resoluciones bancarias

RESOLUCIONES BANCARIAS
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El papel que desempeñan las instituciones de banca múltiple constituye un elemento esencial
en la economía. Gracias a su intermediación, se canalizan los recursos captados del público
ahorrador hacia los sectores que pueden invertir y generar producción, o bien que los
requieren para el consumo. Por ello, las instituciones de banca múltiple han sido
internacionalmente catalogadas como sociedades, sujetas a la autorización, regulación y
supervisión del Estado.
Los motivos sobre los cuales descansa la regulación y supervisión de la actividad bancaria
son, entre otros la asimetría de la información, el manejo de los recursos del público por parte
de las instituciones de banca múltiple, el fortalecimiento de los sistemas de pagos, la
prevención de operaciones ilícitas, así como el establecimiento de mecanismos para fomentar
la cultura financiera. Es así, como la regulación financiera debe atender en primer término los
elementos que generen seguridad y transparencia a las instituciones de banca múltiple, al
sistema bancario en su conjunto y, preponderantemente, al público ahorrador.
Con este propósito en mente, y con la entrada en vigor -a finales de 2004- del régimen
permanente de cobertura, se consideró de suma importancia realizar modificaciones a la
legislación aplicable a las instituciones de banca múltiple que lleguen a presentar problemas
que pudieran afectar su estabilidad financiera. En este sentido, se estimó que el
establecimiento de una garantía aumenta la importancia de que las autoridades actúen
oportunamente cuando se presenten situaciones de riesgo, a fin de evitar el retiro masivo de
recursos de las instituciones generado por la percepción de inestabilidad en las mismas, así
como de establecer un procedimiento que permita una liquidación eficiente y ordenada.
Al respecto, fue importante observar la experiencia internacional, la cual nos indica que
cuando las instituciones de banca múltiple cuentan con problemas de solvencia y se
encuentren en proceso de deterioro, las autoridades financieras deben prescribir acciones
correctivas tempranas acordes con la magnitud de dicho deterioro. Asimismo, si éstas no son
capaces de resolver sus problemas financieros en un plazo razonable, las autoridades deben
tomar medidas necesarias para que su salida del mercado financiero se efectúe de manera
ordenada, procurando preservar el valor de los activos y evitando en lo posible afectaciones
al público usuario, siempre en protección de los intereses del público ahorrador y, en general,
del sistema de pagos del país. En esos casos, es común que las autoridades financieras
cuenten con facultades para tomar el control y la administración de la institución
correspondiente, a fin de determinar e implementar el método para su resolución.
El esquema integral para el tratamiento de instituciones de banca múltiple que presenten
problemas financieros contempla tres etapas sucesivas: el sistema de alertas tempranas, el
proceso de resolución de instituciones de banca múltiple y la liquidación judicial bancaria.
Como se observa en el diagrama, el nivel de capital, definido acorde con los estándares
internacionales del Comité de Basilea, detona las actividades preventivas, correctivas y de
resolución sobre las instituciones de banca múltiple. El Índice de capitalización (ICAP)
sintetiza, de una manera estándar y fácilmente comparable, la evaluación de la calidad del
capital de cada institución, en función del nivel de riesgo que cada una enfrenta.
Zona preventiva
Zona de incumplimiento de mínimo de capital por riesgos
1. Sistema de acciones correctivas tempranas
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Con el objeto de fortalecer el marco jurídico vinculado con las instituciones de crédito, en
protección de los intereses del público ahorrador y del sistema de pagos del país, en abril de
2004, el H. Congreso de la Unión aprobó diversas reformas a la Ley de Instituciones de Crédito
(LIC), estableciéndose una serie de reglas para que dichas instituciones contaran con un
marco jurídico más claro en cuanto a la regulación prudencial, a la supervisión y vigilancia, y
a su gobierno corporativo.
El objetivo principal de dichas reformas, las cuales fueron publicadas en el Diario Oficial de la
Federación el 16 de junio de 2004, consistió en que las autoridades financieras cuenten con
un régimen que les permita detectar oportunamente alguna afectación en los índices que
reflejan la estabilidad financiera de los bancos, así como la capacidad de actuar de manera
pronta y preventiva. De esta manera, se incorporó a la LIC el régimen conocido como
"acciones correctivas tempranas", facultándose a la autoridad supervisora del sistema
bancario - la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) - para clasificar a las
instituciones de banca múltiple en según su adecuación a los requerimientos de capitalización
exigidos por la ley. Asimismo, se establecieron en la ley una serie de medidas que la referida
Comisión deberá imponer a las instituciones según la categoría en la que sean clasificadas,
sin perjuicio de que dicho Órgano Desconcentrado de la Secretaría de Hacienda y Crédito
Público cuente con la atribución de determinar medidas adicionales mediante reglas de
carácter general, las cuales fueron emitidas el 2 de diciembre de 2005.
