INFORME DE GESTIÓN 2012 JUAN CARLOS PELAEZ SERNA Contralor General de Medellín 2012 - 2015 RODRIGO MENDOZA VEGA Jefe Oficina Asesora de Planeación Coordinador General del Informe GABRIEL JAIME PUERTA CÁRDENAS Profesional Universitario MEDELLÍN, FEBRERO DE 2013 1 CONSEJO DE DIRECCIÓN AMPLIADO ENERO DE 2013 Juan Carlos Peláez Serna Contralor General de Medellín Hilda Zapata Rueda Subcontralora Jaime Alberto Garzón Araque Secretario General Faber Henrique Alzate Martínez Jefe Oficina Asesora de Control Interno Carmen Cecilia Escobar David Jefe Oficina Asesora Jurídica Rodrigo Mendoza Vega Jefe Oficina Asesora de Planeación Jhon Fredy Ospina Hernández Contralor Auxiliar de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva Marleny María Monsalve Vásquez Contralor Auxiliar de Apoyo Técnico Martha Nora Giraldo Vásquez Contralor Auxiliar de Recursos Físicos y Financieros Leticia Orrego Pérez Contralora Auxiliar de Talento Humano Carla Cristina Mejía Zapata Contralora Auxiliar de Participación Ciudadana Johari Alberto Delgado Peña Contralor Auxiliar de Desarrollo Tecnológico Gloria Luz Echeverry González Jefe Oficina Asesora de Prensa y Comunicaciones 2 CONTRALORES AUXILIARES DE AUDITORÍA FISCAL Liliana Tabares Rúa Julio César Zuluaga Díaz Victor Hugo Piedrahita Robledo María Isabel Ramírez Macias Bibiana Janeth Estrada Correa Beatriz Eliana Mejía Bedoya Juan Carlos Rendón López Clara Elena Uribe Ángel Marta Cecilia Londoño Hoyos Andrea Bedoya Pulgarín Henry Darío Muñoz Montoya Ruben Dario Pulgarin Ortiz Luis Humberto Ossa Chavarriaga Claudia Marcela Giraldo Velarde Lina Millerly Marín Marín María Aurora Gómez Jaramillo 3 ENTIDADES AUDITADAS Los alcances de las Contralorías Auxiliares de Auditoría fiscal fueron establecidos por la resolución 251 del 11 de diciembre de 2012. Municipio de Medellín Fondo de Valorización del Municipio de Medellín – FONVAL Instituto Social de Vivienda y Hábitat de Medellín – ISVIMED Agencia de Cooperación e Inversión de Medellín y el Área Metropolitana – ACI Curadurías Urbanas de Medellín Empresas Públicas de Medellín Empresa de Energía del Quindío - EDEQ S.A. E.S.P. Central Hidroeléctrica de Caldas S.A. E.S.P. –CHECElectrificadora de Santander S.A. E.S.P. –ESSA Centrales Eléctricas del Norte de Santander S.A. E.S.P. –CENSEPM Ituango S.A. E.S.P. Empresa de Aguas del Oriente Antioqueño S.A. E.S.P. Aguas Nacionales Empresas Públicas de Medellín S.A. E.S.P. Empresas Públicas de Oriente – EPO Aguas de Urabá S.A. E.S.P. Regional Occidente S.A. E.S.P. Aguas de Malambo S.A. E.S.P. UNE - EPM Telecomunicaciones S.A. Telefónica de Pereira S.A. –ETPEdatel S.A. Emtelco S.A. Orbitel Servicios Internacionales S.A. Cinco TELECOM Corporation 4 ORBITEL Comunicaciones Latinoamericana S.A.U EPM Inversiones S.A. Hospital General de Medellín E.S.E. E.S.E. Metrosalud Telemedellín Instituto de Deportes y Recreación –INDERMetroparques Empresas Varias de Medellín E.S.P. Empresa de Desarrollo Urbano –EDUMetro de Medellín Ltda. Aeropuerto Olaya Herrera de Medellín Terminales de Transporte de Medellín S.A. Metroplús S.A. Plaza Mayor de Medellín S.A. Empresa de Seguridad Urbana –ESUPersonería de Medellín Concejo de Medellín Institución Universitaria Colegio Mayor de Antioquia Biblioteca Pública Piloto de Medellín para América Latina Instituto Tecnológico Pascual Bravo –TPBInstituto Tecnológico Metropolitano - I.T.M.APEV-Administrador del patrimonio Escindido de Empresas Varias de Medellín Bureau Fundación EPM Sapiencia Dagred 5 CONTENIDO Pag. INTRODUCCIÓN .................................................................................................. 10 1. RESULTADOS DE LA GESTIÓN INSTITUCIONAL 2012 .............................. 11 1.1 Línea básica 1. control fiscal. .......................................................................... 11 1.1.1 Objetivo estratégico 1. vigilar la gestión fiscal aplicando los sistemas de control y evaluando los principios de la gestión fiscal. ......................................... 11 1.1.2 Objetivo estratégico 2. generar beneficios de control fiscal como valor agregado de la labor fiscalizadora (medir permanentemente los resultados e impactos producidos por el ejercicio de la función de control fiscal) ..................... 22 1.1.3 Objetivo estratégico 3. fortalecer los procesos y herramientas misionales mediante el ajuste a los cambios normativos: ....................................................... 34 1.2 1.2.1 Línea 2. participación ciudadana ................................................................. 35 Objetivo estratégico 4. lograr niveles de satisfacción del cliente y partes interesadas por la labor fiscal de la contraloría (medir la satisfacción de la comunidad y partes interesadas) .......................................................................... 35 1.2.2 Objetivo estratégico 5. dar cuenta del ejercicio del control fiscal (transparencia y rendición de cuentas) ................................................................. 37 1.2.3 Objetivo estratégico 6. promocionar el control social ............................... 43 1.2.4 Objetivo estratégico 7. mantener y mejorar los mecanismos de participación ciudadana: ........................................................................................ 55 1.3 1.3.1 Línea 3. gestión administrativa .................................................................... 57 Objetivo estratégico 8. mejorar continuamente el sistema integral de gestión: ................................................................................................................. 57 6 1.3.2 Objetivo estratégico 9. adecuar la infraestructura física y tecnológica y fortalecer las relaciones interinstitucionales. ......................................................... 69 1.3.3 Objetivo estratégico 10. lograr el óptimo desarrollo del talento humano: 800 2. DESEMPEÑO DE LOS PROCESOS INDICADORES DE EFICIENCIA, CALIDAD, EFICACIA, COBERTURA Y OPORTUNIDAD ..................................... 98 3. PRESUPUESTO 2012 .................................................................................. 101 4. CONCLUSIONES ......................................................................................... 103 5. RECOMENDACIONES ................................................................................. 105 7 LISTA DE CUADROS Pag. Cuadro 1. Auditorías ejecutadas 2012 Cuadro 2. Ejecución PGA por entidad auditada y modalidad de auditoría 2012 Cuadro 3. Auditorías relevantes 2012 Cuadro 4 Frecuencia deficiencias Auditoría Regular Municipio de Medellín 2011 Cuadro 5. Resultado de los dictámenes 2011 y situación respecto dictámenes 2010 Cuadro 6.Capacitación a entidades auditadas 2012 Cuadro 7. Resultados de los ejercicios de control fiscal 2012 Cuadro 8. Hallazgos fiscales 2012 (cifras en pesos) Cuadro 9. Deficiencias (fiscales y administrativas), hallazgos disciplinarios 2012 Cuadro 10. Controles de advertencia 2012 Cuadro 11. Fenecimientos de la cuenta entidades auditadas 2012 * Cuadro 12 Beneficios del proceso auditor 2012 Cuadro 13. Beneficios del control fiscal consolidados vigencia 2012 CGM. Cuadro 14. Evaluación resultados cuantitativos satisfacción al cliente vigencia 2012 Cuadro 15. Relación de boletines de prensa 2012 Cuadro 16. Eventos realizados Contralorías Escolares vigencia 2012 Cuadro 17. Solicitudes atendidas 2012 Cuadro 18. Comportamiento del Sistema de Control Interno Cuadro 19. Documentos auditados en el año 2012. Cuadro 20. Aspectos por mejorar por proceso y/o documento Cuadro 21. Evaluación de riesgos Cuadro 22. Convenios realizados en la vigencia 2012. Cuadro 23. Actuaciones Oficina Asesora Jurídica 2012 Cuadro 24. Otras actividades Oficina Asesora Jurídica. Cuadro 26. Beneficios potenciales de control fiscal. Cuadro 27. Estadísticas proceso Responsabilidad Fiscal 2012 Cuadro 28. Estadísticas proceso Jurisdicción Coactiva 2012 Cuadro 29. Resultados de la percepción de la capacitación Cuadro 30. Percepción del desempeño de los funcionarios que recibieron capacitación. Cuadro 31. Niveles sujetos de evaluación Cuadro 32. Programas de bienestar social 2012 Cuadro 33.Beneficiarios convocatoria abril de 2012 Cuadro 34. Beneficiarios convocatoria agosto de 2012 Cuadro 35. Beneficiarios convocatoria noviembre de 2012 Cuadro 36. Resumen total por modalidad de crédito y valor Cuadro 37. Estímulos educativos Cuadro 38. Cumplimiento de la política y objetivos de calidad Cuadro 39. Indicadores promedio global de desempeño de los procesos 2012 CGM Cuadro 40. Resumen ejecución presupuestal de egresos 2012 CGM 12 12 14 18 19 22 23 24 25 27 28 29 33 35 39 44 55 58 59 62 64 72 75 76 78 80 80 83 84 85 87 88 89 89 90 90 96 98 101 8 LISTA DE GRÁFICOS Pág. Gráfico 1. Satisfacción del cliente por evento, año 2012 Gráfico 2. Cumplimiento de la rendición de la cuenta a entidades a 36 42 9 INTRODUCCIÓN Los resultados obtenidos de la gestión institucional en la vigencia 2012 tienen una especial importancia, debido a que muestra los logros obtenidos en el primer año de gestión del cuatrienio 2012–2015, y con ello, la posibilidad de ajustar los objetivos, proyectos y metas definidos en los diferentes planes institucionales que direccionan la gestión de la entidad para el cumplimiento de su misión. La evaluación de la gestión institucional refleja el cumplimiento del “Plan Estratégico 2012–2015. Control fiscal moderno y eficiente” de cada uno de los objetivos, proyectos y metas, definidos en este plan, las cuales fueron ejecutadas de forma armónica por las diferentes áreas, a través de los procesos de que dispone la entidad. Metodológicamente la evaluación se realizó con base en el proceso de la gestión institucional y su alcance comprendió los logros obtenidos en la vigencia 2012, con corte a 31 de diciembre de todos los procesos y todas las dependencias de la entidad. La alta dirección debe considerar los resultados que se presentan en este informe con el fin de realizar los ajustes que considere necesarios en los objetivos, proyectos y metas y facilitar la mejora continua como elemento dinamizador de la gestión institucional. 10 1. RESULTADOS DE LA GESTIÓN INSTITUCIONAL 2012 El cumplimiento de los objetivos formulados en el “Plan Estratégico 2012–2015, Control fiscal Moderno y Eficiente” de la Contraloría General de Medellín, a través, de la ejecución de los proyectos y metas en la vigencia 2012, muestran unos resultados importantes, los cuales, se constituyen en los primeros logros del cuatrienio 2012-2015 y ratifican el cumplimiento del objetivo y política del sistema integral de gestión de la entidad. 1.1 LÍNEA BÁSICA 1. CONTROL FISCAL. 1.1.1 Objetivo Estratégico 1. Vigilar la gestión fiscal aplicando los sistemas de control y evaluando los principios de la gestión fiscal: con el desarrollo de este objetivo se da cumplimiento al mandato constitucional en cuanto al ejercicio del control fiscal. Desarrollar la función de control fiscal. Entre los elementos que facilitan este propósito, se consideraron, la ejecución planificada del proceso auditor en sus diferentes modalidades (Regular, Especial e Informe especial) a través del Plan General de auditorías (PGA) y, los sujetos de control, estos últimos, constituyen la base de la cobertura para el ejercicio del control fiscal. Cumplimiento del Plan General de Auditoría (PGA). En la vigencia 2012, la Contraloría General de Medellín, realizó 171 ejercicios de auditoría de las 164 programadas para ese período, lo cual equivale a un cumplimiento del 104% (Ver cuadro 1), es decir, se realizaron 7 auditorías adicionales a las programadas. 11 Cuadro 1. Auditorías ejecutadas 2012 Proceso/Subproceso Cantidad Auditoría Regular 33 Auditoría Especial 89 Informe Especial 49 Total Ejecutado 171 Total Programado 164 % Cumplimiento 104 Fuente: PGA 2012- Subcontraloría El número de auditorías ejecutadas por modalidad fueron: 33 auditorías regulares; 89 auditorías especiales y 49 informes especiales, las cuales fueron realizadas en el Municipio de Medellín y sus entidades descentralizadas, para un total de 45 entidades auditadas en esa vigencia (Ver cuadro 2) Cuadro 2. Ejecución PGA por entidad auditada y modalidad de auditoría 2012 Entidades Sujetas de Control Auditorias Auditorías Informes No Fiscal Especiales Regulares Especiales 1 2 3 4 5 6 7 8 Municipio de Medellín Fondo de Valorización del Municipio de Medellín – FonvalInstituto de Vivienda y Hábitat de Medellín – ISVIMEDAgencia de Cooperación Internacional e Inversión de Medellín y el Área Metropolitana – ACICentral Eléctrica de Norte de Santander S.A E.S.P. -CENSCentral Hidroeléctrica de Caldas S.A. E.S.P. –CHECElectrificadora de Santander S.A. E.S.P. - ESSAEmpresa de Energía del Quindío S.A. E.S.P. –EDEQ- Total 22 1 15 38 1 0 0 1 1 1 1 3 1 0 0 1 1 1 0 2 1 1 0 2 1 1 0 2 1 1 0 2 12 No Entidades Sujetas de Control Fiscal Auditorias Auditorías Informes Especiales Regulares Especiales Total Empresas Públicas de Medellín GEN aguas 1 0 0 1 10 EPM Ituango Empresas Públicas de Medellín 11 EPM E.S.P. 0 0 2 1 9 1 1 12 12 Aguas de Malambo S.A. E.S.P. 1 0 0 1 13 Aguas de Urabá S.A. E.S.P. Aguas del Oriente Antioqueño 14 S.A E.S.P. 2 1 0 3 1 1 0 2 15 Aguas Nacionales EPM S.A. ESP Empresas Públicas de Oriente 16 S.A. ESP. –EPORegional de Occidente E.P.M. 17 S.A. E.S.P. 2 1 0 3 1 1 0 2 2 1 0 3 2 1 0 3 19 EMTELCO S.A. Orbitel Servicios Internacionales 20 S.A. -OSI Rionegro- 1 1 0 2 1 0 0 1 21 UNE EPM Bogotá S.A. UNE EPM Telecomunicaciones 22 S.A. 1 0 0 1 2 1 1 4 23 UNE Telefónica de Pereira S.A. 2 1 0 3 24 EPM Inversiones S.A. 1 0 0 1 25 ESE Metrosalud 1 1 0 2 26 Hospital General de Medellín Instituto de Deportes 27 Recreación –INDER- 2 1 0 3 3 1 4 8 28 Metroparques 2 1 0 3 29 Telemedellín Empresa de Desarrollo Urbano 30 –EDUEmpresas Varias de Medellín 31 ESP –EEVVMEscombros Sólidos Adecuados 32 ESP. –ESSA- 2 1 0 3 2 1 17 20 2 1 1 4 0 0 1 1 33 Aeropuerto Olaya Herrera 1 0 1 2 34 Metro de Medellín Ltda. 2 1 3 6 35 Metroplús S.A. 3 1 0 4 9 18 EDATEL S.A. y 13 No Entidades Sujetas de Control Fiscal Auditorias Auditorías Informes Especiales Regulares Especiales Total Terminales de Transporte de 36 Medellín S.A. 2 1 0 3 37 Concejo de Medellín Empresa para la 38 Urbana –ESU- 0 1 0 1 3 1 0 4 39 Personería de Medellín 0 1 0 1 40 Plaza Mayor Medellín S.A. Biblioteca Pública Piloto de 41 Medellín para América Latina 1 1 0 2 1 0 0 1 42 Fondos de Servicios Educativos Institución Universitaria Colegio 43 Mayor de Antioquia Institución Universitaria 44 Tecnológico Pascual Bravo Instituto Tecnológico 45 Metropolitano -ITMTotales 1 0 0 1 1 1 2 4 1 1 0 2 1 1 0 2 89 33 49 171 Seguridad Fuente: PGA 2012, Subcontraloría Auditorías más relevantes Con la ejecución del PGA 2012, y la aplicación del proceso auditor en el Municipio de Medellín y sus entidades auditadas, se destacan algunas auditorías que por los resultados obtenidos y el impacto logrado, se consideraron de mayor relevancia a saber: Cuadro 3. Auditorías relevantes 2012 Evaluacio Entidad nes Municipio de Medellín Fiscal y Financiera Resultado Medellín presenta un equilibrado manejo fiscal y financiero que durante los últimos años ha permitido mantener buenos márgenes de operación y apropiados niveles de liquidez, además del importante respaldo económico de los excedentes financieros de Empresas Públicas de Medellín (EPM). En general, las perspectivas de crecimiento fiscal y financiero de la entidad son positivas. La notable inversión en infraestructura llevada a cabo en Medellín se espera ayude a lograr un crecimiento económico sostenido en el mediano plazo. Asimismo, se espera se mantengan e incrementen las acciones administrativas dirigidas al dinamismo en la recaudación. 14 Entidad Evaluacio nes Resultado La participación del 100% sobre las Empresas Públicas de Medellín ha sido un factor determinante en el desarrollo financiero del municipio, representando una fortaleza crediticia para Medellín debido a la importancia de los excedentes ordinarios y extraordinarios que dicha empresa envía a la entidad. En 2011, dichos excedentes ascendieron a $797.500 millones, convirtiéndose en la principal fuente individual de recursos al representar el 20% de los ingresos totales, monto que el Municipio estima se mantendrá y/o fortalecerá en los próximos años. Municipio de Medellín Secretaría de Desarrollo Social Fomento a la Cultura Solidaria y Apoyo a Entidades Solidarias -Contratos CORPOSER Se encontraron dos hallazgos por valor de $696 millones. Un primer hallazgo por $629 millones producto de la autorización de un pago realizado a 3 contratos sin cumplir la ejecución física y financiera mínima exigida para poder efectuar dicha erogación. El segundo hallazgo por $67 millones donde se recibieron menos productos de los pactados por el mismo valor. Municipio de Medellín - Complemen- Se detectó un hallazgo fiscal por valor de $175 millones originado en el pago por parte del Municipio de Medellín a la Universidad de Antioquia por una tación Secretaría contribución especial de un 10% sin mediar ninguna contraprestación o de Bienestar Alimentaria servicio. Social Renovación y Municipio de MejoramienControles en la adquisición de equipos y bienes como ambulancias, camillas y Medellín - to tecnología motos prehospitalarias asignadas al DAGRED. DAGRED Maquinaria y Equipo Bomberos Las obras civiles de mayor impacto evaluadas en tiempo real fueron: los jardines infantiles El Pinal y Moravia, hospitales Pajarito y San Cristóbal. Los 4 Municipio de puentes del Plan Parcial del Poblado, las ampliaciones de la carrera 65 y 80, Medellín las vías La Fraternidad y El Cucaracho, y al proyecto Hidroeléctrico de Ituango Secretaría Evaluacio(construcción de vías de acceso y los campamentos para el personal que va a de Obras nes de construir la hidroeléctrica). Obras Publicas Por la intervención oportuna en la construcción de las obras civiles se ha visto Empresa de Civiles de la mejoras en la calidad de éstas, debido a mayores exigencias en la aplicación Desarrollo Ciudad de las normas técnicas durante su ejecución y un alto seguimiento en la etapa Urbano de operación. Así mismo, la presencia de la CGM se refleja en un control más EDU estricto por parte de las entidades al cumplimiento de programa de trabajos y plazos. 