos por concepto de la labor de administración de las reserva del seguro de depósitos, según lo establece el artículo 4, numeral 5 del Decreto 2206/98, y su manejo contable se realiza a través de las denominadas cuentas compensadas de ingresos y gastos, según instrucción impartida por la Superintendencia Financiera de Colombia. Su finalidad es la de presentar en el estado de resultados el efecto real de las operaciones del Fondo relacionadas directamente con su objeto social, distintas de las derivadas por administración de dicha reserva. Carrera 13 No. 32 – 93 Int. 3 - Parque Residencial Baviera - Código Postal: 110311 - Bogotá D.C. – Colombia Teléfonos: 3202727– Línea gratuita: 018000-919723 - Fax: 3202720 Página Web: www.fogacoop.gov.co - e-mail: [email protected] 44 De los ingresos presupuestados equivalentes a $10,437 millones, se obtuvieron al cierre de ejercicio $10.191 millones, lo que representa una ejecución del 98%. Los ingresos generados por la rentabilidad del portafolio de inversiones y por el valor cobrado a la Reserva del Seguro de Depósitos por la labor de administración contribuyeron de manera representativa con este resultado. Además se percibieron ingresos no presupuestados clasificados como no operacionales por $28 millones, correspondientes a recuperaciones de gastos ($22.5 millones) y bonos de seguros por baja siniestralidad ($5.5 millones). Gastos: (Pesos) CONCEPTO PRESUPUESTO DE GASTOS GASTOS OPERACIONALES GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE PERSONAL Servicios Personales y Contribuciones - Nomina Servicios Técnicos y/o Profesionales GASTOS GENERALES Honorarios y Comisiones Adquisición de Bienes Adquisición de Servicios GASTOS DE INVERSIÓN OTROS GASTOS OPERACIONALES GASTOS NO OPERACIONALES Multas y Sanciones Otros PRESUPUESTO 2014 8,611,653,447 8,611,653,447 7,338,083,219 4,693,104,663 4,639,710,658 53,394,005 2,644,978,556 459,727,514 79,496,675 2,105,754,367 999,566,000 274,004,228 - EJECUCIÓN A 31 DICIEMBRE 2014 6,853,516,365 6,853,516,365 5,937,289,477 4,176,492,717 4,134,490,763 42,001,954 1,760,796,760 340,867,553 23,839,751 1,396,089,456 671,471,565 244,755,323 - % DE EJECUCION 80% 80% 81% 89% 89% 79% 67% 74% 30% 66% 67% 89% 0% 0% 0% En cuanto a los gastos del Fondo Administrador, su ejecución fue de $6.854 millones, equivalente al 80% de la apropiación para el año 2014. Esta ejecución resume el comportamiento de los conceptos o rubros agregados a saber: La ejecución de los Gastos Generales del 67%, obedece principalmente a que no fue necesario disponer de recursos apropiados para gastos contingentes dentro de rubro de honorarios y de adquisición de servicios vinculados a procesos judiciales. Así mismo, al ahorro asociado a la gestión de la política de uso eficiente de papel y a la implementación del Sistema de Gestión Ambiental que han significado menores consumos en papelería, materiales y servicios públicos. Los gastos de inversión alcanzaron una ejecución del 67.2%; sobre este rubro no se ejecutaron los recursos presupuestados para comunicaciones unificadas ($152 millones), y no fue necesario utilizar $200 millones de los presupuestado para el estudio de prima por nivel de riesgos, valor que fue asumido por el Banco mundial, y los gastos para iniciar la implementación de un ERP Carrera 13 No. 32 – 93 Int. 3 - Parque Residencial Baviera - Código Postal: 110311 - Bogotá D.C. – Colombia Teléfonos: 3202727– Línea gratuita: 018000-919723 - Fax: 3202720 Página Web: www.fogacoop.gov.co - e-mail: [email protected] 45 (Enterprise Resource Planning) ($110 millones), ya que se optó por una reimplementación del actual sistema contratado con la firma Heinsohn. En otros gastos operacionales (89%), no se utilizaron la totalidad de los recursos para el pago del impuesto de valorización, que finalmente no fue exigido por el Distrito, y al descuento en el cobro de la contribución de la Superintendencia Financiera aplicada por esa entidad como resultado de sus estimaciones de cobro. Presupuesto de la Reserva del Seguro de Depósito: Ingresos: (Pesos) CONCEPTO PRESUPUESTO DE INGRESOS INGRESOS OPERACIONALES Rentabilidad de Inversiones Primas de Seguro de Depósitos Ingresos por Operaciones de Apoyo Otros ingresos INGRESOS NO OPERACIONALES PRESUPUESTO 2014 52,056,224,199 52,056,224,199 19,243,418,148 32,812,806,051 - EJECUCIÓN A 31 DICIEMBRE DE 2014 52,623,999,746 52,470,397,871 17,454,524,404 35,012,595,340 3,278,126 153,601,875 % DE EJECUCION 101% 101% 91% 107% En cuanto a la reserva, se presupuestaron ingresos por $52.056 millones y se obtuvieron $52.624 millones (101% de ejecución), destacando que hubo ingresos superiores a lo presupuestado en las primas del seguro de depósitos. Gastos: En relación con el presupuesto de gastos de la Reserva del Seguro de Depósito por valor de $15.000 millones para la vigencia 2014, presentó una ejecución de $15.000 millones, equivalente al 99%. Los conceptos no ejecutados corresponden a recursos contingentes de honorarios para la contratación de abogados externos y gastos de administración de activos relacionados con contratos de auxiliares de justicia. (Pesos) CONCEPTO PRESUPUESTO DE GASTOS GASTOS OPERACIONALES GASTOS GENERALES HONORARIOS Y COMISIONES ADMINISTRACIÓN DE ACTIVOS ADMINISTRACIÓN DE LA RESERVA SERVICIO A LA DEUDA OTROS GASTOS OPERACIONALES GASTOS NO OPERACIONALES Multas y Sanciones Otros PRESUPUESTO EJECUCIÓN A 31 2014 DICIEMBRE DE 2014 15,114,325,743 14,982,815,630 15,114,325,743 14,982,815,630 7,530,429,973 7,398,919,860 123,410,088 12,769,860 21,019,885 150,000 7,386,000,000 7,386,000,000 7,496,671,074 7,496,671,074 87,224,696 87,224,696 0 0 0 0 0 0 Carrera 13 No. 32 – 93 Int. 3 - Parque Residencial Baviera - Código Postal: 110311 - Bogotá D.C. – Colombia Teléfonos: 3202727– Línea gratuita: 018000-919723 - Fax: 3202720 Página Web: www.fogacoop.gov.co - e-mail: [email protected] % DE EJECUCION 99% 99% 98% 10% 1% 100% 100% 100% - 46 El gasto por concepto de “Administración de la Reserva” corresponde a un ingreso en el presupuesto del Fondo Administrador en el rubro “Cobro por la labor de administración de las reservas”, según los lineamientos ya mencionados anteriormente en el aparte de ingresos del Fondo Administrador. 3. Estados financieros a 31 de diciembre de 2014 BALANCE GENERAL (En miles de pesos) COD 11 13 16 18 19 24 25 27 NOMBRE DE LA CUENTA A 31 DE DICIEMBRE DE 2014 A 31 DE DICIEMBRE DE 2013 VARIACIÓN ABSOLUTA % ACTIVO DISPONIBLE INVERSIONES Inversiones Negoc en Títulos de Deuda Inversiones Negoc en Títulos Participativos Inversiones en títulos hasta el vencimiento CUENTAS POR COBRAR Fondo de Garantías (PSD) Venta de Bienes y Servicios Otras PROPIEDADES Y EQUIPO Edificios Muebles y Enseres y Equipo de Oficina Equipo de Computo Vehículos Depreciación Acumulada OTROS ACTIVOS Gastos Pagados por anticipado Cargos Diferidos Crédito Empleados Diversos Valorizaciones Otras Provisiones 243,106,501 234,403,969 80,421,396 3,893,191 150,089,382 9,022,582 8,662,163 131,006 229,413 3,211,319 3,757,503 191,337 617,086 53,303 1,407,910 1,351,754 163,185 145,856 852 1,104,081 1,041,861 1,104,081 170,385,506 267,025,500 69,249,008 11,453,521 186,322,970 8,140,495 7,946,436 0 194,059 3,285,738 3,757,503 181,683 647,558 53,303 1,354,309 2,330,994 155,472 1,127,106 6,556 0 1,041,861 0 TOTAL ACTIVOS 491,096,125 451,168,233 39,927,872 PASIVO CRED DE BANCOS Y OTRAS OBLIG Otras Obligaciones Financieras CUENTAS POR PAGAR Intereses Comisiones y Honorarios Impuestos Proveedores Retenciones y Aportes laborales Seguro de Depósitos Liquidados por Pagar Otras OTROS PASIVOS Ingresos Anticipados 42,746,360 42,746,360 219,631 132,003 0 18,753 17,668 35,283 0 15,924 371,388,812 241,571 49,312,313 49,312,313 217,912 152,279 0 12,514 0 37,946 0 15,173 327,481,335 207,947 (6,565,953) (13.32) (6,565,953) (13.32) 1,719 0.79 (20,276) (13.32) 0 0.00 6,239 49.86 17,668 0.00 (2,663) (7.02) 0 0.00 751 4.95 43,907,478 13.41 33,624 16.17 Carrera 13 No. 32 – 93 Int. 3 - Parque Residencial Baviera - Código Postal: 110311 - Bogotá D.C. – Colombia Teléfonos: 3202727– Línea gratuita: 018000-919723 - Fax: 3202720 Página Web: www.fogacoop.gov.co - e-mail: [email protected] 72,720,995 42.68 (32,621,530) (12.22) 11,172,388 16.13 (7,560,331) (66.01) (36,233,588) (19.45) 882,087 10.84 715,727 9.01 131,006 0.00 35,354 18.22 (74,419) (2.26) 0 0.00 9,654 5.31 (30,471) (4.71) 0 0.00 53,602 3.96 (979,241) (42.01) 7,712 4.96 (981,249) (87.06) 5,704 (87.00) 1,104,081 0 0 0 1,104,081 0 47 8.85 COD 28 NOMBRE DE LA CUENTA Reservas Técnicas Seguro de Depósitos PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES Obligaciones Laborales Impuestos Otros TOTAL PASIVO PATRIMONIO RESERVAS Ocasionales 34 SUPERAVIT Contribuciones Donaciones Valorizaciones Revalorización del Patrimonio 35 RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES 360000 RESULTADOS DEL EJERCICIO 32 TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO A 31 DE DICIEMBRE DE 2014 371,147,242 2,986,150 0 0 2,986,150 A 31 DE DICIEMBRE DE 2013 VARIACIÓN ABSOLUTA % 327,273,388 2,819,925 0 0 2,819,925 43,873,854 166,225 0 0 166,225 13.41 5.89 0.00 0.00 5.89 417,340,953 379,831,485 37,509,468 9.88 28,003,239 28,003,239 34,468,170 30,000,000 36,358 1,041,861 3,389,951 0 11,283,763 24,144,371 24,144,371 34,468,170 30,000,000 36,358 1,041,861 3,389,951 0 12,724,207 73,755,172 71,336,748 2,418,424 3.39 491,096,125 451,168,233 39,927,892 8.85 3,858,868 15.98 3,858,868 15.98 0 0.00 0 0.00 0 0.00 0 0.00 0 0.00 0 0.00 (1,440,444) (11.32) Notas al Balance: Al cierre del mes de diciembre de 2014, los activos totales del Fondo registraron un monto de $491.096 millones; con un valor de $39.928 millones superior a los contabilizados al corte de diciembre de 2013, lo que significa un incremento del 8.85%. Este aumento se genera básicamente por los rendimientos obtenidos del portafolio de inversiones y depósitos a la vista, y la Prima de Seguro de Depósitos (PSD) proveniente de las cooperativas inscritas. El 97% de los activos del Fondo se encuentran representados en depósitos a la vista e inversiones de fácil convertibilidad, situación que soporta el alto grado de liquidez con que cuenta la Entidad para llevar a cabo las operaciones de apoyo a las cooperativas inscritas en el eventual caso que así se requiera. De los hechos relevantes presentados en los estados financieros a corte de 31 de diciembre de 2014, se hacen los siguientes comentarios: Disponible Durante el ejercicio contable el disponible aumentó en $72.721 millones equivalente a un 42.68% en comparación con el año anterior. Este comportamiento obedece básicamente a la recomposición del portafolio, al Carrera 13 No. 32 – 93 Int. 3 - Parque Residencial Baviera - Código Postal: 110311 - Bogotá D.C. – Colombia Teléfonos: 3202727– Línea gratuita: 018000-919723 - Fax: 3202720 Página Web: www.fogacoop.gov.co - e-mail: [email protected] 48 recaudo de la Prima de Seguro de Depósitos (PSD) que es la principal fuente primaria de ingresos del Fondo, así como también de la capitalización de los rendimientos generados por tales inversiones. Inversiones Las inversiones, representadas en títulos de deuda de corto plazo y hasta el vencimiento y en títulos participativos, decrecieron con respecto al 31 de diciembre de 2013, en $32.622 millones producto de la recomposición del portafolio. Los rendimientos determinados mediante el proceso de valoración son contabilizados en cuentas de resultados, de acuerdo con las normas vigentes expedidas por la Superintendencia Financiera para el efecto. Cuentas por cobrar El saldo a corte de 31 de diciembre de 2014 por valor de $9.022 millones corresponde principalmente a la Prima de Seguro de Depósitos causada durante el cuarto trimestre por valor de $8.662 millones y a otros derechos de menor cuantía los cuales ascienden a $360 millones. Con respecto al saldo reflejado en los estados financieros al mismo corte del 2013, se presenta un incremento de $882 millones influenciado por el aumento del saldo de la Prima de Seguro de Depósitos, que pasó de $7.946 millones a $8.662 millones. Otros activos En esta cuenta se registran los gastos pagados por anticipado por el Fondo para la adquisición de las pólizas de seguro por valor de $163 millones, las cuales se vienen amortizando en proporción directa a la vigencia de las mismas, así como también los programas de cómputo y licencias de software por valor de $146 millones; se encuentra registrada la valorización de la Propiedad, Planta y Equipo por valor de $1.042 millones, y $1 millón a la cuenta de créditos a empleados por concepto de crédito educativo; en cuanto a los valores contabilizados en el proyecto de tecnología que se encontraba en etapa de diseño y planeación, se reclasificaron a la cuenta contable otros activos por valor de $1.104, y provisionado en un 100%, debido al incumplimiento del contratista al corte del 31 de diciembre de 2014. Carrera 13 No. 32 – 93 Int. 3 - Parque Residencial Baviera - Código Postal: 110311 - Bogotá D.C. – Colombia Teléfonos: 3202727– Línea gratuita: 018000-919723 - Fax: 3202720 Página Web: www.fogacoop.gov.co - e-mail: [email protected] 49 Con respecto al año anterior, el saldo disminuye en $979 millones básicamente por la reclasificación de los