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Contraloría Distrital
Distrito Turístico Cultural e
Histórico de Santa Marta
INFORME DEFINITIVO NO. 15
AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL
MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO
ALEJANDRO PROSPERO REVEREND – VIGENCIA 2.011.
ENERO DE 2.013.
INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON
ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA
SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND –
VIGENCIA 2.011.
CONTRALORIA DISTRITAL
SANTA MARTA D.T.C.H.
Dr. Horacio Escobar Luque
Contralor del D.T.C.H. de Santa Marta
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ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA
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VIGENCIA 2.011.
TABLA DE CONTENIDO
1
INTRODUCCION
4
2
HECHOS RELEVANTES DE LA VIGENCIA
5
3
DICTAMEN INTEGRAL DE AUDITORIA
7
3.1
Concepto Sobre la Gestión y Resultados
8
3.2
Opinión Sobre los Estados Contables
12
3.3
Consolidación de Hallazgos
12
3.4
Fenecimiento
13
3.5
Plan de Mejoramiento
13
4
RESULTADOS DE LA AUDITORIA
14
4.1
Evaluación de la Gestión
14
4.2
Evaluación Presupuestal y Financiera
20
4.3
Evaluación Contractual
31
4.4
Evaluación del Sistema de Control Interno
57
4.5
Denuncias
59
5
ANALISIS A LA RESPUESTA DE LA ENTIDAD
62
ANEXOS:
Cuadro Análisis de Respuesta
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ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA
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VIGENCIA 2.011.
1. INTRODUCCIÓN
En desarrollo de la Función Fiscal Territorial ordenada por el Artículo
272 de la Constitución Política, la Contraloría del D.T.C.H. de Santa
Marta, Practicó Auditoría Gubernamental con Enfoque Integral
Modalidad Regular A LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO
ALEJANDRO PROSPERO REVEREND VIGENCIA 2.011, para dar
cumplimiento al Plan General de Auditoría de la Vigencia 2.012,
aprobada mediante Resolución Interna Nº 004 de Enero 16 de 2.012.
Para la Elaboración del Plan General de Auditoría, Vigencia 2.012, la
selección del Sujeto de Control, se efectuó con base en las directrices
emanadas por la Oficina de Control Fiscal y el Despacho del Contralor
del D.T.C.H., de Santa Marta, así mismo se busca aplicar los
parámetros establecidos en los procedimientos internos de la
Contraloría Distrital de Santa Marta.
La Auditoria centró sus líneas en la Evaluación de la Gestión Misional,
la Gestión de los Recursos Públicos y la evaluación de los Estados
Contables.
La Contraloría Distrital de Santa Marta, espera que este informe
contribuya al mejoramiento continuo de la Entidad y, con ello, a una
eficiente administración de los Recursos Públicos.
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VIGENCIA 2.011.
2. HECHOS RELEVANTES DEL PERIODO AUDITADO
Realizado el proceso de evaluación a la Gestión Fiscal de la entidad
durante la Vigencia 2.011, se resaltan a continuación los siguientes
hechos encontrados:
Positivos:
Se realizaron trabajos de adecuación en los Centros de Salud de
Mamatoco, Bastidas, Minca, Guachaca y los Puestos de Salud El
Campano, Nacho Vives, Tigrera, Machete Pelao, San Jorge y
Cristo Rey.
Se inicio en el año 2.011 el servicio de urgencias mediante la
implementación del TRIAGE; un sistema de clasificación de
pacientes que prioriza el orden de atención de los mismos al
solicitar este servicio.
Se realizaron adecuación y ampliación en urgencias de los
centros de salud de Mamatoco y Bastidas dotándolos de sala de
partos con puerperio y sala de observación para embarazadas.
Se aprobó el proyecto piloto “Servicio Amigable” para
adolescentes en el centro de salud de Taganga, en convenio con
la Universidad del Magdalena y el ICBF, con el fin de crear un
espacio que permita fortalecer la política de salud sexual y
reproductiva, ofreciendo elementos conceptuales y de contexto,
para que el adolescente y el joven conozcan y evalúen su
desarrollo.
La apertura del servicio de odontología general en el puesto de
salud de Nacho Vives para completar 18 unidades que prestan
este servicio; esto acompañado de campañas de sensibilización
en odontología preventiva que se realizo con el fin de educar a los
usuarios sobre la importancia de tener buena higiene oral, de
asistir a controles oportunos para evitar o disminuir la aparición
de enfermedades orales como: caries gingivitis, entre otras en
niños, embarazadas y adultos en general.
El Plan de Compras de la ESE Alejandro Próspero Reverend para
la vigencia en estudio incluye las necesidades relacionadas con la
contratación por prestación de servicios.
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Negativos:
El rubro de Inventarios, presenta falencias notorias, ya que no
posee un inventario físico actualizado para poder determinar los
saldos reales de los inventarios.
La Entidad no presentó a este Ente de Control los respectivos
avances al Plan de Mejoramiento suscrito en fecha Diciembre 29
de 2.011.
No se encontró evidencia del Acta de Inicio y Acta de Liquidación
en algunos contratos, celebrados por la ESE Alejandro Próspero
Reverend.
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3. DICTAMEN INTEGRAL
Doctor
ALÍ FELIPE YEPEZ REALES
Gerente (E).
Gerente E.S.E. Alejandro Próspero Reverend
E.
S.
D.
ASUNTO: Dictamen Integral de Auditoria Vigencia 2.011.
La Contraloría Distrital de Santa Marta, en desarrollo de su función
Constitucional y con el propósito de cumplir su labor misional de
Vigilancia de la Gestión Fiscal en el Distrito Turístico, Cultural e
Histórico de Santa Marta y en cumplimiento de su Plan General de
Auditorias de la Vigencia 2.011, practicó Auditoria Gubernamental
Modalidad Regular a la E.S.E. ALEJANDRO PROSPERO REVEREND,
para la vigencia 2.011; a través de la Evaluación de los Principios de
Economía, Eficiencia, Eficacia y Equidad con que administró los
recursos puestos a su disposición y los resultados de su Gestión en las
Áreas o Procesos examinados.
La Auditoría Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Regular
incluyó
la
comprobación
de
las
operaciones
Financieras,
Administrativas y Jurídicas, dando aplicabilidad a las normas legales,
estatutarias y de procedimientos aplicables.
Es responsabilidad de la E.S.E. Alejandro Próspero Reverend, el
contenido de la información suministrada y analizada por la
Contraloría Distrital. La responsabilidad de la Contraloría Distrital
consiste en producir un informe integral que contenga el concepto
sobre la gestión adelantada por la administración de la Entidad, que
incluya pronunciamientos sobre el acatamiento a las disposiciones
legales, la calidad, eficiencia del Sistema de Control Interno y la opinión
sobre la razonabilidad de los Estados Contables.
La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas y políticas; por lo
tanto requirió, de la planeación y ejecución del trabajo de manera que
el examen
proporcione bases razonables para fundamentar los
conceptos y la opinión expresada en el informe.
La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas y políticas que
incluyeron el examen sobre la base de pruebas selectivas de las
evidencias y documentos que soportan la Gestión de la administración;
este análisis se encuentra debidamente documentado en papeles de
trabajo, los cuales reposan en los archivos de la Contraloría Distrital.
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Con base en los conceptos sobre la Gestión de las Áreas, procesos o
actividades auditadas y la opinión sobre los Estados Contables, La
Contraloría Distrital de Santa Marta, FENECE la Cuenta de la Empresa
Social del Estado Alejandro Próspero Reverend para la Vigencia 2.011,
Clasificándola en el cuadrante D5 de la siguiente matriz de Dictamen:
Tabla 3-1: Matriz De Dictamen
OPINION
GESTION
FAVORABLE
CON
OBSERVACION
DESFAVORABLE
LIMPIA
D1
FENECIMIENTO
D2
FENECIMIENTO
D3
NO SE FENECE
CON SALVEDAD
D4
FENECIMIENTO
D5
FENECIMIENTO
D6
NO SE FENECE
NEGATIVA
D7
NO SE FENECE
D8
NO SE FENECE
D9
NO SE FENECE
ABSETENCION
D10
NO SE FENECE
D11
NO SE FENECE
D12
NO SE FENECE
OPINION
ESTADO
CONTABLES
Los fundamentos
continuación.
de
este
pronunciamiento
se
presentan
a
3.1 CONCEPTO SOBRE LA GESTIÓN Y LOS RESULTADOS.
Como resultado de la auditoria adelantada, se conceptúa que la
gestión en las áreas, procesos o actividades auditadas, es Con
Observación, como consecuencia de los siguientes hechos y debido a la
calificación de Setenta y Cinco Por Ciento (75%), resultado de
ponderar los aspectos que se relacionan a continuación:
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Tabla 3-2: Consolidación De La Calificación
Componentes
Sub.
Componentes
Calificación
Sin Ponderar
Factor de
Ponderación
Calificación
Total
Concepto
de la
Calificación
0.20
17
F
0.15
9
CO
0.10
5
D
0.05
4
F
0.50
35
0.25
19
CO
0.25
21
F
0.50
1.00
40
75
CO
Negocio
83
Misional
Evaluación del
Sistema de
60
Control Interno
Gestión
Evaluación
Misional
Plan de
50
Mejoramiento
Gestión del
Talento
83
Humano
Subtotal Gestión Misional
Gestión
77
Gestión de los
Contractual
Recursos
Gestión
Públicos
82
Presupuestal
Subtotal Gestión en los Recursos Públicos
Calificación Final
Gestión Misional
Negocio misional
Para la evaluación de este componente se analizaron tres (3) criterios:
la adecuación misional, el cumplimiento de metas y la evaluación de
Indicadores de gestión definidos en el Plan de Acción de la Entidad,
obteniendo como resultado un Ochenta y Tres Por Ciento (83%) de
cumplimiento, lo cual representa un concepto de calificación
Favorable, sin embargo la calificación fue afectada por el cumplimiento
de las metas del Plan de Acción de la Vigencia 2.011.
Tabla 3-3
Calificación Negocio Misional
Criterios de Evaluación
Calificación
Adecuación Misional Plan de Acción 2.011
95
Cumplimiento metas Plan de Acción
65
Indicadores del Plan de Acción
Promedio Calificación
90
83
Evaluación del Sistema de Control Interno
La evaluación del Modelo Estándar de Control Interno – MECI, obtuvo
una calificación de 3.97 que corresponde a una interpretación
adecuada con un porcentaje de calificación de Sesenta Por Ciento
(60%), esto nos indica que el Sistema de Control Interno de la Entidad
es Adecuado, sin embargo presenta observaciones.
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Tabla 3-4
Calificación Sistema Control Interno
EVALUACION SISTEMA DE CONTROL INTERNO
Rangos De Interpretación de la
% de Calificación
Evaluación del Sistema de Control
Interno
Rango 0.0 – 1.9: Insuficiencia Critica
0
Rango 2.0 – 2.9: Insuficiente
30
Rango 3.0 – 3.9: Adecuado
60
Rango 4.0 – 5.0: Satisfactorio
100
Cumplimiento del Plan de Mejoramiento
El Plan de Mejoramiento evaluado durante el proceso auditor de la
Vigencia 2.011 corresponde a la auditoría practicada a la Vigencia
Fiscal 2.010, el cual fue suscrito el 29 de Diciembre de 2.011. Como
resultado del seguimiento realizado por el grupo auditor al plan de
mejoramiento suscrito, se obtuvo un porcentaje de Cincuenta por
Ciento (50%), lo cual indica un cumplimiento parcial; lo cual
representa un concepto de calificación Desfavorable, por tanto dicho
Plan de Mejoramiento será objeto de verificación en el Primer Trimestre
del año 2.013.
Gestión Talento Humano
Para el desarrollo de la Administración del Talento Humano la Entidad
dispone de Manual de Funciones y competencias laborales para la
totalidad de sus empleados.
Así mismo, la Entidad contó con un Plan Anual de Capacitación,
Bienestar Social y Plan de Inducción, basado en el desarrollo de las
competencias del Talento Humano, tanto para el personal de planta
como para los contratistas.
El resultado de esta evaluación fue Favorable, representado en un
Ochenta y Tres Por Ciento (83%). Para realizar esta evaluación se
tuvieron en cuenta aspectos tales como el cumplimiento normativo, la
gestión para desarrollar las competencias del talento humano y la
participación de la contratación por prestación de servicios.
Se evidenciaron criterios con cumplimiento satisfactorio en cuando a la
realización de las evaluaciones de desempeño del personal en carrera
administrativa, ejecución del Programa de Salud Ocupacional y Plan de
Capacitación durante la vigencia en estudio.
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Tabla 3-5
Calificación Gestión Talento Humano
Criterio
Cumplimiento normativo
Gestión para desarrollar
las competencias del
talento humano.
Contratación de
prestación de servicios
personales
Puntaje Total
Calificación
Parcial
90
Factor de
Ponderación
0.35
Puntaje
Total
31
Concepto de la
Calificación
F
90
0.35
31
F
70
0.30
21
CO
1.00
83
Favorable
Gestión en los recursos públicos
Gestión Contractual
Se evaluó la gestión contractual de la Entidad arrojando una
calificación del Setenta y Siete Por Ciento (77%) lo que representa un
concepto Con Observación.
Se evaluaron criterios tales como el cumplimiento normativo en todas
las etapas contractuales, la Programación, Ejecución, Liquidación y
Supervisión de la contratación, evidenciándose mayores deficiencias en
las labores de Interventoria y el cumplimiento en la Ejecución
Contractual, con una calificación de Setenta Por Ciento (70%) y el
cumplimiento Normativo con Setenta y Cinco Por Ciento (75%).
Tabla 3-6
Calificación Gestión Contractual
Calificación
Parcial
Factor de
Ponderación
Puntaje
Total
Cumplimiento de la
Normatividad en la
Contratación.
75
0.20
15
Cumplimiento de la
Programación Contractual
80
0.20
16
Cumplimiento de la
Ejecución Contractual.
70
0.30
21
90
0.15
14
70
0.15
11
1.00
77
Criterio
Liquidación de Contratos
Labores de Interventoria y
Supervisión
Puntaje Total
Concepto de la
Calificación
Con Observación
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Gestión Presupuestal o Financiera
Con base en la siguiente matriz de calificación, se realizó la evaluación
presupuestal de la Empresa Social del Estado Alejandro Prospero
Reverend, la cual refleja una calificación Favorable, representada en
Ochenta y Dos Por Ciento (82%).
Tabla 3-7
Evaluación Presupuestal
Calificación
Parcial
Factor de
Ponderación
Puntaje
Total
Programación y
Aprobación
85
0.25
21
Cumplimiento
Normativo
90
0.25
22
Cumplimiento en la
Ejecución de Ingresos
75
0.25
19
Cumplimiento en la
Ejecución de Gastos
80
0.25
20
1.00
82
Criterio
Puntaje Total
Concepto de la
Calificación
Favorable
Uno de los aspectos positivos más significativos en esta evaluación se
relaciona con la calidad y eficiencia en los controles para el
cumplimiento normativo y afectó la calificación el cumplimiento en la
Ejecución de Ingresos.
3.2 OPINIÓN SOBRE LOS ESTADOS CONTABLES
En nuestra opinión, los estados contables presentan razonablemente,
en todos los aspectos importantes, excepto por las cuentas de
Inventarios y Propiedad, Planta y Equipo, la situación financiera de la
entidad, Empresa Social del Estado (E.S.E.) Alejandro Prospero
Reverend, a 31 de diciembre de 2.011 y los resultados de sus
operaciones por el año que terminó en esta fecha, de conformidad con
las normas y principios de contabilidad generalmente aceptados o
prescritos por la Contaduría General de la Nación.
3.3 CONSOLIDACIÓN DE HALLAZGOS
TIPO
DE HALLAZGO
CANTIDAD
Administrativos
10
VALOR ($)
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Fiscales
2
Penales
2
Disciplinarios
6
Sancionatorios
1
Totales
21
$65.307.500
$65.307.500
3.4 FENECIMIENTO
De conformidad con lo establecido en el Artículo Cuadragésimo Octavo,
Parágrafo Primero, Numeral Primero, Literal D de la Resolución 137 del
22 de Diciembre de 2.009, expedida por la Contraloría Distrital de
Santa Marta, la cuenta correspondiente a la vigencia 2.011 rendida por
la E.S.E. Alejandro Prospero Reverend, SE FENECE, por cuanto el
concepto de la gestión es Con Observación y la Opinión de los Estados
Contables es Con Salvedad.
3.5 PLAN DE MEJORAMIENTO
La entidad debe suscribir un el plan de mejoramiento, con acciones y
metas que permitan solucionar las deficiencias comunicadas durante el
proceso auditor y que se describen en este informe, así mismo debe
contener un cronograma para su implementación y el responsable de
su desarrollo.
HORACIO DE JESUS ESCOBAR LUQUE
Contralor Distrital de Santa Marta
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4. RESULTADOS DE LA AUDITORIA
4.1 EVALUACIÓN DE GESTIÓN
La Empresa Social del Estado Alejandro Prospero Reverend, cuenta
con un plan de desarrollo 2.009-2.011, basado en una política
estratégica y de calidad del servicio, el cual es muy funcional.
En función de su labor social contó, igualmente con unos planes de
acción y plan de inversión, que para el 2.011 se incremento en un
168.21% respecto al año anterior.
