Contraloría Distrital Distrito Turístico Cultural e Histórico de Santa Marta INFORME DEFINITIVO No. 13 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONCESION SERVICIOS INTEGRADOS ESPECIALIZADOS DE TRANSITO Y TRANSPORTE DE SANTA MARTA – SIETT. DICIEMBRE DE 2.014 INFORME DEFINITIVO AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONCESION SERVICIOS INTEGRADOS ESPECIALIZADOS DE TRANSITO Y TRANSPORTE DE SANTA MARTA - SIETT CONTRALORIA DISTRITAL SANTA MARTA D.T.C.H. Dra. Leída Esther Fontalvo Pertuz Contralora Distrital de Santa Marta (E) Dra. Martha Liliana Ospino Rojas Jefe Oficina de Control Fiscal SADY SANTANDER MELGAREJO CARLOS CABAS RODGERS JESUS MENDOZA GUTIERREZ EDUARDO BARRENECHE AVILA Grupo Auditor 2 de 34 INFORME DEFINITIVO AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONCESION SERVICIOS INTEGRADOS ESPECIALIZADOS DE TRANSITO Y TRANSPORTE DE SANTA MARTA - SIETT TABLA DE CONTENIDO 1 INTRODUCCION 4 2 HECHOS RELEVANTES DEL PERIODO 5 3 CARTA DE CONCLUSIONES 6 3.1 Concepto Sobre el Análisis Efectuado 7 3.2 Consolidación de Hallazgos 8 4 RESULTADOS DE LA AUDITORIA 9 4.1 Control de la Gestión Administrativa 9 4.2 Evaluación Financiera 10 4.3 Evaluación Contractual 30 3 de 34 INFORME DEFINITIVO AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONCESION SERVICIOS INTEGRADOS ESPECIALIZADOS DE TRANSITO Y TRANSPORTE DE SANTA MARTA - SIETT 1. INTRODUCCIÓN En desarrollo de la Función Fiscal Territorial ordenada por el Artículo 272 de la Constitución Política, la Contraloría del D.T.C.H. de Santa Marta, practicó Auditoría Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial a la Concesión Servicios Integrados Especializados de Tránsito y Transporte de Santa Marta – SIETT, para dar cumplimiento al Plan General de Auditoría de la Vigencia 2.014, aprobado mediante Resolución Interna Nº 008 de Enero 07 de 2.014. Para la Elaboración del Plan General de Auditoría Vigencia 2.014, la selección del Sujeto de Control, se efectuó con base en las directrices emanadas por el Despacho del Contralor del D.T.C.H. de Santa Marta y la Oficina de Control Fiscal, así mismo se busca aplicar los parámetros establecidos en la Guía de Auditoría Gubernamental con Enfoque Integral de la Contraloría Distrital de Santa Marta, y de toda la normatividad aplicable en materia de control fiscal. La Auditoria centró sus líneas en la Evaluación de la Gestión Misional, Inversión y Flujo de efectivo. La Contraloría Distrital de Santa Marta, espera que este informe contribuya al mejoramiento continuo de la Entidad y, con ello, a una eficiente administración de los Recursos Públicos. 4 de 34 INFORME DEFINITIVO AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONCESION SERVICIOS INTEGRADOS ESPECIALIZADOS DE TRANSITO Y TRANSPORTE DE SANTA MARTA - SIETT 2. HECHOS RELEVANTES DE LOS PROCESOS AUDITADOS Durante la ejecución de la presente auditoria se determinaron aspectos positivos y negativos, a continuación se relacionan los más importantes: Negativos: La propuesta económica no prevé las circunstancias externas que podrían afectar los ingresos del proyecto; es decir, supuestos que debieron ser considerados con el fin de asegurar el éxito en su ejecución. Positivos: Las tres (3) modificaciones del contrato No 001 de Enero de 2.003, determinaron con claridad los procesos jurídicos y económicos, tanto para la Alcaldía Distrital de Santa Marta, como también para el Concesionario “Unión Temporal de Servicios Integrados especializados de Tránsito y Transporte de Santa Marta” (SIETT). El modelo financiero proyectado con relación al ejecutado, presenta un comportamiento efectivo. 5 de 34 INFORME DEFINITIVO AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONCESION SERVICIOS INTEGRADOS ESPECIALIZADOS DE TRANSITO Y TRANSPORTE DE SANTA MARTA - SIETT 3. CARTA DE CONCLUSIONES Doctor JAVIER PINEDA SOLIS Gerente del Concesionario Unión Temporal de Servicios Integrados Especializados de Tránsito Y Transporte de Santa Marta (SIETT) E. S. D. ASUNTO: Conclusiones de Auditoria Vigencias 2.012 y 2013 La Contraloría Distrital de Santa Marta, en desarrollo de su función Constitucional y con el propósito de cumplir su labor misional de Vigilancia de la Gestión Fiscal en el Distrito Turístico, Cultural e Histórico de Santa Marta y en cumplimiento de su Plan General de Auditorias de la Vigencia 2.014, practicó Auditoria Gubernamental Modalidad Especial al Concesionario Unión Temporal De Servicios Integrados Especializados De Tránsito Y Transporte De Santa Marta (Siett), para la vigencia 2.012 y 2013; a través de la Evaluación de los Principios de Economía, Eficiencia, Eficacia y Equidad con que administró los recursos puestos a su disposición y los resultados de su Gestión en las Áreas o Procesos examinados. La Auditoría Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial incluyó la comprobación de las operaciones Financieras, Administrativas y Jurídicas, dando aplicabilidad a las normas legales, estatutarias y de procedimientos aplicables. Es responsabilidad del Concesionario “Unión Temporal Servicios Integrados y Especializados de Tránsito y Transporte de Santa Marta” (SIETT), el contenido de la información suministrada y analizada por la Contraloría Distrital. La responsabilidad de la Contraloría Distrital consiste en producir un informe que contenga los resultados producto del trabajo auditor, con la finalidad de emitir un pronunciamiento sobre aspectos financieros, contractuales y de gestión del ente auditado. La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas y políticas de la entidad; por lo tanto requirió, de la planeación y ejecución del trabajo de manera que el examen proporcione bases razonables para fundamentar los conceptos y la opinión expresada en el informe; este análisis se 6 de 34 INFORME DEFINITIVO AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONCESION SERVICIOS INTEGRADOS ESPECIALIZADOS DE TRANSITO Y TRANSPORTE DE SANTA MARTA - SIETT encuentra debidamente documentado en papeles de trabajo, los cuales reposan en los archivos de la Contraloría Distrital Los fundamentos de este pronunciamiento se presentan a continuación. 3.1 CONCEPTO SOBRE EL ANÁLISIS EFECTUADO El análisis efectuado sobre la información de la Gestión Administrativa y Financiera, solo incluye una evaluación sobre: los objetivos misionales, los Ingresos proyectados y obtenidos durante el período comprendido 2.012 y 2013 y la proyección de la propuesta económica en el tiempo determinado en el contrato. Una vez aplicado el control de gestión, de resultado y financiero sobre los procesos auditados, este ente de control concluye que la Concesión Unión Temporal de Servicios Integrados Especializados de Tránsito y Transporte de Santa Marta presenta una gestión fiscal favorable con base en los criterios: Tabla 3-1: Matriz de Calificación Tipo de control Gestión Resultado Financiero Total Factor de ponderación 0.50 0.30 0.20 1.00 Calificación Parcial (Prom) 90 80 90 Calificación Final 45 24 18 87 Tabla 3-2: Concepto de la Calificación Rango de Calificación Concepto Mayor o igual a 80 puntos Favorable Menor a 80 puntos Desfavorable La calificación del SIETT, fue favorable, ya que su resultado fue Ochenta y Siete Por Ciento (87%). El concesionario cuenta con el sistema de información SISTRAFF, diseñado para satisfacer los requisitos operativos de los organismos de tránsito en lo relacionado con trámites, manejo de especies venales, multas y comparendos, impuestos y jurisdicción coactiva. Desarrollado con herramientas de última generación sobre un 7 de 34 INFORME DEFINITIVO AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONCESION SERVICIOS INTEGRADOS ESPECIALIZADOS DE TRANSITO Y TRANSPORTE DE SANTA MARTA - SIETT ambiente de bases de datos que permiten ofrecer un producto con unos estándares de confiabilidad, calidad, auditabilidad y seguridad. 3.2 CONSOLIDACIÓN DE HALLAZGOS TIPO DE HALLAZGO CANTIDAD Administrativos 0 Fiscales 0 Penales 0 Disciplinarios 0 Sancionatorios 0 Totales 0 VALOR ($) $0.00 8 de 34 INFORME DEFINITIVO AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONCESION SERVICIOS INTEGRADOS ESPECIALIZADOS DE TRANSITO Y TRANSPORTE DE SANTA MARTA - SIETT 4. RESULTADOS DE LA AUDITORIA 4.1 CONTROL DE GESTION Rendición de Cuenta: Recepción y revisión: De conformidad con Resolución 137 de 2.009, modificada por la Resolución 115 de 2.011 emitida por la Contraloría Distrital de Santa Marta, el concesionario Unión Temporal de Servicios Integrados Especializados de Tránsito y transporte de Santa Marta SIETT tiene el deber legal de rendir cuenta a través del Sistema Integral de Auditoria – SIA, sobre los recursos recaudados por el SIETT. En consideración a lo anterior, este órgano de control fiscal emitió concepto de la Recepción y revisión de la cuenta a través del procedimiento establecido para tal fin, determinando que la concesionario Unión Temporal de Servicios Integrados Especializados de Tránsito y transporte de Santa Marta SIETT rindió la cuenta fiscal 2.013, en los términos y formas señaladas, por tanto cumplió con el proceso de rendición de cuenta para la vigencia fiscal 2013. Análisis: Que la información rendida correspondiente a la vigencia fiscal 2013 constituye el insumo para ejecutar la etapa de planeación de esta Auditoria, mediante la cual se determinan los riesgos, así como la fuente de información base para el trabajo de campo. En el proceso auditor, se determinó que la información rendida es coherente con la información presentada en el trabajo de campo y que la misma se encuentra soportada legal y financieramente. Legalidad: Las actuaciones ejecutadas por el auditado gozan de presunción de legalidad, por cuanto le está dando cumplimiento en términos generales a las normas aplicables a la concesión auditada. 