cargos diferidos para la adquisición de nuevo software, y la constitución de una provisión de las partidas registradas en el proyecto de tecnología. Pasivo El pasivo total de $417.341 millones se encuentra compuesto básicamente por el empréstito recibido de la Nación, incluido capital e intereses causados, en cuantía de $42.878 millones; la Reserva Técnica del Seguro de Depósitos igual a $371.147 millones; el pasivo estimado del proceso jurídico instaurado por Coomeva contra FOGACOOP, en cuantía de $2.692 millones; el pasivo laboral, por la suma de $242 millones, dentro del cual el saldo de vacaciones consolidadas ($221 millones) tiene la mayor participación; las retenciones en la fuente y aportes laborales de la nómina del mes de diciembre por un valor de $35 millones y, por obligaciones con proveedores registradas en cuentas por pagar o pasivos estimados y provisiones, en cuantía de $347 millones. Con respecto al año anterior, el pasivo se incrementa en $37.509 millones, principalmente como resultado neto del traslado a la Reserva Técnica del Seguro de Depósitos de la PSD causada en el año 2014 por valor de $35.012 y los excedentes de la Reserva del año 2013 por valor de $8.865 millones, para un total de $43.874 millones, y la disminución del saldo del crédito de la Nación por la amortización de capital durante el año 2014 en cuantía de $6.566 millones. Patrimonio El saldo del patrimonio igual a $73.755 millones, y está compuesto por $30.000 millones del capital semilla aportado por la Nación; $28.003 millones de la reserva ocasional; $3.390 millones por revalorización del patrimonio aplicada hasta el año 2000; $36 millones de la donación recibida en años anteriores del Banco Mundial, superávit por valorización del inmueble por $1.042 millones y $11.284 millones del resultado del ejercicio 2014. Con respecto al año anterior se registró un incremento neto de $2.418 millones originado por el traslado a la Reserva Patrimonial del excedente del Fondo Administrador del año 2013 por $3.859 millones. Carrera 13 No. 32 – 93 Int. 3 - Parque Residencial Baviera - Código Postal: 110311 - Bogotá D.C. – Colombia Teléfonos: 3202727– Línea gratuita: 018000-919723 - Fax: 3202720 Página Web: www.fogacoop.gov.co - e-mail: [email protected] 50 ESTADO DE RESULTADOS (En miles de pesos) CÓD. 41 42 43 CONCEPTO INGRESOS OPERACIONALES Intereses Cartera de Créditos Otros intereses Utilidad en Valoración de Inversiones Neg. Títulos Deuda Utilidad en Valoración de Inversiones Neg. Títulos Participativos Utilidad en valoración invers para mant hasta el vencimiento Utilidad en venta de Inversiones Primas Inscripciones de Entidades NO OPERACIONALES Recuperaciones Otros INGRESOS COMPENSADOS Cuota de Administración Reservas ACUMULADO A 31 DE VARIACIÓN DICIEMBRE DE ABSOLUTA 2013 % 55,247,272 0 8,970,971 2,999,216 51,824,798 0 6,092,932 6,426,622 3,422,474 0 2,878,038 (3,427,406) 6.60 0.00 47.24 (53.33) 347,810 318,075 29,735 9.35 7,916,679 6,633,957 1,282,722 19.34 0 35,012,595 0 181,691 26,761 154,930 7,386,000 7,386,000 209,078 32,026,253 117,880 138,355 20,981 117,374 7,326,180 7,326,180 (209,078) 2,986,342 (117,880) 43,336 5,780 37,556 59,820 59,820 (100.00) 9.32 (100.00) 31.32 27.55 32.00 0.82 0.82 62,814,963 59,289,333 3,525,630 5.95 43,948,370 910,442 16,047 4,256,770 506,095 121,628 474,410 193,964 1,104,081 406,384 39,190,095 1,037,156 17,084 4,104,781 575,935 89,836 93,435 156,251 0 264,176 4,758,274 (126,714) (1,037) 151,989 (69,841) 31,792 380,976 37,712 1,104,081 142,208 12.40 (12.22) (6.07) 3.70 (12.13) 35.39 407.74 24.14 0 53.83 35,012,595 1,048,032 32,026,253 825,186 2,986,342 222,846 9.32 27.01 94,752 94,752 48,852 48,852 45,900 45,900 93.96 93.96 7,386,000 7,386,000 7,326,180 7,326,180 59,820 59,820 0.82 0.82 TOTAL GASTOS Y COSTOS 51,531,200 46,565,127 4,966,073 (10.66) UTILIDAD (PERDIDA) ANTES DE IMPUESTOS 11,283,763 12,724,207 (1,440,444) (11.32) UTILIDAD (PERDIDA) NETA 11,283,763 12,724,207 (1,440,444) (11.32) TOTAL INGRESOS 51 A 31 DE DICIEMBRE DE 2014 GASTOS Y COSTOS OPERACIONALES Intereses Comisiones Gastos de Personal Honorarios Impuestos Arrendamientos Contribuciones y Afiliaciones Provisiones Otros Activos Depreciaciones y Amortizaciones Provisiones Reservas Técnicas Fondos de Garantías Otros Gastos Administrativos 52 NO OPERACIONALES Otros 53 GASTOS COMPENSADOS Cuota de Administración Reservas Carrera 13 No. 32 – 93 Int. 3 - Parque Residencial Baviera - Código Postal: 110311 - Bogotá D.C. – Colombia Teléfonos: 3202727– Línea gratuita: 018000-919723 - Fax: 3202720 Página Web: www.fogacoop.gov.co - e-mail: [email protected] 51 Notas al Estado de Resultados: Ingresos El total de ingresos obtenidos durante el año 2014 fue de $62.815 millones representados en $20.235 millones por rendimientos de inversiones y depósitos a la vista; $35.012 millones por recaudo de la PSD; $7.386 millones por ingresos compensados originados en el traslado de la Reserva Prima de Seguro de Depósitos al Fondo Administrador por la labor de administración; $154 millones por ingresos no operacionales originados de las revalorizaciones de inmuebles de acuerdo con el convenio suscrito con Central de Inversiones CISA y otros ingresos menores originados por recuperaciones por valor de $28 millones. En relación con el año anterior, los ingresos totales tuvieron un incremento de $3.526 millones equivalentes a un 5.95% como resultado de la recomposición del portafolio, un mayor recaudo en la Prima de Seguro de Depósitos y a un mayor traslado por concepto de la cuota por la labor de administración de la Reserva del Seguro de Depósitos. Es importante recordar que los ingresos causados por Prima de Seguro de Depósitos y por la cuota de Administración de la Reserva del Seguro de Depósitos tienen un efecto neutro en el estado de resultados, debido a que los primeros son equivalentes a la provisión constituida para fortalecer la Reserva Técnica del Seguro de Depósitos y los segundos corresponden a una operación de ingresos y gastos compensados. Gastos y Costos Los gastos y costos del año 2014 ascendieron a $51.531 millones, lo cual significó un incremento de $4.966 millones con relación al año anterior, equivalente a un 10.66% representados principalmente en la provisión constituida para el fortalecimiento de la Reserva Técnica del Seguro de Depósitos y los gastos compensados. Los gastos operacionales (sin incluir provisión para el fortalecimiento de la Reserva Técnica del Seguro de Depósitos e intereses del Empréstito de la Nación) experimentaron un crecimiento con relación al año anterior de $2.001 millones equivalente a un 32.66% que de acuerdo con la inflación registrada al cierre del ejercicio contable de 2014 en 3.66% equivale a un incremento en términos reales del 23.41%. Carrera 13 No. 32 – 93 Int. 3 - Parque Residencial Baviera - Código Postal: 110311 - Bogotá D.C. – Colombia Teléfonos: 3202727– Línea gratuita: 018000-919723 - Fax: 3202720 Página Web: www.fogacoop.gov.co - e-mail: [email protected] 52 Los gastos no operacionales se encuentran representados en la provisión constituida durante el año para la atención del proceso jurídico instaurado por Coomeva en contra de FOGACOOP. Carrera 13 No. 32 – 93 Int. 3 - Parque Residencial Baviera - Código Postal: 110311 - Bogotá D.C. – Colombia Teléfonos: 3202727– Línea gratuita: 018000-919723 - Fax: 3202720 Página Web: www.fogacoop.gov.co - e-mail: [email protected] 53 PROCESOS JUDICIALES EN CURSO Al corte de 31 de diciembre de 2014 continúan vigentes tres procesos judiciales en los que es parte Fogacoop, actuando como demandante en dos de éstos y como demandada en otro (Tabla No. 1). Éste último se encuentra en trámite de la segunda instancia, sin ninguna novedad que modifique la probabilidad de pérdida. Respecto a la defensa los recursos relacionados con el Decreto 727 de 1999, al cierre del período citado continúan vigentes 12 procesos judiciales, de los cuales dos corresponden a procesos en contra, cuyas contingencias y probabilidad de pérdida se describe en la Tabla No. 2.; en los restantes 10 procesos, el Fondo actúa en calidad de demandante. Tabla N°. 1. Detalle de Procesos Judiciales vigentes al cierre, relacionados directamente con FOGACOOP Clase de Acción Nulidad y Restablecimiento del derecho Demandante FOGACOOP Demandado COOPERAMOS EN LIQUIDACIÓN y ANGELA SOCORRO PARRA ARISTIZÁBAL Pretensiones (Objeto Demanda/Actos demandados) Despacho Judicial Nulidad de las Resoluciones 083 y 084 de Cooperamos en Liquidación y la orden de traslado al Fondo de los recursos no reclamados en las etapas de pasivo cierto no reclamado y desvalorización monetaria. Tribunal Administrativo del Tolima Nulidad y Restablecimiento del derecho COOMEVA Cooperativa Financiera FOGACOOP Nulidad del oficio 2007006161 1 1 del 21/09/07 y de la cuenta de cobro FOG252 del 21/09/07, así como el restablecimiento del derecho a través de la restitución a Coomeva de $2.096.670.630 por el mayor valor cobrado más la desvalorización monetaria e intereses remuneratorios. Nulidad y Restablecimiento del derecho FOGACOOP SUPERSOLIDARIA y se vinculó a la Cooperativa Nulidad del oficio No. 20101400246971 de Estado del Proceso Calificación Contingencia Sentencia n/a Consejo de Estado Sentencia Probable. El resultado del proceso depende de la interpretación que pueden dar las instancias judiciales a las disposiciones legales que regulan el cálculo de los derechos de inscripción, en relación con la situación particular de Coomeva Cooperativa Financiera, no obstante el proceso de especialización del que surgió. Lo anterior, aunado a la inexistencia de antecedentes judiciales respecto de casos similares, hace probable la contingencia. Consejo de Estado Apelación de la Sentencia n/a Carrera 13 No. 32 – 93 Int. 3 - Parque Residencial Baviera - Código Postal: 110311 - Bogotá D.C. – Colombia Teléfonos: 3202727– Línea gratuita: 018000-919723 - Fax: 3202720 Página Web: www.fogacoop.gov.co - e-mail: [email protected] Valor Contingencia según la cuantía de la demanda (millones) $1,552,000 Valor estimado de provisión, según pretensiones de la demanda n/a Atendiendo lo ordenado en la sentencia, se debe calcular el mayor valor cobrado a la Demandante, luego de reliquidar los derechos de inscripción. Sobre dicha suma se indexará el valor acorde a lo establecido en la sentencia $225,000 54 n/a Clase de Acción Demandante Pretensiones (Objeto Demanda/Actos demandados) Demandado Cooperamos como tercero interesado. Despacho Judicial 23 de agosto de 2010 y de la Resolución que lo modifica, mediante el cual se autorizó la constitución de la reserva a COOPERAMOS. Estado del Proceso Calificación Contingencia Valor Contingencia según la cuantía de la demanda (millones) Valor estimado de provisión, según pretensiones de la demanda de primera instancia Tabla No. 2. Detalle de procesos judiciales vigentes al cierre, relacionados con la Reserva del Decreto 727 de 1999 Clase de Acción Ordinario Reivindicatorio Nulidad y Restablecimiento del Derecho Nulidad y Restablecimiento del Derecho Nulidad y Restablecimiento del Derecho Reparación Directa Demandante FOGACOOP FOGACOOP FOGACOOP Pretensiones (Objeto Demanda/Actos demandados) Demandado SERA Q.A. TUNJA E.S.P. S.A. CAJACOOP Liquidación. CAJACOOP Liquidación. en en FOGACOOP CAJACOOP Liquidación. en DANIEL MONTENEGRO MUNAR (C.C. 3.285.396) Y OTROS DANSOCIAL SUPERSOLIDARIA, CAJA POPULAR COOPERATIVA Y FOGACOOP Restitución de la porción de terreno ocupada por la demandada y de los frutos percibidos por ésta, junto con la corrección monetaria y los gastos incurridos por el Fondo con ocasión de la ocupación, o, subsidiariamente, la indemnización por el valor de la porción de terreno ocupada y la restitución de frutos, corrección monetaria y gastos comprobados incurridos por el Fondo. Nulidad de la Resolución 002,003,004 y 478 de 2002 y se restablezcan los derechos con el reconocimiento del monto real de las acreencias a favor del Fondo. Se adicionó Demanda para efectos de la nulidad de las Resoluciones 1439 y 1664. Despacho Judicial Tribunal Superior Distrito del Tribunal Administrativo de Boyacá Estado del Proceso Calificación Contingencia Valor estimado de provisión, según pretensiones de la demanda Apelación Sentencia de Primera Instancia n/a $40.000 n/a Acumulación procesal. Pruebas 2007-727. suspendido para llegar a Alegatos n/a $3.022.556 n/a $2.045.569 n/a $5,006,000 n/a $394.476 n/a Nulidad de la Resolución 1484 de 2003 y se restablezcan los derechos con la restitución de las sumas de dinero excluidas de la masa liquidatoria sin incluir las acreencias del precitado Acto Administrativo. Tribunal Administrativo de Boyacá Al despacho para Sentencia No obstante ser un proceso iniciado por Fogacoop, la prosperidad de las pretensiones es eventual y no implica expectativa de ingreso para el Fondo. Por el contrario, en caso de negarse la pretensión, se prevé la obligación de proceder al pago de las acreencias reconocidas en la resolución de la demanda. Nulidad de las Res. 1567, 1568, 1569, 1570, 1571, 1572, 1573, 1735 y 1724 de 2003 y se restablezcan los derechos mediante el pago de las sumas de dinero recibidas por cancelar los gravámenes constituidos a favor del Fondo. Tribunal Administrativo de Boyacá