tarifario: costos financieros - Superintendencia de Bancos y Seguros

INSTRUCTIVO:
TARIFARIO: COSTOS FINANCIEROS
Y OPERATIVOS
Con el fin de dar cumplimiento a lo establecido en las letras e) y d), del artículo 180, y en el
tercer inciso del artículo 81, de la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero, y de
conformidad con lo dispuesto en el artículo 15, de la sección III “Disposiciones Generales”,
Capítulo I “De las Remuneraciones por Servicios”, del Título XIV “De Transparencia de
Información”, del Libro I “Normas Generales para la Aplicación de la Ley General de
Instituciones del Sistema Financiero”, de la Nueva Codificación de Resoluciones de la
Superintendencia de Bancos y Seguros y de la Junta Bancaria , la Superintendencia de Bancos
y Seguros pone a disposición de las instituciones financieras el instructivo y el tríptico / folleto
sobre “COSTOS FINANCIEROS Y OPERATIVOS”, el cual deberá ser implementado desde el
5 de octubre del 2007.
El folleto ha sido diseñado de tal manera que permita visualizar la información por producto con
el detalle de tasas y tarifas.
Este folleto está divido en cuatro partes, que abarcan los siguientes aspectos:
1.
Tasas de Interés activas, cargos asociados y otros servicios, por tipo de Crédito;
2.
Tasas de Interés y tarifas por servicios aplicados a las tarjetas de Crédito;
3.
Tasas de Interés pasivas y tarifas por servicios; y,
4.
Información adicional relevante
A continuación se describen cada uno de los conceptos a ser difundidos.
1. TASAS DE INTERÉS, CARGOS ASOCIADOS Y OTROS, POR TIPO DE CRÉDITO
1.1 Tasas de Interés aplicadas por la entidad.1.1.1
Tasas: Considerando que las instituciones financieras tienen productos y
subproductos por categoría de crédito, se deberá publicar la tasa efectiva del
subproducto más utilizado; además, se especificará la tasa fija y la tasa variable.
1.1.2
Plan de Pagos: Se deberá especificar el tipo de amortización que se utilizará, por
ejemplo, tabla de amortización gradual con cuotas fijas, o una tabla en la que se
aplique una tasa variable reajustable.
1.2 Sobregiros
1.2.1
Ocasionales y Contratados: Se deberá especificar el porcentaje de tasa de interés
que cobra la entidad por ese servicio; y, si la entidad aplica un criterio en función
de los montos, esa información se deberá incluir en el tríptico.
1.3 Tasa de mora:
1.3.1
Fecha de aplicación y porcentaje: Se deberá señalar el día a partir del cual un
crédito cae en mora y el porcentaje de tasa de interés adicional que se cobrará por
este concepto.
1.3.2
Gastos de cobranza: Se deberá indicar el porcentaje o el monto fijo por los gastos
operativos de cobranza.
1.4 Costos del crédito:
1.4.1
Tipo de crédito: Se especificará los valores y porcentajes que la entidad aplica en
la concesión de un crédito. Los datos a publicarse son: plazo, monto financiado,
tasa efectiva, valor total de los intereses, valor del dividendo mensual y monto total
a pagar.
1.5 Cargos Asociados al Crédito:
1.5.1
Seguros: Especificar los seguros (ejemplo: desgravamen, robo, incendio, salud,
etc.) más importantes que ofrece la entidad indicando cuál es el costo para
adquirirlo y la frecuencia de renovación del mismo.
1.5.2
Impuesto a las operaciones de crédito: Toda operación crediticia nueva, causará el
impuesto correspondiente, que deberá ser informado al cliente.
1.5 Otros servicios
1.5.1
Se entenderá por otros servicios aquellos que no están relacionados directamente
con el otorgamiento del crédito o con el giro del negocio en sí, pero que pueden ser
ofrecidos por un determinado valor. Se especificará los más relevantes con sus
respectivos costos.
La información que se ha detallado en esta primera parte deberá ser especificada para cada
tipo de crédito (comercial, consumo, vivienda y microempresa), con los rangos que se hubiese
establecido para cada uno de ellos.
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TASAS DE INTERÉS Y TARIFAS POR SERVICIOS APLICADOS A LAS TARJETAS DE
CRÉDITO
La información que se dispondrá en esta segunda parte del folleto, será por tipo (tabla 45), por
clase (tabla 46) y por categoría (gold, platino, advantage, classic, unicef, etc.).
2.4 Tasas Aplicadas en cada Variable:
2.4.1
Crédito Diferido: Especificar los plazos, tasas efectivas y los factores de
ponderación de las mismas.
2.4.2
Crédito Rotativo: Indicar la tasa efectiva.
2.5 Consumos a través de Internet: Indicar los costos máximos y mínimos que se aplica a
las compras realizadas a través de páginas “web” nacionales e internacionales.
2.6 Pagos de Créditos: Especificar los plazos dentro de los cuales no se aplican cargos por
intereses; y, así mismo, cuándo se los aplica, en cuyo caso se deberá publicar el
porcentaje; además, se indicará claramente en las notas explicativas que ese porcentaje
depende de los convenios que suscriba la entidad con los establecimientos comerciales.
2.7 Tarifas por Servicios:
2.7.1
Tarjeta: Publicar los costos que se cobran por: emisiones, renovaciones,
reactivaciones, mantenimiento de tarjeta, certificados de manejo de cuenta y
adicionales, así como también por los consumos de gasolina.
2.8 Estado de cuenta: Indicar los costos (valor) por la entrega del estado de cuenta y por
copias solicitadas del estado de cuenta y de “vouchers” de compras realizadas en el
país o en el exterior.
2.9 Manejo de Tarjeta:
2.9.1
Avances de Efectivo: Indicar los costos (en porcentajes o en valores) por los
avances de efectivo realizados en cajeros automáticos propios, locales y del
exterior.
2.9.2
Por Ventanilla: Publicar los costos que recibe la entidad por dar este servicio.
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TASAS DE INTERÉS Y TARIFAS POR SERVICIOS PARA CAPTACIONES
Proporcionará información sobre tasas de interés pasivas de cuentas de ahorro, corrientes y
depósitos a plazo; y, remuneraciones por servicios.
3.4 Tasa de Interés Máxima.- Con la finalidad de facilitar la comparación, utilización y
manejo de esta información por parte del cliente, la entidad podrá determinar el rango de
los montos
que considere convenientes o, utilizar adicionalmente la estratificación
indicada en la tabla 76, siempre y cuando la entidad considere relevante esta opción:
por ejemplo, podría subdividir y acoplarse a los parámetros o, ajustarse a los rangos ya
establecidos. Con respecto a los depósitos a plazo se deberá aplicar conforme el Rango
de Vencimiento (tabla 68) y, a continuación se publicarán las tasas máximas de cada
subcategoría.
3.5 Tarifas por Servicios.3.5.1
Servicios Bancarios: Se indicará el costo por apertura de cuentas, reposiciones y
entrega de estados de cuenta, manejo de cuenta 1, cortes de cuenta, cheques
devueltos, entre otros; así como también se especificará cuál es el porcentaje o el
valor que se cobra en el servicio de créditos y de débitos autorizados y, los montos
dentro de los cuales se pagan intereses por el mantenimiento de cuentas
corrientes por saldos.
3.5.2
Transferencias: Se deberá señalar el valor o porcentaje que se cobra por recibir
transferencias de dinero de la misma entidad, de entidades locales, giros del
exterior y cheques de gerencia.
3.5.3
Cajeros automáticos: Se indicará cuál es el costo por realizar consultas de saldos,
cortes de cuenta y retiros que sean de la misma entidad y otras entidades;
además, se informará el valor a pagar por emisión, renovación y reposición de
tarjetas.
3.5.4
Banca Electrónica y Telefónica: Se deberá indicar el valor que la entidad cobra por
utilizar los servicios que ofrece a sus clientes; esta categoría deberá ser ajustada a
los productos que ofrece cada institución financiera.
3.5.5
Casilleros: Se indicará el valor por el uso de casilleros grandes, medianos y
pequeños.
3.5.6
1
Operaciones Contingentes: Deberá especificar el porcentaje o valor.
Por manejo de cuentas corrientes: Publicar las comisiones que se cobran por este concepto, estableciendo el rango de montos de
acuerdo a la política institucional de cada entidad, o, utilizar la Tabla 76 “Rango de Montos”, publicada por la Superintendencia de
Bancos y Seguros, y a su vez realizar agrupaciones o subdivisiones, adicionalmente incluir la modalidad de cobro.
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INFORMACION ADICIONAL RELEVANTE
Se deberá hacer referencia expresa a la normativa que protege los derechos de los clientes al
hacer uso de la gama de productos y servicios que ofrecen las entidades financieras, y
respecto de los cuales podrán realizar notas aclaratorias adicionales que vayan en beneficio de
sus clientes y que se consideren de relevancia.
Dentro de este propósito, se deberán tener en cuenta las siguientes instrucciones:

Las notas técnicas y/o notas explicativas que se encuentran incluidas en cada una de
las hojas del folleto podrán ser modificadas de acuerdo a las necesidades de cada
entidad.

La entidad podrá difundir sólo los campos de las operaciones y los servicios que se
detallan en el folleto y, abrir las filas o columnas de acuerdo a sus necesidades para
incorporar rangos, plazos y montos, en caso de haberlos establecido.

Se deberá incluir en la información de pizarra los datos referentes a las tasas de interés
activas efectivas por segmento de crédito y pasivas publicadas por el Banco Central del
Ecuador, las cuales tienen como finalidad proporcionar información actualizada
adicional que permitirá la comparación de las mismas por parte del cliente.

De conformidad con lo dispuesto en el segundo y tercer párrafo del artículo 3, de la
sección III “Disposiciones Generales”, Capítulo I “De las remuneraciones por servicios”,
Título XIV “Transparencia de Información”, del Libro I: Normas Generales para la
Aplicación de la Ley General de Instituciones del Sistema Financiera de la Codificación
de Resoluciones de la Superintendencia de Bancos y Seguros y de la Junta Bancaria,
las instituciones del sistema financiero pueden confeccionar folletos parciales que
recojan de forma íntegra y textual todos los conceptos del folleto general que sean de
aplicación a una o varias operaciones de uso común de sus clientes. Esos folletos
mencionarán expresamente su condición de parciales.
Cada vez que se produzcan modificaciones o actualizaciones de los folletos, la entidad
remitirá a la Superintendencia de Bancos y Seguros la página o páginas modificadas,
señalando las modificaciones efectuadas.