9 de 34 INFORME DEFINITIVO AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONCESION SERVICIOS INTEGRADOS ESPECIALIZADOS DE TRANSITO Y TRANSPORTE DE SANTA MARTA - SIETT 4.2 EVALUACIÓN FINANCIERA Manejo Administrativo Y Financiero De Los Recursos Por Parte Del Concesionario Servicio Integrados Especializados De Tránsito Y Transporte – Siett - 2.012 Y 2.013. El presente estudio, busca auditar de manera exhaustiva, si el Concesionario SIETT, ha manejado los recursos económicos bajo los principios de economía, eficiencia, eficacia y equidad; y si su accionar se ha ajustado a lo pactado en el modelo administrativo y financiero de los componentes de comercialización y semaforización. Para la ejecución del proceso auditor se recopiló información económica, financiera y los procesos contractuales, celebrados por el INSTITUTO DISTRITAL DE TRÁNSITO Y TRANSPORTE DE SANTA MARTA Y LA AUNIÓN TEMPORAL DE SERVICIOS INTEGRADOS Y ESPECIALIZADOS DE TRÁNSITO – SIETT SANTA MARTA; Una vez, obtenida la información, fue organizada en tablas y tomando los aspectos más relevantes del Contrato de Concesión en términos económicos, con el fin de facilitar el desarrollo del análisis correspondiente, el cual, se plasmó en este documento. Los valores que se muestran en la Tabla No 4-2, son esenciales para determinar la diferencia (aumento o disminución) entre el INGRESO PROYECTADO VS INGRESO OBTENIDO y la tasa de crecimiento DEL INGRESO OBTENIDO desde el 2.003 hasta el 2.013 y la del 2.013 con relación al 2.012. Igualmente, para analizar las deducciones y las distribuciones correspondiente al Distrito de Santa Marta y al SIETT de las vigencias en estudio. 10 de 34 INFORME DEFINITIVO AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONCESION SERVICIOS INTEGRADOS ESPECIALIZADOS DE TRANSITO Y TRANSPORTE DE SANTA MARTA - SIETT INGRESO PROYECTADO $ INGRESO OBTENIDO $ DIFERENCIA (Proyectado – Obtenido) $ 2003 2,559,944,733 1,381,192,050.00 1,178,752,683.00 2004 3,277,037,936 1,983,831,925.00 1,293,206,011.00 2005 3,493,626,598 2,522,904,452.00 970,722,146.00 2006 3,880,064,523 3,243,642,306.00 636,422,217.00 2007 4,157,092,007 4,240,568,632.00 -83,476,625.00 2008 4,212,484,541 4,757,266,016.00 -544,781,475.00 2009 4,328,577,843 4,479,083,762.00 -150,505,919.00 2010 4,896,732,972 6,655,489,200.00 -1,758,756,228.00 2011 5,544,906,007 7,590,556,069.00 -2,045,650,062.00 2012 6,285,074,979 7,690,163,350.00 -1,405,088,371.00 2013 7,131,123,145 8,314,359,158.00 -1,183,236,013.00 AÑOS INGRESO OBTENIDO 2.003 – 2.013 Tabla No 4-2. Ingreso Proyectado vs Ingreso Obtenido de la Operación Comercial de los Servicios, Vigencias 2.003 – 2.013. AÑOS Tasa de Tasa de crecimiento crecimiento % % del del INGRESO INGRESO OBTENIDO OBTENIDO INGRESO OBTENIDO $ 2003 1,381,192,050.00 2004 1,983,831,925.00 44% 2005 2,522,904,452.00 27% 2006 3,243,642,306.00 29% 2007 4,240,568,632.00 31% 2008 4,757,266,016.00 12% 2009 4,479,083,762.00 -6% 2010 6,655,489,200.00 49% 2011 7,590,556,069.00 14% 2012 7,690,163,350.00 1% 2013 8,314,359,158.00 8% TOTAL 49,766,665,284.00 52,859,056,920.00 -3,092,391,636.00 TOTAL 52,859,056,920.00 Fuente: SIETT, los Cálculos fueron diseñados por la Contraloría Distrital de Santa Marta. En estos once (11) años, iniciado desde el 2.003 hasta el 2.013, el acumulado del Total del INGRESO PROYECTADO se encuentra por debajo de INGRESO OBTENIDO en $3.092.391.636 menos. Este resultado es favorable para la Ejecución del proyecto, en el entendido del cumplimiento de las metas programadas en el modelo administrativo y financiero de la Operación Comercial. En este mismo periodo (2.003–2.013), el INGRESO OBTENIDO, creció en un 57% y el del 2.013 en un 8% con relación al 2.012. Distribución Del Ingreso Obtenido Por El Concesionario Vigencias 2.012 – 2.013. Del INGRESO OBTENIDO de las vigencias 2.012 y 2.013 producto de la Operación Comercial, el SIETT hace las respectivas deducciones (pago a terceros) pactadas en los diferentes otrosí del Contrato de Concesión No. 001 del 23 de Enero del 2.003, lo que queda de la diferencia del Ingreso obtenido y las deducciones, se distribuye para el Distrito y para el SIETT, en 145.25 SMLV y 318 SMLV respectivamente, el excedente se prorratea para ambas entidades en 70% para el Distrito y 30% para el SIETT. Con relación al párrafo anterior, se hizo una inspección de los soportes y actas que respaldan y verifican el recaudo Mensualizado de los Ingresos Obtenidos, Pagos a terceros e Ingresos del Distrito y del SIETT, 11 de 34 57% INFORME DEFINITIVO AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONCESION SERVICIOS INTEGRADOS ESPECIALIZADOS DE TRANSITO Y TRANSPORTE DE SANTA MARTA - SIETT mostrándose una información económica sustentada, tal como se evidencia en las siguientes tablas. Tabla No 4-3. Ingreso Obtenido de la Operación Comercial vigencia 2.012. MES TRAMITES ESPECIES VENALES LICENCIAS DE CONDUCCIÒN TASAS E IMPTOS MULTAS ACUERDOS DE PAGO ENERO 114,727,658 32,775,950 48,426,600 127,993,637 260,007,966 8,819,922 FEBRERO 134,653,618 36,707,975 42,496,200 109,831,060 287,682,596 7,187,041 MARZO 151,445,128 48,625,450 54,215,800 126,546,932 207,679,792 9,901,607 ABRIL 122,063,063 35,796,425 38,789,800 105,501,640 186,848,506 4,907,017 MAYO 142,719,696 35,529,575 38,396,200 93,360,288 180,841,370 6,157,966 JUNIO 127,291,545 36,827,250 35,363,400 137,898,620 212,195,263 7,021,146 JULIO 113,406,088 36,012,650 42,148,400 87,354,756 162,278,016 7,195,260 AGOSTO 128,865,114 38,962,500 46,147,200 92,912,490 181,026,133 6,736,491 SEPTIEMBRE 106,437,787 37,779,125 39,108,400 65,814,513 167,096,648 5,454,109 OCTUBRE 115,071,396 37,416,825 51,755,600 71,061,214 213,367,336 8,755,431 NOVIEMBRE 120,638,810 31,932,125 42,405,800 68,980,063 238,784,456 10,752,605 DICIEMBRE TOTALES 152,983,421 40,386,755 50,583,800 121,800,714 252,319,789 21,926,883 1,530,303,324 448,752,605 529,837,200 1,209,055,927 2,550,127,871 104,815,478 Fuente: SIETT Continua MES RECAUDO EMBARGOS RECAUDOS EXT. SIMIT IUV (Impuesto Único Vehicular) CENTRO INTEGRAL DE CAPACITACIÓN TOTAL RECAUDADO ENERO 32,179,279 9,297,594 16,107,000 650,335,606 FEBRERO 37,822,640 5,417,186 18,939,000 680,737,316 MARZO 35,095,693 3,740,080 10,384,000 647,634,482 ABRIL 22,102,587 3,870,563 16,579,000 536,458,601 MAYO 34,649,331 84,762,393 8,732,000 625,148,819 JUNIO 22,032,698 243,901,865 8,791,000 831,322,787 JULIO 29,555,357 158,399,658 636,350,185 AGOSTO 29,007,818 63,480,273 587,138,019 SEPTIEMBRE 34,139,027 126,617,921 582,447,530 OCTUBRE 47,797,598 53,476,433 598,701,833 NOVIEMBRE 44,340,366 37,358,833 595,193,058 DICIEMBRE 50,980,379 27,713,373 718,695,114 419,702,773 818,036,172 TOTALES 79,532,000 7,690,163,350 Fuente: SIETT 12 de 34 INFORME DEFINITIVO AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONCESION SERVICIOS INTEGRADOS ESPECIALIZADOS DE TRANSITO Y TRANSPORTE DE SANTA MARTA - SIETT Tabla No 4-4. Deducciones del Ingreso Obtenido de la Operación Comercial vigencia 2.012. MES UNIV. MAGD. SOBRET. BOMBERIL POLICÍA NACIONAL RETE FUENTE POLICÍA CARRETERA GTOS DE FOTOCOPIAS ENERO 1,940,500 253,884 69,507,477 14,538,210 16,922,048 982,200 FEBRERO 1,611,900 184,370 79,713,855 17,111,420 18,303,608 1,435,500 MARZO 2,225,500 165,645 56,913,471 20,797,570 19,357,499 1,208,800 ABRIL 1,865,100 150,538 50,132,261 19,665,780 12,532,530 1,888,900 MAYO 1,931,200 97,915 30,799,585 20,499,820 22,275,764 2,039,900 JUNIO 1,606,000 131,764 23,126,807 18,927,300 13,352,804 2,342,100 JULIO 2,140,800 121,746 23,538,241 16,035,400 15,175,174 1,662,100 AGOSTO 1,893,700 116,936 25,996,898 20,448,810 15,616,758 1,964,300 SEPTIEMBRE 1,698,800 72,903 30,278,621 17,159,830 12,913,998 1,737,700 OCTUBRE 1,935,300 59,808 37,227,435 22,035,780 16,848,131 2,568,700 NOVIEMBRE 1,827,500 106,691 47,707,352 18,719,160 22,294,387 1,208,800 DICIEMBRE 2,512,400 174,217 62,435,026 26,810,180 27,236,358 TOTALES 23,188,700 1,636,417 537,377,028 232,749,260 212,829,059 3,475,300 22,514,300 Fuente: SIETT Continua. ENERO 26,971,475 3,675,401 76,583,658 IUV (Impuesto Único Vehicular) 9,297,594 66,916,410 287,588,857 FEBRERO 29,888,792 1,972,813 72,791,102 5,417,186 71,485,362 299,915,907 MARZO 21,695,658 2,405,791 93,019,150 3,740,080 50,103,349 271,632,512 ABRIL 19,068,982 1,780,695 74,852,025 3,870,563 51,661,636 237,469,010 MAYO 18,059,832 2,294,311 73,363,236 84,762,393 36,308,675 292,432,631 JUNIO 21,668,488 2,284,134 110,653,247 243,901,865 47,678,005 485,672,515 JULIO 17,091,237 2,039,622 62,761,148 158,399,658 343,157 299,308,282 AGOSTO 18,777,966 3,315,607 68,104,026 63,480,273 219,715,274 SEPTIEMBRE 18,278,018 1,481,358 51,164,184 126,617,921 261,403,332 OCTUBRE 23,864,301 2,786,043 58,910,085 53,476,433 219,712,017 