15 Entidad EPM Ituango S.A EDU CHEC E.S.P. CENS E.S.P. Aguas Urabá E.S.P Evaluacio nes Resultado El monto mayor que logró recuperar el Ente de Control Fiscal durante este año, compromete a Empresas Públicas de Medellín, específicamente a su filial EPM Ituango S.A que recuperó $10.151’130.302 (10 mil 151 millones 130 mil 302 pesos). “ ConstrucDe acuerdo con lo determinado por la Contraloría General de Medellín en el ción de la informe Especial: “Construcción de la Infraestructura Vial para el Proyecto InfraestrucHidroeléctrico Ituango”, EPM Ituango S.A. pudo recuperar dichos dineros de los tura Vial contratos 015 de 2009, 007 de 2011 y 014 de 2011 por la retención de para el contribución especial, debido que este concepto fue considerado por el Proyecto contratista en sus costos administrativos y no fue retenido por la Empresa Hidroeléctrioportunamente, constituyendo un aumento en la utilidad del contratista por co Ituango” encima de lo pactado contractualmente. Además, EPM Ituango S.A, recupero $1’620.384 (un millón 620 mil 384 pesos), por reajuste de los rendimientos financieros generados por la no retención de la contribución especial al contrato 007 de 2011. Durante el 2012 y gracias al permanente control fiscal de la Contraloría ConstrucGeneral de Medellín, la Empresa de Desarrollo Urbano, EDU, en el Proyecto ción vía la “Construcción Vía la Fraternidad Fase I y Obras”, logró recuperar $29’574.795 Fraternidad (29 millones 574 mil 795 pesos). Fase I y Obras” El concepto tiene que ver con el mayor pago del Acta Parcial Nº11, por concepto de voladura de roca. En la Central Hidroeléctrica del Departamento de Caldas, producto de un Auditoria faltante de materiales en los inventarios evidenciados en la Auditoria Especial Especial S.A. Fiscal y Financiera de 2010 se recuperaron $25’261.024 (25 millones 261 mil Fiscal y 24 pesos) para la entidad. Igualmente en el mismo proceso, se recuperaron Financiera $2’630.000 (2 millones 630 mil pesos) después de ingresar los acuerdos de de 2010 pago por el mismo concepto Auditoria En la Central Eléctrica del Norte de Santander, producto de la acción de la S.A. Especial Auditoría Especial, se recuperó $574’237.071 (574 millones 237 mil 71 pesos) Fiscal y de la cartera vencida con antigüedad mayor a los 120 días. Financiera de Auditoría S.A Regular Empresas Públicas de Oriente S.A E.S.P Aguas del Oriente Antioqueño S.A E.S.P Se recuperaron $2’787.011 (2 millones 787 mil 11 pesos) consecuencia de una diferencia reportada en los inventarios por la Auditoría adelantada en el 2011. Auditoría Regular Se recuperaron $356.000 (356 mil pesos) por el cobro incompleto de dos facturas en la instalación de pozos sépticos. Auditoría Regular Al realizar el seguimiento al Plan de Mejoramiento de la Auditoria adelantada en el 2010, se evidenció la recuperación de $8’578.493 (8 millones 578 mil 493 pesos) producto del pago de los intereses por anticipado y la estampilla correspondiente. 16 Entidad Evaluacio nes FONVAL Fiscal y Financiera UNE EPM Telecomunic aciones S.A. Gestión del Talento Humano (GERI) Telefónica de Pereira S.A. Regular Metrosalud ESE Hospital General de Medellín ESE Resultado Una vez realizadas las pruebas de auditoría se evidenció que FONVAL dejó de contabilizar bienes inmuebles por $4.068.196.968 (5 franjas de terreno y 1 casa) cuantía que equivalente al 12% del valor total del activo, es decir, se están subestimando los activos y el patrimonio en este valor, afectando ostensiblemente los saldos reflejados en el Balance General, lo que generó que los estados financieros del auditado Fondo de Valorización del Municipio de Medellín (FONVAL), no presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes, la situación financiera del Fondo de Valorización del Municipio de Medellín al 31 de diciembre de 2011. Como resultado se obtuvo un total de cuatro hallazgos fiscales, con un presunto detrimento patrimonial por $4.838 millones, principalmente debido a que UNE no optimizó sus recursos en materia de estructura organizacional y salarial al efectuar pagos por bonificaciones que han conllevado a mayores costos para la empresa dado que el beneficio esperado en el corto y mediano plazo no se ha obtenido y se han generado sobrecostos en la operación del negocio afectando la relación ingresos frente a los costos y la productividad; además se determinaron cuatro deficiencias fiscales y cuatro deficiencias administrativas. Una de las fortalezas fue la digitalización de la información en el sistema mercurio, específicamente en el proceso de contratación lo que permite una mayor organización y custodia de la información. También se tomaron decisiones con relación al proceso de inventarios, realizando ajustes y replanteamientos para dicho proceso. Se presentaron 4 hallazgos fiscales por $400 millones Auditoría Regular Lo más relevante que se encontró fue la forma como la ESE suscribió los contratos de prestación de servicios, esto es, por intermediación a través de cooperativas de trabajo asociado, situación que está prohibida según lo establecido en la Ley 1429/2010, Decreto 2025 de 2011, Circular 055/2011 del Ministerio de Salud y la S-171/2012. INDER Fiscal y Financiera Producto de la auditoría realizada se evidencio que los Bienes adquiridos para los Juegos Suramericanos se encontraban sub-utilizados en los escenarios deportivos Velódromo, Estadio de Atletismo y Complejo Acuático, lo que generó deficiencias fiscales y la entidad las plasmó en acciones de un plan de mejoramiento que serán objeto de seguimiento. Empresas Varias de Medellín ESP. Regular En el componente misional representado en el servicio público de aseo, limpieza de vías y áreas públicas se encontraron hallazgos fiscales valorados en $1.180.840.576 debido a pagos adicionales no pactados en los contratos. Metroplús S.A: Pretrocales del Sistema Metroplús Se dio traslado a Responsabilidad Fiscal por un presunto daño patrimonial por valor de $1.300 millones, por no estar operando la estación de San Pedro, ya que no cumplió con la norma del Icontec. Fuente: PGA 2012, Subcontraloría, Periódico institucional el AUDITOR 17 Deficiencias recurrentes Auditoría Regular Municipio de Medellín Dentro de la Auditoría Regular del Municipio de Medellín se pudo determinar la recurrencia de las acciones que fueron constitutivas de deficiencias y/o hallazgos administrativos o fiscales que se reflejan a continuación: Cuadro 4 Frecuencia deficiencias Auditor Regular Municipio de Medellín 2011 Concepto de la Observación Frecuencia % Part 1 Interventoría 35 19,89% 2 Falencias Planeación 34 19,32% 3 Principio de Eficiencia 19 10,80% 4 Principio de Eficacia 14 7,95% 5 Documentación - Ley de Archivos 11 6,25% 6 Debilidades en el Control 9 5,11% 7 Debilidades En Bases de Datos - Facturación - Sistemas de Información 7 3,98% 8 Rendición de La Cuenta 6 3,41% 9 Detrimento Principio de Eficiencia 6 3,41% 10 Obras Físicas 6 3,41% 11 Ambiental 6 3,41% 12 Estudios Previos 5 2,84% 13 Hoja de Vida Contratista 4 2,27% 14 Disciplinario 4 2,27% 15 Soportes Pagos 2 1,14% 16 Garantías 2 1,14% 17 Manejo Anticipos, Cuenta Bancaria 2 1,14% 18 Lentitud Inicio del Contrato 2 1,14% 19 Precios Unitarios - Obra Extra 1 0,57% 20 Pagos Honorarios 1 0,57% 176 100% Total Fuente: Informe Auditoría Regular Municipio 2011 Resultados del dictamen a los estados contables Durante el 2012 se dictaminó sobre los estados financieros de 38 entidades auditadas correspondientes a la vigencia 2011, el cuadro 5, muestra los resultados obtenidos por cada entidad. 18 Cuadro 5. Resultado de los dictámenes 2011 y situación respecto dictámenes 2010 Situación Sector Entidad Dictamen comparativa año anterior Nivel Central Servicios Públicos Municipio de Medellín Limpio Igual Empresas Públicas de Medellín ESP Limpio Igual Empresas Varias de Medellín ESP Limpio Igual Central Hidroeléctrica de Caldas S. A. ESP Limpio Igual Empresa de Energía del Quindío S. A. ESP Centrales Eléctricas del Norte de Santander S.A. ESP – CENSElectrificadora de Santander S.A. ESP – ESSA- Limpio Igual Limpio Igual Limpio Igual Empresa Públicas de Oriente S.A- ESP Limpio Nueva EPM Inversiones S.A. Limpio Igual Salvedad Igual Aguas Nacionales EPM S.A. ESP. Limpio Igual Aguas de Occidente S. A. ESP Limpio Igual Aguas del Oriente Antioqueño S.A. ESP Limpio Igual Metro de Medellín Ltda. Limpio Igual Terminales de Transporte de Medellín Limpio Igual Aeropuerto Olaya Herrera de Medellín Limpio Igual Metroplús Limpio Mejoró Hospital General de Medellín ESE. Limpio Igual Metrosalud ESE. Limpio Igual Instituto Tecnológico Metropolitano – ITM- Limpio Aguas de Urabá S.A. ESP Transporte Salud Educación TICS Otras Entidades Institución Universitaria Tecnológico Pascual Bravo Salvedad Igual Desmejoró Institución Universitaria Colegio Mayor de Antioquia Salvedad Igual EPM Telecomunicaciones S.A. ESP Limpio Igual Orbitel Servicios Internacionales S.A. ESP Limpio Igual EDATEL S.A. ESP Limpio Mejoró EMTELCO S.A. ESP Limpio Igual EPM Bogotá S.A. ESP Limpio Igual Telefónica de Pereira S.A. ESP Limpio Igual Negativo Igual Limpio Igual Limpio Igual FONVAL Instituto de Vivienda y Hábitat Municipio de Medellín –ISVIMEDEmpresa de Desarrollo Urbano –EDU- 19 Dictamen Situación comparativa año anterior Instituto de Deporte y Recreación - INDER Limpio Mejoró Metroparques Plaza Mayor Medellín Convenciones y Exposiciones Limpio Igual Negativo Desmejoró Limpio Igual Limpio Igual Negativo Desmejoró Limpio Igual Sector Entidad Agencia de Cooperación Internacional –ACIBiblioteca Pública Piloto de Medellín para América Latina Empresa para la Seguridad Urbana –ESUTelemedellín Fuente: Informe de las Finanzas del Municipio de Medellín y Entidades Descentralizadas 2011, Contraloría General de Medellín De las 38 entidades sujetos de control, dictaminadas por la Contraloría General de Medellín, 32 obtuvieron un dictamen LIMPIO; Tres (3) obtuvieron un dictamen con SALVEDAD y para las tres (3) restantes, su dictamen fue NEGATIVO, el significado de cada uno de estos dictámenes es el siguiente: Dictamen limpio. Es una opinión en la cual se manifiesta, de forma clara y precisa, que los estados contables en su conjunto expresan en todo aspecto significativo la situación financiera, así como los resultados de las operaciones y de los recursos obtenidos y aplicados durante el ejercicio, y contienen la información necesaria y suficiente para su interpretación y comprensión adecuada, de conformidad con principios y normas contables generalmente aceptados y/o prescritos por la Contaduría General de la Nación (o el Ente competente para tal asunto). Por consiguiente, permite opinar que los estados contables están razonablemente presentados. Dictamen con salvedad. Cuando el auditor concluye que una opinión sin salvedades no puede expresarse, pero que el efecto de cualquier desacuerdo con la gestión, o la limitación sobre el alcance no son tan materiales como para requerir una opinión adversa o una abstención de opinión. La opinión debería expresarse como "excepto por" los efectos de los hallazgos obtenidos para calificar la opinión. Dictamen negativo. Se emite cuando las salvedades superan el 30% del total de los Activos o de los Pasivos más Patrimonio, lo que significa que los Estados contables en su conjunto no presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes, la situación financiera del sujeto de control y los resultados de sus 20 operaciones por el año terminado, de conformidad con las normas y principios de contabilidad prescritos por la Contaduría General de la Nación (o el Ente competente para tal asunto). Dictamen con abstención de opinión. Ocurre cuando el equipo auditor tiene limitaciones en el acceso a la información, cuando ésta no se ha suministrado a tiempo por la entidad, cuando la información suministrada está incompleta y, por tanto, no se ha podido obtener la evidencia necesaria para formarse una opinión sobre los estados contables tomados en su conjunto, lo cual no permite al auditor formarse una idea sobre la calidad de las cifras sujetas a examen y, por consiguiente, debe abstenerse de opinar. Resultados de las evaluaciones ambientales Se hizo el informe respectivo del estado de los recursos naturales y del medio ambiente del Municipio de Medellín, teniendo en cuenta los factores más importantes partiendo desde el componente poblacional relacionado con la ocupación no solo del espacio público sino también con la distribución urbana y rural, así mismo los análisis del suelo, el agua, el aire, la movilidad, el ruido, la biodiversidad y los residuos. Destacando los recursos invertidos durante el año 2011 que en proporción corresponde primeramente a Empresas Públicas de Medellín y al Municipio. En lo atinente al recurso del suelo se indicó que el crecimiento del perímetro urbano genera problemas ambientales como generación de zonas de alto riesgo, presión sobre el espacio público entre otros; así mismo el tema del ruido debe ser considerado de un riesgo alto al tener en la ciudad una contaminación por éste que amerita un cuidado especial y la asignación de recursos para la implementación de políticas claras y precisas que mitiguen el impacto. Reacción inmediata del control fiscal La Contraloría General de Medellín, mediante Resolución 214 del 20 de diciembre de 2011, modificada por la Resolución 124 del 10 de abril de 2012, creó el GRUPO ESPECIAL DE REACCIÓN INMEDIATA (GERI) con facultades de Policía Judicial conformado con un grupo determinado de funcionarios del Organismo de Control Fiscal, bajo la dirección y control de la Subcontraloría. 