Con respecto a la gestión de la Entidad a continuación relacionamos
aspectos relevantes logrados tales como servicios de primero y segundo
nivel de atención, en 31 puntos de atención distribuidos en las zonas
rural y urbana del Distrito Turístico Cultural e Histórico de Santa
Marta:
Logros Asistenciales:
La ESE paso de de contar con veintisiete (27), puntos de atención a
treinta y uno (31), haciendo un fuerte énfasis a la extensión de la oferta
hacia la zona rural del D.T.C.H. de Santa Marta adecuando y poniendo
en funcionamiento los puestos de salud de Puerto Mosquito, La Tagua,
La Lisa y El Campano, beneficiando aproximadamente a 300 familias de
estas localidades y veredas cercanas
Durante la vigencia 2.011 organizaron e hicieron seguimiento a la
asignación de citas médicas y capacitaron al personal operativo de esta
área con el objeto de mejorar la atención a los usuarios
Durante el periodo en estudio relazaron un total de 670.140 consultas
de medicina general y 368.592 en el servicio de urgencias. En este
tiempo realizaron trabajos en la infraestructura y la habilitación de
nuevos consultorios se dotaron con los implementos y equipos
necesarios para la prestación de un buen servicio y aumentaron el
número de médicos.
La ESE Alejandro Prospero Reverend para la vigencia 2.011 inicio en el
servicio de urgencia la implementación de TRIAGE; un sistema de
clasificación de pacientes que prioriza el orden de atención de los
mismos al solicitar este servicio.
El TRIAGE funciono en cada uno de los Centros de Salud y la Clínica la
Castellana, donde se encuentran instalados los cubículos, asignaron los
recursos necesario y entrenaron el personal involucrado en el
desempeño de esta actividad.
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Logros Administrativos:
El total del recaudo durante la vigencia del 2.011 fue por valor de
Treinta y Un Mil Quinientos Noventa y Dos Millones Cuatrocientos
Veintidós Mil Cuarenta y Seis Pesos M/L ($31.592.422.046,00),
aumentando en un 12.10% con respecto al 2.010 el cual correspondió
a la suma de Veintisiete Mil Setecientos Sesenta y Seis Millones
Novecientos Diecinueve Mil Trescientos Nueve
Pesos M/L ($
27.766.919.309,00). En el presupuesto de la ESE Alejandro Prospero
Reverend para el año 2.011, los Ingresos por Venta de Servicios fueron
por la suma de Treinta Mil Diecisiete Millones Ciento Ochenta y
Cuatro Mil Doscientos Sesenta y Cinco
Pesos M/L ($
31.965.924.753.00), de los cuales se facturaron la suma de Cuarenta
Mil Ciento Dieciséis Millones Quinientos Sesenta Mil Cuatrocientos
Pesos M/L ($40.116.560.400.00), lo que quiere decir que se tuvo una
ejecución del 79.68%. Los Gastos de Funcionamientos ascendían a la
suma de Treinta y Siete Mil Cuatrocientos Veintidós Millones Diez
Mil Seiscientos Diez Pesos M/L ($37.422.010.610,00), de los cuales
se ejecutaron la suma de Treinta y Cinco Mil Trescientos Diecisiete
Millones Trescientos Cincuenta y Ocho Mil Novecientos Veintiocho
Pesos M/L ($35.317.358.928.00), equivalente al 94.37%. Para el
2.011 los recursos destinados a inversión se incrementaron en un
168.21% pasando de Setecientos Setenta y Tres Millones M/L.
($ 773.555) en 2.010 a Dos Mil Setenta y Cuatro Millones
Ochocientos Veintidós Mil Cuatrocientos Treinta y Cinco Pesos
($2.074.822.435,00).
Otros Logros:
Durante el año 2.011 se destaca la apertura de Odontología General en
el Puesto de Salud de Nacho Vives completando 18 unidades que
prestan este servicio. Todo esto, sumado a la sensibilización en
odontología preventiva que se realizo con el fin de educar a los usuarios
sobre la importancia de tener buena higiene oral, de asistir a controles
oportunos para evitar o disminuir la aparición de enfermedades orales
como: caries, gingivitis, entre otras, en niños, embarazadas y adultos en
general.
Con la apertura de las salas de parto en los Centros de Salud de Gaira,
la Paz, Bastidas, I.P.C, Minca y Guachaca, se atendieron 2.732 partos.
Adquirieron nuevas camas de partos remodelaron la sala de partos del
Centro de Salud Bastidas
En los Centro de Salud se toman las muestras de laboratorio que son
procesadas en el laboratorio clínico ubicada en la Clínica La Castellana,
la cual se encuentra dotada de equipos manuales como microscopios,
centrifugas y equipos automatizados para un mejor procedimiento de
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VIGENCIA 2.011.
las muestras de las cuales se realizaron 480.125 aquí se incluyen los
efectuados para el segundo nivel.
Servicio de Imagenologia
En este servicio se incluye las Ecografías y Rayos X además se instalo el
segundo mejor equipo de rayos x de la Costa Atlántica, el equipo pese
una reveladora de placas automáticas, y viene adaptado para digitalizar
el proceso y posteriormente ser utilizado en telemedicina, que es una
nueva tendencia para la prestación de los servicios de medicina a
distancia con el empleo de tecnologías de la información y
comunicaciones.
Actividades de Promoción
Vacunación
Se realizaron tres jornadas al año las cuales el objetivo fundamental es
determinar las falencias que presenta cada niño con respecto a su
esquema de vacunación, para la administración inmediata de los
biológicos.
Plan de Acción Vigencia 2.011
El Plan de Desarrollo Institucional ha sido ejecutado a través de los
Planes de Acción anual. Para la vigencia objeto de estudio (2.011), se
constató y evidenció que el Plan Acción de la vigencia 2.011 está acorde
con los Proyectos del Plan de Desarrollo.
Para el 2.011, fueron programadas actividades en un Noventa Por
Ciento (90%) del total de las actividades del Plan de Desarrollo, de las
cuales se ejecutó en un Sesenta y Dos Por Ciento (62%) de las
actividades programada en dicha vigencia, generando un cumplimiento
total de avance de 69%, lo que indica que el 31% restante no fue
cumplido.
De acuerdo a lo anterior, podemos observar que la entidad presenta un
grado medio de eficiencia en el cumplimiento de las actividades
planeadas, en consecuencia la Gerencia deberá propender porque la
Oficina de Planeación inicie las acciones correctivas encaminadas a
subsanar las deficiencias evidenciadas. Esto con la finalidad en que
auditorias posteriores se pueda verificar.
Evaluación del Cumplimiento del Plan de Mejoramiento
La Empresa Social del Estado Alejandro Prospero Reverend suscribió
Un (1) Plan de Mejoramiento producto de la auditoría realizada a la
Vigencia 2.010, el cual fue suscrito el 29 de Diciembre de 2.011 con
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ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA
SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND –
VIGENCIA 2.011.
periodo de cumplimiento de Un (1) año, contados a partir de la fecha de
suscripción del mismo. El Plan fue evaluado en el ejercicio de la
Auditoría presentando un cumplimiento parcial de Cincuenta Por
Ciento (50%).
Dicho Plan de Mejoramiento, presentó Cuatro (4) observaciones así:
HALLAZGO
UNO
DOS
TRES
CUATRO
DESCRIPCION
CUMPLIDA
PARCIAL
NO CUMPLIDA
PARCIAL
La calificación fue afectada por el no cumplimiento del hallazgo número
Tres (3) relacionado con la realización del Inventario de Bienes Muebles
e Inmuebles de la Entidad, esta celebró durante la vigencia 2.012 un
contrato pero este no fue cumplido por parte del contratista
y
posteriormente se realizó la terminación bilateral del contrato.
Así mismo, la Entidad no presentó a este Ente de Control los
respectivos Avances al Plan de Mejoramiento en cumplimiento del
Artículo Septuagésimo Tercero de la Resolución 137 de 2.009 “Los
Representantes Legales de las entidades auditadas que hayan suscrito
Planes de Mejoramiento con la Contraloría Distrital de Santa Marta,
deberán presentar en forma trimestral un informe de avance sobre
cumplimiento del plan en las fechas establecidas en el Capítulo III de la
presente Resolución”, por lo anterior el Grupo Auditor realizará el
respectivo Traslado Sancionatorio a la Oficina de Responsabilidad
Fiscal y Jurisdicción Coactiva, para lo de su competencia.
Con base en las condiciones anteriormente anotadas, el Grupo Auditor
concluye que el Plan de Mejoramiento deberá ser evaluado en el primer
trimestre de la vigencia 2.013 con el objetivo de asegurar el efectivo
cumplimiento de las acciones correctivas establecidas y garantizar un
proceso de mejoramiento en la entidad auditada.
Hallazgo No. 1
Tipo de Hallazgo: Administrativo con Incidencia Sancionatoria.
Criterio: Resolución 137 de 2.009, artículo Septuagésimo Tercero.
Narración: La Empresa Social del Estado Alejandro Próspero Reverend
no presentó al Ente de Control los avances al Plan de Mejoramiento
suscrito en fecha 29 de Diciembre de 2.011
Causa: Incumplimiento de la Normatividad Aplicable.
Efecto: Amenazas latentes para la organización, ejecución y el
cumplimiento de procesos de mejoramiento en la Entidad.
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ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA
SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND –
VIGENCIA 2.011.
Presunto Responsable: Carmen López de Urdaneta, Danilo Cervantes
Torres y Alí Yepez Reales en calidad de Gerentes de la Empresa Social
de Estado Alejandro Próspero Reverend.
Gestión de Recursos Humanos
La Empresa Social del Estado Alejandro Prospero Reverend, cuenta con
una Planta de Personal, la cual se ajusta al Manual de Funciones y
Competencias Laborales, integrada por 179 funcionarios, así:
No. DE TRABAJADORES
ADMINISTRATIVOS
ASISTENCIAL
TOTAL
%
H
M
TOTAL
%
DE PLANTA
12
15
27
CONTRATOS
DE PLANTA
15
59
20
93
35
152
6.45
27.07
CONTRATOS
108
194
226
354
334
548
61.51
34.8
65.2
100
4.97
De acuerdo al personal que laboró en la Empresa Social del Estado
Alejandro Prospero Reverend para la vigencia en estudio por concepto
de prestación de servicio laboraron el 67.96% de los trabajadores de los
cuales el 61.51% realizan actividades dedicadas al cumplimiento de la
función misional de la entidad, y el 6.45% restante se dedicó a realizar
actividades de apoyo al área administrativa.
Manual de Funciones
La ESE ALEJANDRO PROSPERO REVEREND suministró el Manual de
Funciones adoptado mediante Resolución No. 0535 de Fecha Julio 29 de
2.009. Una vez efectuada la revisión del Manual se evidenció que esta
entidad cuenta con un manual de funciones vigente y actualizado
donde se establece con claridad las competencias laborales para la
totalidad de sus empleados.
Plan de Capacitación
En concordancia con lo establecido en la Ley 909 de 2.004, Articulo 36,
la Empresa Social del Estado contó con un Plan Institucional de
Capacitación, cumpliendo así con el desarrollo de las diferentes
actividades de capacitación dirigidas a los funcionarios, en temas tales
como Actualización del sistema de control interno y el rol de la oficina
de control interno, manejo en la presentación clínica, manejo y control
de enfermedades; de igual forma se autorizó la financiación para
adelantar posgrados según el perfil y las actividades en que se
desempeña el funcionario como fueron Especialización en Gerencia y la
Auditoria de la Calidad en Salud, Gestión Financiera y Gestión Pública;
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ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA
SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND –
VIGENCIA 2.011.
todas estas actividades con el fin de elevar los niveles de eficiencia,
satisfacción y desarrollo de sus labores, a su vez contribuyendo al
cumplimiento de los objetivos institucionales.
Además se observó la existencia del Manual de Inducción y
Reinducción el cual es obligatorio desarrollarlo, puesto que está
dirigido a facilitar y fortalecer la integración del empleado a la cultura
organizacional.
Plan de Bienestar Social
De acuerdo al Decreto/Ley 1567 de 1.998, que regula los programas de
Bienestar Social se evidenció que la Empresa Social del Estado
Alejandro Prospero Reverend cuenta con un Plan de Bienestar Social, el
cual se encuentra desarrollado de acuerdo a los parámetros que
establece la norma, creado para mejorar las condiciones que favorezcan
el desarrollo integral del empleado y a su vez el mejoramiento continuo
de su nivel de vida y el de su familia.
Cumplimiento Normativo.
Para la vigencia 2.011, en cuanto al cumplimiento de las normas que
aplican para las situaciones administrativas y prestacionales, todas las
actuaciones relacionadas se encuentran supeditadas a los procesos,
que para tales fines, son desarrollados por la Oficina de Talento
Humano. Como resultado del seguimiento realizado por el grupo
auditor, corresponde a una calificación de Noventa Por Ciento (90%),
lo cual indica un cumplimiento Favorable.
Gestión para desarrollar las Competencias del Talento Humano.
En cuanto a la gestión para desarrollar las Competencias del Talento
Humano, el grupo auditor verificó las evaluaciones de desempeño
realizadas al personal de carrera administrativa, las cuales se
encontraban debidamente elaboradas y firmadas.
La calificación
emitida por el grupo auditor fue de Noventa Por Ciento (90%).
Contratación de Prestación de Servicios Personales.
En lo concerniente a la contratación de prestación de servicios
personales, el grupo auditor verificó el objeto de ellas; una vez realizado
el análisis de los expedientes de la muestra seleccionada del personal
vinculado bajo esta modalidad, se comprobó la pertinencia de esta
contratación bajo los parámetros de la Ley 80 de 1.993 y Decretos
Reglamentarios, Ley 617 de 2.000.
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SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND –
VIGENCIA 2.011.
4.2 EVALUACIÓN FINANCIERA Y PRESUPUESTAL
Gestión Presupuestal:
La Empresas Social del Estado Alejandro Prospero Reverend, en
materia presupuestal se rige por el Decreto 115 de 1.996,en aplicación
de lo señalado en la Ley 100 de 1.993 Articulo 195, sin desconocer o
contravenir lo establecido en el Decreto 111 de 1.996 y la Ley 819 del
2.003.
Mediante Acuerdo la Junta Directiva fija el Presupuesto que
posteriormente es aprobado por el Consejo Distrital de Política Fiscal
(CODFIS).
El presupuesto de la Entidad para la Vigencia fiscal del 01 de Enero al
31 de Diciembre de 2.011, fue aprobado mediante Resolución Nº0425
de diciembre 29 de 2010, emanada del Concejo Distrital de Política
Fiscal (CODFIS), posteriormente el Gerente de la Entidad en uso de sus
facultades constitucionales, legales y especiales mediante Resolución No
0733 del 30 de Diciembre de 2.010 lo Adopta y Desagrega y finalmente
mediante Resolución No 0001 de Enero 03 de 2011 se liquida el
presupuesto de Rentas, Ingresos y Recursos de Capital por valor de
Treinta y Cuatro Mil Seis Cincuenta y Siete Millones Quinientos
Cincuenta
y
Dos
Mil
Setecientos
Veinte
Pesos
M/L
($34.657.552.720.oo), a esta apropiación inicial se adiciono la suma
de Siete Mil Cuatrocientos Veintiocho Millones Doscientos Sesenta
y
Nueve
Mil
Seiscientos
Sesenta
y
Dos
Pesos
M/L
($7.428.269.662.oo), mediante Resoluciones No. 1761 de Marzo 30,
3121 de Mayo 17,04427 de Julio 11, 05960 de Septiembre 19, 06962 de
Octubre 31 y 07750 de Noviembre 30 de 2.011 emanadas del CODFIS y
adoptados en la Entidad mediante Resoluciones No. 0136 de Marzo 31,
0173 de Mayo 17, 0244 de Julio 14, 0341 de Septiembre 19, 0384 de
Octubre 31 y 0430 de Noviembre 30 de 2.011, respectivamente; de igual
forma a esta Apropiación inicial se le efectuó una reducción mediante
acto administrativo de la Empresa Social del Estado o Resolución No
052 de febrero 01 de 2.011, por valor de Mil Novecientos Sesenta y
Tres Millones Ochocientos Once Mil Setecientos Setenta y Dos
Pesos M/L ($1.963.811.772.oo),Para una apropiación definitiva de
Cuarenta Mil Ciento Veintidós Millones Diez Mil Seiscientos Diez
Pesos M/L ( $40.122.010.610.oo).
Ejecución de Ingresos
Durante la vigencia 2.011, la Entidad ejecuto la suma de Cuarenta Mil
Ciento Dieciséis Millones Quinientos Sesenta Mil Cuatrocientos
Pesos M/L ($40.116.560.400.oo), que representa un 99.98% del
presupuesto definitivo. Lo que demuestra un alto cumplimiento en su
gestión presupuestal.
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VIGENCIA 2.011.
Tabla 4-1
Ejecución Presupuestal de Ingresos
PRESUPUESTO DE INGRESOS
VIGENCIA 2.010
DEFINITIVO
EJECUTADO
40.122.010.610,oo
31.592.422.046,oo
100%
78.75%
X EJECUTAR
8.524.247,00
21.25%
Fuente: Ejecución Presupuestal de Ingresos ESE Alejandro Prospero Reverend
A continuación clasificamos los ingresos por fuente con el fin de
determinar la incidencia de estos en los Ingresos del Presupuesto
Definitivo:
VARIACION
PPTO
EJECUTADO
APROBADO EJECUTADO
%
154.904
0
0,00%
2.012
INGRESOS (Miles $)
Disponibilidad Inicial
Ingresos por ventas de
servicio de salud
Ingresos por venta y
arriendo de bienes
Otros recursos de
capital
TOTAL INGRESOS
31.696.471
27.141.735
120.000
50.000
8.150.635
4.399.810
40.122.010
31.591.545
85,30%
41,66%
53,98%
78,73%
Para la vigencia 2.011, la ESE Alejandro Prospero Reverend recaudo la
suma de Treinta y Un Mil Quinientos Noventa y Dos Millones Ciento
Treinta y Ocho Mil Trescientos Cincuenta y Tres Pesos M/L
($31.592.138.353.oo), que representa un 78.75% del Total Facturado
y 78.74% del Presupuesto Definitivo.
