Modelo de Informe de Modificación Presupuestal

MODELO
INFORME DE MODIFICACION DEL PLAN OPERATIVO Y PRESUPUESTO
I.- Aspectos Generales
1.1. Naturaleza Jurídica.
1.2. Objeto Social.
1.3. Área de Influencia.
1.4. Fundamentos Estratégicos.
a.- Visión
b.- Misión
c.- Horizonte del Plan Estratégico
d.- Objetivos Estratégicos
1.5. Descripción de las Líneas de negocio de la empresa
1.6. Información cuantitativa de líneas de negocio previstas para el cierre del año.
II.- Antecedentes
2.1.
Presupuesto y Plan Operativo Inicial
El Presupuesto Inicial de la Empresa del presente año, fue aprobado por el Directorio de FONAFE
mediante Acuerdo N° …. y ratificado en la JGA de Fecha …….., y aprobado a nivel desagregado
mediante Acuerdo N°…… de la Empresa de fecha………..
El Plan Operativo Inicial de la Empresa del presente año, fue aprobado por el Directorio mediante
Acuerdo N°….. fecha………….
2.2. Modificaciones del Presupuesto y Plan Operativo (Con aprobaciones de FONAFE y ratificaciones de
la Empresa)
El Presupuesto y Plan Operativo de la Empresa, ha registrado en el transcurso del año las siguientes
modificaciones:
2.2.1. La primera modificación presupuestal, fue aprobada por el Directorio de FONAFE mediante
Acuerdo N° ….. y ratificada a nivel desagregado mediante Acuerdo N° de la Empresa de
fecha.
El Plan Operativo de la Empresa, fue modificado mediante Acuerdo N°….. de fecha…..
2.2.2. La segunda modificación presupuestal, fue aprobada por el Directorio de FONAFE mediante
Acuerdo N°….. y ratificada a nivel desagregado mediante Acuerdo N° de la Empresa de
fecha. (De corresponder)
El Plan Operativo de la Empresa, fue modificado mediante Acuerdo N°…… de fecha…...
2.2.3. La tercera modificación presupuestal, fue aprobada por el Directorio de FONAFE mediante
Acuerdo N° …. y ratificada a nivel desagregado mediante Acuerdo N° …… de la Empresa de
fecha. (De corresponder)
El Plan Operativo de la Empresa, fue modificado mediante Acuerdo N° ….. de fecha…..
2.2. Modificaciones del Presupuesto y Plan Operativo (Con aprobaciones sólo de la Empresa)
El Presupuesto y Plan Operativo de la Empresa, ha registrado en el transcurso del año, las siguientes
modificaciones:
2.2.1. La primera modificación presupuestal, fue aprobada por el Directorio de la Empresa mediante
Acuerdo N° … ….. de fecha…...
1
El Plan Operativo de la Empresa, fue modificado mediante Acuerdo N° de fecha…..
2.2.2. La segunda modificación presupuestal, fue aprobada por el Directorio de la Empresa mediante
Acuerdo N° ….. de fecha….(De corresponder)
El Plan Operativo de la Empresa fue modificado mediante Acuerdo N° …. de fecha…..
2.2.3. La tercera modificación presupuestal, fue aprobada por el Directorio de la Empresa mediante
Acuerdo N°…
de fecha….(De corresponder)
El Plan Operativo de la Empresa, fue modificado mediante Acuerdo N°…. de fecha…..
III.- Plan Operativo
3.1. Objetivos el Plan Operativo Modificado
3.2. La modificación del Plan Operativo de la Empresa considera los indicadores que se detallan en el
Anexo N° 02, los mismos que se describen a continuación:
a.
El Indicador 1……….tiene por finalidad ………
Real Año anterior
Meta Inicial :
Meta Actual
Meta Modificada
Forma de Cálculo
b.
:
:
:
:
El Indicador 2……….tiene por finalidad ………
Real Año anterior
Meta Inicial :
Meta Actual
Meta Modificada
Forma de Cálculo
:
:
:
:
El Indicador 3……….tiene por finalidad ………
c.