Segunda instancia n/a Daños materiales por pérdidas de los dineros depositados en la Caja Popular Cooperativa Consejo Estado Segunda instancia Remota. Aunque el proceso no ha terminado, pues se tramita apelación de Valor Contingencia según la cuantía de la demanda (millones) Carrera 13 No. 32 – 93 Int. 3 - Parque Residencial Baviera - Código Postal: 110311 - Bogotá D.C. – Colombia Teléfonos: 3202727– Línea gratuita: 018000-919723 - Fax: 3202720 Página Web: www.fogacoop.gov.co - e-mail: [email protected] 55 Clase de Acción Demandante Pretensiones (Objeto Demanda/Actos demandados) Demandado Despacho Judicial Estado del Proceso Calificación Contingencia Valor Contingencia según la cuantía de la demanda (millones) Valor estimado de provisión, según pretensiones de la demanda respecto a ciertos aspectos del fallo, la sentencia resultó favorable a los intereses del fondo, por lo que no se avizora riesgo para el mismo. Reparación Directa FOGACOOP Instituto Nacional de Concesiones INCO, Luis Héctor y Carlos Alberto Solarte Solarte Nulidad y Restablecimiento del Derecho FOGACOOP CAJACOOP Liquidación. en Nulidad y Restablecimiento del Derecho FOGACOOP CAJACOOP Liquidación. en Nulidad y Restablecimiento del Derecho FOGACOOP CAJACOOP Liquidación. en Nulidad y Restablecimiento del Derecho FOGACOOP CAJACOOP Liquidación. en Nulidad y Restablecimiento del Derecho FOGACOOP CAJACOOP Liquidación. en Acción de Grupo José Salamanca Soracá (C.C. 4.107.728) y otros La Nación -Min Hacienda, Superfinanciera, Supersolidaria, Dansocial y Fogacoop. Reparación económica por la ocupación permanente de una porción de un inmueble de propiedad de Fogacoop Nulidad parcial de las Resoluciones Nos. 1771, 1788, 1877, 1884 y 1885 proferidas por CAJACOOP en Liquidación, por no incluir en la actualización de la suma reconocida al Fondo en la liquidación el valor de intereses remuneratorios causados al 7/05/02 (fecha de posesión para liquidar). Nulidad y restablecimiento del derecho contra las resoluciones 1890 del 11 de enero, 1891 del 16 de enero, 1894 del 08 de febrero 1896 del 08 de marzo y 1902 del 05 de mayo de 2006, por cuanto no incluyó en la actualización de la suma reconocida al Fondo los intereses remuneratorios causados hasta el 7/05/02. Nulidad de las Resoluciones 1899, 1900, 1911, 1903, 1913, 1909, 1910, 1915, 1916, 1930, 1919,1920, 1921, 1922, 1923 y 1931 de 2006 por cuanto al actualizar la cifra reconocida al Fondo en la liquidación no se incluyeron los intereses remuneratorios. Nulidad de las resoluciones 1935, 1950, 1947 y 1956 por cuanto al actualizar la cifra reconocida al Fondo en la liquidación no se incluyó el valor correspondiente a los intereses remuneratorios causados hasta el 07/05/02. Nulidad de las Resoluciones 1975 y 1979 de 2008 del Liquidador de Cajacoop y restablecimiento del derecho lesionado a Fogacoop. Declare la responsabilidad y el daño causado a los ahorradores de Cajacoop y se condene al pago de los perjuicios causados. Juzgado 2o Administrativo de descongestión de Tunja Pruebas n/a $30.933 n/a Tribunal Administrativo de Boyacá Acumulado al proceso 2003-864 n/a $483.830 n/a Tribunal Administrativo de Boyacá Acumulado al proceso 2003-864 n/a $450.968 n/a Tribunal Administrativo de Boyacá Acumulado al proceso 2003-864 n/a $450.968 n/a Tribunal Administrativo de Boyacá Acumulado al proceso 2003-864 n/a $450.968 n/a Tribunal Administrativo de Boyacá Acumulado al proceso 2003-864 n/a $450.968 n/a Pruebas Remota. La probabilidad de que se condene al Fondo es mínima pues no existe relación de causalidad entre los hechos planteados y la eventual responsabilidad derivada de la actuación del Fondo. $240.000.000 n/a Juzgado5 Administrativo de Descongestión de Tunja Se prevé que los procesos judiciales que afectan la Reserva del Decreto 727 de 1999 terminarán en un período aproximado de tres (3) años pues no ha habido Carrera 13 No. 32 – 93 Int. 3 - Parque Residencial Baviera - Código Postal: 110311 - Bogotá D.C. – Colombia Teléfonos: 3202727– Línea gratuita: 018000-919723 - Fax: 3202720 Página Web: www.fogacoop.gov.co - e-mail: [email protected] 56 avances representativos en los mismos. Por lo anterior, se considera prudente mantener los recursos asociados a esta Reserva bajo la administración de Fogacoop por el mismo tiempo señalado, como quiera que de los procesos se puedan derivar condenas y otras obligaciones a cargo de Fogacoop. Se destaca que en el año 2014 se terminó el proceso arbitral promovido por el Fondo en contra de Central de Inversiones, con el propósito de efectuar la defensa judicial de intereses de FOGACOOP y de la Reserva 727. El mismo fue fallado a favor del Fondo, acogiendo las pretensiones solicitadas y como resultado se obtuvo un ingreso por la suma de $251’201.832,7 más $26’424.016 como costas. Carrera 13 No. 32 – 93 Int. 3 - Parque Residencial Baviera - Código Postal: 110311 - Bogotá D.C. – Colombia Teléfonos: 3202727– Línea gratuita: 018000-919723 - Fax: 3202720 Página Web: www.fogacoop.gov.co - e-mail: [email protected] 57 DESARROLLO DE LOS PLANES, PROGRAMAS Y PROYECTOS 1. Plan Estratégico 2012-2016 El plan estratégico del Fondo para el quinquenio 2012-2016 planteó el desarrollo de 22 iniciativas que en su conjunto pretenden lograr los propósitos establecidos en las seis (6) líneas estratégicas que conforman el plan. Anualmente dentro del plan de acción institucional se incorporan las acciones y tareas específicas para desarrollar estas 22 iniciativas, según el plan previsto para cada año y avanzar así en el desarrollo de estas líneas estratégicas. En este sentido, los resultados de la ejecución de las acciones y tareas planteadas en el plan de acción institucional que se formula anualmente, llevan a establecer la medida del avance en la ejecución del plan estratégico. De acuerdo con lo anterior, el resultado consolidado de avances en la ejecución de las 22 iniciativas durante los últimos dos años 2012 a 2014 indica que se ha avanzado en un 89% en la ejecución del plan. Este avance corresponde a 15 Carrera 13 No. 32 – 93 Int. 3 - Parque Residencial Baviera - Código Postal: 110311 - Bogotá D.C. – Colombia Teléfonos: 3202727– Línea gratuita: 018000-919723 - Fax: 3202720 Página Web: www.fogacoop.gov.co - e-mail: [email protected] 58 acciones ya gestionadas, bien porque es un resultado puntual ya obtenido o bien porque derivaron en políticas, lineamientos o mecanismos que se gestionan permanentemente en los procesos del Fondo. Las restantes siete (7) acciones se encuentran en etapa de desarrollo por cuanto requieren de un soporte tecnológico. Respecto del soporte tecnológico de estas acciones, se encuentra que el desarrollo técnico tiene dos componentes, a saber: 1) la definición conceptual de los modelos y 2) el desarrollo tecnológico de dichos modelos, correspondiéndole a cada componente un 50% del trabajo total. Al respecto se encuentra que la conceptualización de los modelos ya se realizó entre los años 2012 a 2013 en su totalidad (100%), y el desarrollo tecnológico, al contar con diseños y arquitecturas ya elaboradas, se estima un avance en este aspecto del 30%. En conclusión el avance del trabajo realizado de los temas que se soportan en herramientas tecnológicas presenta un avance del 65% que traslapado al peso que tienen estas 7 acciones dentro del plan estratégico representan un avance en su ejecución del 21%. En el anexo 1 se presenta el estado de cada una de las 22 iniciativas mencionadas, del que se concluye que los temas relacionados con rentabilidad del portafolio, administración de los gastos de funcionamiento, realización de investigaciones de interés para el sector y estudios de coyuntura del sector inscrito, el esquema de administración por procesos, la gestión integral de los sistemas de gestión y el modelo de gestión por competencias del talento humano se encuentran incorporados dentro de la gestión permanente de los procesos del Carrera 13 No. 32 – 93 Int. 3 - Parque Residencial Baviera - Código Postal: 110311 - Bogotá D.C. – Colombia Teléfonos: 3202727– Línea gratuita: 018000-919723 - Fax: 3202720 Página Web: www.fogacoop.gov.co - e-mail: [email protected] 59 Fondo; sucede lo mismo con las acciones relacionadas con el tema de operaciones de apoyo a corto plazo, modelo integrado de seguimiento a las inscritas, proyecciones financieras, sistema integral de riesgo interno, coordinación interinstitucional, que ya cumplieron su ciclo de ejecución y lograron resultados puntuales. Por último, las acciones que se encuentran en desarrollo con soporte tecnológico corresponde a las herramientas para la administración del riesgo externo (Riesgo de liquidez y Riesgo de crédito), la sistematización de los procesos misionales (Divulgación del Seguro de Depósitos, Administración de las Reservas, Administración del Riesgo y Administración de Medidas de Intervención), la divulgación a través del portal de los resultados de investigaciones, estudios, entre otros (resultados del subproceso de Generación de Pensamiento) el proceso de pago del seguro de depósitos anticipado y algunos de los requisitos técnicos del Programa de Gobierno en Línea – GEL. 2. Plan de Acción Institucional 2014 El plan de acción institucional lo conforman, según el Modelo Integrado de Planeación y Gestión de qué trata el Decreto 2482 de 2012, los diferentes planes que desarrollan y/o fortalecen cada una de las políticas de Desarrollo Administrativo al interior de la entidad y del plan indicativo del sector Hacienda. Políticas de Desarrollo Administrativo Plan indicativo del Sector Hacienda Gestión Misional y de Gobierno Gestión del Talento Humano Transparencia, participación y servicio al ciudadano Eficiencia Administrativa Gestión Financiera Proyecto que apunta al PND 2010-2014 “Apoyar a las cooperativas en la adopción de un sistema de administración de riesgos.” Para el año 2014 este Modelo Integrado de Planeación y Gestión – MIPG de Fogacoop presentó los resultados que a continuación se mencionan. El detalle de las acciones y resultados de su ejecución se detallan en los anexos 2 y 3: 1) Plan de acción que desarrolla el plan estratégico del Fondo, el cual incorporó 11 acciones, 10 de ellas completadas en su totalidad para una ejecución del 91%. Este resultado se encuentra dentro de la meta fijada por parte del Sector Hacienda y del Fondo internamente. La acción que no se ejecuta corresponde Carrera 13 No. 32 – 93 Int. 3 - Parque Residencial Baviera - Código Postal: 110311 - Bogotá D.C. – Colombia Teléfonos: 3202727– Línea gratuita: 018000-919723 - Fax: 3202720 Página Web: www.fogacoop.gov.co - e-mail: [email protected] 60 al “Desarrollo del plan estratégico de tecnología, según lo previsto en el proyecto Conecta”, el cual no logró los resultados esperados. 2) El plan MIPG, que contiene las acciones sobre cada política de desarrollo administrativo y del plan indicativo del Sector Hacienda. Este plan lo conforman 43 acciones, 42 de ellas completadas en su totalidad para una ejecución del 97%. Esta meta al igual que la anterior se encuentra dentro de la meta esperada de ejecución. El resultado se deriva porque una de las acciones corresponde a la medición del Índice de Transparencia Nacional – ITN, para el cual se tomó la medida obtenida en el año 2010 (89%), toda vez que Transparencia por Colombia no realizó mediciones para los años 2012 a 2013 y otra acción relacionada con la disposición de mecanismo en línea para entregar certificados a proveedores, para el cual requiere un soporte tecnológico que no se logró en este año de 2014. El plan MIPG - 2014 contiene una acción que respalda de manera directa el desarrollo del Plan Nacional de Desarrollo – PND 2010-2014. Esta acción corresponde al proyecto denominado “Cooperativas que implementan mecanismos para la administración del riesgo”; estos mecanismos hacen referencia a la herramienta para la medición del riesgo de liquidez de las cooperativas de la cual se informa de manera especial sus resultados así: Proyecto IRL Esta iniciativa corresponde al programa de "Modernizar el sistema financiero, el mercado de capitales y desarrollar un programa de inclusión financiera" del Sector Hacienda dentro del Plan Nacional de Desarrollo 2010-2014. El indicador particular de Fogacoop se denomina " Porcentaje de Cooperativas que implementan mecanismos para la administración de riesgos" y corresponde al proyecto IRL que desarrolló Fogacoop. La meta particular al término del año 2014 es incorporar 38 cooperativas de 40 que tuvieran la intención de participar. El proyecto de IRL tiene el objeto potenciar el proceso de gestión del riesgo de liquidez en las cooperativas de ahorro y crédito, especialmente en las etapas de identificación, medición y seguimiento, soportado en una herramienta tecnológica que permita a las entidades hacer cargue de información, procesamiento y comparación de resultados. Si bien la herramienta tecnológica no se logró desarrollar durante el año 2014, el Fondo proveyó un modelo en Excel que dada su capacidad permite avanzar con un número limitado de entidades. Carrera 13 No. 32 – 93 Int. 3 - Parque Residencial Baviera - Código Postal: 110311 - Bogotá D.C. – Colombia Teléfonos: 3202727– Línea gratuita: 018000-919723 - Fax: 3202720 Página Web: www.fogacoop.gov.co - e-mail: [email protected] 61 Durante el año 2014, a raíz de las jornadas de capacitación realizadas en el último trimestre, el número de cooperativas que reportaron su intención de participar en el proyecto durante al año 2014 fue de 59; adicionalmente otras 24 entidades indican que se incorporarán en el año 2015. La intención de participación en el proyecto por parte de las cooperativas se concreta con el diligenciamiento de una encuesta, y la adopción de mecanismos para la administración de riesgos se concreta con los eventos de capacitación, carga de información y parametrización de la herramienta desarrollada por el Fondo. En este sentido, al corte del año 2014, 40 cooperativas diligenciaron la encuesta y 39 de estas recibieron la capacitación, carga de datos y parametrización. Con lo anterior, el porcentaje de avance cuantitativo llega al 97,5%, superando la meta prevista del 95%. Este indicador se refleja el SISMEG (sistema de medición de metas de gobierno del Departamento Nacional de Planeación: www.dnp.gov.co). Evolución de las Cooperativas Vinculadas al Proyecto 39 40 24 30 20 10 4 10 0 2011 2012 2013 2014 3. Programa de Gobierno en Línea – GEL De acuerdo con la evaluación que realiza el Programa de Gobierno en Línea a través del “Formulario único de registro de avance a la gestión – FURAG”, para el año 2013, Fogacoop presentaba un avance del 69.3%. Las mediciones de cada componente, bajo el esquema gráfico que administra el mismo programa es el siguiente: Carrera 13 No. 32 – 93 Int. 3 - Parque Residencial Baviera - Código Postal: 110311 - Bogotá D.C. – Colombia Teléfonos: 3202727– Línea gratuita: 018000-919723 - Fax: 3202720 Página Web: www.fogacoop.gov.co - e-mail: [email protected] 62 Crecimiento tecnológico planeado 100% Sistema integrado de PQRD Gobierno en línea está integrado a la gestión de la entidad 92% Servicios de consulta y atención interactiva implementados Interoperabilidad en trámites y en procedimientos con otras entidades 59% 66% Sede electrónica usable y accesible en nivel AAA, basada en las necesidades de la ciudadanía 71% Procedimientos internos automatizados y sistemas de gestión de documentos electrónicos 61% 87% Certificaciones, constancias y trámites 100% en línea y organizados de cara al ciudadano 41% Sistema de Gestión de Seguridad de la Información implementado 88% 32% Solución de problemáticas con la participación abierta de la ciudadanía Datos abiertos publicados 56% 100% Rendición de cuentas en línea implementada Información pertinente completa y disponible en múltiples canales 91% 67% 100% Estrategia de participación electrónica definida Estrategia y normatividad construida con la participación ciudadana Durante el año 2014, se lograron avances en temas que presentaron indicadores bajos, tales como el Sistema Integrado de PQRD, gracias al cambio de la plantilla de la página WEB que utiliza el Fondo y que es la misma que provee el programa; por el mismo motivo se lograron avances en el componente de sede electrónica usable y accesible; se adelantaron acciones alternativas para avanzar en el componente de trámites en línea organizados de cara al ciudadano, proveyendo los formularios de inscripción y pago del seguro de depósitos diligenciables en PC y que se pueden remitir a Fogacoop por el Sistema de PQRD en línea que provee la página Web y se trabajó el tema de la estrategia de participación electrónica definida. Los demás componentes que presentaron indicadores bajos, en su mayoría se soportan en recursos tecnológicos que se tenían previstos dentro del proyecto de desarrollo del plan estratégico de tecnología, no obstante este proyecto entró en etapa de revisión al finalizar el año. Para el año 2014, la evaluación mediante el FURAG se realizó según instrucciones del DAFP, hasta el mes de febrero de 2014, y se espera reflejar avances, según lo antes indicado. Carrera 13 No. 32 – 93 Int. 3 - Parque Residencial Baviera - Código Postal: 110311 - Bogotá D.C. – Colombia Teléfonos: 3202727– Línea gratuita: 018000-919723 - Fax: 3202720 Página Web: www.fogacoop.gov.co - e-mail: [email protected] 63 Para el año 2015 en adelante, el programa expidió un nuevo el Decreto 2573 del 12 de diciembre de 2014, reformulando la estrategia en cuatro componentes: TIC para Servicios; TIC para el Gobierno Abierto; TIC para la Gestión y Seguridad y Privacidad de la Información, incluyendo nuevos lineamientos tales como el de la Arquitectura Empresarial para la Gestión de la TIC, sobre los cuales el Fondo deberá revisar y reenfocar su acciones. 4. Proceso de convergencia a normas internacionales Las NIIF (Normas Internacionales de Información Financiera) corresponden a un conjunto único de normas contables generalmente aceptadas a nivel mundial, las cuales han llegado a ser exigibles por los dos principales objetivos que conlleva su aplicación, el primero es garantizar que la información financiera de las entidades se presente de manera homogénea, de alta calidad, comprensible, comparable y transparente; y la segunda, la fácil comprensión de los Estados Financieros para los inversionistas y usuarios de la información en la toma de decisiones. Su aplicación en Colombia parte de las disposiciones normativas emitidas por el Gobierno Nacional y representa para la entidad grandes retos, tanto por el ejercicio integral que debe llevarse a cabo en los procesos de implementación, como por la nueva forma en que deben reconocerse, medirse, prepararse y revelarse las distintas operaciones de cada negocio bajo los principios contables adoptados por la International Accounting Standar Board (IASB), donde prima la esencia sobre forma en los procesos financieros. FOGACOOP vienen adelantando este gran cambio financiero de convergencia hacia estándares internacionales NIIF, siendo parte del grupo especial, quienes adoptan las NIIF plenas en el marco normativo reglamentado bajo la Resolución 743 de 2013. De acuerdo con el marco regulatorio que le aplica al Fondo, durante el año 2014 se realizaron las actividades propias del proceso de la implementación de las Normas de Información Financiera Internacional (NIIF), tales como el análisis de la información del Fondo bajo COLGAAP, que fue la base para la elaboración del diagnóstico de impacto de las NIIF de acuerdo con los estados financieros del año 2013, el cual fue elaborado por la Firma Consultora EY (Ernst &Young), y socializado a los funcionarios de la Entidad. De igual forma se ejecutaron las capacitaciones de los estándares internacionales que le aplican al Fondo, dirigidas a todos los funcionarios, en razón a que este proceso de convergencia involucra a toda la Entidad. Adicionalmente, se inició la realización de mesas de trabajo, con el fin de plantear los memorandos técnicos y Carrera 13 No. 32 – 93 Int. 3 - Parque Residencial Baviera - Código Postal: 110311 - Bogotá D.C. – Colombia Teléfonos: 3202727– Línea gratuita: 018000-919723 - Fax: 3202720 Página Web: www.fogacoop.gov.co - e-mail: [email protected] 64 la proyección de las nuevas políticas contables bajo NIIF, que deberán ser aprobadas por la Junta Directiva del Fondo. Una vez aprobadas las políticas, se procederá a la elaboración del estado de situación financiera de apertura (ESFA), el cual está proyectado para su presentación en el mes de junio del año 2015 a la Superintendencia Financiera de Colombia. 5. Inscripción de Fogacoop como miembro de la IADI (The International Association of Deposit Insurers) FOGACOOP tramitó durante el año 2014 su inscripción como miembro de la Asociación Internacional de Aseguradores de Depósitos – IADI (por sus siglas en inglés), autoridad internacional en materia de aseguradores de depósitos de la cual hoy hacen parte 78 entidades que por ley o acuerdo proporcionan seguro de depósitos o esquemas de garantías de depósitos en diversas partes del mundo. Se espera con esta afiliación importantes beneficios para el fortalecimiento de la confianza de los ahorradores del sector cooperativo inscrito, permitiéndole a FOGACOOP consultar las investigaciones, análisis, guías, boletines y documentos sobres temas de relevancia que publique la IADI, participar en eventos, seminarios y conferencias regionales e internacionales que organice dicho organismo, al igual que tener la oportunidad de participar en ciertos comités enfocados en temas de relevancia para el Fondo, pudiendo de esta forma tener acceso a los conocimientos y experiencias de aseguradores de depósitos en otras jurisdicciones en el ámbito regional, inter-regional e internacional para poder replicarlos o adaptarlos en la entidad, siempre que se determine viable. 6. Proyecto “Fortalecimiento del seguro de depósitos para las cooperativas en Colombia” El Grupo Consultor del Banco Mundial que adelanta el proyecto realizó tres visitas al Fondo durante el 2014, y en diciembre presentaron los resultados finales con las principales recomendaciones a los miembros de la Junta Directiva de FOGACOOP. Dentro de los análisis realizados, el Banco Mundial estableció el nivel razonable de la reserva para FOGACOOP, utilizando un modelo de prueba de estrés desarrollado por el Fondo Monetario Internacional FMI, y formuló recomendaciones sobre las condiciones del seguro de depósitos, tales como el deducible, la cobertura, y si dadas las condiciones de la revelación de la información financiera de las cooperativas y la madurez de la supervisión, era Carrera 13 No. 32 – 93 Int. 3 - Parque Residencial Baviera - Código Postal: 110311 - Bogotá D.C. – Colombia Teléfonos: 3202727– Línea gratuita: 018000-919723 - Fax: 3202720 Página Web: www.fogacoop.gov.co - e-mail: [email protected] 65 posible aplicar una prima por riesgo a cambio de la prima plana que se aplica actualmente. Actualmente las recomendaciones del Banco Mundial se encuentran en revisión por parte de la Junta Directiva y del Ministerio de Hacienda y Crédito Público. Este proyecto fue financiado en su mayor parte (75%) por el Fondo First (Fondo financiado por los países desarrollados, para apoyar proyectos que fortalezcan los sistemas financieros en los países emergentes) con una contraprestación que exige el Banco Mundial y el FIRST en los proyectos que ejecuta en los países en desarrollo de mínimo del 15%, la cual en este caso está representado en los gastos de un traductor que se contrató para tal fin. 7. Proyecto CONECTA Como se ha mencionado en informes anteriores, el Fondo en el año 2012 contrató con la firma Enésima el desarrollo de una solución integral que soportara la cadena de valor de los procesos de negocio del Fondo (Divulgación del Seguro de Depósitos, Administración de la Reserva, Administración del Riesgo, Administración de Medidas de Intervención) y que permitiera satisfacer las necesidades de funcionalidad respecto a modelado, medición, seguimiento y gestión de riesgos financieros, en particular para riesgo de liquidez, y trabajo colaborativo, y flujos de información estructurada y no estructurada, soportada en un portal adecuado a las políticas de Gobierno en Línea e integrada a la gestión de procesos y la generación y control de flujos de documentos, que sirva de apoyo a la misión y los objetivos de negocio del Fondo. Este proyecto estaba previsto terminar en el mes de abril del año 2014, previa la realización de una prórroga en el mes de octubre de 2013. De acuerdo con los informes de avance presentados por la dirección del proyecto e interventoría, el proyecto inició el año 2014 con un porcentaje de avance del 62% y al 10 de abril del 2014, cuando se estimaba su porcentaje de avance en un 82%, el director de proyecto manifestó que “Al 30 de abril hay una posibilidad alta de haber finalizado pruebas unitarias, podrán quedar errores de integración pendientes de corrección”. Con lo anterior, y dado que antes del vencimiento del plazo de ejecución del contrato no se recibió por parte del CONTRATISTA ni del Director e Interventor del proyecto ninguna solicitud de prórroga al contrato, no existía ningún fundamento para pensar que el proyecto no fuera a entregarse en la fecha estipulada. Carrera 13 No. 32 – 93 Int. 3 - Parque Residencial Baviera - Código Postal: 110311 - Bogotá D.C. – Colombia Teléfonos: 3202727– Línea gratuita: 018000-919723 - Fax: 3202720 Página Web: www.fogacoop.gov.co - e-mail: [email protected] 66 No obstante lo anterior, lo cierto es que llegada la fecha de terminación del contrato, esto es 30 de abril de 2014, la contratista no entregó la Solución Tecnológica y en consecuencia mediante comunicación del 9 de mayo de 2014 se informó a la compañía de seguros este hecho. Ahora bien, tomando en consideración los reportes del estado del proyecto, la no solicitud de prórroga y la recomendación dada por el director e interventor del mismo en el sentido que “…Dados los avances significativos al haber ejecutado Enésima las etapas más complejas del proyecto como lo son Planeación, Arquitectura, Diseño, Levantamiento y definición de especificaciones, desarrollos y el avance en las pruebas fundamentalmente en Captura, Riesgos, Portal, Intranet y SGPS; se considera que el proyecto debe concluirse siempre y cuando se logren concretar acuerdos con el contratista que le permitan culminar los aspectos pendientes…” se