La venta de servicios, como la mayor fuente de ingresos de la Entidad
ascendió durante la vigencia a Treinta y Un Mil Novecientos Sesenta
y Cinco Millones Novecientos Veinticuatro Mil Setecientos
Cincuenta y Tres Pesos M/L ( $31.965.924.753.oo), equivalente a un
79.68% del total de los ingresos facturados. Lo que indica que
financieramente la Entidad depende de los ingresos generados por sus
propias actividades.
Ejecución de Gastos
La ESE Alejandro Prospero Reverend, en la vigencia objeto de esta
auditoría, constituyó obligaciones por valor de Treinta y Seis Mil
Cuatrocientos Once Millones Seiscientos Cincuenta y Cinco Mil
Novecientos Sesenta y Tres Pesos M/L ($36.411.655.963.oo),
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VIGENCIA 2.011.
representado en un 90.75% de ejecución con respecto al presupuesto
definitivo.
VARIACION
PPTO
EJECUTADO
2.012
GASTOS (Miles $)
APROBADO EJECUTADO
%
Funcionamiento
37.422.010
35.317.358
94,37%
Inversión
2.700.000
2.074.822
76,84%
37.392.180
93,19%
TOTAL PRESUPUESTO
40.122.010
GASTOS
Teniendo en cuenta el cuadro anterior, se concluye que para el rubro de
gasto de funcionamiento hubo un 94.37% de ejecución con respecto a
la apropiación definitiva, lo que significa que la entidad cumplió en una
proporción satisfactoria. Analizando el rubro de Inversión se observa
que hubo un cumplimiento del 76,84% en su ejecución, respecto a lo
proyectado, lo que representa un buen comportamiento.
De igual forma, los giros realizados ascienden a la suma de
Treinta y Un Mil Doscientos Cinco Millones Quinientos Ocho Mil
Quinientos Veintisiete Pesos M/L ($31.205.508.527.oo) y con base
en las obligaciones acumulada que fueron de Treinta y Seis Mil
Cuatrocientos Once Millones Seiscientos Cincuenta y Cinco Mil
Novecientos Sesenta y Tres Pesos M/L ($36.411.655.963.oo) lo que
equivale a u un 85.70% de ejecución durante la vigencia, esto indica
que la ESE Alejandro Prospero Reverend tuvo un adecuado
cumplimento en sus compromisos adquiridos.
Una vez determinados los Gastos de la vigencia en estudio, se
clasificaron por concepto y se realizó el respectivo comparativo con la
vigencia anterior (2.010), con el fin de analizar detalladamente los
cambios y/o alteraciones que sufrió el presupuesto de Gastos. En la
siguiente Tabla podemos ver el resumen del análisis efectuado.
Comparación Presupuesto de Gastos
EJECUCION
CONCEPTO
(Miles $)
Funcionamiento
Inversión
TOTAL GASTOS
2.009
2.010
35.306.093
35.317.358
773.555
2.074.822
36.079.648
37.392.180
VARIACIÓN
%
0.03%
168.21%
3.63%
Fuente: Ejecución Presupuestal de Gastos ESE Alejandro Próspero Reverend
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SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND –
VIGENCIA 2.011.
Resultado de análisis encontramos que hubo un incremento mínimo de
0.03% en los gastos de funcionamiento manteniéndose estables, caso
contrario sucedió con el gasto de inversión el cual se disparo con un
incremento del 168.21%, esto se debió al gasto significativo que se
destino a los rubros de OTROS PRGRAMAS DE FORTALECIMIENTO
INSTITUCIONAL, y COMPRA DE EQUIPOS Y PROGRAMAS DE
COMPUTACION; rubros estos que en la vigencia anterior no habían
sido tomados en cuenta.
Es importante resaltar que todos los movimientos generados en la
ejecución presupuestal de ingresos fueron registrados de manera
técnica y contaron con los soportes necesarios que garantizan la
realización y reconocimiento del ingreso.
Teniendo en cuenta lo señalado en los párrafos anteriores podemos
concluir que la Empresa Social del Estado durante la vigencia en
estudio incremento en forma considerable uno de los componentes del
gasto como es la inversión lo que en términos generales propende por
el cumplimiento de su función social, mediante el aumento en la
destinación de sus recursos a la compra de insumos y suministros
hospitalarios
Cierre Presupuestal de la Vigencia
Al cierre de la vigencia 2.011, según Resolución No. 0023 de Enero 10
de 2.012, la entidad obtuvo el siguiente resultado:
Tabla 4-2
Cierre Presupuestal
FONDO
Saldo a 31 Diciembre 2.010
+ Cuentas Por Cobrar
- Cuentas por Pagar Tesorería
- Reservas Presupuestales
Cuenta por Pagar
- Cancelación de Reservas
Vigencias Anteriores
Situación de Tesorería
Según Acto
Administrativo
$ 16.971.365
11.261.044.963
4.058.985.331
742.781.394
1.155.665.369
5.320.584.234
Fuente: Cierre de la Vigencia Fiscal 2.011 Ese Alejandro Prospero Reverend
Una vez revisado y analizado el respectivo Acto Administrativo de Cierre
de la vigencia se estableció que los valores descritos son veraces y que
corresponden a las cifras descritas en la Tabla 4-2. Así mismo, para las
cuentas por pagar y vigencias expiradas se encuentra detallada el
nombre del beneficiario, numero de orden de pago, el registro
presupuestal y el código presupuestal con el respectivo valor; de igual
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ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA
SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND –
VIGENCIA 2.011.
manera se verifico el lleno de estos requisitos para la reserva
presupuestal cuentas por pagar.
Al cierre de la vigencia presupuestal la Empresa Social del Estado
Alejandro Prospero Reverend presento la siguiente situación:
A-Situación del Prepuesto General de Ingreso
Ingresos Presupuestados
Total Facturado
Saldo Sin Ejecutar
40.122.010.610
40.116.560.400
5.450.210
B-Situación del Presupuesto de Apropiación para Gastos
Total Apropiación para Gastos
40.122.010.610
( -) Afectación de Gastos
37.392.181.363
Saldo Sin Ejecutar
2.729.829.247
Gestión Contable:
A continuación presentamos el detalle de las cuentas más
representativas del Balance General y del Estado de Actividad
Financiera, Económica y Social.
ACTIVOS
EFECTIVO:
Al cierre del periodo contable 2.011, la Entidad contaba con Recursos
Propios Disponibles conformados en sus diferentes bancos por Cinco
Mil Setecientos Setenta y Un Millones Novecientos Ochenta y Siete
Mil Novecientos Trece Pesos Con Noventa Centavos M/L ($
5.771.987.913,90)
Tabla 4-3
Efectivo
Cuenta
Valor
Caja
$0
Bancos
$5.771.987
Total
Fuente: ESE APR.
$5.771.987
*
Cifras en miles de pesos
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VIGENCIA 2.011.
El rubro de Bancos está compuesto por las siguientes cuentas
Bancarias:
BANCO
CLASE
BANCOLOMBIA
BANCOLOMBIA
OCCIDENTE
OCCIDENTE
DAVIVIENDA
DAVIVIENDA
SALDO
2011
No. CUENTA
CUENTA
AHORRO
CUENTA
CORRIENTE
CUENTA
AHORRO
CUENTA
CORRIENTE
CUENTA
CORRIENTE
CUENTA
AHORRO
31-12-
516-158552-47
$ 353.793,94
516-158183-73
0.98
870-85441-1
7.251,60
870-05396-4
2.786,82
1160-00563902
9.880.299,08
11600054718-6
6.727.232,33
SUBTOTAL
$ 16.971.364,75
Se verificó que la cuenta de ahorros posee partidas pendientes en la
conciliación, por concepto de nomina y prestaciones sociales de
médicos asistencial y médicos rurales correspondiente a los años 2008
y 2009, se advierte que se tome una disposición sobre estas partidas,
ya que estas generarían acciones jurídicas en contra de la entidad.
Fecha
27-Sept2008
14-May2009
19-Dic-2009
Beneficiario
Andrés Charris Borrego
Gredys Rua Quintero
Karen
Rodríguez
González
Concepto
Nomina
Sept.
Nomina
Abril
Prima
Navidad
Valor
$ 164.985
$ 271.886
$ 109.536
Así mismo se compone por la Cuenta 111090- otros depósitos en
instituciones por valor de Cinco Mil Setecientos Cincuenta y Ocho
Millones Trescientos Cuatro Mil Cuatrocientos Diez Pesos M/L Con
Quince Centavos, ($5.758.304.410.15).
Código Contable
111090
Nombre de la
Cuenta
Otros Depósitos en
Instituciones
Saldo
$ 5.758.304 *
* Cifra en miles de pesos
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SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND –
VIGENCIA 2.011.
DEUDORES:
Las cuentas por cobrar con corte a Diciembre 31 de 2.011, ascendieron
a Once Mil Sesenta Millones Quinientos Setenta y Tres Mil
Quinientos Noventa y Ocho Pesos con Seis Centavos M/L ($
11.060.573.598,06) y se componen así:
Tabla 4-4
Deudores
CODIGO
1409
1420
CUENTA
Servicios de Salud
Avances
y
Anticipos
Entregados
Otros Deudores
Deudas de Difícil Recaudo
Provisión para Deudores
1470
1475
1480
TOTAL
* Cifras en miles de pesos
SALDO
$ 11.194.032*
66.214*
78.413*
101.132*
-1.179.220*
$ 11.060.573*
La cuenta que presenta más saldo es la 1409 - Servicios de Salud por
valor de Once Mil Ciento Noventa y Cuatro Millones Treinta y Dos
Mil Novecientos Noventa y Tres Pesos con Cincuenta y Tres
Centavos M/L ($11.194.032.993,53), la cual refleja el mismo saldo
en los informes de cartera.
INVENTARIOS:
El inventario de la entidad está compuesto por los medicamentos,
materiales quirúrgico, reactivos, odontológicos y otros materiales los
cuales son necesarios para la prestación del servicio, y presentan un
valor de Cuatrocientos Catorce Millones Ciento Cincuenta y Seis
Mil Doscientos Cincuenta y Ocho Pesos con Sesenta y Ocho
Centavos M/L ($ 414.156.258,68).
Tabla 4-5
Inventarios
CUENTA
Medicamentos
Materiales médico-Quirúrgico
Materiales
Reactivos
y
de
laboratorio
Materiales Odontológico
Otros Materiales
TOTAL
SALDO
$ 27.360.537,00
156.536.649,80
128.002.756,13
67.474.759,75
34.781.556,00
$ 414.156.258,68
* Fuente: E.S.E.
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ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA
SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND –
VIGENCIA 2.011.
Este rubro presenta falencias, que han sido reveladas en los anexos y
Nota número 5 de los Estados Contables; no obstante, se verificó que
ha adelantado acciones tales como determinar el consumo de los
insumos hospitalarios a través de la producción que se realiza en las
unidades de salud; sin embargo la Entidad no ha eliminado la causa
que origina la Observación al no realizar los ajustes necesarios y la
parametrización al sistema CNT pacientes para que genere la
información necesaria en el descargue de los Materiales Indirectos, y
así la información reportada cumpla con las características cualitativas
de confiabilidad, revelación y comprensibilidad de que trata el marco
conceptual del Plan General de Contabilidad pública. En concordancia
con la resolución 357/08 de la Contaduría General de la Nación en el
artículo 3.1, donde se establece que las entidades contables publicas
cuya información contable no refleje su realidad financiera, económica,
social y ambiental, deben adelantar todas las veces que sea necesario
las gestiones administrativas para depurar las cifras y demás datos
contenidos en los estados, informes y reportes contables.
Hallazgo No. 2.
Tipo de Hallazgo: Administrativo con Incidencia Disciplinaria.
Criterio: Régimen contable público- Plan General de Contabilidad,
versión 3 No 122_revelacion y resolución 357 de 2008., articulo 3.1, de
la Contaduría General de la Nación. Ley 734 de 2.002.
Narración del Hallazgo: El rubro de Inventarios, presenta falencias
notorias, ya que no posee un inventario físico actualizado para poder
determinar los saldos reales de estos, cabe anotar que este hallazgo es
reiterativo, razón por la cual se le da connotación disciplinaria.
Causa: Falta de seguimiento y control en los Inventarios
Efecto: Incertidumbre en los estados contables.
Presunto Responsable: Tomás Diazgranados, en calidad de Gerente de
la Empresa Social de Estado Alejandro Próspero Reverend.
PROPIEDAD, PLANTA y EQUIPOS
Este rubro se valoró en Doce Mil Novecientos Cuarenta y Un
Millones Ciento Cincuenta y Ocho Mil Sesenta y Seis Pesos con
Cuarenta centavos M/L ($12.941.158.066,40), y se compone así:
Tabla 4-6
Propiedad, Planta y Equipo
CODIGO
1605
1640
1650
1655
CUENTA
Terrenos
Edificaciones
Redes, Líneas y Cables
Maquinaria y Equipo
SALDO
$ 176.000.000
5.563.783.727
139.692.112
776.083.839,40
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ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA
SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND –
VIGENCIA 2.011.
1660
1665
1670
1675
1685
TOTAL
Equipo
Médico
y
Científico
Muebles y Enseres y
Otros
Equipos
de
Comunicación
y
Computación
Equipo de Transporte
Depreciación
Acumulada
4.877.174.677
889.987.108
3.130.676.678
2.414.467.575
-5.026.707.650
$12.941.158.066,40
Las Propiedades Planta y Equipo de la entidad presentan una
incertidumbre por valor
Doce Mil Novecientos Cuarenta y Un
Millones Ciento Cincuenta y Ocho Mil Sesenta y Seis Pesos con
Cuarenta centavos M/L ($12.941.158.066,40), en razón a que la
entidad no ha practicado un inventario físico actualizado, detallado de
los bienes muebles e inmuebles, tampoco cuenta con un avaluó
técnico según lo establece el Régimen Contable Público, por tanto las
Propiedades Planta y Equipo de la entidad se encuentran
contabilizados a costo histórico. Por falta de seguimiento y control
sobre la Propiedad, Planta y Equipo. Que de acuerdo con el Régimen
Contable Público-Manual de Procedimientos Versión 4-Capítulo IIInumeral 20, Frecuencia de la actualización. El registro y clasificación
de la cuentas se realizó de conformidad con los Principios y
procedimientos establecidos por el Régimen de Contabilidad Pública.
En conclusión, se denota debilidades en el proceso y procedimientos de
manejo en de los activos fijos. Cabe mencionar, que la anterior
observación fue realizada por el Grupo Auditor en la Auditoría
practicada a la vigencia 2.010, la cual fue suscrita por la Entidad en
Plan de Mejoramiento pero no le dio cumplimiento, por tanto se
evidencia un presunto Hallazgo Administrativo con Incidencia
Disciplinaria.
Hallazgos No. 3.
Tipo de Hallazgo: Administrativo con Incidencia Disciplinaria.
Criterio: Régimen Contable Publico-Manual de Procedimientos Versión
4- Capítulo III-numeral 20, Frecuencia de la actualización. Ley 734 de
2.002.
Narración del Hallazgo: Las Propiedades Planta y Equipo presentan
una incertidumbre por valor Doce Mil Novecientos Cuarenta y Un
Millones Ciento Cincuenta y Ocho Mil Sesenta y Seis Pesos con
Cuarenta centavos M/L ($12.941.158.066,40), en razón que la
entidad no ha practicado un inventario físico detallado de los bienes
muebles e inmuebles, tampoco cuenta con un avaluó técnico según lo
establece el Régimen Contable Público, por tanto las Propiedades Planta
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SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND –
VIGENCIA 2.011.
y Equipo de la entidad se encuentran contabilizados a costo histórico.
Cabe anotar que este hallazgo es reiterativo, razón por la cual se le da
connotación disciplinaria.
Causa: Falta de seguimiento y control sobre la Propiedad, Planta y
Equipo.
Efecto: Incertidumbres en los Estados Contables.
Presunto Responsable: Tomás Diazgranados, en calidad de Gerente de
la Empresa Social de Estado Alejandro Próspero Reverend.
PASIVOS
Con corte a Diciembre 31 de 2.011 la entidad constituyo Pasivos así:
Cuentas por Pagar…………………………………….. $ 5.160.463.537,46
Obligaciones Laborales y Seguridad Social …..… $
419.669.961,00
Pasivos Estimados ……………………………………. $ 5.754.134.560,31
Total………………………………………………………. $11.334.268.058,77
Sin embargo la entidad a cierre de la vigencia de 2011, tiene cuentas
por pagar que le están generando sanciones e intereses a favor del
Departamento por concepto de impuestos departamentales y del
Distrito por concepto de
Impuestos Distritales (Reteica)
correspondiente a la vigencia 2.010. Ver el siguiente cuadro.
MESES
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Diciembre
2011
TOTAL
DIAN
UNIMAG
RETEICA
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
107.216.000
0
0
0
34.707.000
29.683.000
14.594.000
21.600.000
12.667.000
24.924.000
42.799.000
23.596.000
45.117.000
44.454.466
O
0
0
0
0
0
8.086.000
4.285.000
9.245.000
9.830.000
7.099.131
15.622.640
9.836.203
107.216.000
294.141.466
64.004.111
Cabe resaltar que las deudas con la Administración de Impuesto y
Aduanas Nacionales (Dian), por concepto de Retenciones en la Fuente,
correspondiente a la vigencia 2.010, fueron canceladas.
Las
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VIGENCIA 2.011.
obligaciones constituidas se encuentran debidamente registradas y
clasificadas, así como también, cuentan con los soportes
correspondientes para el reconocimiento y realización de las mismas.
PATRIMONIO:
Según Balance General a Diciembre 31 de 2.011, la Empresa Social del
Estado Cuenta con un Patrimonio Institucional de Dieciocho Mil
Novecientos Trece Millones Doscientos Dieciséis Mil Quinientos
Diez Pesos Con Veintisiete Centavos M/L ($ 18.913.216.510,27).