NOVIEMBRE 25,255,459 3,090,341 47,541,380 37,358,833 205,109,903 DICIEMBRE TOTALES 27,489,489 4,244,963 86,792,550 27,713,373 MES SIMIT 268,109,695 COMPONENET DE SEMAFORIZACIÓN INDISTRAN 31,371,079 876,535,791 818,036,172 TTAL DEDUCCIONES CICC 268,883,855 324,496,595 3,348,844,096 Fuente: SIETT Tabla No 4-5. Distribución del excedente de la Operación Comercial vigencia 2.012. MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTALES TOTAL INGRESO OBTENIDO 650,335,606 680,737,316 647,634,482 536,458,601 625,148,819 831,322,787 636,350,185 587,138,019 582,447,530 598,701,833 595,193,058 718,695,114 7,690,163,350 TOTAL DEDUCCIONES 287,588,857 299,915,907 271,632,512 237,469,010 292,432,631 485,672,515 299,308,282 219,715,274 261,403,332 219,712,017 205,109,903 268,883,855 3,348,844,096 TOTAL DISTRIBUIR 362,746,749 380,821,409 376,001,970 298,989,591 332,716,188 345,650,273 337,041,903 367,422,745 321,044,198 378,989,816 390,083,155 449,811,258 4,341,319,254 ALCALDIA (145.25) SIETT (318) 70% EXC ALCALDIA 30% EXC. SIETT 82,313,175 82,313,175 82,313,175 82,313,175 82,313,175 82,313,175 82,313,175 82,313,175 82,313,175 82,313,175 82,313,175 82,313,175 987,758,100 180,210,600 180,210,600 180,210,600 180,210,600 180,210,600 180,210,600 180,210,600 180,210,600 180,210,600 180,210,600 180,210,600 180,210,600 2,162,527,200 70,156,083 82,808,344 79,434,737 25,526,071 49,134,689 58,188,548 52,162,690 73,429,279 40,964,296 81,526,229 89,291,566 131,101,238 833,723,769 30,066,893 35,489,290 34,043,459 10,939,745 21,057,724 24,937,949 22,355,438 31,469,691 17,556,127 34,939,812 38,267,814 56,186,245 357,310,187 Fuente: SIETT 13 de 34 INFORME DEFINITIVO AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONCESION SERVICIOS INTEGRADOS ESPECIALIZADOS DE TRANSITO Y TRANSPORTE DE SANTA MARTA - SIETT De conformidad con el otrosí No 03 del 28 de Diciembre del 2.006 del Contrato de Concesión No 001 del 22 de enero de 2.003, establece en la CLÁUSULA TERCERA, PARÁGRAFO: Para los efectos propios de la distribución del cien por ciento de los excedentes de los recaudos de la Operación Comercial de los servicios de tránsito y transportes, luego de descontar las participaciones a SIMIT, Policía Nacional, Policía de Carretera y a terceros, se procederá de la siguiente forma: 1. de los recaudos que se obtengan diariamente en desarrollo de la operación comercial de los Servicios de Transporte y Tránsito que se realizan por medio de la Unión Temporal, luego de descontar las participaciones de ley (SIMIT, Policía Nacional, Policía de Carretera) y terceros, se reservarán, una vez se apropien los recursos que corresponden al financiamiento de la Unidad Técnica “ Santa Marta Móvil”, los cuales se girarán al Distrito en un valor en pesos equivalente a NOVENTA Y SEIS PUNTOS VEINTICINCO SALARIOS MÍNIMOS LEGALES MENSUALES VIGENTES (96.25 SMLMV); al pago de los servicios de EL CONCESIONARIO por concepto de la operación comercial correspondiente a TRESCIENTOS DIECIOCHO SALARIOS MÍNIMOS LEGALES MENSUALES VIGENTES (318 SMLMV), más lo correspondiente a la consultoría para la interventoría del contrato de concesión. Este concepto se girará al DISTRITO por valor de CUARENTA Y NUEVE SALARIOS MÍNIMOS LEGALES MENSUALES VIGENTES (49 SMLMV) conforme al procedimiento que se establece en el siguiente numeral de este parágrafo. (2). La participación en SMLMV que corresponde a EL CONCESIONARIO, la Unidad Técnica y lo que el Distrito requiere para sufragar los gastos de supervisión y control de la concesión, se distribuirán diariamente en los porcentajes que correspondan, hasta completar el valor en pesos que corresponden a cada uno de ellos. (3) EL CONCESIONARIO girará diariamente a la Policía Nacional lo que le corresponde y a EL DISTRITO, las participaciones de ley (SIMIT, Policía de Carreteras, etc) y terceros, consignando en el Encargo Fiduciario su participación en el componente de la operación comercial y semaforización. (4) Una vez recaudados y completamente reservados y girados a sus beneficiarios los valores anteriores correspondientes a la mensualidad en curso, los excedentes se distribuirán mensualmente entre EL DISTRITO Y EL CONCESIONARIO, en las siguientes proporciones y destinaciones: a. El setenta por ciento (70%) de los excedentes corresponderá al DISTRITO a fin de destinarlos libremente a sus gastos corrientes, al pago de las obligaciones emanadas del Acuerdo de Reestructuración de pasivos o actividades de tránsito, transporte y movilidad. b. El treinta por ciento (30%) de los excedentes corresponderá a EL CONCESIONARIO como reconocimiento y estímulo a la optimización y mejoramiento de la calidad de la operación comercial de tránsito y transporte. CLAUSULA CUARTA. Encargo fiduciario. Los recursos de que trata el artículo anterior serán 14 de 34 INFORME DEFINITIVO AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONCESION SERVICIOS INTEGRADOS ESPECIALIZADOS DE TRANSITO Y TRANSPORTE DE SANTA MARTA - SIETT administrados de manera separada de los demás recursos afectados al Contrato de Concesión dentro del Encargo Fiduciario constituido para tal efecto. Una vez conocido los lineamientos de las deducciones y distribuciones del ingreso obtenido, se analizará tales distribuciones obligatorias tanto para el Distrito como para el SIETT. VIGENCIA 2.012 INGRESO OBTENIDO $7,690,163,350 (-) PAGOS A TERCEROS $ 3,348,844,096 RECURSO A DISTRIBUIR $ 4,341,319,254 De los $ 4,341,319,254, a distribuir, al Distrito le corresponden inicialmente (145.25 SMLMV multiplicados por $566.700 SMLMV del 2.012) $ 82,313,175, mensuales, que al año serían $987,758,100. Al SIETT le corresponden por concepto de la operación comercial (318 SMMLV multiplicados por $566.700 SMLMV del 2.012) $180,210,600 mensuales, que al año serían $2,162,527,200. Los dos pagos anuales (Alcaldía y SIETT) suman $3,150,285,300.00, entonces, del recurso a distribuir $4,341,319,254, se le descuenta los $3,150,285,300.00, quedando un excedente de $1,191,033,954. Continuando con el ejercicio, del anterior excedente, el 70% es para el Distrito y el 30% para el SIETT, que en pesos serían, $ 833,723,768 y $ 357,310,186, respectivamente. En total el Distrito ha recibido $ 1,821,481,868 y el SIETT $ 2,519,837,386. En cuanto al acumulado del SIETT en la vigencia, le corresponde realizar gastos administrativos, operativos e inversión. Tabla No 4-6. Ingreso Obtenido de la Operación Comercial vigencia 2.013. MES TRAMITES ESPECIES VENALES LICENCIAS DE CONDUCCIÒN TASAS E IMPTOS MULTAS ACUERDOS DE PAGO ENERO 131,319,420 35,055,000 50,096,600 140,577,933 210,667,093 24,150,576 FEBRERO 125,847,883 33,260,800 35,005,400 118,037,469 168,190,245 37,797,110 MARZO 104,256,719 31,764,200 38,877,600 95,230,669 165,712,508 40,185,031 ABRIL 134,721,850 38,640,900 45,788,000 119,277,002 171,458,670 48,829,047 MAYO 155,538,010 33,327,000 54,804,000 114,915,047 134,994,743 44,130,311 JUNIO 98,530,165 31,065,700 53,502,600 123,975,893 99,032,853 42,552,749 JULIO 143,068,375 37,914,200 84,528,000 100,782,029 188,918,386 68,169,203 AGOSTO 138,622,453 37,436,900 86,646,800 87,770,487 177,618,931 70,496,037 SEPTIEMBRE 144,753,470 37,410,900 81,479,600 98,025,428 140,010,950 76,459,043 15 de 34 INFORME DEFINITIVO AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONCESION SERVICIOS INTEGRADOS ESPECIALIZADOS DE TRANSITO Y TRANSPORTE DE SANTA MARTA - SIETT OCTUBRE 135,369,244 42,906,600 80,023,200 78,397,314 127,056,638 76,658,415 NOVIEMBRE 141,107,540 35,167,400 56,530,800 108,413,916 160,819,961 68,145,062 DICIEMBRE 183,049,643 38,356,100 88,758,200 147,077,283 266,002,635 84,682,185 1,636,184,772 432,305,700 756,040,800 1,332,480,470 2,010,483,613 682,254,769 TOTALES Fuente: SIETT Continua. ENERO 39,092,382 IUV (Impuesto Único Vehicular) 77,245,610 FEBRERO 32,920,385 65,991,444 617,050,736 MARZO 26,542,715 75,174,302 577,743,744 ABRIL 53,476,406 84,354,017 696,545,892 MAYO 45,593,504 89,646,126 672,948,741 JUNIO 24,231,535 71,206,950 544,098,445 JULIO 48,373,615 181,448,009 853,201,817 AGOSTO 38,726,551 56,414,432 693,732,591 SEPTIEMBRE 51,118,517 124,083,117 753,341,025 OCTUBRE 49,595,462 58,914,919 648,921,792 NOVIEMBRE 35,057,636 36,702,868 641,945,183 DICIEMBRE 43,539,209 55,159,322 906,624,577 488,267,917 976,341,117 8,314,359,158 RECAUDOS EXT. SIMIT MES TOTALES TOTAL RECAUDADO 708,204,614 Fuente: SIETT Tabla No 4-7. Deducciones del Ingreso Obtenido de la Operación Comercial vigencia 2.013. 