Real Año anterior
Meta Inicial :
Meta Actual
Meta Modificada
Forma de Cálculo
:
:
:
:
3.3 Las metas del Plan Operativo explicadas, se encuentran enmarcadas dentro de los Objetivos del Plan
Estratégico de la Empresa, de FONAFE y del Sector….(Al que se encuentra adscrita la Empresa).
IV- Presupuesto
El Presupuesto modificado de la empresa y alineado a su Plan Operativo, tiene por finalidad cumplir con
el objeto social de la empresa.
El Presupuesto Modificado es sustentado por cada uno de los rubros y partidas que lo componen, los
cuales se detallan a continuación:
4.1 Ingresos
4.1.1 Ingresos Operativos
Describir los supuestos cuantitativos y cualitativos que sustentan el Presupuesto Modificado de los
Ingresos Operativos por cada partida y rubro que la componen (Tarifas, precio, tasa, tipo de
cambio, volumen, entorno, tasas de crecimiento etc., según correspondan)
a) Venta de Bienes y Servicios
2
b) Ingresos Financieros
c) Ingresos por participación o dividendos
d) Ingresos complementarios
e) Otros
4.1.2. Ingresos de Capital.
Describir los supuestos cuantitativos y cualitativos que sustentan el Presupuesto Modificado de los
Ingresos de Capital cada uno de los rubros que la componen.
4.1.3 Transferencias: Ingresos
Describir los supuestos cuantitativos y cualitativos que sustentan el Presupuesto Modificado de los
Ingresos por Transferencias, identificando las fuentes de origen de las transferencias y la
orientación de los mismos.
4.1.4. Ingresos por Financiamiento: Préstamos
Describir los supuestos cuantitativos y cualitativos que sustentan el Presupuesto Modificado de los
Ingresos por Financiamiento (préstamos) por cada uno de los rubros que la compone, identificando
las fuentes, tasas, periodos, etc.
4.1.5. Recursos de Ejercicios Anteriores
Describir los supuestos cuantitativos y cualitativos que sustentan el Presupuesto Modificado de
Recursos de Ejercicios Anteriores, identificando sus fuentes y su libre disponibilidad.
4.2. Egresos
4.2.1 Egresos Operativos
Describir los supuestos cuantitativos y cualitativos que sustentan el Presupuesto Modificado de los
Egresos Operativos por cada una de las Partidas y Rubros que la componen (Tarifas, precio, tasa,
tipo de cambio, volumen, entorno, tasas de crecimiento, etc., según correspondan)
a)
Compra de Bienes
b)
Gastos de Personal
c)
Servicios Prestados por Terceros
d)
Tributos
e)
Gastos Diversos de Gestión
f)
Gastos Financieros
g)
Otros
4.2.2. Gastos de Capital.
Describir los supuestos cuantitativos y cualitativos que sustentan el Presupuesto Modificado de los
Gastos de Capital por cada una de los rubros que la componen.
a)
Presupuesto de Inversiones - Fbk
b)
Inversión Financiera
c)
Otros
3
4.2.3 Transferencias: Egresos
Describir los supuestos cuantitativos y cualitativos que sustentan el Presupuesto Modificado de los
Egresos por Transferencias, identificando las fuentes de origen de las transferencias y la
orientación de los mismos.
.
4.2.4. Egresos por Financiamiento: Préstamos
Describir los supuestos cuantitativos y cualitativos que sustentan el Presupuesto Modificado de
Egresos por Financiamiento (Amortización e Intereses por préstamos) por cada uno de los rubros
que la componen.
V- Presupuesto y su relación con el Flujo de Caja, el Estado de Resultados Integrales y el Estado de
Situación Financiera.
La Presupuesto Modificado de la Empresa, conlleva a tener los siguientes resultados en la liquidez y las
utilidades de la empresa.
RUBROS
Marco Inicial
Marco Actual
Marco Modificado
a.
b.
c.
