INFORME DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL DE SEGUIMIENTO CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL SEGUIMIENTO AL PLAN DE MEJORAMIENTO IED AGUSTIN FERNANDEZ PLAN DE AUDITORIA DISTRITAL 2006 FASES I y II SECTOR EDUCACION, CULTURA, RECREACION Y DEPORTE OCTUBRE DE 2008 AUDITORÍA DE SEGUIMIENTO A PLANES DE MEJORAMIENTO DE COLEGIOS IED MODALIDAD ESPECIAL IED AGUSTIN FERNANDEZ Contralor de Bogotá Miguel Ángel Moralesrussi Russi Contralor Auxiliar José A. Corredor Sánchez Director Sectorial Mauro A. Aponte Guerrero Subdirector de Fiscalización Juan Guillermo Plata Plata Subdirector Análisis Sectorial Carmen Aldana Gaviria Equipo de Auditoria Luis Camilo Dueñas Niño (Líder) Jorge Alejo Calderón Perilla Daniel Camacho Plazas Gladys Villate Monroy Pedro Becerra Perea CONTENIDO Página 1. RESULTADOS DE LA AUDITORIA 1 1.1. Evaluación Plan de mejoramiento. 1 3 Concepto de Gestión plan de mejoramiento 1. RESULTADOS DE LA AUDITORIA DE SEGUIMIENTO 1.1. SEGUIMIENTO PLAN DE MEJORAMIENTO En cumplimiento del Encargo de Auditoria, se evaluó el Plan de Mejoramiento suscrito por la IED que fue validado y aceptado por la Dirección de Educación mediante comunicación No. 28475 del 26 de diciembre de 2006, correspondiente a la Auditoria Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial Fase I vigencia 2005. Del seguimientos se concluye que de un total de cuatro (4) hallazgos administrativos; se cumplieron satisfactoriamente todas las acciones propuestas, en virtud de lo cual se dan por aceptados y se cierran. CUADRO 1 VALORACIÓN PLAN DE MEJORAMIENTO ESTADO DE LA ACCIÓN COMPONENTE HALLAZGO ACCIONES PROPUESTAS La institución está cumpliendo eficientemente con la presentación del proyecto de presupuesto al 1.2 Consejo Directivo PRESUPUEST antes del 1º. de O noviembre Cumplimient (artículo 8 del o del término 1.2.1. Decreto 1035 de establecido Aprobación y 1997) pero no con para la presentación respecto a la presentación del comunicación presupuesto ante la Secretaría anual. de Educación antes del 15 de noviembre (artículo 9 del Decreto Distrital 1035 del 29 de Octubre de 1997). 1 PUNTAJE MÁXIMO 2 PUNTAJE ASIGNADO 2 CERRADA X ABIERTA OBS. Se presentaro n el acta de aprobación y liquidación de presupuest o, lo mismo que dichos documento s, encontrand o que esta operación se realizó el 1° de noviembre. Se encontró para la vigencia 2005 el Acuerdo No. 9 del 25 de noviembre de 2004 y para la Divulgación vigencia 2006 el de los Acuerdo No. 13 1.2.2. requerimient 29 de Inconsistenci del os. noviembre de as en Verificación aprobación y 2005, a través de y unificación cuales el liquidación de los de formatos Consejo liquida y presupuesto establecidos el por parte de aprueba por la presupuesto de la la IED y la Dirección siguiente vigencia, SED. financiera actividad que SED debe hacerse por separado de acuerdo a las competencias asignadas a cada órgano. 1.2.3. 1.11. Falta de seguimiento de la Secretaría de Educación a través de la Dirección Financiera respecto a la ejecución de los recursos transferidos de fondos de reposición a los Centros Educativos. Los equipos no cuentan con un filtro de acceso a Internet, en cuanto a páginas de contenido para adultos, juegos, descargas y chat Online. Igualmente no se encuentran habilitadas las opciones de seguridad básicas de Explorer en cada equipo. TOTAL ACCIONES CORRECTIVAS Registrar separadame nte los gastos ejecutados por recursos de fondos de reposición. En las tarjetas presupuestal es. Se desconectó el Internet privado y se conecto con la página de Redp de la S.E.D. 4 2 2 2 X Se presentar on los soportes respectivo s, no se encontrar on anomalía s. Se presentar on los soportes respectivo s, no se encontrar on anomalía s. 2 2 X 2 2 X 8 8 4 0 Concepto de Gestión Plan de Mejoramiento implementado. Los cuatro (4) hallazgos del plan de mejoramiento están conformados por un total de 4 actividades propuestas. La evaluación arrojó como resultado un total de 8 puntos, alcanzando un promedio 2.0 (8/4). Igualmente, se estableció que solamente se cumplieron cabalmente todos los hallazgos que conforman el plan de mejoramiento, por lo que éste se cierra en su totalidad. La evaluación al plan y la ponderación de los hallazgos se realizó de conformidad con los criterios establecidos en la Resolución No. 26 de 2007, emanada de este órgano de control, la cual establece: Ponderación promediada Entre 0 y 0.9 puntos: NO CUMPLIO Entre 1 y 1.7 puntos: CUMPLIMIENTO PARCIAL Entre 1.8 y 2.0 puntos: CUMPLIMIENTO TOTAL Medición de la eficacia. Porcentaje de cumplimiento = promedio total de puntos X 100 /2 Entre el 10 y el 50% INEFICAZ Entre el 50 y el 70%% PARCIALMENTE EFICAZ Mayor del 70% EFICAZ De acuerdo con el promedio alcanzado, de 2.0, el plan se cumplió en su totalidad. El porcentaje de eficacia en el cumplimiento del plan de mejoramiento es = Promedio X 100/2; es decir, 2.0x100/2=100%. Por lo que el plan de mejoramiento se ejecutó en un porcentaje del 100%. Como resultado de la valoración y de las observaciones señaladas, la ejecución del plan de mejoramiento fue eficaz. 3