2,646,100 SOBRET. BOMBERIL 238,150 16,176,170 POLICÍA CARRETERA 16,147,110 FEBRERO 968,700 186,703 32,879,027 20,740,910 16,676,950 MARZO 906,600 119,126 32,971,718 19,115,320 14,403,375 628,800 ABRIL 1,077,200 146,072 37,555,846 22,442,500 22,985,188 2,358,000 MAYO 1,127,000 150,611 35,038,088 22,397,910 16,276,140 2,829,600 JUNIO 995,100 94,412 30,351,342 13,234,730 16,412,123 1,100,400 JULIO 1,557,500 119,336 43,635,300 28,993,510 23,603,345 1,729,200 AGOSTO 1,626,900 111,119 39,142,646 29,597,510 20,095,640 1,965,000 SEPTIEMBRE 1,532,700 190,582 39,637,356 25,768,370 24,056,661 1,414,800 OCTUBRE 1,564,300 76,830 40,532,644 25,481,970 21,065,859 1,572,000 NOVIEMBRE 1,262,500 112,945 38,596,078 29,010,840 15,022,073 1,729,200 DICIEMBRE 1,685,600 205,773 51,148,014 35,693,510 25,884,779 MES UNIV. MAGD. ENERO TOTALES 16,950,200 1,751,659 463,487,013 RETE FUENTE 288,653,250 232,629,243 GTOS DE FOTOCOPIAS 1,729,200 1,414,800 4,637,400 23,108,400 Fuente: SIETT. Continua. MES POLICÍA NACIONAL 41,998,955 SIMIT INDISTRAN COMPONENET DE SEMAFORIZACIÓN IUV (Impuesto Único Vehicular) TOTAL DEDUCCIONES ENERO 24,450,395 2,037,249 92,451,847 77,245,610 275,120,787 FEBRERO 20,858,603 2,234,161 80,188,412 65,991,444 242,139,711 MARZO 20,625,230 1,414,653 70,975,367 75,174,302 236,334,491 ABRIL 23,187,744 3,290,003 87,752,445 84,354,017 285,149,014 MAYO 19,500,624 2,418,844 83,366,834 89,646,126 272,751,777 JUNIO 13,588,143 2,209,983 103,875,440 71,206,950 253,068,623 JULIO 26,242,671 2,881,402 75,256,438 181,448,009 385,466,710 16 de 34 INFORME DEFINITIVO AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONCESION SERVICIOS INTEGRADOS ESPECIALIZADOS DE TRANSITO Y TRANSPORTE DE SANTA MARTA - SIETT AGOSTO 25,016,080 3,842,666 64,718,305 56,414,432 242,530,298 SEPTIEMBRE 22,368,204 4,135,647 58,874,007 124,083,117 302,061,444 OCTUBRE 21,479,415 5,413,635 62,051,964 58,914,919 238,153,535 NOVIEMBRE 23,661,433 2,020,819 85,632,839 36,702,868 233,751,595 DICIEMBRE 34,696,982 2,353,909 104,766,116 55,159,322 316,231,406 TOTALES 275,675,524 34,252,971 969,910,014 976,341,117 3,282,759,391 Fuente: SIETT Tabla No 4-8. Distribución del excedente de la Operación Comercial vigencia 2.013. MES TOTAL INGRESO OBTENIDO TOTAL DEDUCCIONES TOTAL DISTRIBUIR ALCALDIA (145.25) SIETT (318) 70% EXC ALCALDIA 30% EXC. SIETT ENERO 708,204,614 275,120,787 433,083,827 85,624,875 187,461,000 111,998,567 47,999,386 FEBRERO 617,050,736 242,139,711 374,911,026 85,624,875 187,461,000 71,277,606 30,547,545 MARZO 577,743,744 236,334,491 341,409,253 85,624,875 187,461,000 47,826,364 20,497,013 ABRIL 696,545,892 285,149,014 411,396,878 85,624,875 187,461,000 96,817,702 41,493,301 MAYO 672,948,741 272,751,777 400,196,964 85,624,875 187,461,000 88,977,762 38,133,327 JUNIO 544,098,445 253,068,623 291,029,822 85,624,875 187,461,000 12,560,763 5,383,184 JULIO 853,201,817 385,466,710 467,735,107 85,624,875 187,461,000 136,254,463 58,394,770 AGOSTO 693,732,591 242,530,298 451,202,293 85,624,875 187,461,000 124,681,493 53,434,925 SEPTIEMBRE 753,341,025 302,061,444 451,279,581 85,624,875 187,461,000 124,735,594 53,458,112 OCTUBRE 648,921,792 238,153,535 410,768,257 85,624,875 187,461,000 96,377,667 41,304,714 NOVIEMBRE 641,945,183 233,751,595 408,193,588 85,624,875 187,461,000 94,575,399 40,532,314 DICIEMBRE 906,624,577 316,231,406 590,393,171 85,624,875 187,461,000 222,115,107 2,249,532,000 1,228,198,487 TOTALES 8,314,359,158 VIGENCIA 2.013 3,282,759,391 5,031,599,767 1,027,498,500 95,192,189 526,370,780 Fuente: SIETT INGRESO OBTENIDO $8.314.359.158 (-) PAGOS A TERCEROS $3.282.759.391 RECURSO A DISTRIBUIR $5.031.599.767 De los $5.031.599.767, a distribuir, al Distrito le corresponden inicialmente (145.25 SMMLV multiplicados por $589.500 SMMLV del 2.013) $ 85.624.875 mensuales, que al año serían $ 1.027.498.500. Al SIETT le corresponden (318 SMMLV multiplicados por $589.500 SMMLV del 2.013) $ 187.461.000 mensuales, que al año serían $ 2.249.532.000. Los dos pagos anuales (Alcaldía y SIETT) suman $3.277.030.500. Este resultado se le resta a los recursos a distribuir que fueron $5.031.599.767, para quedar un excedente de $ 1.754.569.267. El anterior resultado, le corresponden al Distrito el 70% y al SIETT el 30%, que en pesos equivalen a $1.228.198.487 y $ 526.370.780, respectivamente. En total el Distrito ha recibido $ 2.255.696.987 y el SIETT $ 2.775.902.780, del cual al SIETT le corresponde realizar gastos administrativos, operativos y de inversión. 17 de 34 INFORME DEFINITIVO AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONCESION SERVICIOS INTEGRADOS ESPECIALIZADOS DE TRANSITO Y TRANSPORTE DE SANTA MARTA - SIETT Componente De Semaforización 2.012 – 2.013. El componente de Semaforización, es un sistema centralizado de semaforización, fiscalización y control de tráfico, cuya finalidad es modernizar y optimizar los sistemas de tránsito y semaforización existentes en el DTCH de Santa Marta, contando con fuentes propias de financiación contribuyendo de esta manera a la sostenibilidad del proyecto, lo cual se refleja en los ingresos que son administrados por el Siett, de conformidad con sus funciones de tránsito, comercial y operativa, establecidas en el Contrato de Concesión No 001 del 22 de Enero de 2.003 y en el otrosí modificatorio No 03 del 28 de Diciembre de 2.006. Con respecto al otrosí modificatorio No 03 del 28 de Diciembre de 2.006, que desarrolla el componente de semaforización y establece las modificaciones al Contrato de Concesión No 001 del 22 de Enero de 2.003, que para el caso que nos corresponde, se tomará el tema económico de la semaforización sustentada en las siguientes CONSIDERACIONES que se soportan en las clausulas establecidas en este otrosí: Número seis (6). En ésta se manifiesta que luego de los estudios correspondientes, la Alcaldía Distrital formuló el proyecto FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL DEL TRANSITO Y SEMAFORIZACIÓN DEL DISTRITO DE SANTA MARTA, radicado en el Banco de proyecto de Inversión Distrital bajo el Número 20006470010121, declarado de importancia estratégica por el Concejo de Gobierno el día 21 de Junio de 2.006, cuyo compromiso de vigencias futuras tuvo concepto favorable por parte del Comité Distrital de Política Económica y Social CODFIS, efectuada el día jueves 22 de junio de 2.006 y autorizada por el Concejo Distrital mediante Acuerdo No 002 de 2.006, cuyo propósito fue establecido como el desarrollo de un nuevo esquema operacional del Transito Distrital. Número siete (7). Que es necesario dotar el servicio de la operación de transito distrital de los instrumentos tecnológico, operativos, administrativos y financieros que requieren las condiciones actuales y futuras del Distrito de Santa Marta en el marco de las obras de infraestructura, comunicabilidad y accesibilidad que constituyen las autoridades nacionales, regionales y locales, siendo necesaria la modernización tecnológica del sistema de semaforización……………………leyes vigentes. Número ocho (8). Que conforme al estudio radicado en el Banco de Inversión Distrital, los indicadores de accidentalidad del Distrito de Santa Marta en las condiciones actuales, con una infraestructura semafórica atrasada tecnológicamente, sin sistema de centralización, y que además no 18 de 34 INFORME DEFINITIVO AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONCESION SERVICIOS INTEGRADOS ESPECIALIZADOS DE TRANSITO Y TRANSPORTE DE SANTA MARTA - SIETT funciona la mayor parte del tiempo, muestran 440 accidentes anuales – 278 diurnos y 162 nocturnos. Número diez (10). Que el Documento CONPES 3167 del 23 de Mayo de 2.002, obliga a las ciudades clasificadas con población entre 300.000 y 600.000 habitantes a modernizar y optimizar los sistema de semaforización existentes. Número once (11). Que la instalación, reposición, ampliación, centralización, operación y mantenimiento de un sistema de semaforización, centralización y control de tráfico, implica contar con un sistema semafórico interconectado de última generación, controlable y comandable en tiempo real………………………………de tráfico de la ciudad Número doce (12). Que los estudios para el componente de semaforización, realizados sobre la base de 20.000 vehículos radicados, 53.000 en tiempo de temporada, concordante con los informes de avance del Estudio de Movilidad establecen las siguientes necesidades de infraestructura en materia de semaforización, fiscalización y control de tráfico. Semaforos a reubicar en la periferia 28 Semaforos a interconectar inicialmente 40 Expansión anual intersecciones a semaforizar 2 Expansión anual intersecciones a interconectar 2 Equipos de fiscalización a instalar 9 Central de Procesamiento de infracciones 1 Móviles de fiscalización (movil + equipamiento) 2 Computadora de tránsito 1 Provisión equipamiento adicional centro de control 1 Camaras de Video CCTV 17 PARAGRAFO: Los ventiocho (28) semaforos a reubicar en la periferia estan sujetos a las condiciones técnicas de la infraestructura de semaforos existente. UNIDAD ITEM 68 Construcción Cruces Semafóricos. Completos (6 movimientos) 68 Interconexión 28 Reubicación de Cruces Semafóricos a la periferia V.U V.T 121,900,000 8,289,200,000 27,600,000.00 1,876,800,000 60,950,000.00 1,706,600,000 Provisión e instalación de equipamiento de fiscalización 138,000,000.00 1,242,000,000 1 Procesamiento de infracciones 138,000,000.00 138,000,000 2 Provisión de móviles de fiscalización ( móvil + equipamiento) 368,000,000.00 736,000,000.00 1 Provisión de computadora de tránsito 460,000,000.00 460,000,000.00 Provisión del equipamiento adicional centro de control 161,000,000.00 161,000,000.00 9 1 17 Provisión de Cámaras de video CCTV TOTAL COSTO 27,600,000.00 469,200,000.00 $ 15,078,800,000 19 de 34 INFORME DEFINITIVO AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONCESION SERVICIOS INTEGRADOS ESPECIALIZADOS DE TRANSITO Y TRANSPORTE DE SANTA MARTA - SIETT Número catorce (14). Que el Distrito de Santa Marta, tiene la obligación legal, técnica y social de contar con un adecuado e idóneo