acordó con la contratista suscribir un contrato de transacción con el propósito de que el CONTRATISTA culminara con éxito el proyecto de tecnología. Luego de diferentes aproximaciones para establecer el detalle de la actividades y condiciones de recibo y entrega en las que se basaba el contrato de transacción, Enésima presentó proyecto de Acuerdo de Transacción desconociendo los Mínimos de Consenso y por lo tanto no fue posible su formalización. Este proceso se extendió hasta el mes de septiembre, a partir del cual el Fondo ratifica entonces ante la aseguradora el incumplimiento de la contratista y se inician las gestiones necesarias para la reclamación frente a la aseguradora y el desarrollo de los procesos judiciales a que haya lugar. Carrera 13 No. 32 – 93 Int. 3 - Parque Residencial Baviera - Código Postal: 110311 - Bogotá D.C. – Colombia Teléfonos: 3202727– Línea gratuita: 018000-919723 - Fax: 3202720 Página Web: www.fogacoop.gov.co - e-mail: [email protected] 67 Igualmente, se contrata el Coordinador de TI previsto en la estructura organizacional, para que con base en el diagnóstico técnico del proyecto, establezca las diferentes estrategias de implementación de una nueva solución y las ejecute, teniendo como meta alcanzar los objetivos planteados dentro del plan estratégico 2012-2016, redefiniendo y encauzando el direccionamiento estratégico de TI con base en los lineamientos del Ministerio de las TIC´s sobre las políticas de gestión de TI en el Estado Colombiano y el nuevo manual del programa de Gobierno en Línea - GEL. Carrera 13 No. 32 – 93 Int. 3 - Parque Residencial Baviera - Código Postal: 110311 - Bogotá D.C. – Colombia Teléfonos: 3202727– Línea gratuita: 018000-919723 - Fax: 3202720 Página Web: www.fogacoop.gov.co - e-mail: [email protected] 68 ANEXOS No. 1 – AVANCES EN EL PLAN ESTRATÉGICO 2012-2016 Resumen cuantitativo Estado de las acciones Cumplidas Cumplidas e incorporadas en los procesos En desarrollo el soporte tecnológico Total metas Participación de cada clasificación de acciones Avance del trabajo realizado y según la participación de cada clasificación 68% 68% 32% 100% 21% 89% 8 7 7 22 Nota: El avance del trabajo realizado se calcula considerando que para el caso de las acciones "cumplidas" y "cumplidas e incorporadas en los procesos" estas ya fue culminadas al 100%. Para el caso de las acciones en "desarrollo del soporte tecnológico", estas tienen dos componentes, a saber: la definición conceptual de los modelos y el desarrollo tecnológico de dichos modelos, correspondiéndole a cada componente un 50% del total trabajado. Frente a lo anterior, la conceptualización de los modelos ya se realizó entre los años 2012 a 2013 en su totalidad, y el desarrollo tecnológico, al contar con diseños y arquitecturas ya elaboradas, se estima un avance en este aspecto del 30%. En conclusión el avance del trabajo realizado de los temas que se soportan en herramientas tecnológicas tiene un avance del 65%, que frente al peso de estas 7 acciones dentro del plan, representa un avance del 21%. LINEA ESTRATÉGICA Suficiencia de la Reserva SITUACIÓN INICIAL Rentabilidad del portafolio superior al DTF Administración del gasto (IPC) Proyecto de operaciones de apoyo de corto plazo Portafolio de Productos y Servicios Modelo de pago de Seguro de depósitos complejo No hay investigaciones realizadas por Fogacoop Generación de pensamientos Gestión de Riesgo Cliente Externo Gestión de Riesgo - Estudios de coyuntura No se cuenta con un repositorio de doctrina especializada construida por el Fondo Proyecto de modelo para el sistema de administración de riesgo de liquidez en desarrollo. No existe un modelo para la administración de riesgo de crédito por debilidades en la información mínima requerida. META 2016 Mantener una rentabilidad competitiva para el portafolio de inversiones Los gastos por administración de la reserva no superan los ingresos por rendimientos financieros de la misma. Modelos de otros tipos de operaciones de apoyo implementados Modelo de pago de seguro de depósitos normalizado Creación de un observatorio soportado en plataforma WEB ESTADO Cumple – Incorporado en los procesos Cumple – Incorporado en los procesos Cumple En desarrollo tecnológico Cumple – Incorporado en los procesos Cumple – Incorporado en los procesos En desarrollo tecnológico Modelo para el sistema de administración de riesgo de liquidez implementado en las cooperativas de ahorro y crédito. En desarrollo tecnológico Modelo para el sistema de administración de riesgo de crédito implementado en una muestra de cooperativas. En desarrollo tecnológico Modelo integrado de seguimiento (SIG, No existe regulación sobre Gobierno Gobierno corporativo, identificación de corporativo que aplique a las fortalezas en estructuras orgánicas, consejeros cooperativas de ahorro y crédito con formación financiera mínima) implementado. SIAF Y SIG no tienen la funcionalidad Modelo de resolución de entidades probado para proyecciones financieras. Sistemas de administración de riesgos en Sistema integral de riesgos implementado Carrera 13 No. 32 – 93 Int. 3 - Parque Residencial Baviera - Código Postal: 110311 - Bogotá D.C. – Colombia Teléfonos: 3202727– Línea gratuita: 018000-919723 - Fax: 3202720 Página Web: www.fogacoop.gov.co - e-mail: [email protected] Cumple Cumple 69 LINEA ESTRATÉGICA Cliente Interno Coordinación interinstitucional SITUACIÓN INICIAL Fogacoop SARO: Cumplimiento de los mínimos de la norma SARM: Sistema consolidado con políticas conservadoras SARL: Modelo interno de IRL con rezago de información ESTADO Cumple Cumple Modelo interno de IRL normalizado y calibrado En desarrollo tecnológico No opera una adecuada coordinación entre las entidades de la red de seguridad financiera del sector de ahorro y crédito. Propuesta de creación de un subcomité de seguimiento al sector financiero conformado por las entidades que conforman la red de seguridad financiera del sector de ahorro y crédito (Fogacoop, MHCP, SES, SFC) presentada al Ministerio de Hacienda. Cumple Ausencia de intercambio permanente de información que permita: Realizar un seguimiento continuo a las cooperativas y adoptar medidas oportunas de intervención. Propuestas de memorandos de entendimiento para intercambio de información entre las SES y SFC con Fogacoop, presentadas nuevamente a las respectivas entidades. Cumple No existen protocolos de actuación para la resolución de entidades en el marco de la red de seguridad financiera del sector de ahorro y crédito Efectividad organizacional META 2016 Propuesta de Protocolos para la actuación en caso de medidas de resolución de situaciones de entidades en el marco de la Red de Seguridad financiera del sector de ahorro y crédito, presentada al Ministerio de Hacienda. Modelo de administración por procesos y acuerdos de servicios consolidado. No existe un modelo de gestión por procesos. No existe un modelo de gestión por Gestión del talento humano acorde con el competencias – Compromiso con el Plan modelo de competencias. Sectorial de Hacienda. Modelo de sistema integral de gestión Sistemas de gestión independientes. implantado. Estructura tecnológica desarticulada. Plataforma tecnológica adecuada y dinámica. GEL en etapa II Carrera 13 No. 32 – 93 Int. 3 - Parque Residencial Baviera - Código Postal: 110311 - Bogotá D.C. – Colombia Teléfonos: 3202727– Línea gratuita: 018000-919723 - Fax: 3202720 Página Web: www.fogacoop.gov.co - e-mail: [email protected] Cumple Cumple – Incorporado en los procesos Cumple – Incorporado en los procesos Cumple – Incorporado en los procesos En desarrollo tecnológico En desarrollo tecnológico 70 No. 2 – PLAN DE ACCIÓN 2014 Y SU EJECUCIÓN EJECUCIÓN DEL PLAN DE ACCIÓN AÑO 2014 LINEAS ESTRATÉGICAS Y ACCCIONES 91% INDICADORES CLAVES DE RENDIMIENTO Avance a Diciembre Presupuesto (Millones) Ejecutado (Millones) Rubros Comentarios PRODUCTOS Y SERVICIOS 1 Avanzar en la posibilidad de implementar del modelo de pago de seguro de depósitos anticipado Entregable: Propuesta de reglamentación y manual operativo entregado a Junta Directiva - Incluye el impacto en el proceso de pago regular 100% Sin Costo $ 100% $ $ 100% Sin Costo - --- Se elaboraron los documentos de proyecto de reglamentación y manual operativo. El resultado final incluye un resumen de los estudios adelantados y el resultado de la viabilidad de la implementación. Se concluye que el proyecto es viable, superando aspectos claves para su implementación como son el soporte tecnológico para atender el proceso. GENERACIÓN DE PENSAMIENTO 2 Continuar con la publicación del Boletín Financiero y Jurídico 3 Desarrollar una investigación de interés para el sector cooperativo con actividad financiera. 4 Elaborar cuatro estudios de coyuntura del sector inscrito Entregable: 4 ediciones Entregable: 1 investigación Entregable: 4 estudios de coyuntura 100% 15.000.000 Impresos y publicaciones 10.730.880 Sin Costo Al corte del 31 de diciembre se han publicado 4 ediciones del Boletín Financiero y Jurídicos Nos. 43 a 46, tanto en forma impresa como en la página Web de Fogacoop --- Investigación: Gobierno corporativo y auditoria interna en las entidades inscritas --- Se realizaron 4 estudios de coyuntura con los siguientes temas: 1) Un TIP de coyuntura sobre aspectos de calidad de la cartera, las nuevas condiciones de la normalización monetaria y la gestión de activos y pasivos y La Libranza - (Boletín 43) 2) El Microcrédito en el Sector Inscrito – Evolución Reciente - (Boletín 44) 3) Evolución del Sector Cooperativo inscrito (por regiones) - (Boletín 45) 4) Evolución de los aportes sociales - (Boletín 46) GESTIÓN DEL RIESGO 5 Divulgación de Fortalezas organizacionales de las inscritas Divulgación de resultados de la encuesta aplicada a la mayoría de las entidades inscritas (al menos el 90%) 100% Sin Costo 6 Evaluación del sistema integral de riesgos Interno - SARO Documento de diagnóstico y recomendaciones sobre el sistema 100% $ 50.500.000 Carrera 13 No. 32 – 93 Int. 3 - Parque Residencial Baviera - Código Postal: 110311 - Bogotá D.C. – Colombia Teléfonos: 3202727– Línea gratuita: 018000-919723 - Fax: 3202720 Página Web: www.fogacoop.gov.co - e-mail: [email protected] --- $ Honorarios Consultorías 50.500.000 71 El documento proyectado para la complementación y divulgación de los resultados de la encuesta Fortalezas Organizacionales y oportunidades de mejoramiento, para las 115 cooperativas que aceptaron la invitación, con lo cual se completó el diligenciamiento por parte del 62.50% del total de las inscritas al Fondo; el informe será divulgado en el mes de enero e incorporado en el Boletín Financiero y Jurídico con la información financiera al cierre de diciembre de 2014, y que se publicará en el Boletín 47. La consultoría adelantada con la firma Topa & Asociados, generó los entregables previstos contractualmente: Un diagnóstico del sistema LINEAS ESTRATÉGICAS Y ACCCIONES (Continuación de la acción de 2013: Evaluación del sistema integral de riesgos Interno) INDICADORES CLAVES DE RENDIMIENTO de gestión de riesgos internos del Fondo Avance a Diciembre Presupuesto (Millones) Ejecutado (Millones) Rubros Comentarios de administración de riesgo interno (SARO, SARM, SARL, Continuidad - BCP) y un plan de acción para fortalecer el sistema, el cual se encuentra en ejecución, con la aprobación de la Junta Directiva El valor de la consultoría fue apropiado en el presupuesto del año 2013 COORDINACIÓN INTERINSTITUCIONAL 7 Protocolos de actuación con entidades relacionadas con el Fondo EFECTIVIDAD ORGANIZACIONAL Realizar un ejercicio de evaluación de desempeño bajo el modelo de gestión por competencias (Continuación de la acción de 8 2013: Elaboración de los procedimientos para el desarrollo y evaluación de las competencias organizacionales) Actualizar la política salarial de Fogacoop (Continuación de la acción de 2013 Realizar un estudio del 9 modelo de compensación del recurso humano, ajustados al modelo de gestión por competencias de Fogacoop) 10 Iniciar proceso de implementación del ERP Entregable: Protocolos implementados 1. Documento de plan de desarrollo de las competencias 100% Sin Costo Se cuenta con una guía que establece las actividades que se surten en el proceso de evaluación de desempeño bajo el modelo de gestión por competencias adoptado por el Fondo. El 5 de noviembre de 2014 se realizó un taller relacionado con la metodología de evaluación 360o y se inició el proceso de evaluación bajo esta nueva metodología, los resultados son insumo para los panes de desarrollo de competencias, este último en revisión 100% $ Documento con la política salarial presentada a la Junta Directiva Adelantar las acciones encaminadas a contratar con la firma Heinsohn la re implementación de la actual ERP. --- Actualmente se está a la espera de suscribir un memorando de entendimiento con la Superintendencia Financiera de Colombia y un Convenio interadministrativo con la Registraduría Nacional del Estado Civil, tal como consta en los correos que anteceden a este y a las comunicaciones dirigidas a la Superintendencia Financiera que se adjuntan, las actividades por parte del Fondo se habrían ejecutado y simplemente se está a la espera de que tales entidades efectivamente suscriban los documentos. De esta manera, independientemente de que los suscriban, el Fondo habría cumplido con la acción propuesta. 