Como se muestra en el diagrama anterior, el primer detonante para requerir a las
instituciones de banca múltiple alguna medida correctiva, es el suplemento de
conservación de capital. Esta primera etapa es preventiva y busca evitar que la
institución en cuestión llegue a incumplir con los niveles mínimos de capitalización,
situación en la cual puede revocarse la operación. Las Disposiciones de carácter
general aplicables a las instituciones de crédito, emitidas por CNBV, especifican las
categorías de alertas tempranas. La categoría I corresponde a los bancos que
cumplen con todos los niveles mínimos, incluyendo el suplemento de conservación.
La categoría II aplica para aquellas instituciones que cumplen con los niveles mínimos
pero no con el suplemento de conservación de capital (etapa preventiva mencionada
anteriormente). A partir de la categoría III las instituciones incumplen con los niveles
mínimos de capital por riesgos y se encuentran en causal de revocación. La última
categoría (V) implica por Ley la revocación inmediata sin derecho a una operación
condicionada.
2. Proceso de resolución de instituciones de banca múltiple
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No obstante que las reformas mencionadas constituyeron un avance significativo, con el fin
de fortalecer la protección de los intereses del público ahorrador y en general de los
acreedores de las instituciones de banca múltiple, y considerando también que, a partir del 31
de diciembre de 2004, conforme al régimen establecido para las obligaciones garantizadas
por el Instituto para la Protección al Ahorro Bancario (IPAB), el monto de dicha garantía quedó
restringido hasta por el equivalente a cuatrocientas mil unidades de inversión por persona
física o moral, resultaba imperativo realizar modificaciones a la legislación aplicable a las
instituciones de banca múltiple que llegaren a presentar problemas que pudieran afectar su
estabilidad financiera, a fin de proveer un mecanismo oportuno y adecuado para su resolución.
Así, el 6 de julio de 2006 se publicó en el Diario Oficial de la Federación un decreto por el que
se modificaron diversas disposiciones de la Ley de Instituciones de Crédito, de la Ley para
Regular las Agrupaciones Financieras y de la Ley de Protección al Ahorro Bancario,
incorporándose un régimen que permite a las autoridades financieras actuar oportunamente
cuando las instituciones de banca múltiple presenten problemas que afecten su estabilidad
financiera y solvencia, a fin de evitar el retiro masivo de recursos de dichas instituciones
generado por la percepción de inestabilidad en las mismas, estableciéndose además un
procedimiento que permita, en su caso, la liquidación eficiente y ordenada de dichas
instituciones.
El proceso de resolución de una institución de banca múltiple inicia formalmente cuando su
ICAP es igual o menor al 8 por ciento, sin embargo, cuando su ICAP es menor o igual al 8 por
ciento y mayor o igual al 4.5 por ciento, se otorga a la institución una oportunidad de continuar
operando bajo el "régimen de operación condicionada", siempre y cuando cumpla con ciertos
requisitos. En el evento de que el ICAP de una institución de banca múltiple sea menor al 4.5
por ciento, dicha institución entrará automáticamente a un proceso de resolución bancaria,
con base en métodos preestablecidos en la ley.
3. Liquidación Judicial Bancaria
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Con el objeto de establecer un esquema específico para el tratamiento de instituciones
bancarias insolventes (aquellas cuyos activos sean insuficientes para cumplir con sus
obligaciones de pago) mediante un proceso distinto al regulado por la Ley de Concursos
Mercantiles, el 10 de enero de 2014, se publicó en el Diario Oficial de la Federación el decreto
que adiciona a la LIC la liquidación judicial bancaria.
El proceso de liquidación judicial bancaria consiste en un régimen especial que busca el
equilibrio entre la frecuencia económica y la seguridad jurídica, ya que permite maximizar la
recuperación del valor de los bienes de la institución bancaria de que se trate y, al mismo
tiempo, incluye un adecuado procedimiento de rendición de cuentas, que otorga certidumbre
jurídica y definitividad al proceso, al quedar tutelado por el órgano jurisdiccional federal, en
virtud de la especialidad de la materia. Asimismo, pretende otorgar a las autoridades
financieras atribuciones legales definidas y suficientes para actuar con rapidez, llevar a cabo
una resolución aún cuando el capital del banco en cuestión sea, en principio, positivo, ya que
el derecho de los accionistas a ser resarcidos, no implica el derecho a detener la acción de la
autoridad y más aún en caso de insolvencia, y coordinarse eficientemente con el resto de las
autoridades que constituyen la red de seguridad del sistema financiero.
La liquidación judicial bancaria incluye como elementos esenciales:
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El concepto de extinción de capital como detonante del proceso, el cual se presenta
cuando los activos de una institución de banca múltiple, no son suficientes para cubrir
sus pasivos
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El reconocimiento de créditos como herramienta para dar celeridad a la entrega de
recursos y otorgar certeza a los acreedores.
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El procedimiento de enajenación de activos regido bajo los principios de economía,
eficacia, imparcialidad y transparencia; el cual buscará siempre las mejores
condiciones y plazos más cortos de recuperación de recursos y procurará obtener el
máximo valor de recuperación posible, considerando para ello las mejores condiciones
de oportunidad y la reducción de los costos de administración y custodia a cargo de la
institución de que se trate.