sistema de semaforización, fiscalización y control como el antes citado, sin embargo, se constituye un hecho palpable que el ente territorial no cuenta con los recursos disponibles para realizar la inversión inicial y los gastos anuales de expansión, operación y mantenimiento del sistema que requiere la ciudad, por encontrarse sus rentas comprometidas en el pago de las acreencias incluidas dentro del Acuerdo de Reestructuración de Pasivos suscrito por el Distrito de Santa Marta, no contando con la disponibilidad inmediata de los recursos ni la posibilidad de acceder a empréstitos para atenderlo. Número quince (15). Que el CONCESIONARIO ha expresado al DISTRITO su voluntad de asumir, por su cuenta y riesgo, los costos de la inversión inicial y los gastos de expansión, operación y mantenimiento anteriormente citados…………………………………31 de julio del 2.006. Número dieciséis (16). Que en los estudios efectuados dentro del proyecto radicado Bajo el No 20006470010121 en el Banco de Proyectos de Inversión Distrital, se estableció la viabilidad financiera de adelantarlo, siempre que se cambie la forma de remuneración pactada, se asignen recursos fijos indexables anualmente a juicio de la administración y de acuerdos con sus situación económica, para la remuneración de EL CONCESARIO por la operación comercial de las funciones de tránsito, con todo lo que ello conlleva, destinando los excedentes del recaudo de las rentas de tránsito a financiar el componente de semaforización, complementándolo con la asignación de rentas nuevas de tránsito no comprometidas en el Acuerdo de reestructuración de pasivos, apalancándolo con los recursos provenientes de las sanciones que se efectúen a través de los nuevos medios tecnológicos y ampliando en cuatro (4) años las vigencias del contrato inicial. Número diecisiete (17). Que dentro de lo establecido en el Contrato No. 001 del 22 de Enero del 2.001, se dispuso que EL CONCESINARIO debía hacer diaria la participación que le corresponden a EL DISTRITO, lo que muestra que de acuerdo con su forma de pago se hace imposible el desarrollo del componente de semaforización………………………inversiones realizadas. Número dieciocho (18). Que desde la aprobación del Proyecto de Acuerdo No 002 del 31 de Julio de 2.006, EL DISTRITO Y EL CONCESIONARIO han desarrollado un proceso de renegociación bilateral alrededor del funcionamiento del componente de semaforización y control de infracciones del proyecto, proceso que culminó en un acuerdo de voluntades cuyas base son las siguientes: 1. EL CONCESIONARIO acepta asumir por su cuenta y riesgo la instalación, reposición, ampliación y fiscalización de tráfico, siempre y cuando se cumpla las siguientes 20 de 34 INFORME DEFINITIVO AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONCESION SERVICIOS INTEGRADOS ESPECIALIZADOS DE TRANSITO Y TRANSPORTE DE SANTA MARTA - SIETT condiciones: Se reestructure la remuneración económica del Contrato. De tal se asignen recursos fijos, para la remuneración de EL CONCESIONARIO por la operación comercial del tránsito, el funcionamiento del organismo ejecutor de las políticas de tránsito y transporte al interior del Distrito………………………………………. Se amplíe en cuatro (4) años adicionales el término del Contrato No 001 del 22 de Enero de 2.003. 2. EL CONCESIONARIO renuncia a partir de la fecha y hasta la terminación del contrato, a la participación porcentual pactada en la Cláusula Cuarta del contrato de Concesión No 001 del 22 de Enero de 2.003 a cambio de una suma fija proveniente exclusivamente de los recaudos del sector tránsito, como contraprestación económica de sus labores dentro de la operación comercial de los servicios de tránsito, acordada de conformidad con el comportamiento financiero proyectado y certificado por el área de Presupuesto del Distrito, en 318 SMLMV………… 15 de julio de 2.004. 3. EL CONCESIONARIO asumirá, por su cuenta y riesgo, las inversiones necesarias para la reposición, certificación, operación, mantenimiento y expansión del sistema de semaforización y control de tráfico. 4. EL DISTRITO, a su vez, asignará las siguientes rentas al componentes de semaforización y control de tráfico del Proyecto: A. Los Ingresos Anuales que deba percibir por concepto del Impuesto de Vehículos Automotores (Unificado Vehicular)………………….INDISTRAN EN LIQUIDACIÓN. B. Los Ingresos que se perciban por concepto de los derechos de semaforización de las tarifas de tránsito y transporte. C. Las multas que se perciban por concepto de infracciones de que trata los considerandos anteriores, después de haber descontado lo que por ley le corresponde al SIMIT. 5. EL CONCESIONARIO acepta asumir por cuenta y riesgo, la realización de los estudios y diseños, construcción de obras, suministro de elementos tecnológicos, gastos del pre-proyecto, costos de operación y financieros, pago de impuestos y costas de importación a cambio de la cesión de los recursos de que tratan los literales A, B y C…………………………presente modificación. 6. EL DISTRITO Y EL CONCESIONARIO por mutuo acuerdo incluyen las conclusiones del proceso de renegociación en esta modificación, dentro de los parámetros de las estipulaciones del Contrato de Concesión No 001 del 22 de Enero de 2.003, lo cual se produjo de acuerdo con los correspondientes estudios previos para definir características técnicas, lugares, frecuencias de operación, flujo de caja, cronograma y cierre del modelo financiero del proyecto. Número veinticinco (25). Que atendiendo las consideraciones precedentemente enunciadas, las partes acuerdan modificar el Contrato de Concesión No 001 del 22 de Enero de 2.003. 21 de 34 INFORME DEFINITIVO AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONCESION SERVICIOS INTEGRADOS ESPECIALIZADOS DE TRANSITO Y TRANSPORTE DE SANTA MARTA - SIETT Modelo Financiero Proyectado del Componente de Semaforización 2.007 – 2.021. El Modelo Financiero Proyectado del Componente de Semaforización, comprende el periodo 2.007 al 2.021 y contiene un escenario de Ingresos y Gastos, en el cual, se resume todos sus movimientos económicos y financieros, vale decir, que este diseño financiero fue aprobado por parte del DTCH de Santa Marta, mediante el otrosí modificatorio No. 03 del 28 de Diciembre de 2.006 al Contrato de Concesión No 001 del 22 de Enero de 2.003. Tabla No 4-9. Modelo Financiero Proyectado para Semaforización 2.007 – 2.021. ITEM 1. 1.1 1.2 INGRESOS Impuesto Único Vehicular Tasa de Semaforización Aportes del distrito 1.4 RENDIMIENTO 1.5 FOTOMULTA TOTAL INGRESO 2.1 2.1.1 COSTOS DE OPERACIÓN Y MANTENIMIENTO TOTAL OPERACIÓN Y MANTENIMIENTO Personal 2.1.1.2 Equipo Operativo 2.1.1.4 2.1.2 2.2 2.3 2.4 2.5 Administración y Oficina Repuestos y Materiales AIU OPERACIÓN Y MANTENIMIENTO ESTUDIOS (COSTO INICIAL DEL CONTRATO APORTADOS POR EL DTCH) ADMINISTRACIÓN FIDUCIARIA SEGURO, IMP, PUBLICIDAD E IMPREVISTO RETORNO DE LA INVERSIÓN TOTAL GASTOS 3 3.1 2.009 2.010 2.011 2.012 2.013 780,000,000.00 840,000,000.00 890,400,000.00 943,824,000.00 1,000,453,440.00 1,060,480,646.40 1,124,109,485.18 840,000,000.00 960,000,000.00 1,122,600,000.00 1,269,456,000.00 1,345,623,360.00 1,426,360,761.60 1,595,942,407.30 570,000,000.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 150,000,000.00 600,000,000.00 480,000,000.00 508,800,000.00 720,000,000.00 710,000,000.00 2,190,000,000.00 1,950,000,000.00 2,613,000,000.00 2,693,280,000.00 2,854,876,800.00 3,206,841,408.00 3,430,051,892.48 723,017,301.12 723,017,301.12 766,398,339.19 812,382,239.54 861,125,173.91 912,792,684.35 967,560,245.41 587,818,944.00 587,818,944.00 623,088,080.64 660,473,365.48 700,101,767.41 742,107,873.45 786,634,345.86 384,601,344.00 384,601,344.00 407,677,424.64 432,138,070.12 458,066,354.33 485,550,335.59 514,683,355.72 91,872,000.00 91,872,000.00 97,384,320.00 103,227,379.20 109,421,021.95 115,986,283.27 122,945,460.27 63,345,600.00 63,345,600.00 67,146,336.00 71,175,116.16 75,445,623.13 79,972,360.52 84,770,702.15 48,000,000.00 48,000,000.00 50,880,000.00 53,932,800.00 57,168,768.00 60,598,894.08 64,234,827.72 135,198,357.12 135,198,357.12 143,310,258.55 151,908,874.06 161,023,406.50 170,684,810.89 180,925,899.55 570,000,000.00 0 0 0 0 0 0 15,613,200.00 16,549,992.00 17,542,991.52 18,595,571.01 19,711,305.27 20,893,983.59 22,147,622.60 112,590,000.00 125,100,000.00 139,903,500.00 153,822,960.00 163,052,337.60 172,835,477.86 189,043,606.53 948,906,496.61 1,570,266,140.61 1,491,916,062.91 1,413,565,985.21 1,335,215,907.50 1,256,865,829.80 1,178,515,752.10 2,370,126,997.73 2,434,933,433.73 2,415,760,893.62 2,398,366,755.76 2,379,104,724.29 2,363,387,975.59 2,357,267,226.64 (180,126,997.73) (484,933,433.73) 197,239,106.38 294,913,244.24 475,772,075.71 843,453,432.41 1,072,784,665.84 1,146,317,427.29 2,219,102,093.13 GASTOS 2.1.1.1 2.1.1.3 2.008 INGRESOS 1.3 2 2.007 SALDO SALDO FINAL (665,060,431.46) (467,821,325.08) (172,908,080.83) 302,863,994.88 Fuente: SIETT 22 de 34 INFORME DEFINITIVO AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONCESION SERVICIOS INTEGRADOS ESPECIALIZADOS DE TRANSITO Y TRANSPORTE DE SANTA MARTA - SIETT Continua. ITEM 1. 