91.000.000 $ 44.600.000 Inversiones 100% Se realizó el estudio de política salarial del Fondo y se documentó la política salarial del Fondo, la cual fue aprobada por la Junta Directiva en sesión del mes de diciembre de 2014. 100% A la fecha se han realizado las siguientes actividades: Módulo contable y financiero: • Informes: homologación cuentas e informes a la Contaduría General. Conciliación entre activos fijos y contabilidad. Consultas generales de contabilidad. • Presupuesto: por consultas generales se definieron informes de presupuesto para efectos de validación y auditoria de presupuesto. Módulo pagaduría: automatización de archivos de transferencia y $ 110.000.000 $ 11.498.284 Inversiones Este alcance fue aprobado por Junta Directiva en sesión del 25 de junio de 2014 (acta 199). Carrera 13 No. 32 – 93 Int. 3 - Parque Residencial Baviera - Código Postal: 110311 - Bogotá D.C. – Colombia Teléfonos: 3202727– Línea gratuita: 018000-919723 - Fax: 3202720 Página Web: www.fogacoop.gov.co - e-mail: [email protected] 72 LINEAS ESTRATÉGICAS Y ACCCIONES 11 Desarrollo del plan estratégico de tecnología, según lo previsto en el proyecto Conecta (*) (Continuación de la acción de 2013) INDICADORES CLAVES DE RENDIMIENTO modificando las acciones planteadas inicialmente y relacionadas con contratar un consultor que definiera los TR del ERP e iniciar su proceso de selección del proveedor del ERP. Entregables según Proyecto Conecta Avance a Diciembre Presupuesto (Millones) Ejecutado (Millones) Rubros Comentarios actualización de entidades financieras en pagaduría. Módulo activos fijos: se verificó la parametrización que tenía el sistema para establecer los cambios a realizar para su integración con el módulo de contabilidad. Módulo contratos: se llevaron a cabo un set de pruebas que permita identificar las funcionalidades de este nuevo módulo, previa a su implementación formal. Módulo nómina: previo a su implementación se determinó surtir un proceso de evaluación del alcance y desarrollo de pruebas, para lo cual se están detallando las funcionalidades requeridas y revisando las horas adicionales requeridas y el presupuesto asociado a este. Aspectos de seguridad: se redefinió el menú de perfiles de usuarios. Capacitación: se han surtido procesos de capacitación para temas de manejo de vigencias futuras y manejo de parámetros contables. Se precisa que esta primera fase respondió a la atención de temas identificados como prioritarios como integración, sistematización y generación de reportes automáticos a entes de control. 0% Ya apropiado y comprometido presupuestalmente $ 266.500.000 Carrera 13 No. 32 – 93 Int. 3 - Parque Residencial Baviera - Código Postal: 110311 - Bogotá D.C. – Colombia Teléfonos: 3202727– Línea gratuita: 018000-919723 - Fax: 3202720 Página Web: www.fogacoop.gov.co - e-mail: [email protected] --- $ Inversiones 17.329.164 73 El proyecto se encuentra en proceso de redefinición No. 3 – POLÍTICAS DE DESARROLLO ADMINISTRATIVO 2014 Y SU EJECUCIÓN PLAN DE ACCIÓNES DEL MODELO INTEGRADO DE PLANEACIÓN Y GESTIÓN - PLAN SECTORIAL Política GESTIÓN MISIONAL Y DE GOBIERNO Estrategia Focalizar esfuerzos en el cumplimiento de la Estrategia Institucional Ejecución Total 97% Nombre de Tarea Evaluar el sistema integral de riesgos Interno de la Entidad (acciones para su fortalecimiento) Descripción Elaborar el diagnóstico y presentar recomendaciones sobre el sistema de gestión de riesgos internos del Fondo y establecer un plan de trabajo con acciones para su fortalecimiento 2 Continuar con la publicación del Boletín Financiero y Jurídico 3 4 1 Ejecución de la estrategia 100% Observación / Resultado 100% Diagnóstico elaborado, plan de acción definido con la aprobación de la Junta Directiva para la implementación de las recomendaciones Entregable: 4 ediciones en el año 100% Al corte del 31 de diciembre se han publicado 4 ediciones del Boletín Financiero y Jurídicos Nos. 43 a 46, tanto en forma impresa como en la página Web de Fogacoop Realizar seguimiento al Plan en el primer semestre Informe de avances a las acciones planteadas dentro del plan de acción al corte de junio de 2013. 100% Seguimiento realizado trimestralmente Realizar seguimiento al Plan en el segundo semestre Informe de avances a las acciones planteadas dentro del plan de acción al corte de diciembre de 2013. 100% El día 14 de enero, el Comité de Dirección realizó seguimiento a la ejecución, con corte al 31 de diciembre, de los planes del Fondo (plan de acción institucional y plan de acción sectorial) Estrategia Focalizar esfuerzos en el cumplimiento de la Estrategia Sectorial Nombre de Tarea 5 Seguimiento a Diciembre de 2014 Descripción Esta iniciativa corresponde al programa de "Modernizar el sistema financiero, el mercado de capitales y desarrollar un programa de inclusión financiera" del Sector Hacienda. Apoyar a las cooperativas en la adopción de un sistema de administración de riesgos. El indicador particular de Fogacoop se denomina " Porcentaje de Cooperativas que implementan mecanismos para la administración de riesgos" Ejecución de la estrategia 100% Observación / Resultado 100% Al corte del año 2014, se cuenta con 39 cooperativas involucradas en el proyecto. Con lo anterior, el porcentaje de avance cuantitativo llega al 97,5%, superando la meta prevista (95% - 38 cooperativas involucradas en el proyecto de un total de 40). Este avance se registró en el SISMEG, cerrando la acción planteada dentro del Plan Estratégico Sectorial 100% Se realizó el reporte cualitativo del indicador "Apoyar a las cooperativas en la adopción de un sistema de administración de riesgos" para cada uno de los meses del año. Y el reporte cuantitativo de cierre para el año 2014 antes del 10 de enero de 2015. Ejecución de Observación / Resultado La meta particular del año 2014 es incorporar 38 cooperativas. Sobre esta base se reportarán avances trimestrales 6 Reportar mensualmente los avances cualitativos del indicador SISMEG. Como el indicador es anual, el compromiso es reportar avances cualitativos mensualmente y cuantitativo al finalizar el año. En todo caso durante los 10 primeros días de cada mes. Política TRANSPARENCIA, PARTICIPACIÓN Y SERVICIO AL CIUDADANO Estrategia Fortalecer y/o definir criterios para prevenir la corrupción al interior de las Entidades Carrera 13 No. 32 – 93 Int. 3 - Parque Residencial Baviera - Código Postal: 110311 - Bogotá D.C. – Colombia Teléfonos: 3202727– Línea gratuita: 018000-919723 - Fax: 3202720 Página Web: www.fogacoop.gov.co - e-mail: [email protected] 74 7 8 9 del Sector Hacienda Nombre de Tarea Descripción Revisar la metodología de administración de riesgos de corrupción e integrarla con Estas actividades se soportan en los resultados del proceso de consultoría los demás sistemas de riesgos sobre el diagnóstico y mejoramiento del sistema de administración de (Plan anticorrupción y de atención al riesgos del Fondo. ciudadano - Mapa de riesgos de corrupción) Revisar el mapa de riesgos de corrupción y actualizar riesgos identificados, su Las acciones para valorar los controles, conllevan a la revisión e medición y valoración de controles implementación de nuevos controles que permitan mejorar reducir el (Plan anticorrupción y de atención al nivel de riesgo en un 50% comparación con el año 2013 ciudadano - Mapa de riesgos de corrupción) Implementar el plan de tratamiento de riesgos para los riesgos de Corrupción El plan de tratamiento se refiere a las acciones que se requieran tomar (Plan anticorrupción y de atención al para aquellos casos en que el nivel de riesgo residual (después de ciudadano - Mapa de riesgos de controles) se mantenga alto corrupción) Estrategia 10 11 12 13 Ubicar la calificación Sectorial del ITN en el nivel de riesgo bajo. Participar en los encuentros sectoriales definidos por la Secretaría Técnica del Comité durante el primer semestre de 2013. Participar en los encuentros sectoriales definidos por la Secretaría Técnica del Comité durante el segundo semestre de 2013. Participar en el día de la transparencia Estrategia 14 Incentivar y fortalecer el principio de transparencia en la gestión de todas las Entidades del Sector Hacienda. Nombre de Tarea Descripción 100% Se ajustó la metodología de valoración de los riesgos de corrupción, aclarando para la identificación la información de causas y consecuencias. Se complementan los rangos de valoración de probabilidad (casi seguro, posible y raro) Lo anterior con base en las recomendaciones de la firma GEDES. Sigue en proceso la integración con los demás sistemas de riesgos, actividad que se realiza según la programación de este proyecto. 100% Se revisó el mapa de riesgos de corrupción, con base en los ajustes metodológicos antes indicados. Se logra integrar dos situaciones de riesgo en una sola, se reduce la probabilidad de ocurrencia en cuatro casos, como consecuencia de las acciones de control y plan de tratamiento implementado. con lo anterior se reduce el nivel de riesgo en un 50% 100% Con la revisión del mapa no se identificaron riesgos que incrementaran su nivel, de tal manera que el plan de acciones planteado para el año 2014 y en algunos casos ya ejecutados se mantiene sin variación. Ejecución de la estrategia 97% Observación / Resultado Última medición reportada por Transparencia por Colombia en el año 2010: 89,4, Nivel: "Moderado". Participar en el diligenciamiento del instrumento de medición del ITN y realizar acciones tendientes a garantizar el nivel de riesgo bajo en el ITN. 89% Participación de la Entidad en los Comités de Control Interno Disciplinario 100% El funcionario asignado por el Fondo participó en todos los encuentros del comité sectorial de control disciplinario interno del sector Hacienda programados (cuatro en total) durante el primer semestre del año. Participación de la Entidad en los Comités de Control Interno Disciplinario 100% El funcionario asignado por el Fondo participó en todos los encuentros del comité sectorial de control disciplinario interno del sector Hacienda programados (cuatro en total) durante el segundo semestre del año. Participar en el "Día de la Transparencia del Sector Hacienda", evento liderado por el MHCP. 100% El funcionario asignado por el Fondo participó en la reunión denominada día de transparencia, por cuanto la inicialmente programada fue cancelada según se explica en el acta No. 62 y la misma desarrollada de acuerdo con el contenido del acta No. 63. Fortalecer la participación ciudadana en la Gestión Institucional Nombre de Tarea Realizar una encuesta a Cooperativas y ahorradores sobre los contenidos, diseño, la estrategia 100% Descripción Encuesta realizada a través de la página web, con acciones de promoción para su diligenciamiento Carrera 13 No. 32 – 93 Int. 3 - Parque Residencial Baviera - Código Postal: 110311 - Bogotá D.C. – Colombia Teléfonos: 3202727– Línea gratuita: 018000-919723 - Fax: 3202720 Página Web: www.fogacoop.gov.co - e-mail: [email protected] En el primer semestre del año se diligenció la encuesta de transparencia por Colombia, sobre la cual aún no se tienen resultados Ejecución de la estrategia 100% 100% Observación / Resultado Se realizó la encuesta e el último trimestre del año. A la fecha se han recibido mas de 400 respuestas por parte de los ahorradores. La encuesta indaga sobre: medios 75 periodicidad y características de los mecanismos de divulgación del seguro de depósitos (Plan de participación ciudadana) de comunicación a los cuales acceden con mayor frecuencia los ahorradores y el detalle de estos medios. Además se incluyó una sección para indagar la opinión que tiene los ahorradores sobre el material de divulgación tanto impreso como piezas físicas que distribuye la entidad. Los resultados servirán de guía para definir el plan de divulgación del Seguro de Depósitos 15 Abrir un espacio de participación para que la ciudadanía (cooperativas y ahorradores) opinen sobre la normatividad de carácter general que eventualmente deba expedir el Fondo y que esté relacionada con su objeto social y prestación de los servicios (Plan de participación ciudadana) 16 Consultar a la ciudadanía (cooperativa, ahorradores y demás interesados) sobre el proceso de Rendición de Cuentas (Plan de participación ciudadana) Realizar encuesta mediante el cual se de participación a la ciudadanía (cooperativas y ahorradores) brindando su opinión sobre el proceso de rendición de cuentas 100% 17 Consultar a la ciudadanía (cooperativa y ahorradores) sobre las acciones a desarrollar en el plan de acción del año 2015 (Plan de participación ciudadana) Abrir un foro mediante el cual se de participación a la ciudadanía (cooperativas y ahorradores) en la elaboración del plan de acción alineado a la estrategia del Fondo para el año 2015 100% Estrategia Abrir Foros para que la ciudadanía participe con sus aportes en los proyectos de normatividad que eventualmente genere el Fondo durante el año 2014 Fortalecer el proceso de rendición de cuentas permanente Nombre de Tarea Descripción 100% Se aplicó una encuesta a las cooperativas durante el mes previo a la rendición de cuentas para conocer los