Var %
Diferencia
(c / b)x100-100
c-b
RESULTADO DE OPERACIÓN (Presupuesto)
RESULTADO ECONÓMICO (Presupuesto)
SALDO FINAL (Presupuesto)
GAST INTEGRADO DE PERSONAL - GIP
(Presupuesto)
GANANCIA (PÉRDIDA BRUTA)
GANANCIA (PÉRDIDA) OPERATIVA
GANANCIA (PÉRDIDA) NETA
ROA (Utilidad Neta / Activo)
ROE (Utilidad Neta / Patrimonio Año Anterior)
SALDO NETA CAJA (Flujo de Caja)
SALDO FINAL DE CAJA(Flujo de Caja)
5.1 La variación en xx% del Resultado de Operación, se explica…
5.2 La variación en xx% del Resultado Económico, se explica…
5.3 La variación en xx% del Saldo Final, se explica…
5.4 La variación en xx% del GIP, se explica…
5.5 La variación en xx% de la Ganancia (Pérdida) Bruta, se explica…
5.6 La variación en xx% de la Ganancia (Pérdida) Operativa, se explica…
5.7 La variación en xx% de la Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio, se explica…
5.8 La variación en xx% del ROA, se explica…
5.9 La variación en xx% del ROE, se explica…
5.10 La variación en xx% del Saldo Neto de Caja, se explica…
4
5.11 La variación en xx% del Saldo Final de Caja, se explica…
6. ANEXOS
Anexo 1.Anexo 2.Anexo 3.Anexo 4.Anexo 5.Anexo 6.Anexo 7.-
Data Relevante
Plan Operativo
Presupuesto de Ingresos y Egresos
Flujo de Caja
Estado de Resultados Integrales
Estado de Situación Financiera
Formato de las Inversiones Fbk
El informe en su desarrollo, deberá contener gráficos y cuadros que a consideración de la empresa sustenten de mejor
manera la evaluación.
5
Anexo N° 1
DATA RELEVANTE
Modificación ( En Nuevos Soles )
RUBROS
Unidad
Marco Inicial
Marco
Marco
Var %
Diferencia
de Medida
Año….
Actual
Modificado
(c / b)x100-100
c-b
a.
b.
c.
I.- PERSONAL
Planilla
N°
Gerente General
N°
Gerentes
N°
Ejecutivos
N°
Profesionales
N°
Técnicos
N°
Administrativos
N°
Locación de Servicios
N°
Servicios de Terceros
N°
Personal de Cooperativas
N°
Personal de Services
N°
Otros
N°
Pensionistas
N°
Regimen 20530
N°
Regimen …………
N°
Regimen ………..
N°
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Practicantes ( Incluye Serum , Sesigras )
N°
TOTAL
N°
0
0
0
Personal en Planilla
N°
0
0
0
Personal en CAP
N°
Personal Fuera de CAP
N°
Según Afiliación
N°
0
0
0
Sujetos a Negociación Colectiva
N°
No Sujetos a Negociación Colectiva
N°
Personal Reincorporado
N°
0
0
0
Ley de Ceses Colectivos
N°
Derivados de Procesos de Despidos
N°
Otros
N°
II.- INDICADORES FINANCIEROS Y PRESUPUESTALES
RESULTADO DE OPERACION (Presupuesto)
S/.
RESULTADO ECONOMICO (Presupuesto)
S/.
INVERSIONES - Fbk (Presupuesto)
S/.
GANANCIAS (PÉRDIDA BRUTA)
S/.
GANANCIA (PÉRDIDA) OPERATIVA
S/.
GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DEL EJERCICIO
S/.
ACTIVO TOTAL
S/.
ACTIVO CORRIENTE
S/.
ACTIVO NO CORRIENTE
S/.
PASIVO TOTAL
S/.
PASIVO CORRIENTE
S/.
PASIVO NO CORRIENTE
S/.
PATRIMONIO
S/.
INDICE DE MOROSIDAD
ROA (Utilidad Neta / Activo)
ROE (Utilidad Neta / Patrimonio año anterior)
EFICIENCIA GASTOS ADMINISTRATIVOS (Gastos de Administración / Ing. Actividades Ordinarias)
EBITDA ( Utilidad Operativa + Depreciación + Amortización Intangible)
S/.