El patrimonio de la Entidad presenta una variación de Trescientos
Veintitrés Millones Trescientos Treinta y Siete Mil Ochocientos
Cuarenta y Cinco Pesos con Setenta Centavos M/L ($
323.337.845,70), con relación al periodo 2.010, lo cual indica que la
tendencia de la ESE Alejandro Prospero Reverend es favorable.
INGRESOS, COSTOS, GASTOS Y EXCEDENTE DEL EJERCICIO
Los ingresos operacionales correspondientes al periodo contable 2.011,
ascendieron a Veintiún Mil Trescientos Ochenta y Dos Millones
Trescientos Setenta y Cinco Mil Cuatrocientos Quince Pesos con
Treinta y Tres Centavos M/L ($21.382.375.415,33), por concepto
de los Ingresos de Venta de Servicios de Salud.
Por concepto de otros ingresos la ESE Alejandro Prospero Reverend
recibió la suma de Nueve Mil Seiscientos Diecinueve Millones
Quinientos Ochenta Mil Cuatrocientos Ochenta y Ocho Pesos
Noventa y Dos Centavos M/L ($9.619.580.488,92).
Los costos asociados a la operación de la Entidad ascienden a Cuatro
Mil Quinientos Diecinueve Millones Cuatrocientos Sesenta y Siete
Mil Quinientos Tres Pesos con Cuarenta y Ocho Centavos M/L ($
4.519.467.503,48).
Los Gastos de Administración ascendieron a la suma de Cuatro Mil
Novecientos Cuarenta y Ocho Millones Ochenta
Seis Mil
Trescientos Sesenta y Dos Pesos M/L. ($4.948.086.362,00); los
Gastos Operacionales corresponden a Diecinueve Mil Seiscientos
Siete Millones Ochenta y Cuatro Mil Cuatrocientos Cincuenta y
Cuatro Pesos con Diez Centavos M/L ($ 19.607.084.454,10), los
gastos por concepto de provisiones-agotamiento ascendieron a Un Mil
Ciento Setenta y Un Millones Seiscientos Diecinueve Millones
Seiscientos Noventa y Ocho Pesos M/L. ($1.171.619.698,00) y los
otros gastos a Cuatrocientos Sesenta y Siete Millones Doscientos
Diecinueve Mil Ciento Treinta y Un Pesos con Setenta Centavos
M/L ($467.219.131,70), para un total de Veinticuatro Mil
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VIGENCIA 2.011.
Ochocientos Setenta y Un Millones Novecientos Once Mil
Novecientos Ochenta y Nueve Pesos M/L ($ 26.194.009.645,80).
Tabla 4-7
Resultado Contable
Cuentas
Valor
Ingresos
$31.001.955.904
Menos: Costos
Gastos
Excedentes
4.519.467.503
26.194.009.645
288.478.756
Control Interno Contable.
El Control Interno Contable, fue evaluado de acuerdo a la metodología
definida en la Resolución 357 de 2.008 emitida por la Contaduría
General de la Nación, la cual arrojó una calificación de 3.5% que
representa un criterio adecuado y la Resolución No. 5993 de 2.008
emitida por la Contraloría General de la República, la cual determinó
que el Sistema de Control Interno de la Empresa Social del Estado
Alejandro Prospero Reverend es confiable.
4.3 EVALUACIÓN CONTRACTUAL
Una vez consolidada la información suministrada, se pudo establecer
que la Entidad, suscribió Doscientos Veintiún (221) Contratos,
equivalentes a un valor de Once Mil Trescientos Cuarenta Millones
Setecientos Cincuenta y Tres Mil Novecientos Cincuenta Pesos M/L
($11.340.753.950,00), de los cuales se tomaron como muestra
contratos discriminados por clase de contrato de la siguiente manera:
Tabla 4-8 Discriminación de Contratos de la Muestra Seleccionada
Clase Contratos
No.
Contratos
Prestación de Servicio
17
947.620.413,00
Compra Venta
6
168.275.986,00
Arrendamiento
2
12.023.422,00
Suministro
15
2.815.942.867,00
40
3.943.862.688,00
Valor
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VIGENCIA 2.011.
Grafica 4-1
Muestra de la Contratación Seleccionada 2.011
168.275.986,0
, 4%
12.023.422,0
, 0%
947.620.413,0
, 24%
Compra y Venta 4.3%
Prestación de Servicios
24.0%
2.815.942.867
,0 , 72%
Suministro 71.4%
Arrendamiento 0.3%
Como se observa en la grafica 4-1, la mayor parte de los contratos
seleccionados para la muestra se dieron por suministro la cual
ascendió a la suma de Dos Mil Ochocientos Quince Millones
Novecientos Cuarenta y Dos Mil Ochocientos Sesenta y Siete Pesos
M/L ($2.815.942.867,00), representado en un 72% del valor total de la
Contratación seleccionada suscrita en el 2.011. El Proceso de
Evaluación Contractual se enfocó de manera integral a identificar y
analizar las actuaciones en cada una de sus etapas contractuales,
analizándose el tipo de contratación: Suministro, Prestación de
Servicio, Arrendamiento, Compra Venta entre otros, para ello se buscó
establecer si los Procesos Contractuales realizados por la ESE
“Alejandro Prospero Reverend” se adecuaron en sus diferentes Etapas a
la normatividad vigente y si la ejecución de los mismos se realizó
eficazmente y de manera cumplida.
La Evaluación incluyó la verificación desde la naturaleza del contrato,
se revisó la legalidad de las Pólizas aportadas, si el objeto de los
contratos cumplieron con su objeto social, si existió una buena relación
Costo Beneficio y si se cumplió efectivamente con el principio de
selección objetiva. Con relación a la adjudicación de los contratos, se
verificó que la ESE “Alejandro Prospero Reverend” efectúo durante la
vigencia en estudio 11 procesos de selección; que fueron los siguientes:
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VIGENCIA 2.011.
Nombre Del
Contratista
No. Del
Contrato
Objeto
Valor Del
Contrato
Fecha De
Suscripción
Plazo De
Ejecución
CLASE DE
CONTRATO
PS OO1
PRESTACION DE
SERVICIOS DE
ASEO A LOS
CENTROS,
PUESTOS DE
SALUD Y SEDE
ADMINISTRATIVA
DE LA ESE
313,202,627
2.5
4/1/2011 MESES
PRESTACION
DE SERVICIO
PS 002
PRESTACION DE
SERVICIO DE
VIGILANCIA A
LAS
DIFERENTES
UNIDADES DE
ATENCION DE LA
ESE
499,246,180
4/5/2011 5 MESES
PRESTACION
DE SERVICIO
PS003
PRESTACION
DEL SERVICIO
DE ASEO A LAS
DIFERENTES
UNIDADES DE
ATENCION DE
SERVICIO DE LA
ESE Y EL
SUMINISTRO DE
MATERIALES EN
LOS CENTROS,
PUESTO DE
SALUD Y
CLINICA LA
CASTELLANA
649,264,730
4 meses y
6/16/2011 15 dias
PRESTACION
DE SERVICIO
PROYECTO Y
GESTION
EMPRESARIAL
PS004
PRESTACION DE
SERVICIO DE
APOYO AL
PROCESO DE
TRANSPORTE DE
AMBULANCIA Y
MENSAJERIA
PARA LA ESE
259,248,402
4 meses y
6/16/2011 15 dias
PRESTACION
DE SERVICIO
CONSTRUCCION
Y MONTAJES
DURAN VARGAS
LTDA
PS005
CONECTIVIDAD
DE REDES
624,286,910
7/2/2011 3 MESES
PRESTACION
DE SERVICIO
LA MUELA SAS
PS006
SUMINISTRO DE
MATERIAL
MEDICO
QUIRURGICO
500,000,000
7/14/2011 5 MESES
SUMINISTRO
SUMININISTRO Y
DOTACIONES
S.A.
PS007
500,000,000
7/14/2011 5 MESES
SUMINISTRO
COLOMBIA
PROCESOS EN
SALUD
PS008
366,000,000
8/2/2011 5 MESES
PRESTACION
DE SERVICIO
SUMINISTRO Y
SERVICIOS DEL
PACIFICO E.U.
VIVAC
SEGURIDAD
SERVICIOS DE
PACIFICOS E.U
SUMINISTRO DE
MEDICAMENTO
ACTIVIDADES
CONTENIDAS EN
EL PLAN
TERRITORIAL
EJE
PROGRAMATIVO
SALUD PUBLICO
DEL DISTRITO
DE SANTA
MARTA
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SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND –
VIGENCIA 2.011.
OLIMPUS
PS 009
OSCAR
HERNANDO
OROZCO
PS 010
SUMINISTRO Y
SERVICIOS DEL
PACIFICO E.U.
PS 011
TOTAL
11
PRESTACION DE
SERVICIO PARA
LA EJECUCION
DE LAS
ACTIVIDADES
CONTENIDAS EN
EL PLAN DE
SALUD PUBLICA
E
INTERVENCIONE
S COLECTIVAS
DEL DISTRITO
DE SANTA
MARTA 2011
PRESTACION
DEL SERVICIO
PARA LA
REALIZACION DE
IMPRESOS Y
PUBLICACIONES
EJECUCION DE
LAS
ACTIVIDADES
CONTENIDAS EN
EL PLAN DE
SALUD PUBLICA
E
INTERVENCION
COLECTIVAS
DEL DISTRITO
DE SANTA
MARTA
LA COMPRA DE
EQUIPOS
MOVILIARIOS Y
OTROS BIENES
PARA LAS
ACTIVIDADES
DE SALUD
PUBLICA
342,900,000 03/10/2011
2 meses y
15 dias
PRESTACION
DE SERVICIO
50,500,000 11/10/2011
2 MESES
PRESTACION
DE SERVICIO
63,600,000
1 MES Y
11/11/2011 15 DIAS
COMPRA
3,711,248,849
De la revisión se encontraron irregularidades
observaciones determinados de la siguiente manera:
que
generaron
En algunos contratos no se encontró evidencia alguna de haberse
prestado y/o recibido a satisfacción los bienes y / o servicios
contratados.
En algunos contratos no se evidenció la Resolución de aprobación de
las Pólizas de cumplimiento.
En algunos contratos no se evidenciaron las actas de inicio y acta de
liquidación de los mismos.
En el análisis de la Contratación celebrada por la Empresa Social del
Estado Alejandro Próspero Reverend durante la vigencia 2.011, se
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SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND –
VIGENCIA 2.011.
revisaron 40 Contratos. A continuación se relacionan dichos contratos
con las observaciones que se hallaron en ellos:
Contrato: 011 de noviembre 11 de 2011.
Objeto: Compra de equipos mobiliarios y otros bienes.
Valor: $ 63.000.000
Clase de contrato: Compra
Observaciones: El presente contrato fue suscrito entre Tomás
Diazgranados Casadiego identificado con la cedula de ciudadanía No.
12.542.636 de Santa Marta en nombre y representación de la ESE
Alejandro prospero Reverend, en su calidad de Gerente, y la parte
contratante es Katherine Zúñiga Zúñiga, identificada con la cedula de
ciudadanía No. 1.026.561.100 expedida en Bogotá y quien actúa en
representación legal de la Empresa Suministros y Servicios del Pacifico
E.U., identificada con NIT 0900166767-8 , el cal tiene por objeto la
compra de equipos mobiliarios y otros bienes ara las actividades de
salud pública e intervenciones colectivas del Distrito de Santa Marta
2011. El valor de dicho contrato fue de Sesenta y Tres Millones de
Pesos ($ 63.000.000). Para lo anterior se expidió el registro
presupuestal numero 2468 de fecha noviembre 11 de 2011 y el
Certificado de Disponibilidad Presupuestal numero 1966 de noviembre
2 de 2011. Mediante Resolución 0312 del 12 de noviembre de 2011 se
aprobó la póliza No. AA002938 otorgada por Suministro y Servicios del
Pacifico E.U., ante la Compañía de Seguros Equidad para garantizar el
cumplimiento y buen manejo del anticipo del contrato. Únicamente se
encontró la certificación de cumplimiento a satisfacción correspondiente
al mes de noviembre de 2011 y expedida por el doctor Ivonne Thompson
Silva.
Hallazgo No. 4.
Tipo de Hallazgo: Administrativo con Incidencia Disciplinaria, Penal, y
Fiscal.
Criterio: Ley 599 de 1999, Ley 610 de 2000, ley 734 de 2002 y Acuerdo
001 de 2007.
Narración: Dentro del expediente del contrato 011 de 2011 no se
encontró evidencia de haberse prestado o ejecutado satisfactoriamente
el servicio contratado.
Causa: Falta de control y seguimiento a las etapa de ejecución
contractual.
Efecto: Presunto incumplimiento de las obligaciones contractuales que
ocasionan un detrimento patrimonial al erario de la ESE Alejandro
Prospero Reverend.
Presunto Responsable: Tomás Diazgranados en su calidad de Gerente
de la ESE Alejandro Prospero Reverend e Ivonne Thompson Silva en su
calidad de Jefe Jurídico de la ESE Alejandro Prospero Reverend.
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VIGENCIA 2.011.
Contrato: 014 del 18 de enero de 2011.
Objeto: Suministro de materiales y bienes.
Valor: $25.000.000
Clase de Contrato: Suministro
Observaciones: El presente contrato celebrado entre Tomas
Diazgranados Casadiego, en su calidad de Gerente de la ESE Alejandro
Prospero Reverend, y la señora Dislay Casas Cruz identificada con la
cedula de ciudadanía Numero 36.724.948, quien actúa en calidad de
Representante Legal del Centro Cerámico Metrópolis identificada con
NIT 36724948-5 el cual tenía por objeto suministrar materiales y
bienes para el mantenimiento preventivo y correctivo de las
infraestructuras, instalaciones físicas, hidráulicas, sanitarias, áreas
adyacentes, muebles asistenciales y administrativos y algunos equipos
de uso industrial hospitalario de los centros y puestos de salud y sed
administrativa de la ESE Alejandro Prospero Reverend. El valor del
contrato es por Veinticinco Millones de Pesos ($25.000.000) y el
plazo de ejecución es de seis (6) meses y/o hasta agotar recursos. Para
lo anterior se expidió el CDP No. 213 del 3 de enero de 2011 y el
registro presupuestal No. 359 del 18 de enero de 2011. El contratista
aportó toda la documentación legal exigida para la celebración del
contrato. La Póliza de Cumplimiento No. 85-44-101027330 expedida
por la Compañía de Seguros del Estado S.A. fue aprobada mediante
Resolución número 034 del 22 de junio de 2011. Dentro del expediente
administrativo entregado por la entidad auditada se observa la
certificación expedida por el Interventor Julio Chi Acuña por medio de
la cual atesta que el contratista ejecutó cabalmente sus obligaciones
contractuales desprendidas de las facturas: 5649, 5655, 5704, 5711,
5743, 5744, 5747, 5748, 5749, 5750, 5758, 5766, 5767, 5768, 5771,
5773, 5805 y 5922. Se vislumbró igualmente el comprobante de egreso
No. 15522 del 4 de noviembre de 2012.
Contrato: 015 de 18 de enero de 2011
Objeto: Prestar los servicios de producción de emisión de un especial de
30 minutos sobre la labor que la ESE Alejandro Prospero Reverend
desarrollará durante el año 2011.
Valor: $5.500.000
Clase de Contrato: Prestación de Servicio.
Observaciones: El presente contrato celebrado entre Tomas
Diazgranados Casadiego, en su calidad de Gerente de la ESE Alejandro
Prospero Reverend, y la señora Sandra Habib Calero identificada con la
cedula de ciudadanía numero 39.784.656 , quien actúa en calidad de
Representante Legal de Ziruma Producciones Televisión E.U.,
identificada con NIT 0819005881 el cual tenía por objeto prestar los
servicios de producción de emisión de un especial de 30 minutos sobre
la labor que la ESE Alejandro Prospero Reverend desarrollará durante el
año 2011. El valor del contrato es por Cinco Millones Quinientos Mil
Pesos ($ 5.500.000) previa presentación del informe correspondiente y
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SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND –
VIGENCIA 2.011.
la certificación de la prestación del servicio a entera satisfacción. Para
lo anterior se expidió el CDP No. 216 del 3 de enero de 2011 y el
registro presupuestal No. 360 del 18 de enero de 2011. El contratista
aportó toda la documentación legal exigida para la celebración del
contrato. No se observó dentro del expediente administrativo entregado
por la entidad auditada la certificación de la prestación del servicio, no
obstante en los descargos al informe preliminar la entidad suministró la
certificación de fecha 18 de Enero de 2011 expedida por la Jefe de
Talento Humano Olga Lucia López en calidad de supervisora de dicho
contrato donde consta la efectiva prestación a entera satisfacción de los
servicios de producción y emisión de un especial en televisión, tal como
consta en las obligaciones contractuales. No obstante, lo anterior
denota desorden administrativo por cuanto en la carpeta del respectivo
contrato no se evidenció archivada toda la documentación que soporta
el mismo. Por lo anterior se configura un hallazgo administrativo.
Hallazgo No. 5.
Tipo de Hallazgo: Administrativo.
Criterio: Ley 594 de 2000.
Narración: Se denota falta de aplicación de la Ley General de Archivo
toda vez que se evidenció que el contrato 015 de 2011 no contaba con
toda la documentación soporte en el respectivo expediente.
Causa: Falta de control y seguimiento al proceso contractual.
Efecto: Desorden Administrativo en el área de contratación.
Presunto Responsable: Tomás Diazgranados en su calidad de Gerente
de la ESE Alejandro Prospero Reverend e Ivonne Thompson Silva en su
calidad de Jefe Jurídico de la ESE Alejandro Prospero Reverend.
Contrato: No. 19 de fecha 20 de Enero de 2.011.
Objeto: Suministro de repuestos para el mantenimiento técnicomecánico, llantas, alineación, balanceo, lubricantes, cambio de aceite
filtro, engrase, lavado, llantería de las ambulancias y vehículos
administrativos que componen el parque automotor de la E.S.E.