21 Posteriormente, mediante la resolución 175 de junio 22 de 2012, reglamentó el funcionamiento del Grupo Especial de Reacción Inmediata GERI, con el fin de poder realizar un control oportuno, pertinente y eficiente ante las situaciones, que por su naturaleza requieran y revistan un especial interés en el ejercicio del control fiscal en tiempo real, que permita dar estricto cumplimiento a la normativa establecida Este grupo, tuvo la oportunidad de realizar la primera intervención a través de la Contraloría Auxiliar de Auditoría Fiscal de Telecomunicaciones, en la entidad auditada UNE, apoyada en el proceso auditor existente, los resultados obtenidos fueron remitidos a la Contraloría Auxiliar de responsabilidad fiscal y jurisdicción coactiva. Capacitación sujetos de control. La contraloría General de Medellín, en cumplimiento del artículo 4 de la ley 1416 de 2010 adelantó un plan de capacitación en la vigencia 2012, a las entidades sujetos de control relacionadas en el cuadro siguiente: Cuadro 6.Capacitación a entidades auditadas 2012 N° Nombre Entidad 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 Municipio de Medellín Instituto Tecnológico Metropolitano –ITMElectrificadora de Santander S.A. ESP –ESSACentrales Eléctricas del Norte de Santander S.A. ESP –CENSUNE EPM Telecomunicaciones S.A. Telefónica de Pereira S.A. EMTELCO S.A. Telemedellín Metroparques Metro de Medellín Ltda. Aeropuerto Olaya Herrera de Medellín Terminales de Transporte de Medellín Metroplús S.A. Fuente: Subcontraloría 1.1.2 Objetivo Estratégico 2. Generar beneficios de control fiscal como valor agregado de la labor fiscalizadora (Medir permanentemente los resultados e 22 impactos producidos por el ejercicio de la función de control fiscal): Determina de forma cuantitativa y cualitativa los resultados del control fiscal con base en la valoración de los hallazgos fiscales, los ahorros y recuperaciones reales y potenciales (beneficios del control fiscal), generadas por el proceso auditor, el proceso de responsabilidad fiscal y jurisdicción coactiva, las intervenciones del GERI, los planes de mejoramiento, el control preventivo y la función de advertencia. Hallazgos y deficiencias surgidas del proceso auditor Como resultado del proceso auditor en el 2012, se evidenciaron 1586 hallazgos y/o deficiencias, las cuales se discriminan a continuación (Ver cuadro 7). Cuadro 7. Resultados de los ejercicios de control fiscal 2012 Concepto Número Hallazgos Fiscales 54 Deficiencias Fiscales 318 Deficiencias Administrativas Hallazgos Disciplinarios Hallazgos Penales Total 1.150 64 1.586 Fuente: Subcontraloría – CAAF Frente a los hallazgos y/o deficiencias señalados en el cuadro anterior, se formularon 40 planes de mejoramiento tendientes a subsanar las deficiencias encontradas por cada una de las Contralorías Auxiliares de Auditoría Fiscal. Hallazgos fiscales por entidad auditada 2012 Los hallazgos fiscales son las irregularidades presentadas, por acción u omisión de los servidores públicos y/o los particulares en el ejercicio de la gestión fiscal o con ocasión de ésta, cuando en el manejo y administración de los bienes o fondos públicos cause un eventual daño al patrimonio municipal o contribuyan a su realización. Dicho daño, conforme al artículo 6 de la ley 610 de 2000 puede ocasionarse directa o indirectamente o a manera de contribución tanto por el 23 servidor público como por el particular que administre bienes o fondos del Municipio. En la vigencia de 2012, se evidenciaron 54 hallazgos fiscales por valor de $13.879.127.911,21, en dieciséis (16) de las 44 entidades auditadas. Por considerar que éstos comprometen el patrimonio público, el cuadro 8, muestra la cantidad y el valor de los hallazgos para cada sujeto de control. Cuadro 8. Hallazgos fiscales 2012 (cifra en pesos) Entidad Cantidad Valores Municipio de Medellín 23 3.636.878.340,00 Institución Universitaria Colegio Mayor de Antioquia 2 61.528.250,00 Empresas Públicas de Medellín EPM E.S.P 2 40.791.078,00 Central Hidroeléctrica de Caldas S.A E.S.P - CHEC 2 126.824.972,00 Aguas de Urabá S.A E.S.P 1 2.787.011,00 Regional de Occidente S.A ESP. 1 94.063.331,00 UNE EPM Telecomunicaciones S.A 4 4.838.138.530,75 Telefónica de Pereira S.A. 4 400.082.691,98 Instituto de Deportes y Recreación - INDER 1 3.866.860,00 Empresas Varias de Medellín ESP. 4 3.063.608.914,00 Empresa de Desarrollo Urbano - EDU 2 46.476.780,80 Escombros Sólidos Adecuados ESP. - ESSA 1 9.938.000,00 Metro de Medellín Ltda 2 121.621.268,68 Terminales de Transporte S.A 1 13.763.750,00 Metroplús S.A 3 1.417.952.848,00 Plaza Mayor Medellìn S.A 1 805.285,00 TOTAL 54 13.879.127.911,21 Fuente: Subcontraloría – CAAF Relación de deficiencias (fiscales y administrativas) y hallazgos disciplinarios 2012 Para la comprensión del lector, se presenta la definición de la terminología a saber: 24 Deficiencia fiscal. Se presenta cuando se encuentran debilidades, fallas, inconsistencias, incumplimiento de los principios de la gestión fiscal u otras irregularidades de las que no puedan derivarse, en principio, alcances que puedan generar presuntas responsabilidades fiscales a cargo del cuentadante o gestor fiscal, o del particular, pues el hecho fiscal no reúne los requisitos del daño (cierto, especial, anormal y cuantificable), pero pone en riesgo la indemnidad o integridad del patrimonio municipal. Deficiencia administrativa. Se presenta cuando la gestión realizada por los sujetos de control fiscal no se está desarrollando de acuerdo con los principios generales establecidos para la exclusiva gestión administrativa, y no compromete la gestión fiscal. Hallazgo disciplinario. Se configura cuando los servidores públicos o los particulares que transitoriamente ejerzan funciones públicas han incurrido en alguna conducta que la legislación tipifica como falta disciplinaria, en cuyo caso se dará traslado a la Oficina de Control Interno Disciplinario de la respectiva Entidad o al Ministerio Público, según el caso. En desarrollo del proceso auditor se encontraron 318 deficiencias fiscales, 1150 deficiencias administrativas y 64 hallazgos disciplinarios, los cuales, se relacionan por cada entidad en el siguiente cuadro: Cuadro 9. Deficiencias (fiscales y administrativas), hallazgos disciplinarios 2012 N° Entidad Deficiencias Fiscales Deficiencias Administrativas Hallazgos Disciplinarios 127 340 35 1 Municipio de Medellín 2 Fondo de Valorización del Municipio de Medellín FONVAL 3 6 0 3 Biblioteca Pública Piloto de Medellín para América Latina 0 7 0 4 Institución Universitaria Tecnológico Pascual Bravo 0 55 0 5 Institución Universitaria Colegio Mayor de Antioquia 2 46 0 6 Instituto Tecnológico Metropolitano - ITM 5 8 1 7 Fondos de Servicios Educativos 0 21 0 8 Instituto de Vivienda y Hábitat Municipio de Medellín ISVIMED 8 19 0 25 N° Entidad Deficiencias Fiscales Deficiencias Administrativas Hallazgos Disciplinarios 9 Agencia de Cooperación Internacional e Inversión de Medellín y el Área Metropolitana - ACI 0 0 0 10 Empresas Públicas de Medellín EPM E.S.P 15 75 1 11 Eléctrificadora de Santander SA. E.S.P. - ESSA 4 6 0 12 Empresa de Energía del Quindío S.A E.S.P - EDEQ 2 7 0 13 Central Hidroeléctrica de Caldas S.A E.S.P - CHEC 2 11 0 14 Central Eléctrica de Norte de Santander S.A E.S.P CENS 6 2 0 15 EPM Ituango S.A ESP. 2 4 0 16 Aguas del Oriente Antioqueño S.A ESP. 4 23 0 17 Aguas de Urabá S.A E.S.P 12 24 1 18 Regional de Occidente S.A ESP. 8 30 0 19 Aguas Nacionales EPM S.A ESP. 2 7 1 20 Empresas Públicas de Oriente S.A ESP. - EPO 0 6 0 21 Aguas de Malambo S.A ESP. 3 11 0 22 UNE EPM Telecomunicaciones S.A 5 10 0 23 UNE EPM Bogotá S.A. 0 1 0 24 Telefónica de Pereira S.A. 3 4 0 25 EMTELCO S.A. 1 14 0 26 Orbitel Servicios Internacionales S.A - OSI Rionegro 1 1 0 27 EDATEL S.A. 5 19 1 28 EPM Inversiones S.A. 0 3 0 29 Metrosalud ESE 7 33 1 30 Hospital General de Medellín ESE 8 41 6 31 Instituto de Deportes y Recreación - INDER 11 54 3 32 Telemedellín 0 13 0 33 Metroparques 18 23 0 34 Empresas Varias de Medellín ESP. 3 8 0 35 Empresa de Desarrollo Urbano - EDU 36 80 1 36 Escombros Sólidos Adecuados LTDA (ESSA LTDA) en liquidación 0 1 0 26 N° Entidad Deficiencias Fiscales Deficiencias Administrativas Hallazgos Disciplinarios 37 Metro de Medellín Ltda. 2 11 4 38 Aeropuerto Olaya Herrera de Medellín 2 4 0 39 Terminales de Transporte de Medellín 4 25 2 40 Metroplús S.A 1 21 5 41 Empresa para la Seguridad Urbana - ESU 2 25 0 42 Plaza Mayor Medellín S.A 4 32 2 43 Concejo de Medellín 0 10 0 44 Personería de Medellín 0 9 0 318 1.150 64 44 TOTAL Fuente: Subcontraloría – CAAF Controles de advertencia La Contraloría General de Medellín, con fundamento en el artículo 4 del Acuerdo N°47 de 2006, que adiciona el artículo 7 del Acuerdo 66 de 2005, expedido por el Concejo de Medellín, en ejercicio de la facultad fiscal, profirió 4 controles de advertencia durante el 2012. (Ver cuadro 10) Cuadro 10. Controles de advertencia 2012 Función de Entidad Advertencia Municipio de Estado Actual del Medellín Proceso de Secretaría de Construcción y Educación Entrega de los Empresa de Colegios de Desarrollo Urbano Calidad –EDU- Metrosalud ESE Hospital General de Medellín ESE UNE EPM Telecomunicacion es S.A. Cartera con Alta Morosidad Estados Financieros Negativos a Causas Fecha El avanzado estado de deterioro de los colegios de calidad construidos hace menos de 5 años, ocasionado por deficiencias técnicas en la construcción de los inmuebles, falencias en el mantenimiento, daños causados por la comunidad educativa, afectaciones por intervenciones y reparaciones efectuadas por las mismas instituciones o por obras complementarias. 17/10/2012 Las carteras tanto en la ESE Hospital General de Medellín como en la ESE Metrosalud se encontraron muy altas y han venido creciendo de forma significativa desde vigencias anteriores, lo que se convierte en cartera de difícil cobro. Lo anterior debido a la falta de pago por parte de las EPS del régimen subsidiado y contributivo, aseguradores, municipios, el Fosyga y SOAT entre otros. Los resultados obtenidos por la Entidad en los últimos cuatro años y el ritmo de endeudamiento en que viene incurriendo la compañía, puede poner en riesgo la 01/08/2012 22/03/2012 27 Entidad Aeropuerto Olaya Herrera Función de Advertencia Causas Diciembre 31 de 2011 viabilidad financiera y por ende comprometer los recursos públicos que las Empresas Púbicas de Medellín tienen invertidos en UNE EPM Telecomunicaciones S.A. Cartera con Alta Morosidad Cartera por un valor de $2.196 millones con fecha de vencimiento de más de 2 años de antigüedad. Fecha 10/05/2012 Fuente: Subcontraloría – CAAF Fenecimientos de cuenta a entidades auditadas El fenecimiento es el Acto por el cual se pone fin a la revisión de la cuenta rendida por los sujetos de control; es el resultado final de la revisión de fondo de la cuenta correspondiente a la vigencia o período rendido. Dicho fenecimiento puede ser expreso o presunto (ficto). Contra este acto no procede recurso alguno. De las 33 auditorías regulares realizadas por la Contraloría General de Medellín en el 2012, a igual número de entidades sujetos de control, se fenecieron 24 sin observaciones, siete (8) cuentas fenecidas con observaciones y una (1) cuenta no fenecida. (Ver cuadro 11) Cuadro 11. Fenecimientos de la cuenta entidades auditadas 2012 Fenecimiento N° Entidades Fenecimiento 24 Fenecimiento con Observaciones 8 No Fenecimiento 1 Entidad Municipio de Medellín, Instituto Tecnológico Metropolitano, Institución Universitaria Tecnológico Pascual Bravo, Empresas Públicas de Medellín, Electrificadora de Santander S.A ESP, Empresa de Energía del Quindío S.A. ESP, Centrales Eléctricas del Norte de Santander S.A ESP, Aguas del Oriente Antioqueño S.A E.S.P, Aguas de Urabá S.A E.S.P, Regional de Occidente S.A E.S.P, EPM Aguas Nacionales S.A E.S.P, Empresas Públicas de Oriente S.A E.S.P, EMTELCO S.A , EDATEL S.A., Telefónica de Pereira S.A, Metrosalud ESE, Hospital General de Medellín ESE, Telemedellín, Empresa de Desarrollo Urbano, Terminales de Transporte de Medellín, Metroplús S.A, Empresa para la Seguridad Urbana, Concejo de Medellín y Personería de Medellín. Institución Universitaria Colegio Mayor de Antioquia, Instituto de Vivienda y Hábitat Municipio de Medellín, Central Hidroeléctrica de Caldas S.A. ESP, Instituto de Deportes y Recreación, Metroparques, Empresas Varias de Medellín ESP, Metro de Medellín Ltda., Plaza Mayor Medellín S.A. UNE EPM Telecomunicaciones S.A. Fuente: Subcontraloría – CAAF 28 Beneficios de control fiscal. Los beneficios cuantitativos del control fiscal que se obtienen de la aplicación del proceso auditor, incluyen todos aquellos definidos como recuperaciones o ahorros. A continuación se describe cada uno de estos términos para facilitar su comprensión: Recuperaciones: se trata de bienes o dineros devueltos, restituidos, reintegrados o reembolsados a la Entidad, o la cancelación, supresión o reducción de obligaciones inexistentes. En síntesis, se presentan las recuperaciones con ocasión de las observaciones establecidas por la Contraloría General de Medellín, cuando existe un aumento patrimonial sin erogación de fondos, producto de un incremento en los activos o una disminución en los pasivos. Ahorros: se originan cuando la Entidad realiza una acción correctiva por requerimiento de la Contraloría y se evita la erogación de recursos. Los beneficios del control fiscal derivados del proceso auditor, correspondientes a la vigencia del 2012 fueron del orden de $12.834.210.091,00 como producto de recuperaciones. El siguiente cuadro muestra los valores por dichos beneficios. Cuadro 12 Beneficios del proceso audito 2012 Nº Sujeto de Control Valor 1 Municipio de Medellín 246.674.965,0 2 Instituto Tecnológico Metropolitano - ITM 3 Institución Universitaria Tecnológico Pascual Bravo 4 Empresas Públicas de Medellín ESP - EPM 242.757.203,0 5 Electrificadora de Santander S.A ESP - ESSA 496.986.698,0 6 Central Hidroeléctrica de Caldas - CHEC S.A. E.S.P. 7 Centrales Eléctricas del Norte de Santander S.A ESP. - CENS 8 EPM Ituango S.A ESP. 9 Aguas de Urabá S.A ESP. 10 Empresas Públicas de Oriente (EPO) 11 Aguas del Oriente Antioqueño S.A. ESP. 424.169,0 5.826.672,0 31.243.502,0 615.404.670,0 10.152.750.686,0 2.788.000,0 356.000,0 8.578.493,0 29 Nº Sujeto de Control Valor 10.420.339,0 12 Telefónica de Pereira S.A. 13 ESE.Metrosalud 2.524.833,0 14 ESE.Hospital General de Medellín 3.241.588,0 15 Metroparques 16 Empresa de Desarrollo Urbano - EDU 17 Metro de Medellín Ltda 18 Aeropuerto Olaya Herrera 19 Empresa para la Seguridad Urbana - ESU 20 Plaza Mayor Medellín S.A 20 421.053,0 80.731.246,0 1.795.661,0 896.182.058,0 26.622.162,0 8.480.093,0 Total 12.834.210.091,00 Fuente: Autoevaluación Subcontraloría – CAAF Los siguientes son algunos de los beneficios cuantitativos de control fiscal que se presentaron, resultado del proceso auditor durante el período 2012 en el Municipio de Medellín y sus entidades descentralizadas. Municipio de Medellín Durante la ejecución de la Auditoría Regular 2011 al proyecto “Autonomía Económica de las Mujeres”, el Municipio de Medellín logró recuperar $2.486.355 correspondiente a los pagos de 10 facturas, efectuados antes de la fecha de inicio del contrato. Producto del seguimiento al plan de mejoramiento de la queja SPC-093 Restaurantes Escolares, el Municipio de Medellín recuperó $201.584.209 más por cuotas de participación y recaudos de contratistas a los fondos educativos. En el contrato 4600035134 de 2011 “Interventoría para atender “Urgencia Manifiesta en varios puntos de la ciudad en la malla vial” se reintegraron $1.418.100 por un mayor valor pagado en el acta final. El Municipio de Medellín descontó $12.287.000 producto del informe de la Contraloría toda vez que la Entidad había asumido el costo de construcción de un invernadero el cual debía adjudicarse al contratista. 30 Se observó sobre costos en el acta de obra Nº 2 de los imprevistos y del salario de un mes del residente de obra por un valor $6.730.822,24, no obstante producto del Informe Especial proyecto “Construcción de Soluciones Hidráulicas y Estructurales de Grupos de Quebradas de la Ciudad de Medellín Grupo 2”, el Municipio de Medellín recuperó dicho valor. En la ejecución de la Auditoría Especial “Planeación Participativa y Desarrollo Local” el Municipio de Medellín recuperó $226.910 por concepto de rendimientos financieros generados en el convenio con Convivamos la comuna 1. Instituto Tecnológico Metropolitano En la ejecución de la Auditoría Regular el Instituto Tecnológico Metropolitano recuperó $290.835 por pago de más a docente del programa de Especialización en Gestión Metrológica Industrial. Central Hidroeléctrica de Caldas –CHEC- S.A. E.S.P. Producto de un faltante de materiales en los inventarios evidenciados en la Auditoría Especial Fiscal y Financiera 2010, la CHEC recuperó $25.261.024. Como resultado de la Auditoría Especial Fiscal y Financiera 2010, la CHEC recuperó $2.630.000 toda vez que ingresaron los acuerdos de pago al proceso concursal a favor de la Entidad. Centrales Eléctricas del Norte de Santander S.A. E.S.P. –CENS Consecuencia de la deficiencia fiscal en la Auditoría Especial Fiscal y Financiera 2010, la empresa Centrales Eléctricas del Norte de Santander S.A. E.S.P. recuperó $574.237.071 de la cartera vencida con antigüedad mayor a 120 días. EPM Ituango S.A. E.S.P. Por la intervención de la Contraloría en el Informe Especial “Construcción de la Infraestructura Vial para el Proyecto Hidroeléctrico Ituango”, la empresa EPM Ituango S.A. recuperó $10.151.130.302 de los contratos 015 de 2009, 007 de 2011 y 014 de 2011 por la retención de contribución especial toda vez que este concepto fue considerado por el contratista en 31 sus costos administrativos y no fue retenido por la Empresa oportunamente, constituyendo un aumento en la utilidad del contratista por encima de lo pactado contractualmente. EPM Ituango recuperó $1.620.384 por reajuste de los rendimientos financieros generados por la no retención de la contribución especial al contrato 007 del 2011. Aguas de Urabá S.A. E.S.P. La empresa Aguas de Urabá S.A. E.S.P. recuperó $2.788.000 consecuencia de una diferencia reportada a los inventarios en la Auditoría Especial Fiscal y Financiera 2011. Empresas Públicas de Oriente S. A. E.S.P. – EPO En la Auditoría Especial Fiscal y Financiera 2011 de la EPO, se recuperaron $356.000 por el cobro no completo de dos (2) facturas en la instalación de pozos sépticos de 2,000 cm3. Aguas del Oriente Antioqueño S. A. E.S.P. Al realizar el seguimiento al plan de mejoramiento de la Auditoría Regular 2010, se evidenció que la empresa Aguas del Oriente Antioqueño S. A. E.S.P. recuperó $8.578.493 producto del pago de los intereses al anticipo y a los impuestos de la estampilla del contrato 001-036 de 2010. Hospital General de Medellín El Hospital General de Medellín recuperó $1.264.470 de unos descuentos por pronto pago que no fueron efectuados totalmente por parte de la entidad a los contratos 72 y 308 de 2011 en el momento de realizar la Auditoría Regular 2011. En proceso de la Auditoría Regular se identificaron en el contrato Nº 1 de 2011 un mayor valor cobrado por el contratista por $572.532, la entidad recuperó el dinero una vez fue dado conocer por éste Ente de Control. En la ejecución de la evaluación “Gestión Contractual” se encontró un mayor número de horas reportadas en el contrato 271 de 2011 de 32 prestación de servicios valoradas en $855.401, cifra que fue recuperada una vez fue señalada la inconsistencia por la Contraloría. ESE Metrosalud Producto de la Auditoría Regular, la ESE Metrosalud recuperó $2.524.833 de descuentos por pronto pago al contrato 1064 de 2011. Metroparques Como consecuencia del seguimiento al plan de mejoramiento de la Auditoría Especial Fiscal y Financiera 2010, la entidad recuperó una retención en la fuente por valor de $421.053 de un contrato de arrendamiento desde el 2009. Empresa de Desarrollo Urbano –EDU La Empresa de Desarrollo Urbano en el proyecto “Construcción Vía la Fraternidad Fase I y Obras” recuperó $29.574.795,45 por concepto de un mayor pago del acta parcial Nº 11 en la cual se descontó el valor de 10.475 pulgadas de voladura de roca pagadas en el ítem 3.1.10. Metro de Medellín Ltda. Realizado el Informe Especial al proyecto “Construcción de la Ampliación de los Talleres de Inspección y Reparación en los Patios de Bello de la Empresa”, se evidenció que el Metro de Medellín no debió haber asumido el pago de $1.795.661 por no estar laborando el profesional ambiental, cifra que fue recuperada una vez fue señalada la inconsistencia por éste Ente de Control donde se efectúa el pago por parte de la interventoría. 