temas que se deberían enfatizar en la audiencia pública a realizar. Esta encuesta se aplicó por: página web, correo, se realizaron algunas llamadas telefónicas y redes sociales e internamente en Fogacoop. Los temas resultantes de la consulta fueron incorporados dentro d las presentaciones que se realizaron durante la Audiencia Pública Se abrió un foro virtual durante el mes de diciembre de 2014, para consultar a la ciudadanía sobre el plan de acción que debe ejecutar el Fondo durante el año 2015, este foro se divulgó en página web y a través de redes sociales. A pesar de que se lograron más de 450 visitas al Foro, no se recibieron aportes de la ciudadanía. Ejecución de la estrategia 100% 18 Incluir en los Boletines Financieros y Jurídicos del año 2014 publicaciones sobre información y avances de acciones estratégicas de Fogacoop (estudio del Banco Mundial sobre el Seguro de Depósitos) (Plan anticorrupción y de atención al ciudadano - Rendición de cuentas) Con estas publicaciones se logra transparencia por cuanto se mantiene informada a las cooperativas inscritas y ahorradores sobre la evolución que pueda tener el esquema del seguro de depósitos de Fogacoop 100% 19 Encuestas a cooperativas y ahorradores de las mismas (Plan anticorrupción y de atención al ciudadano - Rendición de cuentas) Conocer la opinión sobre temas de interés a tratar en Audiencia Pública a realizar en último trimestre del 2014 (Diálogo) 100% Carrera 13 No. 32 – 93 Int. 3 - Parque Residencial Baviera - Código Postal: 110311 - Bogotá D.C. – Colombia Teléfonos: 3202727– Línea gratuita: 018000-919723 - Fax: 3202720 Página Web: www.fogacoop.gov.co - e-mail: [email protected] Durante el año 2014, no se generaron proyectos de normatividad de interés de la ciudadanía, cooperativas u ahorradores, por lo cual no hubo lugar a realizar la consulta pertinente. Fogacoop tiene definidos y cuenta con los mecanismos y acciones para realizar este tipo de consultas. Por lo anterior, esta actividad durante el 2014 no tiene aplicación. Observación / Resultado En el Boletín 43, dentro del editorial, y en el boletín 45 FOGACOOP da a conocer a sus inscritas el apoyo recibido por parte del Banco Mundial y del Fondo First Initiative, para la ejecución de un proyecto consistente en evaluar y recomendar ajustes frente a diferentes factores que se consideran cruciales para la efectividad de sus servicios, lo cual se espera tenga importantes repercusiones en el “Fortalecimiento del Seguro de Depósitos para Cooperativas”, con unas recomendaciones provenientes de una instancia técnica de reconocido prestigio mundial, como lo es el Banco Mundial, además que proporcionará elementos para acercarnos al cumplimiento de los principios básicos para aseguradores de depósitos de la IADI, y a los beneficios de acceder a las mejores prácticas a nivel mundial. Se aplicó encuesta (Google Docs) remitida por email a funcionarios cooperativas inscritas y se recomendó a las mismas reenviar a depositantes y ahorradores para conocer los temas que despertaban mayor interés para ser tratados en la Audiencia Pública. Así mismo se remitió encuesta a funcionarios entidad. También se abrió foro virtual en WEB para conocer preguntas de interés para la Audiencia. Los aportes se incluyeron en las presentaciones realizadas en la Audiencia Pública. 76 20 Informe de rendición de cuentas para la audiencia pública (Plan anticorrupción y de atención al ciudadano - Rendición de cuentas) 21 Realizar la audiencia de rendición de cuentas a la ciudadanía (Plan anticorrupción y de atención al ciudadano - Rendición de cuentas) Estrategia 22 23 Informe de Gestión anual (agosto 2013- agosto 2014) teniendo en cuenta los resultados de la encuesta de opinión (Información). Incluir en la audiencia las temáticas que resulten de encuesta de opinión (Dialogo) Afianzar la Cultura de Servicio al Ciudadano en servidores públicos Nombre de Tarea Participar en el primer encuentro de servicio al ciudadano del Sector Hacienda. (Plan anticorrupción y de atención al ciudadano - Atención al ciudadano Participar en el segundo encuentro de servicio al ciudadano del Sector Hacienda. (Plan anticorrupción y de atención al ciudadano - Atención al ciudadano Descripción Asistir y participar en el encuentro sectorial que se programe durante el primer semestre de 2014, con el fin de incentivar en los servidores públicos mejores relaciones entre el ciudadano y la Administración Pública, de forma que se fortalezca la confianza de la sociedad civil en nuestras Entidades Asistir y participar en el encuentro sectorial que se programe durante el segundo semestre de 2014, con el fin de incentivar en los servidores públicos mejores relaciones entre el ciudadano y la Administración Pública, de forma que se fortalezca la confianza de la sociedad civil en nuestras Entidades 100% El 30 de septiembre se publicó en la página Web el informe de rendición de cuentas para el periodo agosto 2013 a agosto de 2014, para su consulta pública por parte de la ciudadanía 100% Se realizó la Audiencia Pública en día 30 de octubre de 2014 conforme a lo planeado y en los términos acordados, y se incluyó dentro del orden del día, además de los temas que regularmente se tratan, aquellos que generaron mayor interés por parte de los encuestados, dentro de los cuales se resalta informe de coyuntura del sector inscrito y planes en implementación para fortalecimiento esquema de seguro de depósitos. Ejecución de la estrategia 100% Observación / Resultado 100% Se participó activamente en el encuentro sectorial realizado en la DIAN (26 de junio de 2014) 100% Se participó activamente en encuentro de servicios al ciudadano del Sector Hacienda, celebrado el 12 de diciembre de 2014 en las instalaciones del MHCP Se implementó en la página Web del Fondo una nueva encuesta de satisfacción denominada “Encuesta de Atención a la Ciudadanía”, con las preguntas asociadas la calidad del servicio y canales de comunicación: 24 Fortalecer el mecanismo de encuesta para medir la satisfacción del ciudadano ante la presentación de PQRD por todos los canales (Plan anticorrupción y de atención al ciudadano - Atención al ciudadano) Incluir en el desarrollo del nuevo portal el mecanismo de encuesta que mejore el proceso de realimentación por parte de la ciudadanía Política GESTIÓN DEL TALENTO HUMANO Estrategia Fortalecer las políticas de incentivos en las Entidades del Sector Hacienda. Carrera 13 No. 32 – 93 Int. 3 - Parque Residencial Baviera - Código Postal: 110311 - Bogotá D.C. – Colombia Teléfonos: 3202727– Línea gratuita: 018000-919723 - Fax: 3202720 Página Web: www.fogacoop.gov.co - e-mail: [email protected] 100% • ¿La respuesta a su petición atendió todos los puntos de su solicitud? • ¿La respuesta a su petición o la información suministrada por FOGACOOP es clara, entendible y útil para Usted? • Conoce los canales de atención dispuestos por FOGACOOP para recibir sus peticiones, quejas, reclamos y denuncias • ¿Si su respuesta anterior fue afirmativa, considera que los canales de atención dispuestos por FOGACOOP para recibir sus peticiones, quejas, reclamos y denuncias son de fácil acceso y utilización por el usuario? • Si para el trámite de sus peticiones, quejas, reclamos y denuncias ha tenido contacto con funcionarios de la entidad, por favor califique la atención recibida: • Que otro canal de atención de peticiones, quejas, reclamos y denuncias considera que puede implementar FOGACOOP, para facilitar la atención a los ciudadanos? Ejecución de la estrategia Observación / Resultado 77 25 Nombre de Tarea Establecer el Plan de incentivos para la vigencia 2014 Estrategia 26 Descripción El plan se elabora en función de los resultados de las evaluaciones de desempeño del año 2013 Fortalecer la gestión ética en el sector hacienda para el buen servicio público, como parte fundamental del Plan Nacional de Formación y Capacitación. Nombre de Tarea Descripción Realizar una actividad de reforzamiento de los principios y valores éticos del servidor público. La actividad puede estar enfocada a talleres, campañas, capacitaciones e incluso puede incluir acciones coordinadas con otras entidades del sector Adoptar un Modelo de Evaluación de Desempeño Individual en cada una de las entidades del sector hacienda que sea utilizado en el fortalecimiento de las competencias Nombre de Tarea Descripción Realizar una capacitación de herramientas Realizar una capacitación para todos los funcionarios del Fondo frente a la de evaluación de las competencias aplicación de la herramienta de evaluación por competencias mediante la organizacionales de Fogacoop metodología de evaluación 180 grados. Estrategia 27 Estrategia Incluir en el PIC Plan Institucional de Capacitación DE CADA ENTIDAD la estrategia de capacitación para el desarrollo de las competencias laborales. Nombre de Tarea Descripción 100% 100% El Fondo mediante Circular Interna 004 de 2014 adoptó su Plan de Incentivos para la vigencia 2014. Ejecución de la estrategia 100% 100% Observación / Resultado Se realizó el pasado 27 de junio una capacitación sobre temas relacionados con reforzamiento de principios y valores éticos del Fondo, a través de un taller vivencial, a todos los funcionarios de la entidad, con el soporte de la firma OPEN CONSULTING SAS. Ejecución de la estrategia Observación / Resultado 100% 100% El 5 de noviembre de 2014 se realizó un taller de sensibilización para todos los funcionarios relacionado con la herramienta de evaluación bajo la metodología de evaluación 360o. Ejecución de la estrategia 100% Observación / Resultado Se realizaron las siguientes actividades Institucionales con inclusión de la estrategia de desarrollo de competencias Laborales: 28 Realizar una actividad encaminada a sensibilizar y desarrollar dos de las nueve competencias organizacionales definidas por el Fondo. Las competencias organizacionales que se desarrollan de manera prioritaria son: atención al cliente y capacidad de relacionamiento. Política EFICIENCIA ADMINISTRATIVA Estrategia Implementar, certificar o mantener el modelo de gestión ambiental. Nombre de Tarea 29 Implementar y adoptar el sistema de gestión ambiental 30 Certificar el sistema de gestión ambiental Descripción Implementar el sistema bajo la norma ISO 14001. Desarrollo de la consultoría para la implementación del sistema contratada con Ambiental consultores Adelantar el proceso para la obtención de la certificación ISO 14001 Carrera 13 No. 32 – 93 Int. 3 - Parque Residencial Baviera - Código Postal: 110311 - Bogotá D.C. – Colombia Teléfonos: 3202727– Línea gratuita: 018000-919723 - Fax: 3202720 Página Web: www.fogacoop.gov.co - e-mail: [email protected] 100% El 07.02.2014 desarrollo de habilidades gerenciales en comunicación asertiva, manejo de diferencias de opinión y trabajo en equipo. El 11.02.2014 desarrollo de competencias dirigidas a orientación al cliente y capacidad de relacionamiento. El 26.05.2014 fortalecimiento de la comunicación efectiva y trabajo en equipo. El 09.06.2014 desarrollo de competencia de manejo y aceptación del cambio. El 19.12.2014 fortalecimiento de competencias organizacionales. Ejecución de la estrategia 100% 100% 100% Observación / Resultado Mediante circular interna No. 2 del 31 de marzo de 2014, el Director del Fondo aprobó la puesta en funcionamiento del Sistema de Gestión Ambiental (SGA) de la entidad El Sistema de gestión ambiental implementado, fue certificado bajo la norma ISO 14001:2004 por Bureau Veritas, dicha certificación tiene como periodo de 78 vigencia 25 de junio de 2014 a 24 de junio de 2017 Estrategia 31 Fortalecer y mantener la Política de GEL al interior de las entidades Nombre de Tarea Implementar las diferentes temáticas GEL (Accesibilidad, Usabilidad, criterios, entre otros) y criterios técnicos particulares del Manual de implementación GEL en el nuevo portal del Fondo (Los componentes establecidos para el año 2014) Descripción Con el nuevo portal que se está desarrollando logra dar respuesta a los requisitos de GEL para el año 2014 alcanzando el nivel requerido. Ejecución de la estrategia 100% 100% 32 Implementar el sistema de Gestión Documental El proyecto Conecta está desarrollando incluye la solución de gestión documental 100% 33 Complementar la publicación de datos abiertos Respecto de datos abiertos, continuar con la agenda de trabajo ya definida con el asesor de Cintel para el año 2014 100% Estrategia Se logró el cumplimento de los temas de accesibilidad, usabilidad, PQRD y temas técnicos de GEL, con la entrada en operación de la nueva plantilla del SWEG que soporta la página web de Fogacoop Fogacoop viene dando cumplimiento a cada una de las fases adoptadas en su Programa de Gestión Documental (aprobado por el Comité de archivo y correspondencia), tales como: Recepción, Producción, Distribución, Gestión y Trámite, Organización, Transferencia, Disposición de documentos respecto de los documentos de archivo en soporte papel. Las etapas de recepción, distribución, trámite, organización y transferencia se soportan en la herramienta tecnológica "Sistema de trámites" y bases de datos internas. Fogacoop publica datos abiertos en el catálogo de datos abiertos del estado colombiano. El metadato se denomina "Cooperativas inscritas al Fondo". Sobre los otros temas identificados y registrados en el inventario de datos, a la luz de la entrada en vigencia de la Ley 1712 de 2014, entran en proceso de revisión. Ejecución de la estrategia Simplificar trámites y/o procedimientos Nombre de Tarea Observación / Resultado Descripción Observación / Resultado 50% Se adecuó la Página Web para presentar en una sección especial los formatos para realizar trámites ante Fogacoop, estos son: Solicitud de Inscripción y lista de chequeo y el formato de Solicitud de Pago del Seguro de Depósitos y Subrogación. 