Valor: $ 60.000.000
Clase de Contrato: Suministro
Observaciones: El presente contrato
suscrito entre Tomás
Diazgranados Casadiego identificado con la cedula de ciudadanía No.
12.542.636 de Santa Marta en nombre y representación de la ESE
Alejandro prospero Reverend, en su calidad de Gerente, y SERVITECA
LIBERTADOR. El valor de dicho contrato fue de Sesenta Millones de
Pesos ($ 60.000.000) y su ejecución es de 3 meses contados a partir
de la aprobación de la garantía. Analizado este contrato se pudo
verificar que cuenta con todos los requisitos de ley en todas sus etapas
por lo que no se logró establecer hallazgo alguno.
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SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND –
VIGENCIA 2.011.
Contrato: No. 29 de fecha 04 de Febrero de 2.011.
Objeto: Prestar los servicios profesionales y con sus propios recursos
humanos para efectuar las lecturas de estudios de RX realizados en la
Clínica la Castellana, de la ESE.
Valor: $ 15.000.000
Clase de Contrato: Prestación de servicio.
Observaciones: El presente contrato
suscrito entre Tomás
Diazgranados Casadiego identificado con la cedula de ciudadanía No.
12.542.636 de Santa Marta en nombre y representación de la ESE
Alejandro prospero Reverend, en su calidad de Gerente, y RADIO
IMÁGENES RADIOLOGOS ASOCIADOS; El valor de dicho contrato fue
de Quince Millones de Pesos ($ 15.000.000) y su ejecución es de 5
meses. El presente contrato cuenta con los requisitos precontractuales
y contractuales como son: justificación de la necesidad, estudios previos
de contratación, certificado de disponibilidad presupuestal documentos
del contratista – certificado de existentica y representación legal,
registro único tributario del contratista, certificado judicial del
contratista, certificado de antecedentes disciplinarias, certificado de
responsabilidad fiscal, en la etapa contractual encontramos que
cuenta con contrato firmado, con fecha de 04 de febrero de 2011, póliza
de cumplimiento resolución de aprobación de garantía calendada 08
febrero de 2011, con la cual se le da inicio al contrato, previa la firma
del acta de inicio con la misma fecha, acta de liquidación con fecha 8 de
junio de la misma anualidad. En conclusión se pudo determinar que el
presente contrato cuenta con todos los requisitos exigidos por la ley y
que de esta manera se desvirtúa la configuración de un posible
hallazgo.
Contrato: No. 40 de fecha 17 de Febrero de 2.011.
Objeto: Suministro e instalación de vidrio templado, cuerpo fijo en
aluminio, puertas corredizas y rejas panal para la sede administrativa y
centro de salud Mamatoco de la ESE.
Valor: $ 2.400.000
Clase de Contrato: Suministro
Observaciones: El presente contrato
suscrito entre Tomás
Diazgranados Casadiego identificado con la cedula de ciudadanía No.
12.542.636 de Santa Marta en nombre y representación de la ESE
Alejandro prospero Reverend, en su calidad de Gerente, y CARLOS
ARTURO HURTADO MEZA. El valor de dicho contrato fue de Tres
Millones Ciento Treinta Mil Pesos ($ 3.130.000). Analizado este
contrato se pudo verificar que se inició el día 22 de febrero de 2011,
posterior a la aprobación de la póliza mediante resolución No.0059 del
22 de febrero de 2011, el contrato en mención cuanta con todos los
documentos que perfeccionan un contrato de esta naturaleza, como es
el certificado de disponibilidad presupuestal No.598 del 15 de diciembre
de 2011, análisis de conveniencia y oportunidad, proyectado por el área
de mantenimiento, contrato que finaliza con el acta final de fecha 09 de
38 de 62
INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON
ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA
SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND –
VIGENCIA 2.011.
marzo de 2011, firmada por el interventor el señor Julio Chi Acuña,
dentro de los documentos encontrados en el presente contrato figura
una cotización por valor de Tres Millones Ciento Treinta Mil Pesos
M/L ($3.130.000) lo que hace presumir que el contrato ejecuto a
cabalidad por lo que no s posible que se configure hallazgo alguno.
Contrato: No. 42 de fecha 19 de Febrero de 2.011.
Objeto: Prestar los servicios de la conformación de la comparsa en
donde se realizará el montaje de coreografía, practica con música en
vivo, alquiler de los vestidos folclóricos para los funcionarios de la
E.S.E. Alejandro Prospero Reverend.
Valor: $ 4.000.000
Clase de Contrato: Prestación de Servicios
Observaciones: El presente contrato
suscrito entre Tomás
Diazgranados Casadiego identificado con la cedula de ciudadanía No.
12.542.636 de Santa Marta en nombre y representación de la ESE
Alejandro prospero Reverend, en su calidad de Gerente, y JORGE
APRESA FERNANDEZ. El valor de dicho contrato fue de Cuatro
Millones de Pesos ($ 4.000.000) y su ejecución es de 1 meses.
Analizado este contrato se pudo verificar que cuenta con cada uno de
los requisitos precontractuales y contractuales como son; Ficha de
estudios previos, certificado de disponibilidad presupuestal, contrato
firmado, registro presupuestal, fotocopia de la cédula, fotocopia del
certificado de antecedentes judiciales, certificado de antecedentes
disciplinarios, certificado de responsabilidad fiscal. Se pudo establecer
al revisar la carpeta que contenía el presente contrato que dentro de la
misma no se encontró el acta de inicio como tampoco la respectiva acta
de liquidación, cabe mencionar que la Entidad como respuesta al
Informe Preliminar aportó el acta de inicio pero no el acta de liquidación
por tanto, el Ente de Control mantiene el Hallazgo administrativo con
incidencia disciplinaria.
Hallazgo No. 6.
Tipo de Hallazgo: Administrativo con Incidencia Disciplinaria.
Criterio: Ley 80 de 1.993 y Artículo 50 de la Ley 734 de 2002 y Acuerdo
001 de 2007.
Narración: Dentro del expediente del contrato 42 de 2011 no se
evidenció el acta de liquidación.
Causa: Inobservancia de la Norma.
Efecto: Desorden Administrativo.
Presunto Responsable: Tomás Diazgranados en su calidad de Gerente
de la ESE Alejandro Prospero Reverend.
Contrato: No. 85 de 15 de abril de 2011.
Objeto: Prestar el mantenimiento técnico preventivo y correctivo del
ascensor marca Andino, modelo MC10 VV 3 pisos- 3 paradas de la
Clínica La Castellana perteneciente a la entidad auditada
Valor: $997.136
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ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA
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VIGENCIA 2.011.
Clase de Contrato: Prestación de Servicios
Observaciones: El presente contrato celebrado entre Tomas
Diazgranados Casadiego, en su calidad de Gerente de la ESE Alejandro
Prospero Reverend, y La Compañía de Servicio S.A., identificada con el
NIT 890901821-6 y representada legalmente por Héctor Fabio Gómez
identificado con la cedula de ciudadanía Numero 71.604.270, el cual
tenía por objeto prestar el mantenimiento técnico preventivo
y
correctivo del ascensor marca Andino, modelo MC10 VV 3 pisos- 3
paradas de la Clínica La Castellana perteneciente a la entidad auditada.
El valor del contrato es por $997.136 y el plazo de ejecución es de 2
meses. Para lo anterior se expidió el CDP No. 1060 del 31 de marzo de
2011 y el registro presupuestal No. 1331 del 15 de abril de 2011 El
contratista aportó toda la documentación legal exigida para la
celebración del contrato. Igualmente el expediente administrativo
entregado al grupo auditor por parte de la ESE Alejandro Prospero
Reverend cuenta con todos los soportes de la correcta ejecución del
contrato 085 de 2011, el Acta de inicio de fecha 15 de abril de 2011 y el
Acta Final de fecha 15 de junio de 2011, comprobante de egreso No.
14394 de julio 7 de 2011 estudio de conveniencia y oportunidad de
fecha 31 de marzo de 2011, firmado por el doctor Elías Santander
padilla en calidad de Subgerente de la entidad auditada. Se observó
además la certificación expedida por Julio Chi Acuña, en su calidad de
interventor del contrato donde atesta que la Compañía de Servicios
S.A., prestó cabalmente el servicio contratado.
Contrato: No. 100 de fecha 02 de Mayo de 2.011.
Objeto: Adquisición de 10 computadores de escritorio y 5 impresoras
matriz de punto para la central de citas y los centros de salud de la
E.S.E.
Valor: $ 19.650.000
Clase de Contrato: Contrato de Compra
Observaciones: El presente contrato
suscrito entre Tomás
Diazgranados Casadiego identificado con la cedula de ciudadanía No.
12.542.636 de Santa Marta en nombre y representación de la ESE
Alejandro prospero Reverend, en su calidad de Gerente, y OCTAVIO
JOSE REY APONTE. El valor de dicho contrato fue de Diecinueve
Millones Seiscientos Cincuenta Mil Pesos ($
19.650.000).
Analizado este contrato se pudo verificar que se encuentra dentro del
marco de la ley, soportado por documentos en todas sus etapas a saber;
Precontractual-ficha de estudios previos de contratación realizado por el
Jefe de Sistemas con fecha 31 de Marzo del 2011, certificado de
disponibilidad presupuestas con No. 1843 del 31 de marzo del 2011, en
su etapa contractual se aportaron documentos como contrato firmado,
póliza de cumplimiento, resolución de aprobación de garantía con No.
0143 del 24 de mayo del 2011 y en los documentos del contratista
certificado de existencia y representación legal en el cual se verificó la
experiencia del contratista positivamente, registro único tributario,
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VIGENCIA 2.011.
certificado de responsabilidad fiscal sin anotación en contra, certificado
de antecedentes disciplinarios, certificado judicial sin anotación
negativa, por todo lo anteriormente descrito por el grupo auditor se llega
a la conclusión de que éste contrato se encuentra dentro del marco de
la ley de contratación.
Contrato: 110 de Junio 13 de 2011.
Objeto: Suministro de papelería y útiles
Valor: $ 6.000.000
Clase de Contrato: Suministro
Observaciones: El presente contrato fue suscrito entre Tomás
Diazgranados Casadiego identificado con la cedula de ciudadanía No.
12.542.636 de Santa Marta en nombre y representación de la ESE
Alejandro prospero Reverend, en su calidad de Gerente, y
COOMULCOR, identificada con NIT 900207696-0, representada
legalmente por Diego Campo Colon, identificada con la cedula de
ciudadanía No. 4.995.266, el cual tiene por objeto el suministro de
papelería y útiles para oficina de la ESE Alejandro prospero Reverend.
El valor de dicho contrato fue de Seis Millones de Pesos ($
6.000.000). Para lo anterior se expidió el registro presupuestal numero
1582 de fecha junio 13 de 2011 y el Certificado de Disponibilidad
Presupuestal numero 1265 de mayo 23 de 2011. Mediante Resolución
049 del 14 de junio de 2011 se aprobó la póliza No. AA002467 Seguros
Equidad para garantizar el cumplimiento del contrato. Se vislumbró
dentro del expediente los certificados de antecedentes disciplinarios y
fiscales del contratista y demás documentos legales del contratista y
cumplimiento de requisitos precontractuales. No se observó dentro del
expediente administrativo del contrato certificado de recibo a plena
satisfacción de los bienes
objeto del contrato de los cuales se
desprenda la ejecución del mismo, no obstante la entidad como
respuesta al Informe Preliminar suministro la certificación de fecha 22
de junio de 2011 expedida por Carlos Fernando Pinedo Prieto en su
calidad de supervisor del contrato 110 de 2011 donde consta la efectiva
ejecución de las obligaciones contractuales por parte del contratista tal
como se desprende de las facturas No. 133 y 134 y de las entradas a
almacén No. 1727 y 1736. Por tanto se desvirtúa el Hallazgo. No
obstante, lo anterior denota desorden administrativo por cuanto en la
carpeta del respectivo contrato no se evidenció archivada toda la
documentación que soporta el mismo. Por lo anterior se configura un
hallazgo administrativo.
Hallazgo No. 7.
Tipo de Hallazgo: Administrativo.
Criterio: Ley 594 de 2000.
Narración: Se denota falta de aplicación de la Ley General de Archivo
toda vez que se evidenció que el contrato 110 de 2011 no contaba con
toda la documentación soporte en el respectivo expediente.
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Causa: Falta de control y seguimiento al proceso contractual.
Efecto: Desorden Administrativo en el área de contratación.
Presunto Responsable: Tomás Diazgranados en su calidad de Gerente
de la ESE Alejandro Prospero Reverend e Ivon Thompson Silva en su
calidad de Jefe Jurídico de la ESE Alejandro Prospero Reverend.
Contrato: No. 115 de Junio 16 de 2011.
Objeto: Mantenimiento preventivo y correctivo de los aires
acondicionados de la Ese Alejandro Prospero Reverend.
Valor: $ 28.800.000
Clase de Contrato: Prestación de servicio.
Observaciones: El presente contrato
suscrito entre Tomás
Diazgranados Casadiego identificado con la cedula de ciudadanía No.
12.542.636 de Santa Marta en nombre y representación de la ESE
Alejandro prospero Reverend, en su calidad de Gerente, y JULIO JOSÉ
CASTELLANOS ALVAREZ, identificado con la cedula de ciudadanía No.
85.450.291 el cual tiene por objeto prestar el servicio el mantenimiento
preventivo y correctivo de los aires acondicionados centrales, pisos
,techos, mini Split de ventana de los centros y puesto de salud y sede
administrativa de la ESE Alejandro Prospero Reverend. El valor de dicho
contrato fue de Veintiocho Millones Ochocientos Mil Pesos ($
28.800.000) y su ejecución es de 6 meses. Para lo anterior se expidió
el registro presupuestal numero 1590 de fecha 16 de junio de 2011 y el
Certificado de Disponibilidad Presupuestal numero 1355 de fecha junio
14 de 2011. Se observó dentro del expediente los certificados de
antecedentes disciplinarios y fiscales del contratista toda la
documentación legal y etapa precontractual cumplida a cabalidad.
Mediante resolución 0172 del 23 de junio de 2011 se aprobó la póliza
85-44-101029962 de Seguros del estado S.A., para el cumplimiento del
contrato. Se encontró certificación expedida por el señor Julio Chi
Acuña en su calidad de interventor en la cual expresa que el señor Julio
Castellanos realizó los mantenimientos preventivos objeto del contrato,
así mismo se encontraron la constancia de mantenimiento y los
comprobantes de egresos numero 15059 de fecha 19 de septiembre de
2011, 15270 de 12 de octubre de 2011, No. 15553 del 9 de noviembre
de 2011, 14779 del 12 de agosto de 2011, 15679 del 10 de diciembre
de 2011 y 16121 del 2 de febrero de 2012.
Contrato: 120 del 22 de junio de 2011.
Objeto: Suministrar materiales y bienes.
Valor: $33.000.000
Clase de Contrato: Suministro
Observaciones:
El presente contrato celebrado entre Tomas
Diazgranados Casadiego, en su calidad de Gerente de la ESE Alejandro
Prospero Reverend, y la señora Dislay Casas Cruz identificada con la
cedula de ciudadanía Numero 36.724.948, quien actúa en calidad de
Representante Legal del Centro Cerámico Metrópolis el cual tenía por
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objeto
suministrar materiales y bienes para el mantenimiento
preventivo y correctivo de las infraestructuras, instalaciones físicas,
hidráulicas, sanitarias, áreas adyacentes, muebles asistenciales y
administrativos y algunos equipos de uso industrial hospitalario de los
centros y puestos de salud y sed administrativa de la ESE Alejandro
Prospero Reverend. El valor del contrato es por treinta y tres Millones
de Pesos ($33.000.000) y el plazo de ejecución es de seis (6) meses y/o
hasta agotar recursos. Para lo anterior se expidió el CDP No. 1350 del
14 de junio de 2011 y el registro presupuestal No. 1595 del 16 de junio
de 2011. El contratista aportó toda la documentación legal exigida para
la celebración del contrato. La Póliza de Cumplimiento No. GU022205
expedida por la Compañía de Seguros del Confianza S.A. fue aprobada
mediante Resolución número 171 del 22 de junio de 2011. Dentro del
expediente administrativo entregado por la entidad auditada se observa
la certificación expedida por el Interventor Julio Chi Acuña por medio
de la cual atesta que el contratista ejecutó cabalmente sus obligaciones
contractuales
desprendidas
de
las
facturas:
6095,6096,6097,6098,6099,6100,6108, 6109, 6110, 6111, 6114 y
6117. Se vislumbró igualmente el comprobante de egreso No. 15559 del
10 de noviembre de 2012.
Contrato: No. 123 de fecha 18 de Junio de 2.011.
Objeto: Realizar el mantenimiento preventivo, correctivo y el suministro
de repuestos para las impresoras, faxes, computadores de mesa,
computadores portátiles, estabilizadores que se encuentran distribuidos
en la red corporativa de la ESE.
Valor: $ 33.500.000
Clase de Contrato: Mantenimiento y Suministro.
Observaciones: El presente contrato
suscrito entre Tomás
Diazgranados Casadiego identificado con la cedula de ciudadanía No.
12.542.636 de Santa Marta en nombre y representación de la ESE
Alejandro prospero Reverend, en su calidad de Gerente, y J.B.