LIQUIDEZ (Activo Corriente / Pasivo Corriente)
SOLVENCIA (Pasivo / Patrimonio)
III.- INDICADORES OPERATIVOS
La información del Anexo deberá reportarse adicionalmente en formato Excel y vía correo electrónico a la siguiente dirección electrónica [email protected],
dentro de los plazos establecidos por la Directiva de Gestión de Fonafe.
6
Anexo N° 2
PLAN OPERATIVO
Modificación ( En Nuevos Soles )
Objetivo Estratégico
Indicador
Form ula de Cálculo
Unidad
Marco Inicial
Marco
Marco
Var %
Diferencia
de Medida
Año….
Actual
Modificado
(c / b)x100-100
c-b
a.
b.
c.
La información del Anexo deberá reportarse adicionalmente en formato Excel y vía correo electrónico a la siguiente dirección electrónica [email protected],
dentro de los plazos establecidos por la Directiva de Gestión de Fonafe.
7
8
Anexo N° 3
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS
Modificación ( En Nuevos Soles )
RUBROS
PRESUPUESTO DE OPERACIÓN
1
Marco Inicial
Marco
Marco
Var %
Diferencia
Año….
Actual
Modificado
(c / b)x100-100
c-b
a.
b.
c.
INGRESOS
1.1 Venta de Bienes
1.2 Venta de Serv icios
1.3 Ingresos Financieros
1.4 Ingresos por participacion o div idendos
1.5 Ingresos complementarios
1.6 Otros
2
EGRESOS
2.1 Com pra de Bienes
2.1.1
Insumos y suministros
2.1.2
Combustibles y lubricantes
2.1.3
Otros
2.2. Gastos de personal (GIP)
2.2.1
Sueldos y Salarios (GIP)
2.2.1.1 Basica (GIP)
2.2.1.2 Bonificaciones (GIP)
2.2.1.3 Gratificaciones (GIP)
2.2.1.4 Asignaciones (GIP)
2.2.1.5 Horas Ex tras (GIP)
2.2.1.6 Otros (GIP)
2.2.2
Compensacion por tiempo de Serv icio (GIP)
2.2.3
Seguridad y prev ision Social (GIP)
2.2.4
Dietas del Directorio (GIP)
2.2.5
Capacitacion (GIP)
2.2.6
Jubilaciones y Pensiones (GIP)
2.2.7
Otros gastos de personal (GIP)
2.2.7.1
Refrigerio (GIP)
2.2.7.2
Uniformes (GIP)
2.2.7.3
Asistencia Medica (GIP)
2.2.7.4
Seguro complementario de alto riesgo (GIP)
2.2.7.5
Pago de indem. por cese de relac. lab. (GIP)
2.2.7.6
Incentiv os por retiro v oluntario (GIP)
2.2.7.7
Celebraciones (GIP)
2.2.7.8
Bonos de Productiv idad (GIP)
2.2.7.9
Participación de trabajadores (GIP)
2.2.7.10
Otros (GIP)
2.3 Servicios prestados por terceros
2.3.1 Transporte y almacenamiento
2.3.2 Tarifas de serv icios publicos
2.3.3 Honorarios profesionales (GIP)
2.3.3.1
Auditorias (GIP)
2.3.3.2
Consultorias (GIP)
2.3.3.3
Asesorias (GIP)
2.3.3.4
Otros serv icios no personales (GIP)
2.3.4 Mantenimiento y Reparacion
2.3.5
Alquileres
2.3.6
Serv. de vigilancia, guardiania y lim p. (GIP)
2.3.6.1
Vigilancia (GIP)
2.3.6.2
Guardiania (GIP)
2.3.6.3
Limpieza (GIP)
2.3.7
Publicidad y Publicaciones
2.3.8
Otros
2.3.8.1
Serv icio de mensajeria y correspondencia (GIP)
2.3.8.2
Prov . de personal por coop. y serv ices (GIP)
2.3.8.3
Otros relacionados a GIP (GIP)
2.3.8.4
Otros no relacionados a GIP
2.4 Tributos
2.4.1
Impuesto a las Transacciones Financieras - ITF
2.4.2
Otros impuestos y contribuciones
2.5 Gastos diversos de Gestion
2.5.1
Seguros
2.5.2
Viaticos (GIP)
2.5.3
Gastos de Representacion
2.5.4
Otros
2.5.4.1
Otros relacionados a GIP (GIP)
2.5.4.2
Otros no relacionados a GIP
2.6 Gastos Financieros
2.7 Otros
RESULTADO DE OPERACION
3 GASTOS DE CAPITAL
3.1 Presupuesto de Inversiones - FBK
3.1.1
Proy ecto de Inv ersion