1.1 1.2 INGRESOS 2.014 2.015 2.016 2.017 2.018 2.019 2.020 1,124,109,485.18 1,191,556,054.30 1,263,049,417.55 1,258,832,382.61 1,164,762,325.56 1,234,648,065.10 1,308,726,949.00 1,691,698,951.73 1,673,200,888.84 1,413,592,942.17 1,371,208,518.70 1,453,481,029.82 1,240,689,891.61 1,251,531,285.11 INGRESOS Impuesto Único Vehicular Tasa de Semaforización 1.3 Aportes del distrito 0 0 0 0 0 0 0 1.4 RENDIMIENTO 0 0 0 0 0 0 0 1.5 FOTOMULTA TOTAL INGRESO 2 2.1 2.1.1 720,000,000.00 720,000,000.00 720,000,000.00 763,200,000.00 808,992,000.00 857,531,520.00 908,983,411.20 3,535,808,436.92 3,584,756,943.13 3,396,642,359.72 3,393,240,901.30 3,427,235,355.38 3,332,869,476.71 3,469,241,645.31 1,025,613,860.13 1,087,150,691.74 1,152,379,733.24 1,221,522,517.24 1,294,813,868.27 1,372,502,700.37 1,454,852,862.39 GASTOS COSTOS DE OPERACIÓN Y MANTENIMIENTO TOTAL OPERACIÓN Y MANTENIMIENTO 833,832,406.61 883,862,351.01 936,894,092.07 993,107,737.59 1,052,694,201.85 1,115,855,853.96 1,182,807,205.19 2.1.1.1 Personal 545,564,357.06 578,298,218.49 612,996,111.60 649,775,878.29 688,762,430.99 730,088,176.85 773,893,467.46 2.1.1.2 Equipo Operativo 130,322,187.88 138,141,519.15 146,430,010.30 155,215,810.92 164,528,759.58 174,400,485.15 184,864,514.26 89,856,944.28 95,248,360.93 100,963,262.59 107,021,058.35 113,442,321.85 120,248,861.16 127,463,792.83 68,088,917.39 72,174,252.43 76,504,707.58 81,094,990.03 85,960,689.43 91,118,330.80 96,585,430.65 191,781,453.52 203,288,340.73 215,485,641.18 228,414,779.65 242,119,666.42 256,646,846.41 272,045,657.19 0 0 0 0 23,476,479.96 24,885,068.76 26,378,172.88 27,960,863.26 29,638,515.05 31,416,825.95 33,301,835.51 195,698,686.37 199,100,607.55 186,026,644.00 182,787,842.64 181,967,913.20 172,035,987.99 177,937,947.27 1,100,165,674.40 1,021,815,596.70 943,465,518.99 865,115,441.29 786,765,363.59 708,415,285.89 630,065,208.19 TOTAL GASTOS 2,344,954,700.85 2,332,951,964.74 2,308,250,069.12 2,297,386,664.43 2,293,185,660.11 2,284,370,800.20 2,296,157,853.36 SALDO 1,190,853,736.06 1,251,804,978.39 1,088,392,290.60 1,095,854,236.88 1,134,049,695.27 1,048,498,676.50 1,173,083,791.95 SALDO FINAL 3,409,955,829.19 4,661,760,807.59 5,750,153,098.19 6,846,007,335.07 7,980,057,030.34 9,028,555,706.84 10,201,639,498.79 2.1.1.3 2.1.1.4 2.1.2 2.2 2.3 2.4 2.5 3 3.1 Administración y Oficina Repuestos y Materiales AIU OPERACIÓN Y MANTENIMIENTO ESTUDIOS (COSTO INICIAL DEL CONTRATO APORTADOS POR EL DTCH) ADMINISTRACIÓN FIDUCIARIA SEGURO, IMP, PUBLICIDAD E IMPREVISTO RETORNO DE LA INVERSIÓN 0 Fuente: SIETT Continua. ITEM INGRESOS 2.021 TOTAL 1. INGRESOS 1.1 Impuesto Único Vehicular 1,387,250,565.94 16,572,202,816.82 1.2 Tasa de Semaforización 1,326,623,162.21 19,982,009,199.08 1.3 Aportes del distrito 0 570,000,000.00 1.4 RENDIMIENTO 0 0 1.5 FOTOMULTA 963,522,415.87 9,631,029,347.07 3,677,396,144.03 46,755,241,362.98 COSTOS DE OPERACIÓN Y MANTENIMIENTO 1,542,144,034.13 15,917,273,552.14 TOTAL OPERACIÓN Y MANTENIMIENTO 1,253,775,637.51 12,940,872,806.62 TOTAL INGRESO 2 2.1 2.1.1 GASTOS 23 de 34 INFORME DEFINITIVO AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONCESION SERVICIOS INTEGRADOS ESPECIALIZADOS DE TRANSITO Y TRANSPORTE DE SANTA MARTA - SIETT 2.1.1.1 Personal 820,327,075.51 8,467,023,944.63 2.1.1.2 Equipo Operativo 195,956,385.12 2,022,568,137.05 2.1.1.3 Administración y Oficina 135,111,620.40 1,394,557,560.33 2.1.1.4 Repuestos y Materiales 102,380,556.49 1,056,723,164.60 AIU OPERACIÓN Y MANTENIMIENTO 288,368,396.63 2,976,400,745.52 0 570,000,000.00 35,299,945.64 363,412,373.01 2.1.2 2.2 ESTUDIOS (COSTO INICIAL DEL CONTRATO APORTADOS POR EL DTCH) 2.3 ADMINISTRACIÓN FIDUCIARIA 2.4 SEGURO, IMP, PUBLICIDAD E IMPREVISTO 188,614,224.11 2,540,517,735.11 2.5 RETORNO DE LA INVERSIÓN 551,715,130.48 15,802,775,394.27 TOTAL GASTOS 2,317,773,334.37 35,193,979,054.53 SALDO 1,359,622,809.66 11,561,262,308.45 3 3.1 SALDO FINAL 11,561,262,308.45 Fuente: SIETT La Inversión Proyectada del componente de Semaforización establecida en el otrosí modificatorio No. 03 del 28 de Diciembre de 2.006, al Contrato de Concesión No. 001 del 22 de Enero de 2.003 es de $15.078.800.000.oo, de la cual, $7.182.090.456.01 corresponde a Inversión Inicial en equipo y $7.896.709,472.00 para Expansión, tal como se señala en el modelo financiero proyectado. De acuerdo con la Propuesta Económica del componente de semaforización, sus recaudos proyectados más significativos (Comportamiento Esperado de los Recaudos por tarifa de semaforización, Crecimiento del número de infracciones de tránsito por concepto de las foto multas, Proyección del Impuesto Único Vehicular). La propuesta Económica del Componente de semaforización, contiene algunos aspectos a considerar tales como: 16% (T.I.R) del retorno de la inversión. Inflación del 6% anual durante los quince (15) años. Los ingresos esperados por el proyecto de Semaforización incluye los conceptos de Impuesto Único Vehicular, Tarifa de Semaforización y por los recaudos de las multas por concepto de foto multas. Los Gastos están representados por: Gastos de Administración, Gastos Operacionales (Personal Operativo, Mantenimiento de los Equipos, las actualizaciones de las aplicaciones del proyectos, Insumos, etc. 24 de 34 INFORME DEFINITIVO AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONCESION SERVICIOS INTEGRADOS ESPECIALIZADOS DE TRANSITO Y TRANSPORTE DE SANTA MARTA - SIETT Gastos Financieros. Tiene relación directa con los costos de financiación del proyecto y se determina por la amortización de la inversión inicial para el proyecto de Semaforización. Inversión Inicial. cuyo valor estimado es de $7,182,090,456.01 Intereses causados de la inversión $8,663,124,564. Amortización del Capital $7,182,090,456.01 Pago Total de la Inversión $15.845.215.020. En cuanto a la (T.I.R) del Modelo Financiero Proyectado es del 5% anual, diferente a la (T.I.R) del contratista que es del 16%, esta rentabilidad es viable, y resulta como contraprestación de la financiación que hace el contratista (por lo que el DISTRITO, no contaba con la disponibilidad inmediata de los recursos necesarios para la inversión inicial, y los gastos anuales de expansión, operación y mantenimiento del sistema de semaforización, ni la disponibilidad de acceder a empréstito para atenderlo), de conformidad a lo establecido en el artículo 3 del acuerdo No. 002 del 31 de Julio de 2.006, cuya finalidad es dotar al DTCH de Santa Marta, de un nuevo esquema operacional de tránsito para una mejor movilidad vehicular. Vale decir, que el Concesionario ha expresado en la consideración número (15) del otrosí modificatorio No. 03, del 28 de Diciembre del 2.006, al DISTRITO, su voluntad de asumir por su cuenta y riesgo, los costos de la inversión inicial y los gastos de expansión, operación y mantenimiento anteriormente citados, como contraprestación financiera, para nivelar el equilibrio económico del contrato, se retorne la inversión inicial, con su respectivas amortizaciones e intereses. La Tabla No 4-10, contiene dos análisis financieros, el primero determina la T.I.R del Contratista o Concesionario y el segundo, la del Componente de semaforización. Tabla No 4-10 Tasa Interna de Retorno (T.I.R) del inversionista y del Modelo Financiero Proyectado del Componente de Semaforización 2.007 – 2.021. 1. ANÁLISIS FINANCIERO DE LA INVERSIÓN TIEMPO INVERSION INICIAL DEL CONTRATISTA 0 (7,182,090,456.00) AMORTIZACIÓN DE CAPITAL + INTERESES (RECURSO QUE RECIBE EL CONTRATISTA) 0 2. ANÁLISIS FINANCIERO DEL COMPONENTE SEMAFPRIZACIÓN DATOS PARA HALLAR LA TIR DEL INVERSIONISTA INVERSION INICIAL DEL COMPONENET DE SEMAFORIZACIÓN (7,182,090,456.00) (7,182,090,456.00) DATOS PARA HALLAR LA TIR DEL COMPONENTE DE SEMAFORIZACIÓN FLUJO ECONÓMICO O SALDO 0 (7,182,090,456.00) 2.007 1,612,705,765.00 1,612,705,765.00 (180,126,997.73) (180,126,997.73) 2.008 1,537,620,273.00 1,537,620,273.00 (484,933,433.73) (484,933,433.73) 2.009 1,459,270,196.00 1,459,270,196.00 197,239,106.38 197,239,106.38 2.010 1,380,920,118.00 1,380,920,118.00 294,913,244.24 294,913,244.24 2.011 1,302,570,040.00 1,302,570,040.00 475,772,075.71 475,772,075.71 2.012 1,224,219,963.00 1,224,219,963.00 843,453,432.41 843,453,432.41 2.013 1,145,869,884.00 1,145,869,884.00 1,072,784,665.84 1,072,784,665.84 2.014 1,067,519,808.00 1,067,519,808.00 1,190,853,736.06 1,190,853,736.06 2.015 989,169,729.00 989,169,729.00 1,251,804,978.39 1,251,804,978.39 25 de 34 INFORME DEFINITIVO AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONCESION SERVICIOS INTEGRADOS ESPECIALIZADOS DE TRANSITO Y TRANSPORTE DE SANTA MARTA - SIETT 2.016 910,819,652.00 910,819,652.00 1,088,392,290.60 1,088,392,290.60 2.017 832,469,574.00 832,469,574.00 1,095,854,236.88 1,095,854,236.88 2.018 754,119,496.00 754,119,496.00 1,134,049,695.27 1,134,049,695.27 2.019 675,769,416.00 675,769,416.00 1,048,498,676.50 1,048,498,676.50 2.020 597,419,340.00 597,419,340.00 1,173,083,791.95 1,173,083,791.95 2.021 354,751,740.00 354,751,740.00 1,359,622,809.66 1,359,622,809.66 TOTAL 15,845,215,020 16% 11,561,262,308.43 5% Fuente: Información suministrada por el Siett y los Cálculos fueron desarrollados por la Contraloría Distrital La Tabla No 4-10, muestra dos (T.I.R) una del 16% y la otra del 5%. La Primera se relaciona con la del Contratista o prestamista, que al invertir la suma de $7,182,090,456.oo al Componente de Semaforización, recibe un dinero