ELECTRONICA. El valor de dicho contrato fue de Treinta y Tres
Millones Quinientos Mil Pesos ($ 33.500.000). Analizado este
contrato se pudo verificar que cuenta con todas las formalidades de ley
en sus tres etapas: Precontractual: análisis de conveniencia y
oportunidad para contratar con fecha 14 de junio del 2011, certificado
de disponibilidad presupuestal No. 1349 de junio 14 del 2011,
documentos inherentes al contratista: Certificado de existencia y
representación legal, registro único tributario, certificado de
antecedentes judiciales, certificado de antecedentes fiscales. Etapa
contractual, contrato firmado póliza de cumplimiento, con fecha 18 de
junio de 2011, resolución No.0166 donde se aprueba la póliza, registro
presupuestal No.1620 del 18 de junio de 2011, contrato realizado bajo
la modalidad directa, en donde no se verificó hallazgo alguno por contar
con todas las formalidades características de esta clase de contrato.
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Contrato: 124 del 20 de Junio de 2011.
Objeto: Prestar los servicios profesionales de anestesiología a la ESE
Alejandro Prospero Reverend.
Valor: $150.000.000
Clase de Contrato: Prestación de Servicio.
Observaciones: El presente contrato celebrado entre Tomas
Diazgranados Casadiego, en su calidad de Gerente de la ESE Alejandro
Prospero Reverend, y ANESTECOOP, identificada con el NIT
830019617-9 y representada legalmente por la señora Nidia Cristina
Cardona Botero identificado con la cedula de ciudadanía Numero
30.335.774, el cual tenía por objeto prestar los servicios profesionales
de anestesiología a la ESE Alejandro Prospero Reverend, especialmente
para cirugías, partos, programas de analgesia aguda postoperatoria,
valoración pre quirúrgica en pacientes hospitalizados e interconsultas
de la especialidad, consulta pre anestésica, atención interhospitalaria
de pacientes con dolor crónico terminal, oncológico y no oncológico,
pacientes críticos que requieran en la unidad de cuidados post
anestésicos y atención de pacientes con complicaciones post
anestésicas. El valor del contrato es por Ciento Cincuenta Millones
de Pesos ($150.000.000) y el plazo de ejecución es de seis (6) meses.
Para lo anterior se expidió el CDP No. 1355 del 14 de junio de 2011 y el
registro presupuestal No. 1621 del 20 de junio de 2011. El contratista
aportó toda la documentación legal exigida para la celebración del
contrato. La Póliza de Cumplimiento No. 85-44-101020019 expedida
por la Compañía de Seguros del Estado S.A. fue aprobada mediante
Resolución número 168 del 20 de junio de 2011. Se encontraron los
comprobantes de egreso No. 16325 del 17 de febrero de 2012 Se
observó dentro del expediente administrativo entregado por la entidad
auditada las certificaciones expedidas por el Interventor Santiago
Zubieta Vega de haberse prestado el servicio contratado.
Contrato: No. 134 de fecha 22 de Junio de 2.011.
Objeto: Prestar los servicios profesionales y con sus propios recursos
humanos para efectuar las lecturas de estudios de RX realizados en la
Clínica la Castellana, de la ESE.
Valor: $ 6.000.000
Clase de Contrato: Mantenimiento y Suministro.
Observaciones: El presente contrato
suscrito entre Tomás
Diazgranados Casadiego identificado con la cedula de ciudadanía No.
12.542.636 de Santa Marta en nombre y representación de la ESE
Alejandro prospero Reverend, en su calidad de Gerente, y JAIME JOSÉ
PIANETA LÓPEZ; El valor de dicho contrato fue de Seis Millones de
Pesos ($ 6.000.000) y su ejecución es de 6 meses. Analizado este
contrato se pudo establece que cuenta con todos los requisitos exigidos
por la ley como lo son
la etapa precontractual; análisis
de
conveniencia y oportunidad con fecha 14 junio 2011, certificado de
disponibilidad presupuestal, en la etapa contractual se encontraron los
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siguientes documentos: contrato firmado con fecha 22 de junio de 2011,
póliza de cumplimiento, resolución de aprobación de la garantía con la
que se le da inicio al contrato con fecha 17 noviembre de 2011 y
número 0317, acta de inicio con fecha 24 de junio de 2011 y acta final
24 noviembre de 2011. Por tanto en este contrato no se encontró
ninguna clase de inconsistencia por lo que no se pudo constatar un
presunto hallazgo que conlleve a un detrimento patrimonial.
Contrato: No. 135 de fecha 22 de Junio de 2.011.
Objeto: Suministro de los repuestos y accesorios para los equipos
médicos de los centros de salud, puestos y Clínica La Castellana
perteneciente a la E.S.E. Alejandro Prospero Reverend.
Valor: $ 9.000.000
Clase de Contrato: Suministro
Observaciones: El presente contrato
suscrito entre Tomás
Diazgranados Casadiego identificado con la cedula de ciudadanía No.
12.542.636 de Santa Marta en nombre y representación de la ESE
Alejandro prospero Reverend, en su calidad de Gerente, y ORLANDO
MEDINA ANGULO. El valor de dicho contrato fue de Nueve Millones
de Pesos ($ 9.000.000) y su ejecución es de 9 meses contados a partir
de la aprobación de la garantía hasta el agotamiento de los recursos.
Analizado este contrato se pudo verificar que cuenta con todos los
documentos en cada una de sus etapas, dichos documento son:
certificado de disponibilidad presupuestal, análisis de conveniencia,
esto en su etapa precontractual, los documentos inherentes al
contratista, en su etapa contractual documentos como póliza de
cumplimiento del 28 de junio del 2011, resolución de aprobación de
garantía con fecha 28 de junio del 2011, acta de iniciación en la misma
fecha, acta de finalización del contrato calendada el 30 de diciembre del
2011, firmada por el interventor del contratante y la firma del
contratista. Es de resaltar que el contrato inicial se le hizo una adición
presupuestal el día 15 de noviembre mediante acta No. 01 por un valor
de Tres Millones Quinientos Mil Pesos ($ 3.500.000) la cual se hizo
tomando como precepto lo enunciado en al artículo 23 del Manual de
Contratación de la E.S.E. Alejandro Prospero Reverend, con una
duración de 16 días, es decir hasta el 31 de diciembre, esta acta
adicional cuenta con análisis de conveniencia en su parte motiva dice
que los recursos del contrato No. 135 del 22 de Junio del 2011, están
por agotarse por su naturaleza el suministro de repuestos y accesorios
para los equipos médicos de los diferentes puntos de atención no
pueden paralizarse, esta adición cuenta con certificado de
disponibilidad presupuestal con fecha noviembre 2 de 2011, registro
presupuestal No. 2474 del 15 de noviembre del año 2011. Teniendo en
cuenta lo observado por el equipo auditor se concluye que no existen
falencias de forma ni de fondo que permita verificar la existencia de un
posible hallazgo.
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VIGENCIA 2.011.
Contrato: No. 139 de 22 de Junio de 2011.
Objeto: Realizar el mantenimiento técnico mecánico y el sistema
eléctrico de las ambulancias y vehículos administrativos que componen
el parque automotor perteneciente a la entidad auditada
Valor: $52.000.000
Clase de Contrato: Prestación de Servicio
Observaciones: El presente contrato celebrado entre Tomas
Diazgranados Casadiego, en su calidad de Gerente de la ESE Alejandro
Prospero Reverend, y Javier Herrera Acuña identificado con la cedula de
ciudadanía numero 77.164.873 el cual tenía por objeto realizar el
mantenimiento técnico mecánico y el sistema eléctrico de las
ambulancias y vehículos administrativos que componen el parque
automotor perteneciente a la entidad auditada. El valor del contrato es
por Cincuenta y Dos Millones de pesos ($52.000.000) y el plazo de
ejecución es de 6 meses. Para lo anterior se expidió el CDP No. 1437
del 16 de junio de 2011 y el RP 1638 del 22 de Junio de 2011.Es
menester resaltar que el parque automotor de la ESE Alejandro
prospero Reverend está compuesto por Nueve (9) ambulancias, una Kia
Ceres, una unidad odontológica móvil, tres (3) camionetas para la parte
administrativa y un Hyundai accent para la gerencia. El contratista
aportó toda la documentación legal exigida para la celebración del
contrato. Mediante Resolución 0192 del 29 de junio de 2011 se aprobó
la Póliza GU022246 otorgada por la Compañía de Seguros Confianza
S.A., al contratista para la ejecución del Contrato 139 de 2011. El día
28 de noviembre de 2011 se suscribió entre los extremos contratantes
Acta de Terminación Anticipada y liquidación Bilateral del Contrato 139
de 2011 y discriminan que el contratista ejecutó $ 24.460.000 y la ESE
pagó $14.100.000, quedando un saldo a favor del contratista de
$10.360.000. Es importante dejar por sentado que dentro de la
documentación que integra el expediente administrativo entregado al
grupo auditor reposa certificación expedida por Julio Chi Acuña, en su
calidad de interventor del contrato, realizó el mantenimiento técnico
mecánico y sistema eléctrico de las ambulancias y vehículos
administrativos que componen el parque automotor de la ESE Alejandro
Prospero Reverend previa presentación de las facturas 0169, 0170,
0171, 0172, 0174, 0175, 0176, 0178, 0179 y 0180 y los comprobantes
de egreso No. 14593 del 1 de agosto de 2011, 15785 del 13 de diciembre
de 2011.
Contrato: 158 de Junio 28 de 2011.
Objeto: Suministrar combustible.
Valor: $120.000.000
Clase de Contrato: Suministro
Observaciones: El presente contrato celebrado entre Tomas
Diazgranados Casadiego, en su calidad de Gerente de la ESE Alejandro
Prospero Reverend, y Comercializadora Internacional ARCAS Ltda.,
identificada con el NIT 900041499-1 y representada legalmente por la
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ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA
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VIGENCIA 2.011.
señora Nidia Mauricio Arrieta Castañeda identificado con la cedula de
ciudadanía Numero 79.780.469, el cual tenía por objeto suministrar el
combustible (gasolina, ACPM y gas natural vehicular comprimido), para
el funcionamiento de las ambulancias, vehículos administrativos y
motos pertenecientes a la ESE Alejandro Prospero Reverend. El valor
del contrato es por Ciento Veinte Millones de Pesos ($120.000.000)
y el plazo de ejecución es de seis (6) meses y/o hasta agotar recursos.
Para lo anterior se expidió el CDP No. 1499 del 28 de junio de 2011 y el
registro presupuestal No. 1764 del 29 de junio de 2011. El contratista
aportó toda la documentación legal exigida para la celebración del
contrato. La Póliza de Cumplimiento No. 85-44-101020017 expedida
por la Compañía de Seguros del Estado S.A. fue aprobada mediante
Resolución número 224 del 29 de junio de 2011. Se encontraron los
comprobantes de egreso No. 14567 del 1 de agosto de 2011, 14795 del
24 de agosto de 2011, 15077 de septiembre 26 de 2011, 15326 del 19
de octubre de 2011, 15597 de noviembre 22 de 2011 y 15803 y la
relación detallada del
combustible suministrado en virtud de la
ejecución del contrato 158 de 2011.
Contrato: No. 159 de fecha 29 de Junio de 2.011.
Objeto: Prestar los servicios profesionales y con sus propios recursos
humanos para efectuar procedimientos de laboratorio clínico e
imagenología de primer nivel de complejidad a la E.S.E.
Valor: $ 12.000.000
Clase de Contrato: Prestación de Servicios Profesionales
Observaciones: El presente contrato
suscrito entre Tomás
Diazgranados Casadiego identificado con la cedula de ciudadanía No.
12.542.636 de Santa Marta en nombre y representación de la ESE
Alejandro prospero Reverend, en su calidad de Gerente, y PROFSALUD
IPS identificada con Nit 819.005.712-1. El valor de dicho contrato fue
de Doce Millones de Pesos ($ 12.000.000) y su ejecución es de 6
meses. Analizado este contrato se pudo verificar que cuenta con todos
los requisitos exigidos por la ley en todas sus etapas como son:
Precontractual, ficha de estudios previos de contratación, certificado de
disponibilidad presupuestal, contractual: contrato firmado, póliza de
cumplimiento, resolución de aprobación de garantía, Registro
presupuestal, documentos del contratista: Certificado de existencia y
representación legal, registro único tributario, certificado de
antecedentes disciplinarios, certificado de antecedentes judiciales,
certificado de responsabilidad fiscal, es de aclarar este contrato fue
suscrito entre el Representante Legal, la señora ERICA LOPEZ
ESTRADA y el gerente de la empresa social del estado Alejandro
Prospero Reverend. Dentro del Presente Contrato no se encontró Acta
de Inicio ni el acta de liquidación.
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ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA
SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND –
VIGENCIA 2.011.
Hallazgo No. 8.
Tipo de Hallazgo: Administrativo con Incidencia Disciplinaria.
Criterio: Articulo 50 de la Ley 734 de 2002., Ley 80 de 1993 y ley 1474
de 2011.
Narración: El supervisor del Contrato presuntamente no cumplió con
su labor al no encontrarse evidencia del seguimiento del contrato y
expedición de las actas de inicio y liquidación.
Causa: Falta de Planificación
Efecto: Desorden Administrativo.
Presunto Responsable: Elias Padilla Padilla – Subgerente
Administrativo y Santiago Zubieta Vega en su calidad de Supervisor del
Contrato 159 de 2011.
Contrato: No. 161 de fecha 29 de Junio de 2.011.
Objeto: Suministro de repuestos, llantas, lubricantes y el
mantenimiento del aire acondicionado, sistema de frenos y pitos,
alineación y balanceo, cambio de aceite, filtros, engrase, lavado,
llantería, revisión de gases, revisión tecno mecánica de las ambulancias
y vehículos administrativos de la ESE.
Valor: $ 71.000.000
Clase de Contrato: Mantenimiento y Suministro.
Observaciones: El presente contrato
suscrito entre Tomás
Diazgranados Casadiego identificado con la cedula de ciudadanía No.
12.542.636 de Santa Marta en nombre y representación de la ESE
Alejandro prospero Reverend, en su calidad de Gerente, y LUZ MALELY
LOPEZ RIVERA; El valor de dicho contrato fue de Setenta y Un
Millones de Pesos ($ 71.000.000) y su ejecución es de 6 meses.
Analizado este contrato se pudo constatar que cumple con los
respectivos documentos en todas sus etapas: ficha de estudios previos
de contratación, análisis de conveniencia y oportunidad, certificado de
disponibilidad presupuestal esto en la etapa precontractual, en cuanto
a los documentos aportados por el contratista tenemos que aportó
certificado de existencia y representación legal, registro único tributario,
certificado de antecedentes judiciales, certificado de antecedentes
disciplinarios, certificado de responsabilidad fiscal, observando la etapa
contractual se aportaron los siguientes documentos: contrato firmado,
póliza de cumplimiento, resolución de aprobación de garantía, registro
presupuestal, acta de inicio. Así mismo, se observó que el contrato se
inicio por un monto de $71.000.000 millones tras lo cual según acta
adicional número 01 del 13 de diciembre de 2011, se adicionó la suma
de 13 millones de pesos a través del análisis conveniencia para
adicionar el contrato principal No.161 de junio de 2011 y que según
necesidad no se puede obtener el parque automotor y de esta manera
paralizar la razón social de la empresa, el acta de adición al contrato
cuenta con sus respectivo certificado de disponibilidad presupuestal
con fecha del 09 de Diciembre de 2011, registro presupuestal con fecha
del 14 de diciembre del 2011. De todo lo anterior se colige que los
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ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA
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VIGENCIA 2.011.
contratos pueden ser adicionados siempre y cuando la adición no
supere en un 50% el valor de lo contratado en un principio, por lo que
no se configura presunto hallazgo dentro de este contrato.
Contrato: No. 173 de fecha 29 de Junio de 2.011.
Objeto: Adquisición de una póliza de manejo global y una de
responsabilidad civil de Clínicas y hospitales.
Valor: $ 22.424.990
Clase de Contrato: Contrato de Compra
Observaciones: El presente contrato
suscrito entre Tomás
Diazgranados Casadiego identificado con la cedula de ciudadanía No.
12.542.636 de Santa Marta en nombre y representación de la ESE
Alejandro prospero Reverend, en su calidad de Gerente, y la
PREVISORA S.A; El valor de dicho contrato fue de Veintidós Millones
Cuatrocientos Veinticuatro Mil Novecientos Noventa de Pesos ($
22.424.990). Analizado este contrato se puede deducir que el mismo
cuenta con los requisitos exigidos por la ley en su parte precontractual
encontrándose documentos con; Estudios previos y análisis de
conveniencia con fecha 28 de Junio del 2011, certificado de
disponibilidad presupuestal No. 1525 del 29 de Julio del 2011 en la
etapa contractual se encontraron documentos como el contrato firmado
con fecha 29 de Junio del 2011 y el registro presupuestal No. 1879 de
fecha 29 de Junio del año 2011. De todo lo anterior se colige que
analizada cada una de las partes del contrato no se puede afirmar que
existe hallazgo alguno.
Contrato No. 178 de 29 de Junio de 2011.
Objeto: Adquisición de equipos de odontología.
Valor: $24.993.360
Clase de Contrato: Compra
Observaciones: El presente contrato celebrado entre Tomás
Diazgranados Casadiego en su calidad de Gerente de la ESE Alejandro
Prospero Reverend, tenía como objeto la adquisición de equipos de
odontología. El contratista La Muela S.A. identificada con el NIT
804009440-5, adquirió la obligación de vender 20 piezas de mano de
alta velocidad, 14 contra ángulo 30.000 RPM, 14 Espejos Bucal No. 5
con mango y jeringa carpule, de conformidad con el estudio de
conveniencia y la oferta presentada. Lo anterior por un valor de
Veinticuatro Millones Novecientos Noventa y Tres Mil Trescientos
Sesenta Pesos ($24.993.360). Para lo anterior se expidió el CDP 1530
del 29 de Junio de 2011 y el RP No. 1786 de la misma fecha. El estudio
de conveniencia del contrato no guarda relación con el objeto
contractual puesto que el mismo es para adquisición de equipos de
odontología y la conveniencia expresa que la ESE “en su planta de
personal no posee el personal para cumplir con el desarrollo de este
proceso”. Lo anterior comporta un hallazgo de índole administrativo
puesto que a todas luces se desprende del análisis que consistió en un
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ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA
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VIGENCIA 2.011.
error de transcripción. Se encontró que según certificación del día 23 de
junio de 2011 expedida por Carlos Pinedo Prieto en su calidad de Jefe
de Almacén de la entidad auditada, el contratista realizó la entrega a
satisfacción de los bienes objetos del contrato. Existe también el
documento de entrada en el almacén No 001889 de fecha 23 de
noviembre de 2011. Así mismo el comprobante de egreso No. 17300
evidencia el cumplimiento de la ESE Alejandro Prospero Reverend en
cuanto a su obligación en el pago.