33 Beneficios del control fiscal derivados del proceso de Responsabilidad fiscal y Jurisdicción coactiva. En la vigencia 2012, la Contraloría Auxiliar de Responsabilidad fiscal y Jurisdicción coactiva, generó beneficios de control fiscal a través de dicho proceso así: Beneficios del proceso de responsabilidad fiscal: $93.948.506 Cobro Coactivo: * $ 7.933.120 TOTAL 101.881.626 *No incluye pagos por sanción disciplinaria. Adicionalmente, se profirieron fallos de responsabilidad fiscal por valor de: - Fallos con responsabilidad fiscal $119.611.000 Los cuales constituyen beneficios potenciales hasta tanto sean cobrados En suma, los beneficios del control fiscal generados por la Contraloría General de Medellín, a través del proceso auditor y del proceso de Responsabilidad fiscal y Jurisdicción Coactiva en la vigencia 2012, se muestran en el cuadro 13 Cuadro 13. Beneficios del control fiscal consolidados vigencia 2012 CGM Beneficios del proceso auditor 12.834.210.091,00 Beneficios del proceso de Responsabilidad fiscal 93.948.506 Beneficios por cobro coactivo 7.933.120 TOTAL 12.936.091.717,00 Fuente: Subcontraloría C.A.A.F y C.A Responsabilidad Fiscal y J.C 1.1.3 Objetivo Estratégico 3. Fortalecer los procesos y herramientas misionales mediante el ajuste a los cambios normativos: Pretende incorporar los ajustes necesarios al proceso auditor, al proceso de responsabilidad fiscal y jurisdicción coactiva y demás procesos misionales, según los requerimientos de la ley 1474 de 2011 y en armonía con los de la Contraloría General de la República. Mejorar el proceso de responsabilidad fiscal y jurisdicción coactiva. Con el acompañamiento de la Oficina Asesora de Planeación, durante toda esta vigencia se adelantó el trabajo de mejoramiento del subproceso de responsabilidad fiscal y el de jurisdicción coactiva, se validaron y analizaron los riesgos inherentes a los mismos y se establecieron los nuevos indicadores de 34 gestión, con el objetivo de que se realice una verdadera medición a los productos generados por esta área. 1.2 LÍNEA 2. PARTICIPACIÓN CIUDADANA 1.2.1 objetivo Estratégico 4. Lograr niveles de satisfacción del cliente y partes interesadas por la labor fiscal de la contraloría (Medir la Satisfacción de la comunidad y partes interesadas): Busca retroalimentar la gestión interna y la labor fiscalizadora de la Contraloría con la evaluación de la opinión de la comunidad y de las partes interesadas, para el mejoramiento continuo. Evaluar la satisfacción de los clientes y partes interesadas: La medición del nivel de satisfacción de los participantes a los diferentes eventos realizados por Contraloría General de Medellín a través de la Contraloría Auxiliar de Participación ciudadana en la vigencia de 2012 a saber: Contralorías Escolares, Acompañamiento a Veedurías Ciudadanas, Audiencia Pública, Conversatorios con el señor Contralor, Encuentros Comunales por el Control, Escuelas de Capacitación y Red de Participación Ciudadana, presentaron los siguientes resultados: (ver cuadro 13) Cuadro 14. Evaluación resultados cuantitativos satisfacción al cliente vigencia 2012 Encuestas de calificación aplicadas en los diferentes eventos Poses. Cont. Escolares Rendic. Ctas. Cont. Escolares Acompañam. Cont. Escolares Acompañam.Veed. Ciudadanas Audiencia Pública Conversat. Contralor Inst. Educa. Encuent. Comun. por el Control Escuelas de Capacitación Red de Participación Ciudadana PROMEDIO Resultados de la calificación satisfacción del cliente % 4,6 4,9 4,4 4,4 4,6 4,4 4,7 4,5 4,7 92,0 97,8 87,8 88,4 91,0 88,0 93,4 89,6 94,8 91 Fuente de información: Informe de eventos Contraloría Auxiliar de Participación Ciudadana. 35 En el año 2012, la satisfacción del cliente fue de 91% superando la meta programada de 80% de satisfacción, es decir, su cumplimiento registró 11 puntos porcentuales por encima de lo programado, y lo ubica en un nivel de BUENO. La calificación fue asignada por las personas que participaron de los diferentes eventos, entre ellos: estudiantes y docentes de las diferentes Instituciones educativas del Municipio de Medellín, jefes de núcleos educativos, estudiantes universitarios, veedores ciudadanos, líderes comunitarios que participaron en los eventos o que requirieron la asesoría y orientación de la Contraloría Auxiliar de Participación Ciudadana, resultados que son consecuencia de las encuestas aplicadas de manera selectiva en cada uno de los eventos realizados y se muestran en la gráfica 1. Gráfico 1. Satisfacción del cliente por evento, año 2012 Medición de satisfacción del cliente 97,8 98,0 96,0 94,0 92,0 90,0 88,0 86,0 84,0 82,0 94,8 93,4 92,0 91,0 87,8 88,4 88,0 89,6 PROMEDIO 91% Fuente de información: Informe de eventos Contraloría Auxiliar de Participación Ciudadana. Como se puede observar en el gráfico, la mayor calificación de satisfacción percibida por el cliente lo presenta la rendición de cuentas de las Contralorías Escolares, le sigue la Red de Participación Ciudadana, los Encuentros Comunales por el Control, posesión de Contralores Escolares y la Audiencia Pública de rendición de cuentas del Contralor, resultados que a criterio del equipo de Participación Ciudadana, reflejan la buena percepción de la comunidad por la 36 Contraloría, la receptividad y acogida de los ciudadanos por las diferentes acciones que viene realizando el Organismo de Control Fiscal como estrategias de promoción de la vigilancia del cuidado y buen uso de los recursos públicos y la participación ciudadana por el control social y la invitación de generar alianzas por la transparencia; hechos que nos genera un compromiso mayor en el cumplimiento de la misión institucional. 1.2.2 Objetivo Estratégico 5. Dar cuenta del ejercicio del control fiscal (Transparencia y rendición de cuentas): Presenta a la comunidad y las partes interesadas, los resultados del control fiscal a través de mecanismos idóneos de participación ciudadana y rendición de cuentas de que dispone la entidad, a saber: audiencias públicas, conversatorios, medios escritos (periódico el auditor y boletines de prensa), sesiones del Concejo de Medellín, rendición de la cuenta en línea a entidades de control (AGR, CGR, CGA), Rendición de cuentas social. La Audiencia Pública El 3 de diciembre de 2012, el Contralor General de Medellín, presentó a la ciudadanía en una transmisión directa por el Canal Regional Telemedellín desde el recinto del Concejo de Medellín, la audiencia pública sobre la rendición de cuentas de su gestión y los resultados de las auditorías realizadas en el 2012, con alcance a la vigencia 2011, al Municipio de Medellín y Entidades Descentralizadas, evento en el que hicieron presencia 69 líderes representantes de las diferentes organizaciones sociales y comunitarias que manifestaron interrogantes sobre el control fiscal. De los participantes al evento, tres presentaron sugerencias y quejas que la Contraloría Auxiliar de Participación Ciudadana recepcionó para darle el trámite correspondiente. Con el evento la Contraloría General de Medellín, facilita el libre acceso de todas las personas a la información y a la documentación, a la vez que se genera 37 transparencia del quehacer de la Institución, afianzando la buena imagen y credibilidad de la comunidad en el Organismo de Control Fiscal. La rendición de cuentas fue transmitida en directo por Telemedellín. Los participantes a la audiencia en el recinto del Concejo de Medellín se mostraron receptivos e interesados en los resultados de la gestión presentada por el Contralor Conversatorios con el Contralor en Colegio y Universidades Públicas control fiscal, se realizaron siete conversatorios en colegios y universidades públicas y privadas de la ciudad de Medellín donde participaron 756 estudiantes de las instituciones de: Colegio Montessori, Instituciones Universitarias: Pascual Bravo, Autónoma Latinoamericana, Foto archivo Contraloría Auxiliar de Participación Ciudadana -Contraloría General deUniversidad Medellín Colegio Mayor, de Medellín y Politécnico Jaime Isaza Cadavid. el fin de promover la Con participación ciudadana y el control social y presentar los resultados del Divulgar a través del periódico el Auditor En el año 2012 se editaron 3 versiones (2 de 10.000 y una de 25) para un total de 45.000 ejemplares, los cuales fueron distribuidos en la toda la ciudad y sus corregimientos, donde se dio a conocer a la comunidad los resultados de la gestión de la Contraloría General de Medellín, la rendición de cuentas de las Contralorías escolares, los conversatorios del Contralor en colegios y 38 universidades públicas y privadas, los Encuentros Comunales por el Control, la Audiencia Pública-rendición de cuentas del señor Contralor, la socialización de la Red de Participación Ciudadana y temas de ciudad, entre otros. Boletines de prensa La Contraloría General de Medellín, con el ánimo de mantener informada a la comunidad en general, sobre los diferentes temas y resultados relacionados con el control fiscal, emitió en la vigencia de 2012, 45 boletines de prensa, los cuales, se relaciona a continuación en el cuadro 15. Cuadro 15. Relación de boletines de prensa 2012 BOLETÍN DE PRENSA No 01 02 03 04 05 06 07 Tema Fecha EN EL RECINTO DEL CONCEJO SE POSESIONÓ EL DOCTOR JUAN CARLOS PELÁEZ SERNA COMO CONTRALOR GENERAL 11 de enero de 2012 DE MEDELLÍN PARA EL PERÍODO 2012-2015 TODO LISTO PARA LA ELECCIÓN DE CONTRALORÍAS ESCOLARES EN LAS DIFERENTES INTITUCIONES EDUCATIVAS DE LA CIUDAD EL CONTRALOR DE MEDELLÍN CONOCIÓ DE PRIMERA MANO EL ESTADO DE LOS PROYECTOS Y MEGAPROYECTOS DEL METRO CON EL OBJETIVO DE LOGRAR MAS RESULTADOS EN EL EJERCICIO DEL CONTROL FISCAL, LA CONTRALORÍA DE LA REPÚBLICA Y LA DE MEDELLÍN TRABAJARÁN CONJUNTAMENTE LA CONTRALORÍA GENERAL DE MEDELLÍN PROFIERE “CONTROL DE ADVERTENCIA” A UNE EPM TELECOMUNICACIONES S.A. El próximo martes CONTRALOR GENERAL DE MEDELLÍN POSESIONARÁ 232 CONTRALORES ESCOLARES CONTRALOR GENERAL DE MEDELLÍN AVANZA EN SU PROPÓSITO DE POSICIONAR A MEDELLÍN COMO LÍDER EN EL CONTROL FISCAL 1 de marzo de 2012 1 de marzo de 2012 12 de marzo de 2012 22 de marzo de 2012 17 de abril de 2012 18 de abril de 2012 39 BOLETÍN DE PRENSA No Tema Fecha 08 UN ÉXITO FUE EL ACTO DE POSESIÓN DE CONTRALORES 24 de abril de 2012 ESCOLARES 09 CONTRALOR GENERAL DE MEDELLÍN EMPEZÓ CONTACTO 30 de abril de 2012 DIRECTO CON LOS CONTRALORES ESCOLARES 10 LA CONTRALORÍA GENERAL DE MEDELLÍN ES REFERENTE 7 de mayo de 2012 NACIONAL CON CONTROL SOCIAL 11 LA CONTRALORÍA GENERAL DE MEDELLÍN LAMENTA LA 9 de mayo de 2012 MUERTE DEL PERIODISTA JOSÉ NOEL SALCEDO 12 CONTRALOR GENERAL DE MEDELLÍN PRESENTE EN LA 16 de mayo de 2012 POSESIÓN DE CONTRALORES ANTIOQUEÑOS 13 DICTAMEN EN POSITIVO DE LA AUDITORIA GENERAL DE LA 25 de mayo de 2012 REPÚBLICA 14 CONTRALORÍA COMPROMETIDA CON LA CIUDAD Y EL 4 de junio de 2012 MEDIO AMBIENTE 15 SOLIDARIDAD A LA FAMILIA DE HENRRY PAVA Y AL EQUIPO 7 de junio de 2012 PERIODISTICO 16 17 18 POR UN CONTROL MODERNO Y EFICIENTE LA CONTRALORÍA 29 de junio de 2012 SE TRANSFORMA LA CONTRALORÍA GENERAL DE MEDELLÍN TIENE NUEVA 13 de julio de 2012 IMAGEN LA CONTRALORÍA HALLA PRESUNTO DETRIMENTO 16 de julio de 2012 PATRIMONIAL EN METROPLUS 19 CONTRALORÍA ADELANTA PROCESOS DE RESPONSABILIDAD 24 de julio de 2012 FISCAL A UNE 20 LA CONTRALORÍA PRESENTO ANTE LOS CONCEJALES 25 de julio de 2012 INFORME FISCAL Y FINANCIERO 21 22 23 LA CONTRALORÍA PRESENTO ANTE EL CONCEJO INFORME 30 de julio de 2012 RECURSOS NATURALES LA CONTRALORÍA NOTIFICO FUNCIÓN DE ADVERTENCIA 2 de agosto de 2012 EL CONTRALOR DE MEDELLÍN ACOMPAÑARA JORNADA DE 21 de agosto de 2012 TRABAJO DE CONTRALORÍAS ESCOLARES 40 BOLETÍN DE PRENSA No Tema Fecha 24 EN CONTRALOR GENERAL DE MEDELLÍN POSESIONÓ A LA 4 de septiembre de CONTRALORA AUXILIAR PARA EL MEDIO AMBIENTE 2012 25 ICONTEC MANTIENE CERTIFICACIÓN DE CALIDAD A LA 12 de septiembre de CONTRALORÍA GENERAL DE MEDELLÍN 2012 26 LA CONTRALORÍA INSTALO JORNADA DE CAPACITACIÓN A 26 de septiembre de VEEDURIAS EN MATERIA DE SALUD 2012 27 DESTACO IMPACTO TRASPARENCIA 28 AUDITORIA ESPECIAL ENCUENTRA PRESUNTO DETRIMENTO 27 de septiembre de PATRIMONIAL 2012 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 Y EFECTIVIDAD DE FERIA DE 26 de septiembre de 2012 LA CONTRALORÍA EN LA FERIA DE LA CIENCIA Y LA TECNOLOGIA LA CONTRALORÍA ELOGIA LOGROS DE CONTRALOR ESCOLAR LA CONTRALORÍA NOTIFICA HALLAZAGOS FISCALES EN EMPRESAS VARIAS CONTROL DE ADVERTENCIA SECRETARIA DE EDUCACIÓN Y LA EDU HALLAZGOS FISCALES UNE EPM TELECOMUNICACIONES EXITOSA JORNADA EN INSTITUCIONES EDUCATIVAS PÚBLICAS CONTRALORIAS ESCOLARES PRESENTARAN RENDICIÓN DE CUENTAS 28 de septiembre de 2012 3 de octubre de 2012 8 de octubre de 2012 17 de octubre de 2012 17 de octubre de 2012 23 de octubre de 2012 29 de octubre de 2012 1 de noviembre de 2012 7 de noviembre de EL CONTRALOR DE MEDELLÍN VOLVIÓ A SU UNIVERSIDAD 2012 7 de noviembre de PRIMER ENCUENTRO COMUNAL POR EL CONTROL FISCAL 2012 EXITOSO PRIMER ENCUENTRO COMUNAL POR EL CONTROL 19 de noviembre de FISCAL 2012 22 de noviembre de ENCUENTRO POR EL CONTROL FISCAL EN SANTA ELENA 2012 RENDICIÓN DE CUENTAS DE CONTRALORES ESCOLARES 41 BOLETÍN DE PRENSA No Tema Fecha LA CONTRALORÍA GENERAL DE MEDELLÍN REALIZARA 23 de noviembre de JORNADA DE CAPACITACIÓN 2012 26 de noviembre de RECUERDO DE CAPACITACIÓN 2012 PRÓXIMO LUNES EL CONTRALOR REALIZARA RENDICIÓN DE 26 de noviembre de CUENTAS 2012 41 42 43 CONTRALORÍA CUMPLIÓ CITA CON EL CONOCIMIENTO DEL CONTROL FISCAL CONTRALORÍA INSTALARA RED DE PARTICIPACIÓN CIUDADANA 44 45 28 de noviembre de 2012 6 de diciembre de 2012 Fuente: Oficina Asesora de Prensa y Comunicaciones CGM Rendición de cuentas institucional. Su propósito es suministrar información confiable, veraz y oportuna de la gestión institucional y sus resultados, a las entidades de control y partes interesadas. En la vigencia 2012, la Contraloría General de Medellín, cumplió con la rendición de cuenta a las entidades auditadas (Auditoría General de la República –AGR- y la Contraloría General de Antioquia –CGA-) en un 100%, además, la información suministrada a la Contraloría General de la República CGR, se cumplió en un 98.8%, debido a que faltó actualizar el Sistema Nacional de Control Fiscal SINACOF, en consecuencia, el porcentaje global de rendición fue del 99.5%, como lo muestra la Gráfica 2 Gráfico 2. Cumplimiento de la rendición de la cuenta a entidades de control nacional Eficacia en la Oportunidad AL 14 DE DICIEMBRE 2012 100,5 100,0 99,5 99,0 98,5 98,0 100,0 100,0 98,8 AGR CGA CGR 99,5 cumplimiento Total Organos de Control Fuente: Oficina Asesora de Planeación, Rendición de la cuenta 2012 42 1.2.3 Objetivo Estratégico 6. Promocionar el control social: Tiene como propósito, motivar la participación de la comunidad en el ejercicio del control social fiscal, mediante la utilización de los diferentes mecanismos y medios de participación ciudadana que dispone la Contraloría, entre ellos: contraloría escolar, alianzas estratégicas para capacitación de la comunidad, promoción de las veedurías ciudadanas, escuelas de capacitación. Contraloría escolar. Desde la Contraloría Auxiliar de Participación Ciudadana de la Contraloría General de Medellín se fortaleció uno de los proyectos bandera que tiene que ver con las Contralorías Escolares, las cuales, se ha convertido en un modelo regional y nacional por los resultados que ha entregado en materia de ayuda en el cuidado de lo público. Es un proyecto pedagógico, creado a través del Acuerdo 41 de 2010 e implementado mediante el Decreto reglamentario 0505 de 2011, en las Instituciones Educativas Oficiales del Municipio de Medellín, su función se orienta al buen uso de los recursos y bienes públicos. El proyecto promueve acciones orientadas a fortalecer los principios de: la responsabilidad, transparencia y honestidad como ejes centrales en la construcción de un nuevo tejido social. Su accionar está enfocado a los 5 pilares del Buen Gobierno como son: 1. Uso eficiente de los recursos públicos, hacer más con menos. 