3.1.2
Gastos de capital no ligados a proy ectos
3.2 Inversion Financiera
3.3 Otros
4 INGRESOS DE CAPITAL
4.1 Aportes de Capital
4.2 Ventas de activ o fijo
4.3 Otros
5 TRANSFERENCIAS NETAS
5.1
5.2
Ingresos por Transferencias
Egresos por Transferencias
RESULTADO ECONOMICO
6
FINANCIAMIENTO NETO
6.1 Financiam iento Externo Neto
6.1.1. Financiam iento largo plazo
6.1.1.1
Desembolsos
6.1.1.2
Serv icios de Deuda
6.1.1.2.1
Amortizacion
6.1.1.2.2
Intereses y comisiones de la deuda
6.1.2. Financiam iento corto plazo
6.1.2.1
Desembolsos
6.1.2.2
Serv icio de la Deuda
6.1.2.2.1
Amortizacion
6.1.2.2.2
Intereses y comisiones de la deuda
6.2 Financiam iento Interno Neto
6.2.1. Financiam iento Largo PLazo
6.2.1.1
Desembolsos
6.2.1.2
Serv icio de la Deuda
6.2.1.2.1
Amortizacion
6.2.1.2.2
Intereses y comisiones de la deuda
6.2.2. Financiam iento Corto Plazo
6.2.2.1
Desembolsos
6.2.2.2
Serv icio de la Deuda
6.2.2.2.1
Amortizacion
6.2.2.2.2
Intereses y comisiones de la Deuda
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
SALDO FINAL
GIP-TOTAL
Impuesto a la Renta
La información del Anexo deberá reportarse adicionalmente en formato Excel y vía correo electrónico a la siguiente dirección electrónica [email protected],
dentro de los plazos establecidos por la Directiva de Gestión de Fonafe.
9
10
Anexo N° 5
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA (Empresas No Financieras)
Modificación ( En Nuevos Soles )
RUBROS
Marco Inicial
Marco
Marco
Var %
Diferencia
Año….
Actual
Modificado
(c / b)x100-100
c-b
a.
b.
c.
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales (Neto)
Otras Cuentas por Cobrar (Neto)
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Inventarios (Neto)
Activos Biológicos
Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta
Activos por Impuestos a las Ganancias
Gastos Pagados por Anticipado
Otros Activos
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Activos Biológicos
Inversiones Mobiliarias (Neto)
Propiedad de Inversión
Propiedades,Planta y Equipo (Neto)
Activos Intangibles (Neto)
Activos por Impuestos a las Ganancias Diferidos
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
Cuentas de Orden
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros Bancarios
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Provisiones
Pasivos Mantenidos para la Venta
Pasivos por Impuestos a las Ganancias
Beneficios a los Empleados
Otros Pasivos
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras
Cuentas Pagar Comerciales
Otras Cuentas por pagar
Cuentas por pagar a Entidades Relacionadas
Pasivo por impuesto a las Ganancias Diferidos
Provisiones
Beneficios a los Empleados
Otros Pasivos
Ingresos Diferidos (Neto)
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital
Acciones de Inversión
Capital Adicional
Resultados no Realizados
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
Otras Reservas de Patrimonio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
Cuentas de Orden
La información del Anexo deberá reportarse adicionalmente en formato Excel y vía correo electrónico a la siguiente dirección electrónica [email protected],
dentro de los plazos establecidos por la Directiva de Gestión de Fonafe.