Contrato: 193 de noviembre 1 de 2011.
Objeto: arrendamiento de infraestructura en los cerros la llorona, tres
cruces y cerro Kennedy
Valor: $ 11.665.756
Clase de contrato: arrendamiento.
Observaciones: El presente contrato fue suscrito entre Tomás
Diazgranados Casadiego identificado con la cedula de ciudadanía No.
12.542.636 de Santa Marta en nombre y representación de la ESE
Alejandro prospero Reverend, en su calidad de Gerente, y Antonio
Bojanini, identificado con la cedula de ciudadanía No. 12.564.660 y
quien actúa en representación legal de DIALNET DE COLOMBIA S.A.
ESP., identificada con NIT 819.003.851-6 , el cual tiene por objeto el
arrendamiento de infraestructura en los cerros la llorona, tres cruces y
cerro Kennedy para la instalación de los equipos de comunicación de la
red de área metropolitana a la ESE Alejandro Prospero Reverend.. El
valor de dicho contrato fue de Once Millones Seiscientos Sesenta y
Cinco Mil Setecientos Cincuenta y Seis Pesos ($ 11.665.756) y el
plazo de ejecución es de 2 meses. Para lo anterior se expidió el registro
presupuestal numero 2330 de fecha noviembre 1 de 2011 y no se
encontró el Certificado de Disponibilidad Presupuestal. Mediante
Resolución 269 del 1 de noviembre de 2011 se aprobó la póliza No.
3000034174 otorgada por Dialnet, ante la Compañía de Seguros
Cóndor para garantizar el cumplimiento del contrato. Igualmente se
vislumbró dentro del expediente los certificados de
antecedentes
disciplinarios y fiscales del contratista toda la documentación legal y
etapa precontractual cumplida a cabalidad. El comprobante de egreso
No. 16102 del 26 de enero de 2012 y la certificación expedida por
Adriana Ariza Monsalve en su calidad de interventora dan fe del
cumplimiento a cabalidad de las obligaciones contractuales ejecutadas
cabalmente por los extremos contratantes.
Contrato: No. 195 de fecha 08 de Noviembre de 2.011.
Objeto: Prestación de Servicios Profesionales y con sus propios
recursos humanos para efectuar procedimientos diagnósticos e
Imagenologia a los usuarios vinculados de la EPS-S que haya suscrito
contrato con la ESE.
Valor: $ 25.666.667
Clase de Contrato: Prestación de Servicios Profesionales
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ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA
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VIGENCIA 2.011.
Observaciones: El presente contrato
suscrito entre Tomás
Diazgranados Casadiego identificado con la cedula de ciudadanía No.
12.542.636 de Santa Marta en nombre y representación de la ESE
Alejandro prospero Reverend, en su calidad de Gerente, y INDIMAG
LTDA.
El valor de dicho contrato fue de Veinticinco Millones
Seiscientos Sesenta y Seis Mil Seiscientos Sesenta y Siete Pesos ($
25.666.667) y su ejecución es de 1 mes y 23 días, contados a partir de
la aprobación de la garantía. Analizado este contrato se pudo verificar
que cuenta en todas sus etapas con los requisitos exigidos por la ley
como lo son etapa precontractual: justificación de la necesidad de
contratar, ficha de estudios previos de contratación, certificado de
disponibilidad presupuestal con fecha octubre 31 del 2011, documentos
del contratista: Certificado de existencia y representación legal,
certificado de antecedentes judiciales, certificado de antecedentes
disciplinarios, certificado de responsabilidad fiscal, cedula de
ciudadanía, registro único tributario, etapa contractual: contrato
firmado, póliza de cumplimiento, resolución de aprobación de garantía,
registro presupuestal, acta de inicio firmada por el gerente de turno y el
representante legal en este caso el contratista, en cuanto a la
supervisión, pagos y liquidación del contrato se videncia que cuenta con
acta de cumplimiento firmada a satisfacción por el representante legal
de la entidad auditada, acta de liquidación firmada por el representante
legal de la empresa social del estado E.S.E. Alejandro Prospero
Reverend.
Contrato: No. 199 de fecha 16 de Noviembre de 2.011.
Objeto: Prestar los servicios profesionales como médico cito patólogo
para realizar los estudios hispatologico de tejido a los usuarios afiliados
a la Eps-s y a los vinculados del Distrito de Santa Marta, perteneciente
al programa de detección temprana del Cáncer.
Valor: $ 2.400.000
Clase de Contrato: Prestación de servicios profesionales.
Observaciones: El presente contrato
suscrito entre Tomás
Diazgranados Casadiego identificado con la cedula de ciudadanía No.
12.542.636 de Santa Marta en nombre y representación de la ESE
Alejandro prospero Reverend, en su calidad de Gerente, y CITOPAT DE
LA COSTA LTDA. El valor de dicho contrato fue de Dos Millones
Cuatrocientos Mil Pesos ($ 2.400.000) y su ejecución es de 1 mes y
15 días contados a partir de la aprobación de la póliza. Analizado este
contrato se pudo verificar que cuenta con todos y cada uno de los
documentos contractuales de todas sus etapas por lo que no se puede
verificar ninguna clase de hallazgo.
Contrato: 207 de Noviembre 23 de 2011.
Objeto: Adquisición de artículos médicos
Valor: $ 24.900.000.
Clase de Contrato: Compra
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ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA
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VIGENCIA 2.011.
Observaciones: El presente contrato fue suscrito entre Tomás
Diazgranados Casadiego identificado con la cedula de ciudadanía No.
12.542.636 de Santa Marta en nombre y representación de la ESE
Alejandro prospero Reverend, en su calidad de Gerente, y TREVEL
COMERCIALIZADORA S.A.S., identificada con NIT 900426095-3,
representada legalmente por María Cristina Amado Mancilla,
identificada con la cedula de ciudadanía No. 63.307.315, el cal tiene por
objeto la adquisición de artículos médicos para la dotación del centro de
salud de Bastidas pertenecientes a la ESE Alejandro prospero Reverend,
consistente en 5 camillas de recuperación con barandas laterales y
cuatro ruedas para su fácil transporte, 2 cama cuna pediátrica de
levante corriente, 8 camas de 3 planos de lujo, 10 escalerillas de dos
pasos, 5 mesas de mayo y dos vitrinas de dos cuerpo, . El valor de
dicho contrato fue de Veinticuatro Millones Novecientos Mil Pesos ($
24.900.000). Para lo anterior se expidió el registro presupuestal
numero 2968 de fecha diciembre 26 de 2011 y el Certificado de
Disponibilidad Presupuestal numero 2147 de diciembre 22 de 2011.
Mediante Resolución 0332 del 01 de diciembre de 2011 se aprobó la
póliza No. 85-44-101032454 Seguros del Estado para garantizar el
cumplimiento y buen manejo del anticipo del contrato. Se observa
dentro del expediente administrativo del contrato certificado de recibo a
plena satisfacción de los bienes
objeto del contrato del cual se
desprenda la ejecución del mismo. Lo anterior en documento signado
por el Jefe de Almacén, Carlos Pinedo Prieto de fecha 20 de junio de
2011. Igualmente se vislumbró dentro del expediente los certificados de
antecedentes disciplinarios y fiscales del contratista y demás
documentos legales del contratista y cumplimiento de requisitos
precontractuales.
Contrato: No. 210 de fecha 28 de Noviembre de 2.011.
Objeto: Prestación del servicio de publicación de informe de gestión
2011.
Valor: $ 4.500.000
Clase de Contrato: Prestación de Servicios.
Observaciones: El presente contrato
suscrito entre Tomás
Diazgranados Casadiego identificado con la cedula de ciudadanía No.
12.542.636 de Santa Marta en nombre y representación de la ESE
Alejandro prospero Reverend, en su calidad de Gerente, y EDITORIAL
MAGDALENA S.A. El valor de dicho contrato fue de Cuatro Millones
Quinientos Mil Pesos ($ 4.500.000). Analizado este contrato se pudo
verificar que cuenta con todos los requisitos exigidos por la ley en
cuanto a sus etapas ya que en la etapa precontractual se encontraron
documentos como la justificación de la necesidad, estudios previos,
certificado de disponibilidad presupuestal, documentos del contratista
tales como certificado de existencia y representación legal, registro
único tributario, cedula de ciudadanía, certificado de antecedentes
disciplinarios, certificado de antecedentes judiciales, certificado de
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VIGENCIA 2.011.
responsabilidad fiscal, mientras en su etapa contractual cuenta con
contrato firmado, registro presupuestal con fecha 28 de noviembre del
2011. Es de anotar que el mencionado contrato No. 210 de ajusta a
todas las formalidades de un contrato que se encuentra dentro del
marco del Manual de Contratación Interno y la Leyes de Contratación.
Contrato: 211 de noviembre 29 de 2011.
Objeto: Prestar el servicio para el evento que se llevará a cabo el día 3
de diciembre de la presente anualidad para celebrar el día del médico
en el Hotel y Centro de Convenciones Casa Grande
Valor: $2.307.500
Clase de Contrato: Prestación de servicios
Observaciones: El presente contrato
suscrito entre Tomás
Diazgranados Casadiego identificado con la cedula de ciudadanía No.
12.542.636 de Santa Marta en nombre y representación de la ESE
Alejandro prospero Reverend, en su calidad de Gerente, y JURISCOOP,
identificada con NIT 860075780-9 y representada legalmente por Nury
Herrera Arenales identificada con la cedula de ciudadanía No.
63.390.237 el cual tiene por objeto prestar el servicio para el evento que
se llevará a cabo el día 3 de diciembre de la presente anualidad para
celebrar el día del médico en el Hotel y Centro de Convenciones Casa
Grande. El valor de dicho contrato fue de Dos Millones Trescientos
Siete Mil Quinientos Pesos ($ 2.307.500). Para lo anterior se expidió
el registro presupuestal numero 2588 de fecha noviembre 29 de 2011 y
el Certificado de Disponibilidad Presupuestal numero 2009 de fecha
noviembre 22 de 2011. Se observó dentro del expediente los certificados
de
antecedentes disciplinarios y fiscales del contratista todas la
documentación legal y etapa precontractual cumplida a cabalidad mas
no se encuentra en el mismo certificado de la jefe de talento humano
donde conste que se llevó a cabo efectivamente el día del médico y de
cumplió a cabalidad el objeto del contrato.
Hallazgo No. 9.
Tipo de Hallazgo: Administrativo con Incidencia Disciplinaria, Penal, y
Fiscal.
Criterio: Ley 599 de 1999, Ley 610 de 2000, ley 734 de 2002 y Acuerdo
001 de 2007
Narración: Dentro del expediente del contrato 211 de 2011 no se
encontró evidencia de haberse prestado o ejecutado satisfactoriamente
el servicio contratado.
Causa: Falta de control y seguimiento
alas etapa de ejecución
contractual.
Efecto: Presunto incumplimiento de las obligaciones contractuales que
ocasionan un detrimento patrimonial al erario de la ESE Alejandro
Prospero Reverend.
Presunto Responsable: Tomás Diazgranados en su calidad de Gerente
de la ESE Alejandro Prospero Reverend.
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Contrato: No. 215 de 15 de Diciembre de 2011.
Objeto: Prestar el servicio de publicación del informe de gestión del año
2011 de la entidad auditada en una página a todo color en una
separata especial el día 23 de diciembre de 2011.
Valor: $3.000.000
Clase de Contrato: Prestación de Servicio.
Observaciones: El presente contrato celebrado entre Tomas
Diazgranados Casadiego, en su calidad de Gerente de la ESE Alejandro
Prospero Reverend, y Editora de Medios S.A., identificada con el NIT
819004091-1 y representada legalmente por el señor Jorge Contreras
Febles identificado con la cedula de ciudadanía Numero 12.552.832, el
cual tenía por objeto prestar el servicio de publicación del informe de
gestión del año 2011 de la entidad auditada en una página a todo color
en una separata especial el día 23 de diciembre de 2011. El valor del
contrato es por Tres Millones de Pesos ($3.000.000). Para lo anterior se
expidió el CDP No. 2085 del 28 de noviembre de 2011 y el registro
presupuestal Número 2631 de 2012. Se encontró el comprobante de
egreso No. 16571 del 12 de marzo de 2012. El contratista aportó toda la
documentación legal exigida para la celebración del contrato
a
excepción de la póliza de cumplimiento la cual no se observó en el
expediente e igualmente la resolución por medio del cual se aprueba la
misma. Dentro del expediente administrativo entregado al grupo auditor
por parte de la ESE Alejandro Prospero Reverend se halló el soporte de
la ejecución del contrato 215 de 2011, contenido en la certificación de
fecha enero 2 del 2012 expedido por la señora Estrella Elizabeth
Zambrano escudero, Jefe de la Oficina Asesora de Planeación de la
entidad auditada. Con respecto a la omisión en la solicitud de la
garantía de cumplimiento y su respectiva aprobación; el ente de control
pudo establecer que el contrato que engendro el presunto hallazgo
efectivamente es un contrato sin formalidades plenas y está acorde de lo
estipulado en el artículo 25 de la Ley 80 de 1993. Por lo anterior,
desestimamos el hallazgo inicialmente configurado.
Contrato: No. 218 de fecha 12 de Diciembre de 2.011.
Objeto: Adquisición de Muebles y Elementos para la implementación
del Triage en los puntos de atención de Mamatoco, Gaira, Ipc, La Paz y
Clínica la Castellana.
Valor: $ 13.307.636
Clase de Contrato: Suministro.
Observaciones: El presente contrato
suscrito entre Tomás
Diazgranados Casadiego identificado con la cedula de ciudadanía No.
12.542.636 de Santa Marta en nombre y representación de la ESE
Alejandro prospero Reverend, en su calidad de Gerente, y PAPEL
MUEBLE LTDA, cuyo Representante Legal es la señora ANA ELENA
GONZALEZ SERRADOLL identificada con Nit 800109197-4. El valor de
dicho contrato fue de Trece Millones Trescientos Siete Mil
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VIGENCIA 2.011.
Seiscientos Treinta y Seis Pesos ($ 13.307.636) y su ejecución es de
20 días. Analizado este contrato se observó que se imputo con cargo a
la vigencia actual según consta en el certificado de disponibilidad
presupuestal No.2082 de 28 de noviembre, mediante resolución
No.0350 del 13 de diciembre de 2011, se logró verificar por parte de la
comisión auditora que al contrato en mención cuenta con todos los
documentos exigidos en cada una de las etapas, que configuran un
contrato con el lleno de formalidades, por lo que no se configura la
existencia de un posible hallazgo.
Contrato: 220 de noviembre 29 de 2011.
Objeto: Prestar el Servicio para celebrar evento de despedida de fin de
año de los empleados.
Valor: $5.916.200
Clase de Contrato: Prestación de servicios
Observaciones: El presente contrato
suscrito entre Tomás
Diazgranados Casadiego identificado con la cedula de ciudadanía No.
12.542.636 de Santa Marta en nombre y representación de la ESE
Alejandro prospero Reverend, en su calidad de Gerente, y CAJAMAG,
identificada con NIT 891780093-3 y representada legalmente por Jairo
Donado Pinto identificado con la cedula de ciudadanía No. 19.175.624
el cual tiene por objeto prestar el servicio para el evento que se llevará a
cabo el día 16 y postergado para el 30 de diciembre de diciembre de la
presente anualidad para celebrar la fiesta de fin de año de los
empleados de la ESE Alejandro Prospero Reverend. El valor de dicho
contrato fue de Cinco Millones Novecientos Dieciséis Mil Doscientos
Pesos ($ 5.916.200).
Para lo anterior se expidió el registro
presupuestal numero 2658 de fecha diciembre 15 de 2011 y el
Certificado de Disponibilidad Presupuestal numero 2112 de fecha
Diciembre 14 de 2011. Se observó dentro del expediente los certificados
de
antecedentes disciplinarios y fiscales del contratista toda la
documentación legal y etapa precontractual cumplida a cabalidad mas
no se encuentra en el mismo informe y certificado de la jefe de talento
humano donde conste que se llevó a cabo efectivamente y se ejecutó a
cabalidad el objeto del contrato. No obstante en los descargos al informe
preliminar la entidad suministró la certificación de fecha 31 de
Diciembre de 2011 expedida por la Jefe de Talento Humano Olga Lucia
López en calidad de supervisora de dicho contrato donde consta la
efectiva ejecución de las obligaciones contractuales. Por tal razón se
suprime el hallazgo configurado inicialmente.
Contrato: 221 de diciembre 15 de 2011.
Objeto: Mantenimiento técnico mecánico, sistema eléctrico, frenos
instalación de ejes pastillas de las ambulancias y vehículos
administrativos de la ESE Alejandro Prospero Reverend
Valor: $ 10.000.000
Clase de Contrato: Prestación de servicio
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ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA
SOCIAL DEL ESTADO ALEJANDRO PROSPERO REVEREND –
VIGENCIA 2.011.
Observaciones: El presente contrato fue suscrito entre Tomás
Diazgranados Casadiego identificado con la cedula de ciudadanía No.
