NISP - Paraísos fiscales y financieros

Comité Económico y Social Europeo
INT/587
Paraísos fiscales
y financieros
Bruselas, 15 de mayo de 2012
Nota informativa
(481° Pleno)
Dictamen del Comité Económico y Social Europeo sobre el tema Paraísos fiscales y financieros:
una amenaza para el mercado interior de la UE (dictamen de iniciativa)
DICTAMEN: CESE 1837/2011 fin
1.
Procedimiento
Fundamento jurídico:
Artículo 29.2 del Reglamento Interno
Decisión del Pleno:
14 de julio de 2011
Sección competente:
Mercado Único, Producción y Consumo
Presidente de la Sección:
Sr. Cassidy (UK-I)
Organización de los trabajos de la 30 de agosto de 2011
Sección:
Grupo de estudio:
Paraísos fiscales y financieros
Presidenta:
Sra. Roussenova (BG-I)
Ponente:
Sr. Iozia (IT-II)
Coponente:
Sr. Hernández Bataller (ES-III)
Miembros:
Sr.
Sra.
Sr.
Sr.
Sr.
Sr.
Gajdosik (AT-III)
Kekeleki (EL-III)
Mareels (BE-I)
Mitov (BG-II)
Sartorius (ES-I)
Sequeira (PT-II)
DICTAMEN APROBADO el 8 de mayo de 2012 por 50 votos a favor, 3 en contra y
10 abstenciones.
INT/587 – CESE 1431/2011 fin FR-gf
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.../...
ES
-2-
Expertos
Ugo RIGONI
(por el ponente)
Carlos Javier Moreiro González
(por el coponente)
2.
Motivos para la elaboración de un dictamen de iniciativa
Los "paraísos fiscales y financieros" son territorios en los que una reglamentación permisiva favorece
el funcionamiento de instituciones y sociedades financieras de todo tipo.
La ausencia de controles fiscales, la existencia de normas de supervisión prudencial poco vinculantes,
la opacidad de la información que permite identificar a las personas físicas y jurídicas u otros
elementos de carácter jurídico y administrativo pueden explicar que las empresas que operan a partir
de estos territorios gocen de una impunidad casi total, de ventajas competitivas intolerables, así como
de inmunidad contra las acciones de las autoridades judiciales y administrativas de terceros países.
El dictamen del CESE debería tener en cuenta algunos de los principales elementos que permitan
evaluar la viabilidad de una futura acción institucional, a saber:

un inventario de los daños que la existencia de paraísos fiscales y financieros causa a la
economía de mercado, la seguridad social, la seguridad pública y la estabilidad de los mercados
financieros;

una lista de las iniciativas y actividades emprendidas por las instituciones internacionales y
supranacionales para reducir y eliminar estas zonas, así como una evaluación de su eficacia;

una comparación de los marcos reglamentarios de los distintos Estados europeos y de terceros
países en relación con la estructura de las operaciones hacia y desde dichos territorios;

una evaluación de la viabilidad de una intervención supranacional vinculante a corto y a medio
plazo, así como de las condiciones técnicas necesarias para su aplicación eficaz;

un examen, conjuntamente con las instituciones europeas, del programa de trabajo necesario para
tomar tales medidas a nivel europeo e internacional.
El dictamen forma parte de un conjunto de dictámenes del CESE que se proponen contribuir al
análisis y a propuestas sobre este asunto, el cual debe ser tratado por las instituciones europeas con
mayor vigor y coherencia, pero sobre todo con una clara y firme voluntad de erradicar este fenómeno.
3.
Síntesis del dictamen
La Unión Europea debe incrementar su acción en el seno del G-20, de la OCDE y del GAFI (Grupo
de Acción Financiera Internacional) para erradicaren el corto plazo la existencia de las jurisdicciones
fiscales opacas, y, obligar a sus Estados miembros a luchar contra la criminalidad que tiene su base en
muchas de ellas.
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.../...
-2El CESE insta a las instituciones de la Unión a la adopción de medidas que impidan que se abuse del
principio de "residencia", a través de regímenes de propiedad y residencia ficticios por los cuales
sociedades holding que no ejercen ninguna actividad o empresas ficticias permiten que los
propietarios no paguen impuestos en los países en los que tienen su domicilio.
Los paraísos fiscales provocan un falseamiento del mercado interior: por este motivo se plantea la
necesidad de una acción comunitaria decidida que pueda asegurar la justicia fiscal e impedir una
opacidad desestabilizadora, la evasión fiscal y la corrupción a través de los paraísos fiscales.
Se debe eliminar cualquier obstáculo al intercambio automático de información bancaria a fin de
poder identificar fácilmente a los titulares reales de las operaciones y las cuentas bancarias. Se debe
solicitar la elaboración de balances anuales de las empresas, desglosados por país, donde se
especifique la coherencia de las actividades, los empleados y los beneficios obtenidos en cada país
El CESE espera la instauración de una estrategia coordinada con los principales países para adoptar el
planteamiento más global posible para la regulación de este ámbito. Al mismo tiempo, el CESE
reitera que la dificultad de establecer un plan de acción internacional consensuado no puede frenar ni
retrasar, bajo ningún concepto, la acción de la Unión Europea.
El CESE es partidario de impulsar una estrategia coordinada de mejora de la lucha contra el fraude
fiscal y a favor de aprobar normativas que restrinjan el derecho al libre establecimiento en el caso de
un montaje empresarial puramente artificial con fines exclusivamente fiscales
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