11
Anexo N° 5
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA (Empresas Financieras)
Modificación ( En Nuevos Soles )
RUBROS
Marco Inicial
Marco
Marco
Var %
Diferencia
Año….
Actual
Modificado
(c / b)x100-100
c-b
a.
b.
c.
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Disponible
Fondos Interbancarios
Inversiones Negociables y a Vencimiento (Neto)
Cartera de Créditos (Neto)
Cuentas por Cobrar (Neto)
Bienes Realizables Recibidos en Pago y Adjudic. (Neto)
Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta
Impuestos Corrientes
Impuesto a la Renta Diferido
Otros Activos
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Cartera de Créditos (Neto)
Bienes Realizables Recibidos en Pago y Adjudic. (Neto)
Inversiones en subsid. Asociad. y Partic. En Negoc. Conj. (Neto)
Inmuebles, Mobiliario y Equipo (Neto)
Activos Intangibles (Neto)
Impuesto a la Renta Diferido
Otros Activos (Neto)
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL DEL ACTIVO
CUENTAS DE ORDEN
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones con el Público
Fondos Interbancarios
Depósitos de Emp. del Sist. Financ. y Organismos Financ. Internac.
Adeudos y Obligaciones Financieras a Corto Plazo
Cuentas por Pagar
Provisiones
Valores, Títulos y Obligaciones en Circulación
Impuesto Corrientes
Impuesto a la Renta Diferido
Otros Pasivos
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones con el Público
Depósitos de Emp. del Sist.Financ. y Organismos Financ. Internac.
Adeudos y Obligaciones Financieras a Largo Plazo
Provisiones
Impuesto a la Renta Diferido
Otros Pasivos
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL DEL PASIVO
PATRIMONIO
Capital Social
Capital Adicional
Reservas
Ajustes al Patrimonio
Resultados Acumulados
Resultado Neto del Ejercicio
TOTAL DEL PATRIMONIO
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO
CUENTAS DE ORDEN
La información del Anexo deberá reportarse adicionalmente en formato Excel y vía correo electrónico a la siguiente dirección electrónica [email protected],
dentro de los plazos establecidos por la Directiva de Gestión de Fonafe.
12
Anexo N° 6
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES (Empresas No Financieras)
Modificación ( En Nuevos Soles )
RUBROS
Marco Inicial
Marco
Marco
Var %
Diferencia
Año….
Actual
Modificado
(c / b)x100-100
c-b
a.
b.
c.
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Ventas Netas de Bienes
Prestación de Servicios
TOTAL DE INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Costo de Ventas
GANANCIAS (PÉRDIDA BRUTA)
Gastos de Ventas y Distribución
Gastos de Administración
Ganancia (Pérdida) de la baja de Activos Financieros medidos al
Costo
Otros Ingresos Operativos
Otros Gastos Operativos
GANANCIA (PÉRDIDA) OPERATIVA
Ingresos Financieros
Diferencia de cambio (Ganancias)
Gastos Financieros
Diferencia de Cambio (Pérdidas)
Participación de los Resultados Netos de Asociadas y Negocios
Conjunto
Ganancias (Pérdidas) que surgen de la Diferencia entre el Valor
Libro
RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS
Gasto por Impuesto a las Ganancias
GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DE OPERACIONES
CONTINUADAS
Ganancia (Pérdida) Neta de Impuesto a las Ganancias
Procedente de Oper
GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DEL EJERCICIO
Depreciación:
Amortización:
La información del Anexo deberá reportarse adicionalmente en formato Excel y vía correo electrónico a la siguiente dirección electrónica [email protected],
dentro de los plazos establecidos por la Directiva de Gestión de Fonafe.