12.542.636 de Santa Marta en nombre y representación de la ESE
Alejandro prospero Reverend, en su calidad de Gerente, y Oswaldo
Perea Salas, el cual tiene como objeto prestar el servicio de
mantenimiento técnico mecánico, sistema eléctrico, frenos instalación
de ejes pastillas de las ambulancias y vehículos administrativos que
componen el parque automotor perteneciente a la ESE Alejandro
Prospero Reverend. El valor de dicho contrato fue de Diez Millones de
Pesos ($10.000.000) pagadero al cumplimiento del objeto de la orden y
el plazo de ejecución es de 15 días. Para lo anterior se expidió el registro
presupuestal numero 2660 de fecha Diciembre 15 de 2011 y el
Certificado de Disponibilidad Presupuestal numero 2108 de Diciembre
14 de 2011. Mediante la Resolución 0356 del 19 de diciembre de 2011
se aprobó la póliza No. 85-44-101032631 de la compañía de seguros
Del estado S.A., para garantizar el cumplimiento del contrato. El
contratista y el contrato aportaron y contienen todos los documentos y
requisitos de ley e igualmente
se observa dentro del expediente
administrativo del contrato constancia de la ejecución del respectivo
contrato.
Contrato: No. 222 de fecha 15 de Diciembre de 2.011.
Objeto: Arrendamiento de espacio en finca ubicada en la vereda los
pinos para la instalación de torre reindada de 22 metros para la
instalación de equipos de comunicación para conectar los centros y
puestos de salud minca, tigrera y el campano.
Valor: $ 357.066
Clase de Contrato: Arrendamiento
Observaciones: El presente contrato
suscrito entre Tomás
Diazgranados Casadiego identificado con la cedula de ciudadanía No.
12.542.636 de Santa Marta en nombre y representación de la ESE
Alejandro prospero Reverend, en su calidad de Gerente, y CARLOS
ARTURO HURTADO MEZA.
El valor de dicho contrato fue de
Trescientos Cincuenta y Siete Mil Sesenta y Seis Pesos ($
357.066) y su ejecución es de 17 días. Analizado este contrato se pudo
verificar que se inició con la firma del mismo, se resalta que cuenta con
estudios de conveniencia y oportunidad firmado por la jefe de sistemas
Adriana Ariza Monsalve, registro presupuestal No.2661 del 15 de
diciembre de 2011. Por lo anterior, el grupo auditor concluye que no es
posible configurar hallazgo alguno.
Contrato: 223 del 19 de diciembre de 2011.
Objeto: Avalúo comercial de un inmueble
Valor: $1.243.000
Clase de Contrato: Prestación de servicio
Observaciones: El presente contrato fue suscrito entre Tomás
Diazgranados Casadiego identificado con la cedula de ciudadanía No.
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ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA EMPRESA
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VIGENCIA 2.011.
12.542.636 de Santa Marta en nombre y representación de la ESE
Alejandro prospero Reverend, en su calidad de Gerente, y la Lonja de
Propiedad Raíz de Santa Marta y el Magdalena, identificada con NIT
819000527-0 , el cual tiene como objeto prestar el servicio de avalúo
comerciales corporativos urbanos, dentro del proyecto de ampliación
Clínica Castellana a la ESE Alejandro Prospero Reverend,
específicamente de los inmuebles ubicados en la kra 8 no. 7-35 a
nombre de la señora Isabel Fernández y la Kra 8 No. 7-37 a nombre de
Heriberto Alvarado Orozco. El valor de dicho contrato fue de Un Millón
Doscientos Cuarenta y Tres Pesos ($ 1.243.000) pagaderos al
cumplimiento del objeto de la orden Para lo anterior se expidió el
registro presupuestal numero 2688 de fecha Diciembre 20 de 2011 y el
Certificado de Disponibilidad Presupuestal numero 2105 de Diciembre
14 de 2011. Se encontró certificación expedida por Estela Zambrano en
su calidad de supervisora del contrato y donde consta el recibo a
satisfacción de los dos avalúos comerciales e igualmente milita en el
expediente administrativo entregado al grupo auditor los informes
respectivos realizados por los peritos miembros de la Lonja de
Propiedad Raíz de Santa Marta y el Magdalena.
4.4 EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
El sistema de Control Interno que se sustenta en el Decreto 1599 de
2.005 y en el Modelo Estándar de control Interno MECI 1000:2005, es
una herramienta administrativa que propende por la orientación de la
entidad hacia el cumplimiento de sus objetivos y la contribución de
estos a los fines esenciales del estado. Para este cometido, el sistema se
divide en tres subsistemas que se evalúan a continuación, teniendo
como base la herramienta de evaluación del MECI emitida por la
Contraloría Distrital de Santa Marta.
Subsistema de Control Estratégico: : Este subsistema presenta un
puntaje de 4.18, lo que representa una interpretación de
implementación “Satisfactoria” destacándose como aspectos positivos
el elemento de Acuerdos, compromisos y protocolos éticos evidenciado en
el Código de ética y valores de la entidad, el código de buen gobierno;
así mismo, se destacó el Desarrollo del Talento Humano.
En lo
concerniente al Componente de Administración del riesgo cabe resaltar
que la Entidad identificó los eventos internos y externos que puedan
afectar los objetivos de está; los evaluó y definió controles para
minimizar estos riesgos y estableció directrices de seguimiento y
acciones de los riesgos.
Así mismo, en el elemento del
Direccionamiento Estratégico se destaca el Modelo de Operación por
Procesos donde se evidencia el Mapa de Procesos y la caracterización de
los procesos de la Entidad; en el elemento análisis y valoración del
riesgo se evidenció el cumplimiento de los controles establecidos para
evaluar aquellos eventos negativos, tanto internos como externos, que
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puedan afectar o impedir el logro de sus objetivos o los eventos
positivos, que permitan identificar oportunidades para un mejor
cumplimiento de la Misión.
Subsistema de Control de Gestión: Este subsistema registra un
puntaje de 3.85 lo que representa una interpretación de
implementación “Adecuada”. Cabe resaltar que la entidad cuenta con
procedimientos
y documentos por cada uno de los procesos
establecidos. Se utilizan herramientas virtuales disponibles para
generar los informes que permiten rendir y comunicar la gestión
realizada, así como recibir y procesar la información de las partes
interesadas con publicaciones en la página web de la información
concerniente a su quehacer (misión, visión y plataforma estratégica,
actos administrativos), así mismo ayudan al perfeccionamiento de las
relaciones humanas de la entidad con sus grupos de interés internos y
externos, los cual facilita el cumplimiento de sus objetivos
institucionales y sociales.
En relación al componente de los
indicadores estos se utilizan para medir el desempeño de los planes
programas y en general de todos los procesos de la entidad; no obstante
la medición de los mismos no repercutió en el cumplimiento del Plan de
Acción de la vigencia en estudio.
Subsistema de Control de Evaluación: Este subsistema registra un
puntaje de 3.89 lo que equivale a una interpretación de
implementación “Adecuada”. Se destaca el componente Planes de
Mejoramiento debido a que la entidad realiza acciones de mejoramiento
necesarias para corregir las desviaciones encontradas en el Sistema de
Control Interno y en la Gestión de Operaciones, así mismo la oficina de
control interno realizó auditorías a los procesos lo que permitió conocer
el comportamiento de los mismos. Sobre el componente Evaluación
Independiente la entidad tiene definidas actividades que le permiten a
la Oficina de Control Interno evaluar el grado de cumplimiento o
adaptación de la entidad al Sistema de Control Interno.
Cabe
mencionar que durante la vigencia en estudio, la Entidad no presentó
los avances al Plan de Mejoramiento suscrito, por tanto ese elemento
afectó la calificación del componente Planes del Mejoramiento.
Hallazgo No. 10.
Tipo de Hallazgo: Administrativo.
Criterio: Ley 87 de 1.993, Artículo 12 literal e.
Narración: Según la Ley 87 de 1.993 en su artículo 12 literal e, enuncia
que son funciones de los auditores internos, asesor o similares las de
Planear, Dirigir y Organizar la verificación del Sistema del Control
Interno, por consiguiente siendo el componente Planes de Mejoramiento
parte integral de este sistema, no se evidencian por parte del Asesor
para Control Interno actividades tendientes a identificar la falencia en la
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presentación de los Avances al Plan de Mejoramiento suscrito por la
ESE ALEJANDRO PROSPERO REVEREND con el Ente de Control.
Causa: Incumplimiento de la Normatividad Aplicable.
Efecto: Amenazas latentes para la organización, ejecución y el
cumplimiento de procesos de mejoramiento en la Entidad.
Presunto Responsable: Adolfo Aguas Pacheco en su calidad de Jefe de
Control Interno.
4.5 DENUNCIAS
Denuncia Contrato de Obra Ps 005 Contratista Construcciones y
Montajes Duran Vargas Ltda y de Suministros y Prestación de Servicios
de Integrales de la Costa Ltda en la E.S.E. Alejandro Prospero Reverend.
En atención a la denuncia de fecha Noviembre 15 de 2.012 remitida de
la Oficina de Participación Ciudadana y recibida por el Grupo Auditor
Noviembre 16 del año en curso, la misma como resultado de un foro
liderado por el Auditor General en donde se denuncia presuntas
irregularidades en la contratación de la Empresa Social del Estado
Alejandro Prospero Reverend y específicamente en lo que tiene que ver
según la denuncia con la contracción directa realizada con
Construcciones y Montajes DURAN VARGAS LTDA por valor de
Seiscientos Veinticuatro Millones Doscientos Ochenta y Seis Mil
Novecientos Diez Pesos M/L ($624.286.910,00), de igual forma con
INTEGRALES DE LA COSTA LTDA al respecto la Comisión Auditora
realizo las indagaciones e investigaciones del caso y se pudo evidenciar
que el contrato de Obra No PS 005 suscritos entre la Empresa Social del
Estado Alejandro Prospero Reverend y Construcciones y Montajes
DURAN VARGAS LTDA; legalizado el día 05 de Julio de 2.011 para lo
cual se realizo el proceso de apertura de selección No. 005 mediante
Resolución 0190 de Junio 03 de 2.011 que de acuerdo con el literal C
Numeral 2 del Artículo 17 del reglamento interno de contratación
expedido por la junta directiva de la ESE Alejandro Prospero Reverend
que dice que cuando el valor del contrato es superior a mil (1.000) e
inferior a quinientos (500) salarios mínimos legales vigente se requerirá
de una licitación pública a través de la cartelera, y de la obtención
mínima de dos ofertas y del proceso de selección.
Que el Numeral primero del artículo 17 del manual de contratación
faculta al representante legal de la entidad para ordenar la apertura del
proceso de selección por medio de acta debidamente motivada y en
concordancia con lo establecido en los numerales 2 y 3 del artículo 15,
la citada acta debe estar precedida por un estudio realizado por la
entidad respectiva y por el certificado de disponibilidad presupuestal
con fecha 31 de Marzo del 2011, que de acuerdo con lo estudiado por el
grupo auditor se estableció que el artículo primero de la parte resolutiva
de la citada resolución ordena la apertura del proceso de selección
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cuyo objeto es solicitar ofertas para contratar con personas naturales o
jurídicas nacionales consideradas legalmente capaces, actuando
individualmente o en consorcios o en uniones temporales conformadas
entre personas jurídicas con otra (s) persona (s) natural (es), se pudo
establecer que la convocatoria para la selección cuenta con fecha de
fijación de Junio 3 de 2012 y fue desfijada el día 20 de Junio de la
misma anualidad de igual forma el contrato cuenta con dos oferentes
como lo fueron COSTRUCCIONES y MONTAJES DURAN VARGAS LTDA
y SANCHEZ GOMEZ & COMPAÑÍA LTDA Ingeniería/Construcciones, de
los cuales resulto ganador el primer oferente mencionado, es de anotar
por parte de la comisión auditora que dentro de la información
encontrada en el contrato figuran todos los documentos en cada una de
sus etapas es decir Etapa Precontractual : Certificado de disponibilidad
presupuestal No. 969 con fecha adiada Marzo 31 de 2011, estudio de
conveniencia firmado por la Profesional Universitaria con Funciones de
Jefe de Sistemas ADRIANA ARIZA MONSALVE, Documentos del
contratista: certificado de existencia y representación legal en donde
certifica que cuenta con la experiencia e idoneidad necesaria para
contratar, registro único tributario, cedula de ciudadanía, certificado
de antecedentes judiciales, certificado de antecedentes disciplinarios,
certificado de responsabilidad fiscal y certificación de afiliación al
sistema de seguridad social en salud ,Etapa Contractual: contrato
firmado con fecha 5 de Julio de 2011 ,póliza de cumplimiento
No.0618294-2 del 14 de Julio de 2011 ,resolución de aprobación de
garantía No.0251 del 14 Julio de 2011,registro presupuestal No.
1891con fecha 14 de Julio de 2011.
Hecho el respectivo análisis del contrato que nos ocupa, el grupo
auditor concluye que el mismo cumple con todos requisitos,
formalidades y principios establecidos en la Ley 80 de 1993, así como el
Manual Interno de Contratación que no controvierte normatividad
alguna.
El grupo auditor en lo referente al tema de la contratación entre la
empresa Integrales de la Costa LTDA. y la Empresa Social del Estado
Alejandro Prospero Reverend, se pudo constatar que entre las partes
antes mencionadas se celebraron un total de cinco (5) contratos
durante la vigencia 2011, los cuales se discriminaron de la siguiente
manera: Prestación de servicios (suministro de personal asistencial) dos
(2) contratos, Contrato No. 07, por un valor de Mil Doscientos Noventa
y Dos Millones Setenta y Cinco Mil Ciento Ochenta y Cuatro Pesos
M/L ($ 1.292.075.184), con una duración de tres (3) meses a partir del
5 de Enero de 2011 previa aprobación de la póliza, Contrato No. 70 de
fecha 05 de Abril de 2011, por un valor de Mil Diecinueve Millones
Trescientos Tres Mil Setecientos Cincuenta y Seis Pesos M/L
($1.019.303.756),con una duración de dos (2) meses y once días
previa aprobación de la póliza, los contratos antes mencionados
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cuentan con los requisitos exigidos legalmente , se hace necesario
anotar que los plurimencionados contratos por el objeto a contratar y
según el reglamento de contratación de la Empresa Social del Estado
Alejandro Prospero Reverend en su artículo 18 numeral 2 establece que
cuando se trate de contratos de prestación de servicios profesionales
asistenciales o de salud, o para el desarrollo de actividades relacionadas
con la administración o funcionamiento de la entidad, bien sean
personas naturales o jurídicas, salvo el de vigilancia, aseo. Sin embargo
deberá tenerse en cuenta la idoneidad y la experiencia del contratista de
lo cual la comisión auditora comprobó dicha idoneidad y experiencia.
En este estado de cosas se pudo verificar que el manual de contratación
de la entidad auditada se encuentra dentro del marco de lo legal, se
ajusta a los principios rectores de la contratación estatal insertados en
la ley 80 del 93 y demás normas concordantes.
Por otro lado se pudo establecer la existencia de tres contratos suscritos
con la empresa INTEGRALES de la COSTA LTDA : Contrato No. 213
con fecha 1 de Noviembre de 2011 suscrito entre la Empresa Social del
Estado Alejandro Prospero Reverend y la empresa Integrales de la Costa
S.A.S , la clase de contrato es de prestación de servicios y su objeto es
prestar el servicio de lavandería en la clínica la CASTELLANA y el
suministro de líquidos y desinfectantes a la E.S.E., por un valor de
Diecinueve Millones Quinientos Cincuenta y Ocho Mil Pesos M/L
($19.558.000), con una duración de 1 mes contados a partir de la
aprobación de la garantía, se constato que este contrato cuenta con
todos los elementos que debe tener un contrato para que este
enmarcado bajo los preceptos jurídicos de ley como lo son cada una de
sus etapas. Contrato No.194 suscrito el día 01 de Diciembre de 2011,
por un valor de Diecinueve Millones Quinientos Cincuenta y Ocho
Mil Pesos (19.558.000) M/L, su modalidad es de prestación de
servicios y su objeto es la prestación del servicio de lavandería en la
clínica la CASTELLANA y el suministro de líquidos y desinfectantes a la
E.S.E., con una duración de 1mes, contado a partir de la aprobación
de la póliza de cumplimiento, este contrato en su parte normativa
cuenta con todos los documentos inherentes a un contrato legalmente
constituido . Contrato No. 23 con fecha 28 de enero de 2011, clase de
contrato prestación de servicios, objeto; el presente contrato tiene como
objeto la prestación del servicio en la ejecución de las actividades
contenidas en el plan de salud pública e intervenciones colectivas del
Distrito de Santa Marta, su valor es de Noventa y Nueve Millones Tres
Cientos Diecisiete Mil Novecientos Veinte y Siete Pesos M/L (
$99.317.927.), la duración del contrato es de tres meses contado a
partir de la aprobación de la póliza.
En resumen se puede afirmar que estos tres contratos de prestación de
servicios fueron legalmente suscritos por cuanto el manual de
contratación de la E.SE. ALEJANDRO PROPERO REVEREND en su
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artículo 18. Numeral primero establece “Cuando se trate de contratos
de sin formalidades plenas, cualquiera que sea su naturaleza,
entendido por esto los que sean inferiores a quinientos (500) salarios
mínimos legales mensuales vigentes. En este evento se contratara a
precios del mercado.
5. ANALISIS A LA RESPUESTA DE LA ENTIDAD AUDITADA
De acuerdo a la Matriz de Análisis de Respuesta anexo a este informe,
se discutieron las respuestas emitidas por la Empresa Social del Estado
Alejandro Próspero Reverend, y se decidió dejar en firme Diez (10)
Hallazgos Administrativos para ser incluidos en el Plan de
Mejoramiento, Seis (6) Hallazgos Disciplinarios, Dos (2) Hallazgos
Penales, Dos (2) Hallazgos Fiscales y Un (1) Hallazgo Sancionatorio para
realizar los respectivos traslados a las autoridades competentes.
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