2. Transparencia estimulando la función de las veedurías ciudadanas. 3. La Participación ciudadana que fortalece el control social en la gestión educativa. 43 4. Lucha contra la corrupción de los estudiantes realizando control a los recursos 5. Vocación del servicio público pues se incentiva a los jóvenes para que presenten proyectos creativos y transformadores. En la vigencia 2012 se realizaron 139 eventos relacionados con las contralorías escolares a saber. (ver cuadro 16) Cuadro 16. Eventos realizados Contralorías Escolares vigencia 2012 No. No. Eventos Contralorías Escolares % No de Eventos Eventos 2012 cumplimiento Participantes program. ejecut. Sensibilización Jóvenes Estudiantes 17 17 100 21.066 Instituciones Educativas Posesión Contralorías Escolares Acompañamiento Contralores Escolares Acompañamiento a Contralorías Escolares para la rendición de cuentas. Rendición de Ctas Cont. Escolares Totales 1 1 100 1.974 104 104 100 2.526 16 16 100 16 1 1 100 3.600 139 139 100 29.182 Fuente: Informe Contraloría Auxiliar de Participación Ciudadana - Sensibilización a jóvenes estudiantes de Instituciones Educativas En el mes de febrero 2012 se inició el proceso de asesoría con 17 jornadas de sensibilización y acompañamiento a estudiantes de diferentes instituciones públicas de la ciudad, donde se socializó el Acuerdo 41 de 2010 y de manera lúdica se promovió la participación de los estudiantes de las instituciones educativas a participar en el proceso de elección de los Contralores Escolares. El 4 de marzo de 2012, día de la Democracia se eligieron en la ciudad de Medellín incluidos sus corregimientos, 227 Contralorías Escolares, que en promedio están integradas por 9 miembros cada una, evento que estuvo articulado con la Secretaría de Educación y la Personería de Medellín en donde participaron aproximadamente 21.066 jóvenes de las diferentes instituciones públicas de la ciudad que se mostraron muy participativos y motivados en el ejercicio de la elección. 44 - Posesión Contralores Escolares Con la participación de 1.974 personas entre estudiantes, docentes, rectores, jefes de núcleo y funcionarios públicos, se posesionaron ante el señor Contralor General de Medellín, 227 Contralores Escolares en un evento masivo en Plaza Mayor. - Acompañamiento Contralores Escolares En el transcurso del año, la Contraloría realizó acompañamiento a 104 Contralores Escolares y sus grupos de apoyo, empoderando a 2.526 jóvenes de las diferentes instituciones educativas públicas de la ciudad. En el acompañamiento y asesoría se trataron temas relacionados con la vigilancia y el cuidado de los bienes públicos, los recursos que se ejecutan en sus instituciones relacionados con los Fondos Educativos, Restaurantes Escolares, dotaciones, obras de infraestructura, como también se sensibilizó sobre el veedor con relación a la Ley 850 de 2003 y el control social, promoviendo así la participación y la transparencia. - Rendición de Cuentas Contralorías Escolares El 1 de noviembre de 2012 en el Pabellón Azul de Plaza Mayor 16 Contralores Escolares de las 227 existentes, realizaron rendición de cuentas ante 3.600 personas que participaron del evento, entre ellos, 45 Concejales, Contralores de otros Departamento y Municipios, Funcionarios de la Auditoría General de la República, Administración Municipal, la población educativa, Rectores, Jefes de Núcleo, Docentes, funcionarios de la Personería de Medellín, de la Administración Municipal y de la Contraloría General de Medellín. En la rendición de cuentas de los Contralores Escolares, se observaron acciones de control social, relacionados con: • Campañas de promoción del cuidado y buen uso de los bienes de la Institución Educativa (tales como el cuidado de las sillas, pupitres, tableros, unidades sanitarias, entre otros). • Promoción de la cultura para el cuidado de los recursos naturales y medio ambiente (jardines, zonas verdes, árboles, animales, agua y medio ambiente). • Vinculación de los estudiantes de la Institución educativa a diferentes tareas coordinadas por la Contraloría Escolar, que buscaron generar mayor cultura y conocimiento en el ejercicio del control fiscal y el buen uso de los recursos públicos. • Jóvenes sensibilizados, que identifican con claridad los proyectos que se ejecutan en sus colegios con recursos públicos (dineros del Municipio de Medellín), relacionados con: obras de infraestructura, dotaciones (laboratorio, sillas, pupitres, computadores, etc.), 46 administración del Restaurante Escolar y los Fondos-Educativos, entre otros. Las exposiciones presentadas por los Contralores Escolares de cada Institución Educativa, son el resultado de jóvenes comprometidos y ejemplares que contribuyen en la creación de la cultura del control fiscal y del buen uso de los recursos públicos, de los bienes de la institución educativa y de los proyectos del Municipio de Medellín que se ejecutan en sus colegios, como también vienen contribuyendo a promover el cuidado de los recursos naturales y del medio ambiente. 47 En el escenario de la rendición de cuentas de las Contralorías Escolares, se realizó el lanzamiento de la nueva imagen de las Contralorías Escolares. Foto archivo Contraloría Auxiliar de Participación-Contraloría General de Medellín Ciudadana 48 Se sensibilizó désde la lúdica a la población estudiantil con la obra de teatro "Educando a Prospero Contralor". Foto archivo Contraloría Auxiliar de Participación Ciudadana -Contraloría General de Medellín -Desde la lúdica promovemos la transparencia en el manejo de los recursos públicos en colegios públicos y privados- Informe de gestión de la Contraloría Auxiliar de Participación Ciudadana Correo electronico Página Web Transmisión en directo por Telemedellín de la rendición de cuentas del Contralor en la Audiencia Pública. Transmisión diferida por Telemedellín y retrasmsión por Teleantioquia de la rendición de cuentas de los Contralores Escolares. Jingle de la participación ciudadana desde las Contralorías Escolares. Video que promueve los mecanismos de participación ciudadana Red de Participación Ciudadana: el evento se orientó a sensibilizar a los asistentes para generar alianzas conjuntas y estratégicas y así fomentar la transparencia y la responsabilidad en la ejecución de los recursos públicos, la protección de los recursos naturales y del medio ambiente y la promoción de acciones que apunten a combatir la corrupción. 49 El 4 de diciembre de 2012 en el salón Antioquia del Hotel Intercontinental asistieron al primer encuentro 44 personas representantes de diferentes instituciones públicas y privadas, participaron integrantes de 36 Instituciones Públicas y 8 privadas, entre ellas: la Cámara de Comercio de Medellín, Nutresa, Coltejer, Leonisa, Universidad CES, Prebel S.A., Comfama y Comfenalco, los presentes calificaron de gran importancia la conformación de la Red y manifestaron estar interesados en hacer parte de la misma por considerar que la erradicación de la corrupción es responsabilidad de todos y todas. Escuelas de capacitación. En el año 2012, la Contraloría Auxiliar de Participación Ciudadana realizó 25 escuelas de capacitación beneficiando a 3.050 personas de diferentes grupos poblacionales incluidas Contralorías Escolares, estudiantes de las universidades de Medellín e ITM, espacios donde se trataron temas relacionados con la ley 850 de 2003, el control social y políticas públicas entre otros. Acompañamiento Veedurías Ciudadanas La Contraloría General de Medellín a través de la Contraloría Auxiliar de Participación Ciudadana, consciente de la responsabilidad constitucional, ha emprendido acciones orientadas a asesorar y capacitar a la comunidad en temas relacionados con el control 50 social y la participación ciudadana, para lo cual en el año 2012, realizó acompañamiento a siete Veedurías Ciudadanas, con una participación de 283 personas capacitadas y asesoradas sobre proyectos específicos en temas diversos como Salud, Educación, Desplazados, Veedurías Ciudadanas (Ley 850 de 203), gestión y resultados y políticas públicas. Las organizaciones son: • Veeduría Ciudadana de la Urbanización Villa del Carmen del barrio Belén Rincón, realizada en marzo 7 de 2012, con la participación de 63 líderes, donde se trataron los temas de: gestión, función de la Contraloría y la Ley de veeduría ciudadana. • Cuatro (4) personas de la Veeduría Ciudadana de Desplazados en agosto 22 de 2012, sobre el tema de la Ley 850 de 2003. • Veeduría Ciudadana Mateo por Amor, realizada el 26 de septiembre de 2012, con la participación de 27 veedores, donde se trató el tema del sistema de Salud en Colombia. • 79 estudiantes de las Facultades de Derecho, Contaduría, Economía y Administración de Empresas de la Universidad de Medellín, en septiembre 27 de 2012, se trataron los temas de la Ley 850 de 2003 de Veeduría Ciudadana, Control Fiscal, Gestión Fiscal, Políticas Públicas y Contraloría Escolar. • 107 personas de la Veeduría Ciudadana-Vivienda Comunitaria Villa Ángel, realizada el primero de diciembre en el corregimiento de San Antonio de Prado, se trataron temas relacionados con el que hacer de la Contraloría General de Medellín y se promocionaron los mecanismos de participación Ciudadana, control social y vigilancia de los recursos y bienes públicos a través de la Obra de teatro “Educando a Prospero Contralor” • Dos (2) veedores de población desplazada solicitaron asesoría y orientación a la Contraloría Auxiliar de Participación Ciudadana frente a requerimientos realizados a la Gerencia de Desplazados que lidera los recursos en el Municipio de Medellín. • Una (1) persona de la Veeduría vivienda comunitaria Villa Angel del corregimiento de San Antonio de Prado, solicitó asesoría con relación a la entidad responsable de los programas de vivienda que ejecuta el Municipio de Medellín. 51 Encuentros Comunales por el Control Fiscal. Antonio de Prado y Santa Elena, con Con el objetivo de vincular a la la participación de 211 personas. El comunidad en el ejercicio del control evento se orientó a promover el fiscal y como estrategia de promoción control social a través de la de los mecanismos democráticos de participación ciudadana para la participación ciudadana, se realizaron vigilancia de los recursos públicos en dos “Encuentros Comunales por el cumplimiento de la Ley 850 de 2003, Control” en los corregimientos de San el fortalecimiento de la imagen institucional, en dar a conocer la función de la Contraloría General de Medellín, acercar la Contraloría a la ciudadanía brindando información y rindiendo cuentas en el lugar en que la comunidad habita. Los encuentros generaron una gran acogida en la comunidad quien se mostró muy receptiva y participó activamente en las mesas de trabajo donde se hicieron presentes los diferentes Contralores Auxiliares quienes estuvieron atentos a responder a las inquietudes de la comunidad. 52 Participación de la Contraloría a diferentes foros de control social y Participación Ciudadana En el auditorio del IDEA el día 28 de noviembre de 2012, la Contraloría Auxiliar de Participación Ciudadana participó del panel de expositores con la presentación del proyecto Contralorías Escolares, donde participaron aproximadamente 150 personas entre líderes y funcionarios públicos que discutieron experiencias exitosas y significativas en torno al tema del control fiscal Participación en la Red Departamental de Control Social: en 5 encuentros realizados con la asistencia de 24 personas de diferentes instituciones, como son la Contraloría General de la República, la Personería de Medellín, las Contralorías de Bello, Itagüí, la Seccional de Salud, la ESAP, la DIAN, las Secretarías de Educación de Antioquia y Medellín y otras entidades departamentales, quienes realizaron capacitaciones focalizadas a municipios y grupos de interés en el control social, veedurías ciudadanas y gestión de resultados. El objetivo de la Red estuvo orientado a promover la cooperación institucional para los procesos de capacitación ciudadana tanto a nivel municipal como departamental buscando optimizar recursos físicos, financieros y del talento humano de las diferentes instituciones que la integran, como también analizar políticas de participación ciudadana, construir y compartir metodologías programas y proyectos orientados a fortalecer el ejercicio del control social a la gestión pública. Participación con docentes institucionales de la Contraloría General de Medellín a un seminario y tres foros del programa de capacitación al proyecto “Auditor Universitario”, programado por la Auditoría General de la República, realizado en las instituciones educativas. Universidad de Medellín, ITM y Colegio Mayor de Antioquia con la asistencia aproximada de 932 estudiantes de distintas facultades. 53 Atención a Solicitudes (derechos de petición, quejas, reclamos, denuncias, sugerencias y felicitaciones): Durante el período enero-diciembre de 2012, la Contraloría Auxiliar de Participación Ciudadana, registró en su aplicativo, todas las solicitudes que ingresaron a la Entidad, bien sea desde la taquilla de archivo y correspondencia al Despacho del Contralor o a la Contraloria Auxiliar de Participación Ciudadana, a través de alguna dependencia que hubiese recibido la información desde otra fuente, y por los otros medios de entrada como la presencial por correo electrónico, vía fax, y telefónicamente, ello con el fin de cumplir la directriz, de que todos los derechos de petición, denuncias, quejas, solicitudes, reclamos y sugerencias que ingresen a la Contraloría deben ser registrados en el sistema para tal fin, de manera que se le pueda hacer seguimiento y control institucional, iniciando con la asignación de la SPC. Después de estudiar y matricular la solicitud con la respectiva SPC, la Contraloría Auxiliar de Participación Ciudadana, procede a efectuar el respectivo traslado por oficio a la Contraloría Auxiliar de Auditoria Fiscal CAAF, respectiva, o cualquier otra dependencia de la Contraloría que tenga la competencia para resolver la solicitud referenciada, es decir, aquellas relacionadas con el cumplimiento de la misión de la Contraloría General de Medellín y de las entidades auditadas por ésta, donde se evidencien deficiencias fiscales que pueden llegar a constituir un posible detrimento patrimonial, requieren de más análisis, y se observa la posibilidad de realizar visitas de inspección por parte de un funcionario de la CAAF respectiva. En caso de poderla responder directamente al ciudadano, se procede a elaborar oficio desde la misma Contraloría Auxiliar de Participación Ciudadana, previo análisis e investigación para suministrar una respuesta acertada al ciudadano; en caso de no ser competentes para emitir la respuesta se procede a dar traslado por oficio a la entidad competente, en cumplimiento del artículo 33 del Decreto 01 de 1984. 54 Cuadro 17. Solicitudes atendidas 2012 Tipo 2012 SPC= Solicitudes participación ciudadana 568 SOE= Solicitudes otras entidades 116 Asesorías * _ Total Fuente: Informe Contraloría Auxiliar Participación Ciudadana 2012 *No se registran asesorías Para la vigencia 2012 se destaca la gestión realizada por la Contraloría Auxiliar de Participación Ciudadana, las Contralorías Auxiliares de Auditoría Fiscal y demás dependencias de la Contraloria General de Medellín; en la atención de las solicitudes, toda vez que de las 568 solicitudes ingresadas se dio respuesta definitiva a 506, que corresponden al 89%, 60 están en proceso, equivalente 11% para ser resueltas en la vigencia de 2013 y 2 que fueron anuladas. 