al cabo de 15 años equivalente a $15,845,215,020.oo, esta cifra proviene: (Amortización de capital $7,182,090,456 + Intereses $8,663,124,564 = $15,845,215,020). La segunda se relaciona con el dinero que se recibe para ponerlo al funcionamiento del componente de semaforización, de tal forma que el flujo económico o saldo va tomando una dinámica que al finalizar los quince (15) años termina en $11,561,262,308.43, lo cual, es favorable para el proyecto, por lo que se contará con recursos propios para apalancar inversiones a futuro. Estos dos escenarios financieros, desde el punto de vista económico son convenientes para el Componente de Semaforización, por lo que los gastos financieros son razonables y los recaudos proyectados alcanzan para cubrir todos los gastos del proyecto. Además, que al finalizar el Contrato de Concesión, el DISTRITO, contaría con un equipo tecnológico de última generación valorizado y adecuado para el manejo administrativo y comercial del servicio de tránsito, como también, una infraestructura del componente de Semaforización. Modelo Financiero Ejecutado del Componente de Semaforización 2.007 – 2.013. El periodo de este estudio del Modelo Financiero Ejecutado del Componente de Semaforización abarca el año 2.007 al 2.013. El modelo y su estructura económica es la siguiente: Las fuentes más significativas del Ingreso del Modelo Financiero Ejecutado del Componente de Semaforización, están constituidos legalmente por: (1). Lo percibido por concepto del Impuesto de Vehículos Automotores provenientes del Departamento del Magdalena y otros Departamentos y Distritos del País. (2). Los Ingresos que se perciban por los derechos de Semaforización de las tarifas de tránsito y transporte. (3). Por lo producido por multas provenientes de las pruebas que se aporten a través de los sistemas de control de tráfico e infracciones (Foto multa). 26 de 34 INFORME DEFINITIVO AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONCESION SERVICIOS INTEGRADOS ESPECIALIZADOS DE TRANSITO Y TRANSPORTE DE SANTA MARTA - SIETT Con relación al Gasto del Modelo tenemos: (1). Costos de Operación y Mantenimiento, el cual comprende, gasto de: personal, equipo operativo, administrativo y oficina, y repuesto y materiales. (2). AIU Operación y Mantenimiento (3).Estudios del Contrato. (4) Administración Fiduciaria y (5) Retorno de la Inversión, el cual comprende, amortización al capital e intereses. Y por último el Saldo. Tabla No 4-11. Modelo Financiero Ejecutado del Componente de Semaforización 2.007 – 2.013. ITEM INGRESOS 1 INGRESOS 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 2.009 2.010 2.011 631,758,647.00 418,604,914.00 439,547,159.00 651,007,348.00 661,343,820.32 Tasa de Semaforización 365,778,897.00 521,195,102.00 565,354,676.00 712,186,884.00 807,697,516.00 Aportes del distrito 763,702,149.00 176723522 0 0 0 6297286 4915561 2931818 340017 530097 Rendimiento Fotomulta 2 2.1.1 2.008 Impuesto Único Vehicular TOTAL INGRESO 2.1 2.007 0 0.00 0.00 0.00 0.00 1,767,536,979.00 1,121,439,099.00 1,007,833,653.00 1,363,534,249.00 1,469,571,433.32 723,017,301.12 581,952,628.84 854,664,678.01 828,744,731.63 712,847,947.00 587,818,944.00 480,553,861.00 687,427,681.28 680,507,911.95 572,819,471.00 384,601,344.00 320,501,120.00 443,692,131.52 457,692,105.65 362,341,682.00 GASTOS COSTOS DE OPERACIÓN Y MANTENIMIENTO TOTAL OPERACIÓN Y MANTENIMIENTO 2.1.1.1 Personal 2.1.1.2 Equipo Operativo 91,872,000.00 76,543,541.00 106,003,826.20 100,732,091.23 95,154,237.00 2.1.1.3 Administración y Oficina 63,345,600.00 47,509,200.00 78,356,923.56 69,454,619.07 65,608,696.00 2.1.1.4 Repuestos y Materiales 48,000,000.00 36,000,000.00 59,374,800.00 52,629,096.00 49,714,856.00 135,198,357.12 101,398,767.84 167,236,996.73 148,236,819.67 140,028,476.00 570,000,000.00 0 0 0 0 15,613,200.00 17,529,213.00 18,612,869.00 17,734,345.00 14,863,672.00 63,851,576.00 70,586,307.00 7,469,681.00 18,246,970.00 21,055,600.00 2.1.2 2.2 2.3 2.4 2.5 AIU OPERACIÓN Y MANTENIMIENTO ESTUDIOS (COSTO INICIAL DEL CONTRATO APORTADOS POR EL DTCH) ADMINISTRACIÓN FIDUCIARIA SEGURO, IMP, PUBLICIDAD E IMPREVISTO RETORNO DE LA INVERSIÓN 2.5.1 Amortización a Capital 2.5.2 Pagos de Intereses 191,854,411.29 548,244,019.00 208,828,842.00 491,801,577.00 676,556,524.00 58,304,835.00 166,399,151.00 161,215,779.00 168,699,789.00 168,505,817.00 133,549,576.29 381,844,868.00 47,613,063.00 323,101,788.00 508,050,707.00 TOTAL GASTOS 1,564,336,488.41 1,218,312,167.84 1,089,576,070.01 1,356,527,623.63 1,425,323,743.00 3 SALDO 203,200,490.59 -96,873,068.84 -81,742,417.01 7,006,625.37 44,247,690.32 3.1 SALDO FINAL 106,327,421.75 24,585,004.74 31,591,630.12 75,839,320.44 4 INVERSIÓN 2,066,238,711 79,840,530.00 237,599,671.00 239,153,844.00 2,305,667,985 Fuente: Siett 27 de 34 INFORME DEFINITIVO AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONCESION SERVICIOS INTEGRADOS ESPECIALIZADOS DE TRANSITO Y TRANSPORTE DE SANTA MARTA - SIETT Continua. ITEM INGRESOS 1 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 TOTAL INGRESOS 818,036,172.00 976,341,116.00 4,596,639,176.32 Tasa de Semaforización 876,535,880.00 969,860,914.00 4,818,609,869.00 0 0 940,425,671.00 1218424 1143315 17,376,518.00 0.00 0.00 0.00 1,695,790,476.00 1,947,345,345.00 10,373,051,234.32 915,491,373.54 868,776,494.71 5,485,495,154.84 744,301,917.30 706,322,349.25 4,459,752,135.78 Aportes del distrito Rendimiento Fotomulta 2 2.1.1 2013 Impuesto Único Vehicular TOTAL INGRESO 2.1 2012 GASTOS COSTOS DE OPERACIÓN Y MANTENIMIENTO TOTAL OPERACIÓN Y MANTENIMIENTO 2.1.1.1 Personal 486,985,867.26 462,136,391.33 2,917,950,641.76 2.1.1.2 Equipo Operativo 116,329,195.12 110,393,255.15 697,028,145.71 2.1.1.3 Administración y Oficina 80,208,798.03 76,115,975.69 480,599,812.35 2.1.1.4 Repuestos y Materiales 60,778,056.90 57,676,727.08 364,173,535.97 171,189,456.23 162,454,145.46 1,025,743,019.05 2.1.2 2.2 2.3 2.4 2.5 AIU OPERACIÓN Y MANTENIMIENTO ESTUDIOS (COSTO INICIAL DEL CONTRATO APORTADOS POR EL DTCH) ADMINISTRACIÓN FIDUCIARIA SEGURO, IMP, PUBLICIDAD E IMPREVISTO RETORNO DE LA INVERSIÓN 0 0 570,000,000.00 11,820,544.00 16,357,604.00 112,531,447.00 13,583,311.00 9,572,820.00 204,366,265.00 767,226,165.00 1,107,450,304.00 3,991,961,842.29 2.5.1 Amortización a Capital 219,057,572.00 386,362,424.00 1,328,545,367.00 2.5.2 Pagos de Intereses 548,168,593.00 721,087,880.00 2,663,416,475.29 10,364,354,709.12 TOTAL GASTOS 1,708,121,393.54 2,002,157,222.71 3 SALDO -12,330,917.54 -54,811,877.71 3.1 SALDO FINAL 63,508,402.90 8,696,525.20 4 INVERSIÒN 279,663,105 58,183,320.00 8,696,525.20 5,266,347,166.00 Fuente: Siett Desde las vigencias 2.007 al 2.013, el total de Ingreso Recaudado del Componente de Semaforización sumaron $10,373,051,234.32 (sin el recaudo de foto multa), sus gastos totales fueron $10,364,354,709.12, arrojando un saldo de $8,696,525.20 al cierre de la vigencia 2.013 y las Inversiones que se realizaron periódicamente acumularon $5,266,347,166.00. Para ese mismo periodo 2.007 al 2.013, el total de Ingreso Proyectado del Componente de Semaforización sumaron $18,938,050,100.48 (con el recaudo proyectado de foto multa), los Gastos Proyectados acumulados estuvieron alrededor $16,718,948,007.36, generando estos dos resultados un saldo proyectado de $2,219,102,093.12. 28 de 34 INFORME DEFINITIVO AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONCESION SERVICIOS INTEGRADOS ESPECIALIZADOS DE TRANSITO Y TRANSPORTE DE SANTA MARTA - SIETT Comparando el Modelo Financiero Proyectado con el Ejecutado, muestra que una de las causas del bajo saldo obtenido de $8,696,525.20, se encuentra principalmente en la ausencia del recaudo de foto multa; ya que los gastos del modelo financiero ejecutado comparado con el modelo financiero proyectado del componente de Semaforización han sido manejados con eficiencia y austeridad por parte el SIETT. Con relación a la inversión del modelo financiero ejecutado, el componente de Semaforización presentó inversiones periódicas que sumaron $5,266,347,166.00, que al cierre de la vigencia 2.013, se ha pagado por concepto de amortización $1,328,545,367.00 y $2,663,416,475.29 por concepto de intereses, lo cual, suman $3,991,961,842.29 como retorno a la inversión. Vale decir, que falta por amortizar a la deuda con el contratista $3.937.801.799.00, sin incluir los pagos de intereses sucesivos de las posteriores vigencias. A modo de conclusión, se infiere, que el modelo financiero ejecutado del Componente de Semaforización desde el periodo 2.007 al 2.013, ha presentado un rezago económico con relación al modelo financiero proyectado, debido, a la suspensión temporal de inversión desde el año 2.009 del Componente de Semaforización (según instrucciones de Planeación Nacional por razones del proyecto Sistema Estratégico de Transporte Público de Pasajero, SETP) y a la imposibilidad de entrar a operar las cámaras (foto multa), lo cual, si se activara el anterior recaudo denominado foto multa, equilibrarían los Ingresos Obtenidos con los Proyectados, y lógicamente se mejoraría el saldo, ya que los gastos ejecutados han estado muy por debajo de los gastos proyectados. De esta forma la deuda con el contratista, se cancelaría antes de la terminación del contrato de Concesión. 