13
14
Anexo N° 6
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES (Empresas Financieras)
Modificación ( En Nuevos Soles )
RUBROS
Marco Inicial
Marco
Marco
Var %
Diferencia
Año….
Actual
Modificado
(c / b)x100-100
c-b
a.
b.
c.
INGRESOS POR INTERESES
Disponible
Fondos Interbancarios
Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados
Inversiones Disponibles para la Venta
Inversiones a Vencimiento
Cartera de Créditos Directos
Resultados por Operaciones de Cobertura
Cuentas por Cobrar
Otros Ingresos Financieros
GASTOS POR INTERESES
Obligaciones con el Público
Fondos Interbancarios
Depósitos de Empresas del Sistema Financiero y Organismos Financ. Internac.
Adeudos y Obligaciones Financieras
Adeudos y Obligaciones con el Banco Central de Reserva del Perú
Adeudos y Obligaciones del Sistema Financieros del país
Adeudos y Obligaciones con Instituciones Financieras del Exter. y Organ. Financ. Internac
Otros Adeudos y Obligaciones del País y del Exterior
Comisiones y Otros Cargos por Adeudos y Obligaciones Financieras
Valores, Títulos y Obligaciones en Circulación
Cuentas por Pagar
Intereses de Cuentas por Pagar
Resultado por de Operaciones de Cobertura
Otros Gastos Financieros
MARGEN FINANCIERO BRUTO
Provisiones para Créditos Directos
MARGEN FINANCIERO NETO
INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS
Ingresos por Creditos Indirectos
Ingresos por Fideicomisos y Comisiones de Confianza
Ingresos Diversos
GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS
Gastos por Creditos Indirectos
Gastos por Fideicomisos y Comisiones de Confianza
Primas al Fondo Seguro de Deposito
Gastos Diversos
MARGEN FINANCIERO NETO DE INGRESOS Y GASTOS POR
SERVICIOS
RESULTADOS POR OPERACIONES FINANCIERAS (ROF)
Inversiones al Valor Razonable con Cambios en Resultados
Inversiones al Valor Razonable con Cambios en Resultados
Inversiones en Commodities
Inversiones Disponibles para la Venta
Derivados de Negociación
Resultados por Operaciones de Cobertura
Ganancia (Pérdida) en Participaciones
Utilidad-Pérdida en Diferencia de Cambio
Otros
MARGEN OPERACIONAL
GASTOS DE ADMINISTRACION
Gasto de Personal y Directorio
Gastos por Servicios Recibidos de Terceros
Impuestos y Contribuciones
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
MARGEN OPERACIONAL NETO
VALUACION DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Provisiones para Créditos Indirectos
Provisiones para Incobrabilidad de Cuentas por Cobrar
Provisiones para Bienes Realizables,Recibidos en Pago, Recuperados y Adjudicados y Otros
Provisiones para Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta
Deterioro de Inversiones
Deterioro de Activo Fijo
Deterioro de Activo Intangibles
Provisiones por Litigios y Demandas
Otras Provisiones
RESULTADO DE OPERACIÓN
OTROS INGRESOS Y GASTOS
Otros Ingresos
Otros Gastos
RESULTADOS DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTO A LA
RENTA
IMPUESTO A LA RENTA
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO
La información del Anexo deberá reportarse adicionalmente en formato Excel y vía correo electrónico a la siguiente dirección electrónica [email protected],
dentro de los plazos establecidos por la Directiva de Gestión de Fonafe.
15
Anexo N° 7
PRESUPUESTO DE INVERSIONES - Fbk
Modificación ( En Nuevos Soles )
RUBROS
Marco Inicial
Marco
Marco
Var %
Diferencia
Año….
Actual
Modificado
(c / b)x100-100
c-b
a.
b.
c.
I.- PROYECTOS
II.- GASTOS NO LIGADOS A PROYECTOS
TOTAL (I + II)
La información del Anexo deberá reportarse adicionalmente en formato Excel y vía correo electrónico a la siguiente dirección electrónica [email protected],
dentro de los plazos establecidos por la Directiva de Gestión de Fonafe.
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