1.2.4 Objetivo Estratégico 7. Mantener y mejorar los mecanismos de participación ciudadana: Su finalidad, es implementar, mejorar y mantener los medios y mecanismos de participación ciudadana que garanticen respuesta ágil y oportuna a la comunidad. Con el mejoramiento del sistema integral de gestión que se inició en la vigencia de 2012 y se continúa en el 2013, se está actualizando el mapa de riesgos de la Contraloría General de Medellín y adecuándolo a la nueva guía para la administración del riesgo, del Departamento Administrativo de la Función Pública. La Contraloría General de Medellín, a desarrollando estrategias que permiten a la comunidad en general acceder de forma oportuna y ágil a la información relacionada con el control fiscal e interponer las solicitudes respectivas, a saber: 55 - Mantener informada a la comunidad sobre los resultados del control fiscal y dar respuesta oportuna a las solicitudes (PQR) que interponen, a través de diferentes medios y mecanismos establecidos por la entidad Medios de información Periódico el Auditor Boletines de prensa Televisión Escrito Presencial (Atención personalizada) Telefónico Correo electrónico Página web Mecanismos de Participación Audiencia pública Conversatorios con estudiantes de colegios y universidades Contraloría escolar (sensibilización, elección, posesión, acompañamiento, rendición de cuentas) Dramatizados (Obras de teatro) Red de participación ciudadana Escuelas de capacitación Acompañamiento a veedurías ciudadanas Encuentros comunales Buzones Red departamental de control fiscal Foros Estos medios y mecanismos hacen parte del sistema integral de gestión de la Contraloría y se encuentran documentados y se constituyen en una estrategia antitrámite. La Contraloría General de Medellín desarrolló un plan de pautas pedagógicas en radio, con el propósito de orientar a la comunidad para que interponga sus 56 solicitudes y acceda a la información relacionada con el control fiscal mediante el uso de los diferentes medios y mecanismos de participación ciudadana que tiene establecida la entidad. Mejorar el proceso de participación ciudadana. Con el mejoramiento realizado al sistema integral de gestión dentro del cual se incluyeron los procesos de la entidad que por la ley 1474 de 2011 deberían ser adecuados para garantizar una mayor efectividad a la ciudadanía y comunidad en general, se mejoró el proceso de participación. 1.3 LÍNEA 3. GESTIÓN ADMINISTRATIVA 1.3.1 Objetivo Estratégico 8. Mejorar continuamente el Sistema Integral de Gestión: Desarrolla el Sistema Integral de Gestión de la Contraloría General de Medellín, a través de la implementación del plan de mejoramiento institucional producto de la evaluación independiente, la autoevaluación, el resultado de los diagnósticos institucionales, las auditorías externas y las necesidades de mejora que requiere la institución. Evaluación independiente. Correspondió a la Oficina Asesora de Control Interno realizar la evaluación independiente mediante la aplicación de los procesos Evaluación del Sistema de Control Interno, Auditoría de Calidad y Auditoría Interna, los resultados obtenidos se muestran a continuación. - Evaluación del sistema de control interno por año De acuerdo a los resultados obtenidos en las encuestas de autoevaluación a los subsistemas, componentes, elementos y objetivos, diligenciada por los servidores públicos de la Contraloría General de Medellín, el estado general del sistema es ADECUADO, con un Puntaje de 4.2 en una escala de 1 a 5, lo que significa que la entidad posee un Sistema de Control Interno que contribuye en forma eficiente y eficaz al logro de los objetivos institucionales y las actividades y recursos están dirigidos al cumplimiento de la misión institucional. Ver cuadro 18 57 Cuadro 18. Comportamiento del Sistema de Control Interno Subsistemas 2012 Control Estratégico 4.1 Control de Gestión 4.1 Control de Evaluación 4.3 Sistema de Control Interno -SCI 4.2 ADECUADO Fuente: Informe de evaluación Sistema de Control Interno. Oficina Asesora de Control Interno - Estado general del sistema de control interno contable por año. El desarrollo del proceso contable en la Contraloría General de Medellín, ha implicado la observancia del conjunto de principios, normas técnicas y procedimientos de contabilidad, contenidos en el Régimen de Contabilidad Pública. La identificación de las diferentes etapas del proceso contable, las actividades que lo conforman, así como los riesgos y controles asociados a cada una de ellas, constituyen uno de los elementos fundamentales que se han expresado en el Proceso Gestión Financiera como una acción administrativa que garantiza la calidad de los estados contables, informes y reportes emitidos. Las evaluaciones al sistema de control interno contable, han dado como resultado veintinueve (29) recomendaciones, a las cuales se les formuló el respectivo plan de mejoramiento, donde se establecieron las acciones de mejoramiento necesarias para corregir las desviaciones encontradas en dichas evaluaciones. - Resultados de la revisión del sistema Integral de gestión a través de las auditorías de calidad. Del total de los 22 procesos y 40 subprocesos que posee la Contraloría General de Medellín se realizó auditoría de calidad al 82% de los procesos (18) y al 65% de los subprocesos (26), con sus respectivos manuales y documentos de apoyo, según lo planeado, como lo muestra el Cuadro 19. 58 Cuadro 19. Documentos auditados en el año 2012 CÓDIGO PROCESO Y/O DOCUMENTO SUBPROCESO 1. NIVEL ESTRATÉGICO NE P1 7300 Proceso Planeación Corporativa NE A1 P1 S1 7300 Documento de apoyo formulación de planes, políticas y directrices NE P2 7302 Proceso Rendición de cuentas Formulación de planes, políticas y directrices 2. NIVEL MISIONAL NM P4 7715/7727 NM A1 P4 7715/7727 NM A3 P4 7715/7727 NM A4 P4 7715/7727 NM A6 P4 7715/7727 NM A1 M1 7700 Proceso Auditoría Gubernamental con enfoque Auditoría regular integral Auditoría especial Documento Apoyo Auditoría Gubernamental con enfoque integral Documento Apoyo Evaluación Fiscal y Financiera Documento de apoyo de Gestión y Resultados Documento de apoyo cuantificación de beneficios del control fiscal Documento de apoyo Aplicativo de Selectividad NM P5 7714 Proceso Participación Ciudadana NM A1 P5 7714 Documento de Apoyo Evaluación Satisfacción del cliente NM A2 P5 7714 Documento de Apoyo para la Rendición de Cuentas a la Comunidad NM A3 P5 7714 Documento de Apoyo Trámite Interno de Solicitudes en la Contraloría General de Medellín NM P6 S117S12 7600 Proceso Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción C NM P7 7700 Proceso Consolidación de la información NM A1 P7 7700 Documento Apoyo consolidación ambiental NM A2 P7 7700 Documento apoyo consolidación sistema de control financiero NM P9 7715/7727 Proceso Informes especiales NM P10 7715/7729 Proceso Sanciones Fiscales Responsabilidad Fiscal Jurisdicción Coactiva 3. NIVEL DE APOYO NA P11 7300 NA P12 S13/S17 7502 NA A1 P12 S13 7502 NA A2 P12 S13 7502 Proceso Estadística e Información Corporativa Suministro del Talento Humano y Situaciones Administrativas Liquidación de Nómina y Documento de Apoyo Situaciones Administrativas Prestaciones Sociales Documento de Apoyo Manejo de Historias Evaluación del Desempeño y Laborales Competencias Proceso Gestión del Talento Humano 59 CÓDIGO NA A1 P12 S17 7502 NA A2 P12 S17 7502 PROCESO Y/O DOCUMENTO Documento de Apoyo Desarrollo de Competencias Documento de Apoyo Evaluación de Desempeño y Acuerdos de Gestión NA P13 S18/S23 7502 Proceso Gestión Ambiente de Trabajo NA P15 S27/S28 7200 Proceso Gestión Legal NA P19 7200 Proceso Calendario de Obligaciones Legales y Administrativas NA P16 S29/S31 7501 NA A1 P16 S29 7501 NA P17 S38/S41 7500 NA A1 P17 S38/S41 7500 SUBPROCESO Estímulo educativo Salud ocupacional Calamidad y Urgencias Fliares. Soporte JurídicoSoporte Judicial Proceso Gestión Financiera Presupuesto Documento de Apoyo Gestión Financiera Tesorería- Contabilidad Proceso Gestión Compras Documento de Apoyo Manual de Contratación NA P15 7200 Proceso Gestión Legal NA P16 7501 Proceso Gestión Financiera NA A1 P16 7501 Documento de Apoyo Gestión Financiera NA P17 7500 Proceso Gestión Compras NA M1 P17 7500 Manual de Contratación NA P18 7500/7301 Proceso Gestión Documental NA A1 P18 S33 7500 NA A2 P18 S33 7500 Documento de Apoyo Manual de Correspondencia y Archivo Documento de Apoyo Tabla de Retención documental NA G4 7301 Guía para la Elaboración de Informes Selección Abreviada Concurso de Méritos Contratación Directa- Licitación Pública Soporte Jurídico Soporte Judicial Presupuesto Tesorería Contabilidad Contratación Directa Selección Abreviada Documentación y control documentos y registros Correspondencia y Archivo de 4. NIVEL DE EVALUACIÓN NEV P20 7100 Proceso Evaluación independiente Auditoría de Calidad Auditoría interna Evaluación del SCI NEV P21 7300 Proceso Evaluación Corporativa Evaluación institucional de gestión Documento de Apoyo Evaluación de Gestión institucional 60 CÓDIGO NEV A1 P21 S37 7300 PROCESO Y/O DOCUMENTO SUBPROCESO Documento de apoyo subproceso evaluación de la gestión institucional Fuente: Plan General de Auditoría 2012 Se determinó que el Sistema Integral de Gestión de la Contraloría General de Medellín, contribuye en forma eficiente, eficaz y efectiva al logro de los objetivos institucionales y al cumplimiento de la misión institucional, el sistema es conforme con los requisitos de la Norma Técnica de Calidad de Gestión Pública NTCGP 1000:2009 y los requisitos establecidos por la Contraloría General de Medellín. La eficacia del Plan General de Auditoria fue del 100% por cuanto se cumplió con el objetivo propuesto, verificando el nivel de conformidad en la ejecución de los procesos y documentos, con los requisitos establecidos por la Contraloría, los reglamentarios y los requisitos NTCGP 1000:2009. - Auditoría de seguimiento ICONTEC al Sistema Integral de Gestión Luego de la recertificación obtenida por la Contraloría General de Medellín por parte del Instituto Colombiano de Normas Técnicas ICONTEC en el año 2011, esta entidad certificadora, realizo en 2012, una auditoría de seguimiento con el fin de verificar el cumplimiento de los requisitos de las normas de calidad ISO 9001:2008 y NTC GP 1000:2009, y determinó la conformidad del sistema de gestión y recomendó mantener la certificación de calidad a la Contraloría General de Medellín. - Resultados de las auditorías internas. La Oficina Asesora de Control Interno durante el año 2012, realizó once (11) auditorías internas, arrojando como resultado noventa y tres (93) recomendaciones, a las cuales se les formuló el respectivo plan de mejoramiento, donde se establecieron las acciones de mejoramiento necesarias para corregir las desviaciones encontradas en dichas evaluaciones, siendo ellas: 1. Evaluación de gestión por dependencias -Acuerdos de gestión 2011 2. Comunicación Pública 3. Administración y Mantenimiento de Bienes Muebles e Inmuebles 61 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. Mejoramiento del Sistema de gestión Capacitación Bienestar Social Informática Liquidación de Nómina y Prestaciones Laborales Proceso Disciplinario Interno Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva Sistema de Quejas y Reclamos Aspectos por mejorar por proceso y/o subproceso Durante el desarrollo de las 30 auditorías de calidad se encontraron 189 aspectos por mejorar, situaciones que no constituyen no-conformidades, pero que se requieren ser analizadas y ajustadas por los responsables de los procesos y/o subprocesos, para fortalecer el sistema integral de gestión de la Entidad, encontrándose en los informes ejecutivos de cada auditoría. Los aspectos por mejorar, que tengan que ver con modificación y ajuste documental serán enviados al área de Desarrollo Organizacional de la O.A. de Planeación, para su implementación. A continuación se relacionan, por procesos y/o subproceso auditado. Cuadro 20. Aspectos por mejorar por proceso y/o documento Proceso/Subproceso/Documento Aspectos por mejorar AGEI 46 Gestión de Compras 23 Documentación y control de documentos 15 Consolidación de la Información 17 Gestión Talento Humano 14 Gestión Ambiente de Trabajo 13 Sanciones Fiscales 12 Estadística e Información Corporativa 8 Evaluación de Gestión 7 Correspondencia y archivo 7 Gestión Financiera 5 62 Participación Ciudadana 5 Planeación Corporativa 4 Rendición de Cuentas 3 Informes Especiales 3 Responsabilidad Fiscal 3 Gestión Legal 2 C.O.L.A. TOTAL 2 189 Fuente: Informes de los auditores de calidad año 2012 Recomendaciones para la mejora Las recomendaciones surgidas de la revisión del Sistema Integral de Gestión de la Contraloría en la vigencia 2012, como resultado del proceso Auditorías de calidad, son las siguientes: - Se requiere que los Jefes de las dependencias, realicen grupos de estudio con su equipo de trabajo, para que interioricen y apliquen los documentos de apoyo, guías, formatos, proceso y/o subproceso, con el fin de minimizar las causas que se vienen presentando en las no conformidades. - Socializar, (los Informes Ejecutivos) resultados de las auditorías de calidad, en las diferentes dependencias, con el fin de darle cumplimiento a los aspectos por mejorar y al cierre de las acciones propuestas generadas por las no conformidades, con el fin de mejorar la eficacia del Sistema Integral de Gestión. - De acuerdo a los resultados de las auditorías de calidad, se determinó que la Oficina Asesora de Planeación debe revisar todos los documentos, procesos, subprocesos, y registros del Sistema Integral de Gestión de la Contraloría General de Medellín, con el fin de garantizar el control y mantenimiento del mismo. - Se requiere replantear los indicadores de gestión de algunos procesos ya que éstos no arrojan resultados que permitan realizar seguimiento, medición y análisis. Además capacitación sobre el cálculo e interpretación de resultados. 63 - La entidad requiere sistemas de información modernos, ágiles y versátiles, para manejar sus bases de datos, con los correspondientes análisis estadísticos, de tal forma que permitan un mejor procesamiento y análisis estadísticos a la información recibida desde todas las dependencias. Gestión realizada sobre los riesgos identificados para la entidad Las auditorías de calidad evaluaron la cultura del manejo de riesgo, en cada uno de los procesos y/o subprocesos, donde se evidenció que los controles fueron eficientes y eficaces para minimizar los riesgos en un promedio del 87%, como se observa en el cuadro 21. Adicional a lo anterior, se viene actualizando los riesgos de cada uno de los procesos y por consiguiente el mapa de riesgos, con base en la guía de administración de riesgo del Departamento Administrativo de la Función Pública. Cuadro 21. Evaluación de riesgos Controles Documentados 10 % Control del riesgo 93 S. Auditoria Especial 8 93 Inf ormes Especiales 10 97 Nivel de P ro ceso DOCUMENTO Misionales A.G.E.I S.Auditoría Regular Responsabilidad Fiscal 5 80 Jurisdicción Coactiva 5 100 Participación Ciudadana 8 100 Consolidación de la Inf ormación 3 100 Sanciones Fiscales 7 100 56 95 Estra tégico Subtotal Planeación Corporativa 4 90 Rendición de Cuentas 2 100 Subtotal 6 95 Estadística e Inf ormación Corp 7 71 Gestión de Compras 3 33 12 99 Gestión Ambiente de Trabajo 9 47 Documentación y Control de D. y R 4 25 Correspondencia y Archivo 4 85 Gestión Legal 6 100 Apoyo Gestión Talento Humano Gestión Financiera COLA Evalaución Subtotal 11 73 2 100 58 70 Auditoria Interna 4 100 Auditoria de Calidad 4 100 Evalaución del Siistema de Control I 5 100 Evaluación de Gestión Institucional 5 100 18 100 138 87 Subtotal TOTAL Fuente: Informe consolidado Auditorías de calidad 2012 CGM. 64 Autoevaluación de la gestión institucional. - Diagnóstico de la gestión ética Durante el mes de agosto de la vigencia 2012, se realizó una evaluación de los compromisos éticos mediante un cuestionario resuelto por 229 servidores públicos, los cuales no fueron tabulados, por falta de personal, por tal motivo no se ha presentado dicho informe. - Diagnóstico de la comunicación organizacional e informativa Desde el 12 de abril se estructuró una estrategia comunicacional diferente a la que venía operando en la Oficina Asesora de Prensa y Comunicaciones, para ajustarla a las metas del Plan Estratégico Institucional. El primer paso fue la realización de un diagnóstico, con fundamento en el cual se reestructuraron algunas actividades y se propusieron otras que fueron aprobadas por el señor Contralor y fueron posteriormente presentadas ante el Consejo de Dirección. De cada avance se registró la evidencia y se dio cuenta a las partes interesadas. El diagnóstico realizado por la Oficina Asesora de Prensa y Comunicaciones, permitió concretar la siguiente matriz: FORTALEZAS OPORTUNIDADES Está en el primer nivel de dirección Cuenta con un equipo de trabajo calificado Relación con los medios de comunicación La Contraloría es una entidad con credibilidad Relaciones con otras entidades del Estado La comunidad Mecanismos de participación ciudadana DEBILIDADES Mal manejo de la imagen corporativa Procesos de cambio sin estrategia comunicacional Desarticulación de las acciones comunicacionales Falta integridad en el manejo de la imagen AMENAZAS Desconocimiento de los campos de acción Mal manejo de la información Difusión de material gráfico sin control 65 Este diagnóstico, el plan estratégico y las propuestas de la nueva dirección se analizaron para presentar un plan estratégico para la dependencia, el cual se empezó a ejecutar, una vez fue aprobado por el Consejo de Dirección, y en lo que correspondió al primer año de ejecución 2012, se presenta el siguiente informe de gestión: • Imagen corporativa Se realizó proceso contractual con la firma Planeta Creativo, para la construcción de un nuevo logo y la consolidación de la imagen corporativa. Producto de ello surge la nueva imagen y el manual de identidad corporativa, los cuales fueron presentados a los funcionarios en reunión realizada en el mes de junio en el auditorio de Comfama, con el objetivo de socializar e invitar a los funcionarios a apropiarse de ella y contribuir con su posicionamiento. Consecuentes con ello y para continuar con el proceso y con el propósito de posicionamiento de marca se iniciaron los trámites pertinentes para cambiar las piezas gráficas institucionales y generar identidad, así: Nueva carnetización Modificación de las plantillas de trabajo (memorandos, oficios, informes, presentaciones, boletines) Elaboración de papelería institucional Campañas Señalética • Medios informativos Internos: Se continuó con el envío de las noticias de interés a través del correo corporativo y se institucionalizó el boletín interno semanal, en modalidad virtual, para informar a los funcionarios respecto de las diversas actividades y novedades administrativas. Se implementaron las carteleras digitales, una en cada piso, con información de actualidad y un sistema virtual que permitirá informar en tiempo real las actividades de la entidad. Sistema de reenvío de boletines de prensa del Concejo y la Alcaldía. 