34 Permitir a los ahorradores remitir el formato de solicitud de pago del seguro de depósitos a través de la página web (Plan anticorrupción y de atención al ciudadano - Antitramites) Estos formatos se encuentran dispuestos en versiones PDF y Excel, diligenciables en PC y pueden ser remitidos en línea a través de la opción de "Solicitudes y Peticiones - PQRD" de la misma página. Desarrollo tecnológico que incluye un módulo de administración del proceso de pago del seguro de depósitos y el recibo de la solicitud de pago en línea a través del portal Web (todo enmarcado en el proyecto denomina "Conecta") 100% Este último mecanismo permite adjuntar los archivos soporte de los requisitos requeridos, con lo cual el proceso de solicitud en cada caso se constituye en un proceso en línea y no requiere presentación física de documentos o atención personal. La remisión a través del mecanismo de “Solicitudes, Peticiones - PQRD” es formal y válido para cualquier trámite ante Fogacoop (Resolución 036 del 30-Nov-2012 Reglamenta el trámite de PQR). Este fue el mecanismo alterno a la solución integral que se estaba desarrollando y que se adoptó para dar cumplimiento a este requisito que es de carácter legal. Carrera 13 No. 32 – 93 Int. 3 - Parque Residencial Baviera - Código Postal: 110311 - Bogotá D.C. – Colombia Teléfonos: 3202727– Línea gratuita: 018000-919723 - Fax: 3202720 Página Web: www.fogacoop.gov.co - e-mail: [email protected] 79 35 Expedir los certificados de los descuentos y retenciones practicados a los contratistas y enviarlos directamente a su dirección electrónica y habilitar un link en nuestra página para consulta y descarga de tales certificados. (Plan anticorrupción y de atención al ciudadano - Antitramites) Desarrollo tecnológico que incluye un módulo de interacción en línea a través del portal Web (todo enmarcado en el proyecto denomina "Conecta") Propender por la creación, organización, conservación, consulta y custodia de los documentos producidos por las Entidades de Sector Hacienda Nombre de Tarea Descripción Esta actividad se realiza con el fin de contar con información en medio electrónico para evitar el deterioro de los documentos originales con fines Adelantar la valoración de documentos de conservación. La información corresponde a la que contiene la toma de con valor secundario para proceso de decisiones de los órganos de dirección de la Entidad, historias laborales y digitalización expedientes de contratación 2013 a 2014, expedientes de nómina 2013 a 2014 incluidos parafiscales Estrategia 36 Política 37 38 0% Si bien en la página Web del Fondo se indica el procedimiento para solicitar certificaciones de proveedores a través de correo electrónico, remitiendo Fogacoop la certificación al correo electrónico del proveedor, el mecanismo no cumple con la condición de permitir su descarga en línea. El desarrollo tecnológico previsto para tal fin no se culminó en el presente año. Ejecución de la estrategia 100% Observación / Resultado 100% Se realizó la valoración secundaria de las series objeto de digitalización con fines de conservación, en consecuencia se suscribió Orden de Servicios No. 033 de 2014 para llevar a cabo proceso de digitalización, asignación de metadatos de 60.000 documentos de archivo aproximadamente, de acuerdo con las características técnicas descritas y aplicando para cada parte del proceso la legislación existente del Archivo General de la Nación. Ejecución de la estrategia Observación / Resultado GESTIÓN FINANCIERA Adecuado manejo del Flujo de Caja (se cambia el seguimiento al PAC, teniendo en cuenta que Fogacoop no hace parte del Presupuesto General de la Nación, no percibe Estrategia recursos del Tesoro Nacional y por lo tanto no maneja un PAC. Por lo tanto la gestión financiera se mide con base en el seguimiento al Flujo de Caja) Nombre de Tarea Descripción El Fondo no percibe recursos del Presupuesto General de la Nación por lo Realizar seguimiento al Flujo de Caja para que no le es aplicable el seguimiento al PAC. El seguimiento a realizar el primer semestre corresponde al flujo de caja El Fondo no percibe recursos del Presupuesto General de la Nación por lo Realizar seguimiento al Flujo de Caja para que no le es aplicable el seguimiento al PAC. El seguimiento a realizar el segundo semestre corresponde al flujo de caja Estrategia Adecuada Programación y Ejecución Presupuestal. Nombre de Tarea Descripción 100% 100% Se realizó seguimiento al flujo de caja del primer semestre del año, arrojando una ejecución del 89.5% 100% Fogacoop a través de la Gerencia de Servicios Corporativos realizó el seguimiento al flujo de caja mensualmente durante el periodo julio a diciembre de 2014. El % de ejecución finalizó en el 91.62%. Ejecución de la estrategia 100% 39 Realizar seguimiento al presupuesto de funcionamiento de Fogacoop para el primer semestre El Fondo dispone de Recursos Propios para presupuestar sus gastos de funcionamiento. En este caso el seguimiento al primer semestre se hace sobre dichos gastos de funcionamiento entendido como Gastos de personal y Gastos Generales según su estructura presupuestal 100% 40 Realizar seguimiento al presupuesto de funcionamiento de Fogacoop para el El Fondo dispone de Recursos Propios para presupuestar sus gastos de funcionamiento. En este caso el seguimiento al segundo semestre se hace 100% Carrera 13 No. 32 – 93 Int. 3 - Parque Residencial Baviera - Código Postal: 110311 - Bogotá D.C. – Colombia Teléfonos: 3202727– Línea gratuita: 018000-919723 - Fax: 3202720 Página Web: www.fogacoop.gov.co - e-mail: [email protected] Observación / Resultado El Fondo realizó el seguimiento a través del formato FR-48- Informe de Ejecución con corte mensual, para los meses de enero a junio 2014 . El presupuesto de gastos de funcionamiento, entendido como el presupuesto de gastos de personal y de gastos generales, tuvo una ejecución del 46%: 43% el presupuesto de gastos de personal y 51% el presupuesto de gastos generales. Éstos porcentajes de ejecución muestran una tendencia por encima de la meta establecida para la vigencia 2014, media con relación a la equivalencia de ésta al corte del mes de junio (45%) Fogacoop a través de la Gerencia de Servicios Corporativos realizó el seguimiento a la ejecución del presupuesto de gastos de funcionamiento. Esta ejecución 80 segundo semestre Estrategia sobre dichos gastos de funcionamiento entendido como Gastos de personal y Gastos Generales según su estructura presupuestal Adecuada ejecución de los Proyectos de Inversión. Nombre de Tarea 41 Descripción Fogacoop no desarrolla proyectos de inversión pública. Realizar seguimiento al presupuesto de gastos de inversión Fogacoop, administra recursos propios apropiados en su presupuesto, destinados a la adquisición de activos para su funcionamiento y para el fortalecimiento institucional que permita soportar el desarrollo de sus misión y su objeto. igualmente ha sido presentada en el comité de dirección y a la Junta Directiva. Ejecución de la estrategia 100% 100% Observación / Resultado Fogacoop a través de la Gerencia de Servicios Corporativos realizó el seguimiento a la ejecución del presupuesto de gastos. Esta ejecución igualmente ha sido presentada en el comité de dirección y a la Junta Directiva. En este sentido el seguimiento al presupuesto de gastos de inversión se realizará sobre este rubro en particular. Estrategia Adecuada ejecución del Plan de compras Nombre de Tarea Descripción Ejecución de la estrategia 100% 42 Realizar el seguimiento a la ejecución del Plan Anual de Adquisiciones (PAA) para el primer semestre. El seguimiento se realizará sobre el Plan de compras que administra Fogacoop y que elabora con base en sus disposiciones internas. 100% 43 Realizar el seguimiento a la ejecución del Plan Anual de Adquisiciones (PAA) para el segundo semestre. El seguimiento se realizará sobre el Plan de compras que administra Fogacoop y que elabora con base en sus disposiciones internas. 100% Carrera 13 No. 32 – 93 Int. 3 - Parque Residencial Baviera - Código Postal: 110311 - Bogotá D.C. – Colombia Teléfonos: 3202727– Línea gratuita: 018000-919723 - Fax: 3202720 Página Web: www.fogacoop.gov.co - e-mail: [email protected] Observación / Resultado Se realizó seguimiento a la ejecución del PAA 2014, encontrando que de 87 contrataciones planeadas se han realizado 41 contrataciones lo que equivale al 47% de ejecución. Se realizó el ajuste al PAA 2014 en conjunto con cada responsable. Se presentará la semana del 7 de julio al Comité de Contratos para que recomiende al Director su aprobación y se realice la publicación en el SECOP y en la página WEB. Se realizó seguimiento a la ejecución del PAA 2014, encontrando que de 96 contrataciones planeadas (PAA 2014 Ajustado a diciembre) se realizaron 87 contrataciones lo que equivale al 90.62% de ejecución. El PAA 2014 (Modificado diciembre) tiene un valor de $1,567,764,580 y al 31-122014 tuvo una ejecución de $1,508,498,049, lo que equivale a una ejecución del 96.22% 81 No. 4 – NORMATIVIDAD EXPEDIDA POR EL FONDO DURANTE EL AÑO 2014 TIPO NÚM. FECHA CARÁCTER RESOLUCION 001 03/02/2014 Administrativo RESOLUCION 002 11/03/2014 Administrativo RESOLUCION 003 26/02/2014 Administrativo RESOLUCION 008 31/03/2014 Administrativo RESOLUCION 009 31/03/2014 Administrativo RESOLUCION 012 18/06/2014 Administrativo RESOLUCION 013 26/06/2014 Administrativo RESOLUCION 016 20/08/2014 Administrativo RESOLUCION 017 15/07/2014 Administrativo RESOLUCION 018 08/10/2014 Administrativo RESOLUCION 019 17/10/2014 Administrativo RESOLUCION 023 18/11/2014 Administrativo RESOLUCION 026 18/12/2014 Administrativo RESOLUCION 027 23/12/2014 Administrativo RESOLUCION 028 23/12/2014 Administrativo CIRCULAR INTERNA 001 11/03/2014 Administrativo CIRCULAR INTERNA 002 31/03/2014 Administrativo CIRCULAR INTERNA CIRCULAR INTERNA 003 004 31/03/2014 14/10/2014 Administrativo Administrativo CIRCULAR INTERNA 005 26/11/2014 Administrativo CIRCULAR INTERNA 006 26/11/2014 Administrativo REFERENCIA Se efectúa la designación del funcionario "Administrador de la Entidad" del Sistema LITIGOB en FOGACOOP. Se actualiza el funcionamiento de los Comités de Inversiones, Riesgos y Auditoría. Se encomienda la atención de las situaciones jurídicas no definidas de la extinta Cooperativa Central Castilla en Liquidación, "COOPCASTILLA EN LIQUIDACION" a la empresa EMPRESA CONSULTORES LTDA. Se establecen las responsabilidades de los funcionarios del Fondo frente al Sistema de Gestión Integral. Modifica la Resolución 019 de 2012, por la cual se crea, integra y/o se modifican los distintos Comités organizados al interior de la entidad. Se distribuye la Planta de Personal del Fondo de Garantías de Entidades Cooperativas- FOGACOOP. Se ajustan los perfiles de los cargos de la planta de personal del Fondo de Garantías de Entidades Cooperativas - FOGACOOP. Se adiciona y distribuye la Planta de Personal de Fogacoop. Se ordena la baja de unos activos fijos y bienes devolutivos de propiedad del Fondo de Garantías de Entidades Cooperativas FOGACOOP, no utilizables, y se autoriza su destrucción y/o disposición final a través de un gestor ambiental autorizado por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público. Se designa un responsable del manejo de la caja menor de FOGACOOP. Se ajusta la estructura organizacional se incrementa la planta de personal del Fondo. Se ajusta la estructura organizacional, en el sentido de modificar la denominación de una Gerencia del Fondo de Garantías de Entidades Cooperativas FOGACOOP. Se modifica parcialmente la Resolución 013 de 2012 en sus artículos primero, segundo y quinto. Se establecen las responsabilidades de los funcionarios del Fondo frente a MECI. Se ordena la baja de unos activos fijos de propiedad del Fondo no utilizables y se autoriza su destrucción, venta, traslado a otras entidades públicas y/o disposición final a través de un gestor ambiental autorizado por el Ministerio de Ambiente y Desarrollo Sostenible. Guía de Selección, Vinculación y Desvinculación de Personal. Implementación y operación del sistema de gestión ambiental e incorporación del mismo al Sistema de Gestión Integral. Suspensión de uso de sellos de calidad. Plan de Incentivos Fogacoop. Lema del Gobierno Nacional "Todos por un nuevo país; paz, equidad y educación" y uso del código postal. Guía de Selección, Vinculación y Desvinculación de Personal, modificación del numeral 2.3 Inducción. Carrera 13 No. 32 – 93 Int. 3 - Parque Residencial Baviera - Código Postal: 110311 - Bogotá D.C. – Colombia Teléfonos: 3202727– Línea gratuita: 018000-919723 - Fax: 3202720 Página Web: www.fogacoop.gov.co - e-mail: [email protected] 82