29 de 34 INFORME DEFINITIVO AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONCESION SERVICIOS INTEGRADOS ESPECIALIZADOS DE TRANSITO Y TRANSPORTE DE SANTA MARTA - SIETT 4.3 EVALUACION CONTRACTUAL Aspectos Relevantes Del Contrato No 001 De Enero De 2.003 De la liquidación de INDISTRAN. Con el objeto de organizar, coordinar y controlar la gestión del tránsito en el Distrito Turístico Cultural e Histórico de Santa Marta, a fin de garantizar la prestación del servicio de manera eficiente, por previa autorización del Concejo para contratar, respectivamente, se procedió a convocar la licitación N° 002 de 2.002 para entregar en concesión el montaje implantación, mantenimiento y operación de un sistema integrado de información que soporte la operación comercial de Tránsito y Transporte y los procesos del área Administrativa y Financiera del Instituto de Tránsito del Distrito de Santa Marta; como consecuencia de dicho proceso se firmó el contrato de concesión N° 001 del 22 de enero de 2003 con el Consorcio UNION TEMPORAL SERVICIOS INTEGRADOS Y ESPECIALIZADOS DE SANTA MARTA (SIETT). El valor de dicho contrato fue indeterminado, no obstante el valor real estaría constituido por la suma de los valores que el contratista recibiera por el porcentaje de retribución durante la vigencia del contrato. Para efectos de sanciones pecuniarias, pólizas y publicación de dicho documento el valor de la contratación se estimó inicialmente en OCHOCIENTOS SETENTA Y CUATRO MILLONES CUATROCIENTOS CINCUENTA Y NUEVE MIL PESSO M/ cte. ($ 874.459.129.oo). El plazo o vigencia del contrato comprendía quince años contados a partir de la suscripción del acta de inicio. Posteriormente el contrato Nº 001 de 2.003 con el contratista se celebró contrato modificatorio el 28 de diciembre de 2003 toda vez que la Alcaldía Distrital luego de los estudios correspondientes formulara el proyecto FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL DEL TRANSITO Y SEMAFORIZACIÓN DEL DISTRITO, radicado en el banco de proyectos bajo el número 20066470010121 y autorizado por el concejo mediante Acuerdo 002 de 2006 donde básicamente se autorizó al alcalde para la renegociación y restructuración del contrato de concesión inicial. Para ajustarse a los requerimientos del documento CONPES 3167 del 23 de Mayo de 2.002, que obliga a las ciudades clasificadas con población entre 300.000 y 600.000 habitantes, a modernizar y optimizar los sistemas de semaforización existentes. 30 de 34 INFORME DEFINITIVO AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONCESION SERVICIOS INTEGRADOS ESPECIALIZADOS DE TRANSITO Y TRANSPORTE DE SANTA MARTA - SIETT Se pudo evidenciar que el Concesionario ha venido actualizando bajo su entera responsabilidad la infraestructura tecnológica, así como la administración, actualización y mantenimiento del sistema de información de tránsito y transporte, soporte técnico, reingeniería de procesos y operación de algunos servicios a su cargo. El concesionario ejerció cabalmente bajo los principios de economía, eficacia y eficiencia su obligación contractual de contar con un sistema de semaforización, fiscalización y control en cuanto a construcción de cruces semafóricos, interconexión, reubicación de cruces semafóricos en la periferia, equipamiento de fiscalización, provisión central de infracciones, provisión de computadora de tránsito y provisión de cámaras de video. La Contraloría Distrital de Santa Marta como resultado de la auditoria adelantada, conceptuó sobre la gestión Auditada teniendo en cuenta los principios de eficiencia, eficacia y economía, en los siguientes términos: El concesionario cuenta con el sistema de información SISTRAFF, diseñado para satisfacer los requisitos operativos de los organismos de tránsito en lo relacionado con trámites, manejo de especies venales, multas y comparendos, impuestos y jurisdicción coactiva. Desarrollado con herramientas de última generación sobre un ambiente de bases de datos que permiten ofrecer un producto con unos estándares de confiabilidad, calidad, auditabilidad y seguridad. Se pudo evidenciar que el sistema cuenta con los siguientes módulos compuestos por sub módulos respectivamente: MODULO DE TRÁMITES: Permite llevar el registro automotor del organismo de transito permanentemente actualizado, de acuerdo con los trámites que realicen, para lo cual el sistema cuenta entre otro sub módulos con los siguientes: a) Parametrización de trámites. b) Radicación de trámites. c) Procesos de trámites. d) Especies venales. MODULO DE ADMINISTRACIÓN DEL RECAUDO. El sistema está diseñado para que maneje dos modalidades de recaudo. La primera para efectuar registro automático de recaudo a través de una de entidad bancaria y la otra es el recaudo directo en las cajas del concesionario. 31 de 34 INFORME DEFINITIVO AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONCESION SERVICIOS INTEGRADOS ESPECIALIZADOS DE TRANSITO Y TRANSPORTE DE SANTA MARTA - SIETT MODULO DE QUEJAS Y RECLAMOS. Este módulo permite el registro de las solicitudes de información y reclamos que presentan los usuarios, su seguimiento y las estadísticas de peticiones están determinadas por la cantidad de reclamos o solicitudes de información. MODULO DE EMPRESAS. Permite el manejo de empresas de transporte integrado al módulo de trámites. MODULO DE ACCIDENTES. Permite el registro y actualización del informe de accidentes de acuerdo con el formato estándar, así como la producción de estadísticas de accidentabilidad. Permitiendo la actualización permanente de la información de accidentabilidad para consulta, reportes, estadísticas, control de rangos, etc. MODULO DE AUDIENCIAS POR INSPECCIONES: Permite manejar la información básica de inspecciones y programar audiencias, donde se especifica la inspección, hora de atención, y asignación de fecha y hora. Así mismo, la asignación automática de audiencias, así como de emitir en forma automática y a partir de ciertas variables previamente determinadas, los documentos y fallos de los procesos. Lleva una relación de las resoluciones emitida por los inspectores que sean recurridas, controlando que los recursos sean resueltos dentro de los términos de ley. De igual manera, permite la relación de todos los procesos, verificando su estado actual y cronología. MODULO DE SEGURIDAD. a. b. c. d. e. f. g. ) Actualización de aplicaciones ) Actualización de menús )Actualización de Usuarios )Actualización a opciones ) Usuarios por organismos de transito )Parámetros generales )Cambio de clave 32 de 34 INFORME DEFINITIVO AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONCESION SERVICIOS INTEGRADOS ESPECIALIZADOS DE TRANSITO Y TRANSPORTE DE SANTA MARTA - SIETT a. b. c. d. MODULO DE AUDITORIAS. )Bitácoras de operación )Datos de Control de Tablas )Archivo de logs o trace sobre tablas )Sistema de seguridad del software de base proveído por ORACLE a. b. c. d. e. f. g. h. i. j. k. MODULO DE COBRO COACTIVO. )Expedientes )Anotaciones )Cobro Coactivo )Generación, impresión y archivo de los documentos )Embargos )Secuestros )Remate ) Excepciones, suspensiones y cierre de procesos )Consultas )Reportes )Tablas básicas Mediante la utilización de las herramientas que brinda éste módulo se permite llevar de una forma eficaz y eficiente las labores de recuperación de cartera. MODULO DE MULTAS. Se constató que se lleva el correcto registro de todas las órdenes de comparendos emitidas por la entidad competente y el seguimiento de las mismas. De igual manera, automáticamente se actualiza el registro de infractores en la base de datos local, los cuales posteriormente son reportados al SIMIT mediante el módulo de generación de archivos. MODULO DE TASAS Se lleva el registro actualizado y control de la cartera por tasas generadas por los automotores adscritos al organismo de tránsito y las liquidaciones y recaudos de las tasas de la vigencia actual. Por otra parte con la entrada en vigencia del RUNT la generación de licencias de conducción se realiza en línea a través del sistema HQ RUNT, de acuerdo a lo dispuesto por el Ministerio de Transporte tanto en la parte procedimental como en la ficha técnica e insumos utilizados para la generación de la misma. Sin embargo, en el SISTRAFF se realiza la radicación y seguimiento del trámite de expedición, refrendación. 33 de 34 INFORME DEFINITIVO AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL A LA CONCESION SERVICIOS INTEGRADOS ESPECIALIZADOS DE TRANSITO Y TRANSPORTE DE SANTA MARTA - SIETT Recategorización, o duplicado de licencias de conducción emitidas con el fin de conservar actualizado el registro de conductores en la base de datos. En conclusión el contrato de concesión Nº 001 de enero 22 de 2.003 Como consecuencia de la evaluación, revisión y análisis legal, financiero de gestión y resultados practicado a la Concesión SIETT, la comisión Auditora concluyó que esta labor fue satisfactoria respecto que las obligaciones contractuales se cumplen bajo los principios que rigen el control fiscal. GRUPO AUDITOR SADY SANTANDER MELGAREJO Líder de Auditoria JESUS MENDOZA GUTIERREZ Contratista de Apoyo a la Gestión EDUARDO BARRENECHE AVILA Contratista de Apoyo a la Gestión CARLOS CABAS RODGERS Contratista de Apoyo a la Gestión 34 de 34