66 Rediseño y adecuación de los buzones de sugerencias. Mensajes a los funcionarios en fechas clásicas y situaciones especiales. Externos: Envío de boletines de prensa y apoyo a la C. A. de Participación Ciudadana en la elaboración y distribución del Periódico El Auditor (3 ejemplares). Elaboración de material informativo (plegables). Pauta pedagógica en radio y coordinación de entrevistas de radio y televisión para el señor Contralor. • Posicionamiento de marca Con el objetivo de mostrar la imagen de la entidad y generar recordación con mensajes institucionales se realizaron convenios con la Terminal de Transportes y el Metro de Medellín. En la Terminal se ubicó valla corporativa en el primer piso del edificio, sitio por donde fluye gran cantidad de personas que son usuarias de la entidad. Se ubicó valla institucional en 21 vagones del Metro de Medellín. Eventos: Coordinación y ejecución del II Encuentro Nacional de Contralores, junio 17, 18 y 19. Apoyo en acto de posesión de contralores escolares. Apoyo en realización de jornada de capacitación y entrenamiento en control fiscal, noviembre 27. Coordinación jornada de integración de funcionarios, diciembre 14. Institucional: Realización de material para publicación de Informe Fiscal y Financiero, Informe Ambiental y consolidación de informe de gestión para 67 publicación que se distribuyó en inserto en el periódico el Colombiano, con 30 mil ejemplares. Acompañamiento a la Contraloría Auxiliar de Participación Ciudadana en todos los eventos programados. Conversatorios con el Contralor, Encuentros Comunales, Rendición de cuentas, contralores escolares. Apoyo a la Contraloría Auxiliar de Responsabilidad Fiscal para la realización de las primeras audiencias orales. Acompañamiento al señor Contralor a las Sesiones del Concejo, compromisos protocolarios y visita a obras de la administración municipal. Realización de reuniones de grupo primario. Revisión y ajuste al proceso de comunicación. Elaboración de campañas para el fomento de las políticas de operación, el sistema de control interno y talento humano. Participación en los comités de Atención y prevención de desastres, probidad y transparencia y de deportes. Participación en la nueva propuesta de sitio web e intranet. Optimización de recursos y trámites con la organización de contratos de suscripción y pauta pedagógica. - Seguimientos a la gestión institucional La Contraloría General de Medellín a través de la Oficina Asesora de Planeación, realizó dos (2) seguimientos, el primero en el mes de mayo con corte a 30 de abril 68 y el segundo, en el mes de septiembre con corte a 31 de agosto de la vigencia 2012. Los seguimientos, mostraron el avance de las metas del plan estratégico de la entidad, del plan de mejoramiento institucional y del calendario de obligaciones legales y administrativas en los respectivos momentos y permitieron proponer acciones correctivas y enderezar las desviaciones encontradas con el fin de garantizar el logro de los objetivos propuestos. - Evaluar la gestión institucional y consolidar sus resultados Cada año, la Contraloría General de Medellín, realiza la evaluación de la gestión institucional, la cual, es consolidada por la Oficina Asesora de Planeación. En el mes de enero de la vigencia 2012, la entidad, presentó el informe de gestión institucional el cual consolido los resultados del cuatrienio 2008–2011, este fue presentado a la comunidad y partes interesadas y a todos los funcionarios de la institución. Adecuar la estructura funcional de la Contraloría General de Medellín. La Contraloría General de Medellín (CGM), presentó ante el Concejo Municipal, un proyecto de acuerdo para la creación de una Contraloría Auxiliar de Auditoría Fiscal del Medio Ambiente y modificar funciones de la Oficina Asesora de Planeación y la Contraloría Auxiliar de Desarrollo Organizacional y Tecnológico, el cual fue aprobado mediante el Acuerdo 10 de 2012. Adicionalmente, se presentó otro proyecto a la misma corporación, que integró los acuerdos municipales números 66 de 2005, 47 de 2006, 34 de 2008, 42 de 2010, 07 de 2011 y 10 de 2012 referentes a la planta de cargos de la CGM, su estructura organizacional y manual de funciones, el cual se ajustó para disponer de una planta global, este fue aprobado mediante el Acuerdo 66 de 2012 en el mes de diciembre. 1.3.2 Objetivo Estratégico 9. Adecuar la infraestructura física y tecnológica y fortalecer las relaciones interinstitucionales. Tiene como finalidad garantizar mejores condiciones de trabajo para los funcionarios y el cumplimiento de la misión institucional, a través de la adecuación de los espacios físicos, la 69 implementación de las tecnologías de la información y las comunicaciones y los convenios interinstitucionales. Adecuación de espacios modulares y dotación de muebles y enseres Se suscribieron los correspondientes contratos para la iluminación, aire acondicionado, dotación de mobiliario y vidrios con el sistema de oficina abierta, del piso 1501 del Centro Cívico de Antioquia Plaza de la Libertad, donde están funcionando las Contralorías Auxiliares de Auditoría Fiscal Organismos de Control y EPM 1. El contrato de aire acondicionado esta para liquidación, los demás están en ejecución para ser finalizados en lo que resta del año. Sobre la renovación de los bienes muebles, enseres y electrodomésticos y adecuación de las áreas de los pisos 5, 6, 7 y 8 del edificio Miguel de Aguinaga para un correcto funcionamiento entre las dependencias, mejorar las condiciones para el desempeño laboral de los servidores públicos, que redunde en un mejor ambiente de trabajo y facilite un mejor servicio a la comunidad, se suscribieron y ejecutaron los correspondientes contratos de suministro y dotación de elementos que están instalados y en funcionamiento. Se encuentran en proceso de adquisición ocho (8) Sillas ejecutivas en malla, giratorias, ergonómicas con brazos, cincuenta (50) sillas giratorias, con brazos, ergonómicas, trecientas treinta (330 papeleras metálicas, cincuenta (50) archivadores verticales metálicos y cien (100) descansa-pies, todo por un valor aproximado de $75.700.000. Tecnología de la información y las comunicaciones (TICs, software y hardware). Con una partida presupuestal de $1.450’000.000 (mil 450 millones de pesos), la Contraloría General del Medellín continuó durante el 2012 con la actualización de la Plataforma Tecnológica, que afrontaba un rezago debido a la imposibilidad presupuestal que tenía antes de la ley 1416, de fortalecimiento del control fiscal. De acuerdo con el Plan Estratégico de Tecnologías de Información, estos recursos fueron invertidos en un 100% en la renovación de la Plataforma Tecnológica, en la implementación de las herramientas de apoyo a la gestión institucional a saber: 70 Modernizar la plataforma tecnológica y de comunicaciones de la contraloría: Las soluciones implementadas en la actualización tecnológica comprenden componentes y elementos como: servidores, unidad de almacenamiento, realización de copias de seguridad y la red activa de datos. Igualmente se actualizó la red inalámbrica y se implementó el sistema de videoconferencias, - Desarrollo e implementación de software misional y administrativo: La Auditoría General de la Republica a través de la circular No. 07 de 2012, recomendó a las Contralorías territoriales abstenerse de realizar contrataciones para la obtención de software misionales, ya que ésta se encargará de la construcción de un software General. Esta tarea se eliminó del Plan de Acción mediante mesa de trabajo No. 03 del 5 de julio de 2012, efectuada con la Subcontraloría Como herramientas de apoyo a la gestión institucional se implementaron el sistema de gestión documental y automatización de los flujos de trabajo - Desarrollo de Herramientas y soluciones orientadas a la Web: Se implementó la nueva página Web y la Intranet en SharePoint, las cuales, no se actualizaban desde el año 2002 y 2005 respectivamente. Fueron diseñadas para que la administración del sitio sea descentralizada en cada área funcional de la institución, disminuyendo el riesgo de baja frecuencia en la actualización, también se aumentaron las funcionalidades dando mayor versatilidad en la respuesta a los requerimientos de la comunidad, a los cambios normativos y a los requerimientos tecnológicos, como es el caso de las exigencias de la ley 1474 del 12 de julio del 2011 (Por la cual se dictan normas orientadas a fortalecer los mecanismos de prevención, investigación y sanción de actos de corrupción y la efectividad del control de la gestión pública). Actualmente se vienen realizando tareas de estabilización de la nueva plataforma Web en la plataforma de servidores. 71 Alianzas estratégicas interinstitucionales. y Fortalecimiento de relaciones Realización de convenios para el fortalecimiento del control fiscal La Contraloría General de Medellín realizó durante la vigencia 2012 cinco (5) convenios con entidades públicas y privadas los cuales se muestran en el cuadro 22. Cuadro 22. Convenios realizados en la vigencia 2012 No. Entidad Concepto Vigencia 1 Contraloría General de San Andrés - Islas Capacitación y asesoría en proceso 16 de mayo de 2013 de responsabilidad fiscal y (1 año). participación ciudadana. 2. Auditoría Aunar esfuerzos para promover el 11 de septiembre de General de fortalecimiento de la Contraloría con 2017 (5 años). la República el fin de mejorar los resultados misionales a través de la función de coadyuvancia de la Auditoría. 3. Contraloría General de Montería Capacitación y asesoría en el 31 de diciembre de proceso auditor y configuración de 2012. hallazgos. 4. Contaduría General de la Nación Capacitación al personal de la 31 de diciembre de Contraloría General de Medellín en 2013. materia contable pública y la asistencia técnica al proceso contable de las entidades públicas bajo su ámbito de control fiscal. 5. Politécnico Central Realización de prácticas estudiantiles. 31 de diciembre de 2012. 72 Participar en la comisión regional de moralización creada para dar cumplimiento a lo establecido en el artículo 65 de la ley 1474 de 2011. La Contraloría General de Medellín viene participando de forma activa en esta comisión a través del señor contralor Juan Carlos Peláez Serna Convenio de coadyuvancia con la Auditoría General de la República, para promover el fortalecimiento del control fiscal. La Contraloría General de Medellín, con el propósito de aunar esfuerzos para promover el fortalecimiento de la entidad y con el fin de mejorar los resultados misionales suscribió un convenio con la Auditoría General de la República por un período de cinco (5) años, a través de la función de coadyuvancia con esta entidad fiscalizadora. Definir la condición de miembro activo de la Contraloría General de Medellín, ante la OLACEF. En Consejo de dirección del 19 de octubre de 2012, mediante acta No.12 fue aprobada el reingreso a esta organización, el 19 de noviembre se canceló el valor adeudado y el 28 de diciembre la entidad fue notificada que ya era miembro activo de la OLACEFS. Actividades de la Oficina Asesora Jurídica: - Subproceso soporte jurídico La Oficina Asesora Jurídica en cumplimiento de sus funciones intervino en la proyección, revisión y/o asesoría de diferentes documentos para la firma del Contralor, el Secretario General y demás áreas de la entidad. Las actuaciones más relevantes dentro del proceso de Soporte Jurídico fueron las siguientes: Autos procesos de responsabilidad fiscal: 34 Grado de consulta procesos: 28 Recursos en procesos de responsabilidad fiscal: 6 73 Segunda instancia disciplinaria, sancionatoria y otros recursos presentados al despacho del contralor general de Medellín Segunda Instancia Procesos Sancionatorios: 2 Segunda Instancia Procesos Disciplinarios: 2 Segunda Instancia Calificación de Servidores Públicos: 1 Segunda Instancia Liquidación de servidores públicos retirados de la Entidad: 2 Apoyo al programa de vivienda La Oficina Asesora Jurídica además de integrar el Comité de Vivienda y apoyar o revisar la mayoría de documentos que allí se ordenan, participó activamente de la elaboración del instructivo de vivienda, del cumplimiento de varios compromisos del plan de mejoramiento de vivienda y por primera vez en la entidad se realizó un estudio de la totalidad de beneficiarios del programa, con el fin de evaluar que efectivamente ninguno de ellos fuera propietario de inmuebles con dos años de antelación a la presentación de la solicitud. Adicionalmente se conformó un equipo de trabajo que viene trabajando periódicamente en el proyecto de acuerdo de vivienda, a fin de solucionar aspectos conflictivos que presenta el actual y con el propósito de mejorar en garantías para la entidad y para los servidores públicos. Dentro de las actividades que cotidianamente realiza la Oficina Asesora Jurídica en relación con el Programa de Vivienda, está la de brindar orientación y asesoría permanente a los servidores públicos de la entidad y pensionados cuya última vinculación fue la CGM. En el marco de este programa se revisaron 40 escrituras y los documentos soporte de la misma. Consejo nacional de contralores La Oficina Asesora Jurídica de la CGM, durante el 2012 realizó un acompañamiento a todos los Contralores Territoriales, a fin de que se adelanten las estrategias necesarias que permitan garantizar la autonomía e independencia de estos organismos de control en relación con la vigilancia y administración de la carrera administrativa especial de origen constitucional. 74 Para este efecto se proyectaron diversos documentos para ser enviados a la CNSC, a los contralores territoriales, se instauró un conflicto de competencias y se puso en conocimiento toda esta situación a la Procuraduría General de la Nación, la Contraloría General de la República y la Auditoría General de la Nación. Grupo Especializado de reacción Inmediata (GERI) En el 2012 se acompañó el primer grupo de reacción inmediata, realizado en UNE EPM TELECOMUNICACIONES. Actuaciones en general. La Oficina Asesora Jurídica intervino entre otras actuaciones en las siguientes: Cuadro 23. Actuaciones Oficina asesora Jurídica 2012 1 GRADO CONSULTA PRF 28 2 RECURSOS DE APELACIÓN 6 3 PROCESOS DISCIPLINARIOS 1 4 5 PROCESOS SANCIONATORIOS CONCEPTOS JURÍDICOS 2 122 6 7 PROYECTOS RESOLUCIÓN REVISIÓN GARANTÍAS CONTRATOS 31 1 8 REVISIÓN ESCRITURAS PRÉSTAMOS 40 9 10 PROYECTOS DE ACUERDO MUNICIPAL GRUPO REACCIÓN INMEDIATA 2 2 11 12 OFICIOS CONTRALOR OTRAS ENTIDADES ASESORÍAS CONTRALORÍAS AUXILIARES 72 17 13 14 MESAS TRABAJO CONTRALORÍAS AUXILIARES DERECHOS PETICION GENERAL 12 26 15 BOLETÍN NOTICIAS JURÍDICAS 27 16 17 AUDITORÍAS DE CALIDAD AUDITORÍAS INTERNAS 5 3 18 19 PROCESOS DE CONTRATACIÓN CORRECCIÓN AUTOS 3 3 20 RESPUESTAS SOLICITUDES VARIAS 3 21 OTROS SUBTOTAL 80 486 Fuente: informe de gestión 2012, O. A. Jurídica 75 Adicionalmente Cuadro 24. Otras actividades Oficina Asesora Jurídica 1 REUNIONES CON LA SECRETARIA DE HACIENDA OCASIONALES 2 PARTICIPACIÓN EN LOS COMITÉS DE CONCILIACIÓN, CAPACITACIÓN, TRANSPARENCIA, CONTRATACIÓN, VIVIENDA 3 PARTICIPACIÓN EN LA COMISIÓN DE PERSONAL 4 ELABORACIÓN DE INFORME DE GESTIÓN COMITÉ DE CONCILIACIÓN PRIMER SEMESTRE DE 2011 1 VEZ 5 SUMINISTRO DE INFORMACIÓN PARA ACTUALIZACIÓN PÁGINA WEB: MARCO LEGAL, NORMATIVA, POLÍTICAS Y LINEAMIENTOS Y CONCEPTOS DE LA OFICINA ASESORA JURÍDICA REVISIÓN DE PROYECTOS DE OFICIOS PARA LA FIRMA DEL CONTRALOR 2 ENTREGAS 6 FRECUENCIA SEGÚN REGLAMENTACIÓN DE CADA COMITÉ MENSUAL PERMANENTE 7 GRUPOS PRIMARIOS ORDINARIOS Y EXTRAORDINARIOS: 8 CAPACITACIÓN A LAS ENTIDADES AUDITADAS 1 9 CAPACITACIÓN A DIRECTIVOS DE LA ENTIDAD 1 10 ACOMPAÑAMIENTO Y ASESORÍA AL CONTRALOR PERMANENTE 11 ACOMPAÑAMIENTO Y ASESORÍA GENERAL PERMANENTE 12 ACOMPAÑAMIENTO Y ASESORÍA A LA SUBCONTRALORÍA PERMANENTE 13 ASESORÍA AL ÁREA MISIONAL PERMANENTE 14 RENDICIÓN DE LA CUENTA: 1 14 CALIFICACIONES (PERÍODO 2011) 1 15 CONCERTACIÓN DE OBJETIVOS 1 15 CALIFICACIONES EN AGOSTO DE 2012 1 16 PROYECTO PLAN DE ACCIÓN 2011 1 17 ACUERDO DE GESTIÓN 1 18 ASIGNACIÓN DE LOS PROCESOS, CITACIONES, FIJACIÓN DE EDICTOS. A LA SECRETARÍA NOTIFICACIONES, MENSUAL PERMANENTE Fuente: informe de gestión 2012, O. A. Jurídica 76 Subproceso soporte judicial Comprende los siguientes productos: Actuaciones en procesos judiciales y rendir informes. La Oficina Asesora Jurídica, intervino acciones de nulidad y restablecimiento del derecho, acciones populares, procesos ejecutivos, tutelas, acciones de cumplimiento. En total entre procesos judiciales tramitados donde la CGM es parte hay 14 procesos de nulidad y restablecimiento del derecho, 14 ejecutivos y 1 acción popular. Adicionalmente se coadyuvan otras acciones populares y se han tramitado 3 acciones de tutela. Algunas actuaciones dentro de estos procesos son: Cuadro 25. Actuaciones en los proceso de soporte judicial O.A. Jurídica 1 DEMANDAS A TERCEROS 3 2 AUDIENCIAS CONCILIACIÓN PREJUDICIAL 5 3 CONTESTACIÓN DEMANDAS 9 4 ALEGATOS CONCLUSIÓN 6 5 MEMORIALES JUECES 17 6 RECURSOS ANTE JUECES 4 7 PRÁCTICA PRUEBAS TESTIMONIALES 5 8 OTRAS AUDIENCIAS 0 9 TUTELAS A 3° 1 10 CONTESTACIÓN TUTELAS CGM 6 11 MEMORIALES TUTELAS 0 12 DEMANDAS EJECUTIVAS A 3° 5 13 DILIGENCIAS DE SECUESTRO 5 14 DILIGENCIAS DE REMATE 0 15 SOLICITUD AVALÚOS 0 16 OTROS 8 SUBTOTAL PRODUCTOS 74 Fuente: Informe de gestión 2012, O. A. Jurídica 77 - Beneficios del control fiscal Durante el 2012 estuvo a cargo de la Oficina Asesora Jurídica la defensa de 9 fallos de responsabilidad fiscal, que si bien no tienen sentencia definitiva, en tres (3) de ellos hubo decisión de primera instancia, de donde se pueden estimar los siguientes beneficios del control fiscal Cuadro 26. Beneficios potenciales de con control fiscal RAD. 0215-09 DEMANDANTE PRETENSIÓN OBSERVACIÓN GUSTAVO ADOLFO MOLINA GÓMEZ $63.336.666,00 0377-07 GLORÍA A. ARANGO ACEVEDO CARLOS R. MAYA M. $173.562.657,00 FALLO PRIMERA INSTANCIA A FAVOR CGM PERENCIÓN PROCESO 1235-04 TOTAL $7.000.000 FALLO EN PRIMERA INSTANCIA A FAVOR $ 243.899.323,00 Fuente: informe de gestión 2012, O. A. Jurídica Actividades de la Contraloría Auxiliar de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva: La Contraloría General de Medellín, a través de la Contraloría Auxiliar de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva, de conformidad con lo previsto en la ley 610 de 2000 y 1474 de 2011, debe determinar si existe o no responsabilidad fiscal de los servidores públicos y de los particulares que en ejercicio de la gestión fiscal o con ocasión de ésta hayan causado por acción u omisión un eventual daño al patrimonio público. A 31 de diciembre de 2011, se encontraron en dicha área 134 expedientes en trámite, los cuales se pueden discriminar así: 8 Indagaciones preliminares 85 Procesos de responsabilidad fiscal 23 Procesos de jurisdicción coactiva, y 18 Sin ninguna actuación. 78 De igual manera, se venían tramitando procesos de vigencias 2007, 2008, 2009, 2010 y 2011, generándose aproximadamente 190 actuaciones procesales, entre autos de apertura, archivos e imputaciones. Para la vigencia de 2012, con el fin de cumplir de manera efectiva con los planes de mejoramiento suscritos con la Auditoría General de la República y la Oficina Asesora de Control Interno, se procedió a proferir las decisiones de fondo en los expedientes cuya vigencia correspondía a los años 2007, 2008 y 2009, quedando para el año 2013, sólo las vigencias 2010, 2011 y 2012 en trámite, reduciendo de manera eficaz y efectiva los riesgos de caducidad y prescripción en los procesos. En la actualidad, se tramitan en el área de responsabilidad fiscal, 214 expedientes, cuya vigencia es: 2010, 2011 y 2012, incluidos los procesos de jurisdicción coactiva. A diciembre 31 de 2012, se estableció un aumento en la productividad de un 237% (444 actuaciones procesales), respecto a las actuaciones de 2011 (187), entre las cuales se destacan: Se profirieron autos de Apertura e Indagaciones en 113 expedientes. Se archivaron 10 expedientes por PAGO, por la suma de $93.94 millones. Se dictaron 8 Fallos. Se realizaron 9 Imputaciones de Responsabilidad Fiscal. Se dictaron 5 mandamientos de pago en los procesos de jurisdicción coactiva. Respecto de los beneficios del control fiscal se obtuvieron los siguientes resultados: Beneficios del proceso de responsabilidad fiscal: Cobro Coactivo:* $ $ 93.948.506 $ 7.933.120 $ 101.881.626 *No incluye pagos por sanción disciplinaria. Adicionalmente, se profirieron fallos de responsabilidad fiscal por: Fallos con responsabilidad fiscal $119.611.000 79 Implementación del proceso verbal: En cumplimiento de la normativa consagrada en la ley 1474 de 2011, que impone la obligación de adecuar el trámite de los procedimientos ordinarios que se adelantan en el área, al procedimiento verbal allí establecido, se adecuó una moderna sala de audiencias con audio y video conferencia, que permite obtener una capacidad operativa ideal para adelantar este tipo de procesos, tramitándose por esta vía un (1) expediente, radicado bajo el número 049 de 2011, generándose un fallo sin responsabilidad, el cual fue confirmado en segunda instancia por el señor Contralor General de Medellín, lo que denota el mejoramiento continuo de la Contraloría Auxiliar de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva. Cuadro 27. Estadísticas proceso Responsabilidad Fiscal 2012 RESPONSABILIDAD FISCAL N° procesos con los que inició la vigencia Procesos iniciados en la vigencia Total procesos tramitados en la vigencia Fallos con responsa bilidad fiscal Fallos sin responsa bilidad fiscal Archivos por no mérito Archivos por Pago Imputaciones de responsabilidad fiscal Valor presunto detrimento en la vigencia Valor recupera do en procesos de R.F. 112 116 222 2 6 8 10 9 16.159 93.94 Fuente: Informe de gestión Contraloría Auxiliar de responsabilidad Fiscal Y Jurisdicción Coactiva Cuadro 28. Estadísticas proceso Jurisdicción Coactiva 2012 JURISDICCIÓN COACTIVA N° procesos con los que inició la vigencia. Procesos iniciados en la vigencia 22 3 Total procesos tramitados en la vigencia 25 Valor detrimento patrimonial en la vigencia. 2.495.526 Valor recuperado en procesos de J.C.. 8 Fuente: Informe de gestión Contraloría Auxiliar de responsabilidad Fiscal Y Jurisdicción Coactiva 1.3.3 Objetivo Estratégico 10. Lograr el óptimo desarrollo del talento humano: Facilitar la apropiación de conocimientos a los funcionarios a través de la capacitación para el desarrollo profesional y de las competencias, garantizar el bienestar social de éste y sus familias y las condiciones laborales, con el fin de contribuir al incremento de la productividad y al mejoramiento del clima laboral. 80 Capacitación de los funcionarios de la CGM. Para desarrollar el plan táctico de capacitación y las actividades programadas en éste, en la vigencia 2012, la Contraloría General de Medellín, dispuso de un presupuesto de $560.000.000 y adicionalmente, se ejecutaron $112.917.547 del convenio interadministrativo 230 celebrado con el ITM, para un total de $672.917.547 La Contraloría Auxiliar de Talento Humano, en desarrollo del plan táctico de capacitación, ejecuto 27 programas de capacitación de los cuales fueron partícipes 311 funcionarios de la entidad por lo menos a un evento. Los programas de formación consideraron diversos temas relacionados con el control fiscal y la gestión administrativa en general, con el fin de desarrollar y mejorar las competencias de los funcionarios, a saber: Entrenamiento evaluación del desempeño: 22 participantes Inducción y re-inducción Corporativa: 25 participantes Foro ANDESCO “Actualización jurídica y regulatoria en infraestructura, SPD y TIC”: 31 participantes Seminario “Sistema Oral de Responsabilidad fiscal”: 54 participantes Entrenamiento en Digitación: 17 participantes Entrenamiento WORK FLOW: 82 participantes Socialización estudios previos F2, F10, F11 Proceso Compras: 28 participantes Ingles Básico A1: 47 participantes Socialización “Guía para Presentar Informes”: 27 participantes Seminario Sistema Oral Actos de investigación y debate probatorio: 148 participantes Seminario Taller “Liquidación de Obligaciones”: 26 participantes Socialización Subproceso Archivo y Correspondencia: 31 participantes Asesoría para el proceso de modernización institucional: 30 participantes Conferencia como hacer auditoría contable y como contabilizar el cálculo actuarial: 42 participantes Fortalecimiento de Competencias “Trabajo en Equipo”: 11 participantes Diplomado “Gestión de la Calidad MECI GP 1000” : 31 participantes Formulación Indicadores de Gestión: 26 participantes Conferencia NIIF: 55 participantes Entrenamiento en Módulos Seven y Kactus: 32 participantes 81 Capacitación en “Precedente Judicial”: 52 participantes Conferencia Taller “Ley Acoso Laboral”: 16 participantes Sensibilización en SIG: 36 participantes Seminario “Derecho Disciplinario en EPM”: 4 participantes Capacitación y entrenamiento en Autocad Desk: 7 participantes Seminario “Nuevo Código LEY 1437/2011”: 23 participantes Capacitación SharePoint: 6 participantes “SIC” SOLICITUD INDIVIDUAL DE CAPACITACIÓN: 119 participantes Office 2010: 13 participantes Excel Básico: 16 participantes Excel Avanzado: 27 participantes Introducción a las Bases de Datos con Excel: 18 participantes Excel Avanzado segundo semestre: 10 participantes Seminario “Administración de Riesgos en los Procesos Institucionales”: 29 participantes Manejo de los dineros: 19 participantes NSR10 REGLAMENTO COLOMBIANO DE NORMAS SISMORESISTENCIA: 13 participantes NTC DE LA CONSTRUCCIÓN: 13 participantes Seminario “Análisis Portafolio de Inversión”: 26 participantes Formación Avanzada de Auditores Internos de Calidad: 63 participantes El Impacto de la capacitación medido en primera instancia a través de la percepción de los asistentes, evalúa tres aspectos básicos a saber: el curso; los conferencistas y la logística y apoyo en general, los resultados son satisfactorios y se muestran en el cuadro 29 82 Cuadro 29. Resultados de la percepción de la capacitación EVALUACIÓN FINAL DE LA CAPACITACIÓN E=5, B=4, R=3, M=2, SI=0 FORM ULA CIÓN DE INDICA DORES DE GESTIÓN FORTA L DE COM PETEN CONFERENCIA SEM INA RIO CIA S TA LLER A NA LISIS TRA B A JO SOB RE LEY DE DEL EN EQUIPO A COSO PORTA FOLI LA B ORA L O DE INV ERSIÓN DIPLOM A DO PRECEDE FORM A CIÓN GESTIÓN DE NTE A V A NA ZA DA JORNA DA LA CA LIDA D JUDICIA L DE DE M ECI GP 1000 A UDITORES CA PA CIT INTERNOS A CIÓN Y ENTRENA M IENTO EN CONTROL FISCA L Pregunta 1 Intensidad horaria 4,33 2,87 4,80 3,66 4,13 4,40 3,67 4,09 Pregunta 2 Estructura y secuencia de los temas Cumplimiento de la programación Pertinencia del tema 4,22 2,84 4,60 3,58 4,27 4,30 4,30 4,27 4,11 2,82 4,40 3,50 4,20 4,40 4,09 4,45 4,22 2,84 4,60 3,58 4,40 4,60 4,39 4,43 SOBRE EL CURSO Pregunta 1 Conocimiento y dominio del tema Pregunta 2 Capacidad para comunicar ideas con claridad y precisión Pregunta 3 Capacidad para responder preguntas Pregunta 4 Capacidad para orientar el curso hacia los objetivos Pregunta 5 Aprovechamiento del tiempo en cada sesión Pregunta 6 Relaciones interpersonales Pregunta 7 Asistencia y puntualidad 4,22 4,22 2,84 2,84 4,60 4,60 3,58 3,58 4,25 4,47 4,43 4,50 4,11 4,82 4,31 4,61 4,22 2,84 4,60 3,58 4,33 4,55 4,61 4,48 4,22 2,84 4,60 3,58 4,40 4,60 4,73 2,43 4,22 2,84 4,60 3,58 4,40 4,60 4,67 4,24 4,22 2,84 4,60 3,58 4,40 4,55 4,61 4,53 4,33 2,87 4,80 3,66 4,53 4,60 4,82 3,27 4,33 2,87 4,80 3,66 4,60 4,55 4,82 4,62 SOBRE LOS CONFERENCISTAS Pregunta 1 Calidad de las instalaciones 4,25 4,33 2,85 2,87 4,66 4,80 3,60 3,66 4,45 3,27 4,56 4,15 4,72 3,52 4,03 4,72 Pregunta 2 Material utilizado 3,89 2,58 4,20 3,32 4,00 3,75 3,97 4,29 Pregunta 3 Entrega del material y calidad por su contenido 3,89 2,58 4,20 3,32 4,20 4,25 3,91 4,35 SOBRE LA LOGISTICA Y APOYO GENERAL 4,04 2,67 EVALUACIÓN DEL EVENTO EN GENERAL 4,17 2,79 Pregunta 3 Pregunta 4 4,40 4,55 3,43 3,54 3,82 4,17 4,05 4,35 3,80 4,21 4,46 4,26 Fuente: Informe de gestión C.A. Talento Humano 2012 Otra evaluación adicional se realizó a los jefes de los funcionarios que recibieron la capacitación, con el fin de evaluar los beneficios de la capacitación en los funcionarios a su cargo, con el desempeño de estos en la ejecución de los procesos., Algunas resultados se muestran en el cuadro 30. 83 Cuadro 30. Percepción del desempeño de los funcionarios que recibieron capacitación EVALUACION BENEFICIO DE LA CAPACITACION CONFERENCIA INTRODUCCIÓN NIIF A LA S B A SES DE DA TOS CON EXCEL EXCEL A VA NZA DO S= SI, N= NO y X= No responde Pregunta 1 Pregunta 2 Pregunta 3 FINA NZA S P A RA CURSO FORO NO A CTUA LIZA CIÓN EVA LUA CION FINA NCIEROS TRIB UTA RIA INTEGRA L DE LA GESTIÓN CORP ORA TIVA I SEM INA RIO DE CENTRA LES HIDROELECTRICA S JORNA DA S LEY 1562 La capacitación que 2 100% recibio el funcionario Positivo le permitio actualizar los conocimientos? 3 100% Positivo 4 100% Positivo 1 100% Positivo 2 100% Positivo 2 100% Positivo 16 100% Positivo 3 100% Positivo La capacitación 2 100% recibida se identifica Positivo con los objetivos propuestos de la depedencia y/o cargo? 3 100% Positivo 4 100% Positivo 1 100% Positivo 2 100% Positivo 2 100% Positivo 16 100% Positivo 3 100% Positivo La capacitación 4 100% recibida ha generado Positivo motivación en el desarrollo de las actividades del funcionario? 3 100% Positivo 4 100% Positivo 1 100% Positivo 2 100% Positivo 2 100% Positivo 16 100% Positivo 3 100% Positivo En gran 3 medida 0 LA CAPACITACIÓN RECIBIDA POR EL FUNCIONARIO, LE HA SERVIDO PARA MEJORAR O INCREMENTAR LA PRODUCTIVIDAD Respuesta 1 En Gran Medida En gran 2 medida En gran En gran 3 medida 3 medida 0 En gran 2 medida En gran 2 medida En menor 1 medida 0 0 En gran 11 medida En menor medida 5 0 0 0 0 Respuesta 2 En menor medida 0 0 En menor 1 medida Respuesta 3 En nada LOS CONOCIMIENTOS ADQUIRIDOS POR EL FUNCIONARIO, LOS ESTA APLICANDO EN EL CARGO: (5a A 5d) 0 0 0 Respuesta 1 Siempre 2 Siempre 3 Siempre 3 Siempre 0 Algunas 1 veces Algunas 1 veces 0 0 0 0 Respuesta 2 Algunas veces Respuesta 3 Rara Vez Respuesta 4 Nunca 0 0 0 0 0 0 2 Siempre 0 0 0 2 Siempre 12 Siempre 0 0 0 Algunas 3 veces 0 1 Nunca 0 3 Siempre 0 0 0 Fuente: Informe de gestión C.A. Talento Humano 2012 En resumen, las evaluaciones mostraron gran aceptación de los contenidos impartidos, no obstante, la ejecución de los programas de capacitación debe armonizarse con los calendarios de las dependencias de la institución particularmente con el de la Subcontraloría. 84 Al evaluar el impacto de las capacitación, se pudo observar que la mayoría de los jefes considera que los eventos a los cuales sus funcionarios asistieron, les sirvió para mejorar su productividad, debido a que mejoraron el desempeño de los funcionarios. Así mismo se evidencio la gran aceptación que tuvieron los temas impartidos de actualización en las diferentes normatividades legales, financieras, en Control Fiscal lo cual, es nuestra razón de ser. Evaluacion del desempeño La evaluación del desempeño muestra la relación entre el cumplimiento de los objetivos de la entidad, el cumplimiento de las metas de cada área y el desempeño de los funcionarios. Los funcionarios sujetos de evaluación son 190, los cuales están distribuidos en los niveles: profesional, técnico y asistencial. El promedio general de la Evaluación del desempeño obtenida fue de 99.87% frente a 100% posible, con un crecimiento de 1.03% frente a 96.86% del año 2010. Cuadro 31. Niveles sujetos de evaluación NIVELES Nivel Técnico Nivel Asistencial Nivel Profesional Promedio General PROMEDIO CALIFICACIÓN OBTENIDA 100,00 99.875 99.722 99.865 Fuente: Calificación definitiva 2011-2012 El promedio General está en el rango de nivel destacado (90 a 100). De este rango se obtiene que 1 tiene calificación de 80%, 1 tiene calificación de 94,5%, 6 obtienen calificación de 100% pero ninguno de estos son sobresalientes. 182 funcionarios obtienen calificación de 100% y obtienen calificación sobresaliente por su participación en las diferentes situaciones que avaló la Resolución 013 de febrero 15 de 2010 para acceder a sobresaliente. 85 Acuerdos de gestión. Los acuerdos de gestión pactados entre el Superior Jerárquico, los Contralores Auxiliares y Asesores obtuvieron un promedio de 99.20% de ejecución, lo que los clasifica en el rango superior (entre 86 y 100). Evaluacion de competencias. De las competencias evaluadas se encuentran sugerencias de mejoramiento en el aprendizaje continuo, adaptación al cambio, problemas de comunicación, trabajo en equipo, experticia técnica, las cuales serán tenidos en cuenta en el plan táctico de 2013, para su mejoramiento. Bienestar social. La Contraloría General de Medellín, con el fin de mejorar el clima organizacional, desarrolló el plan táctico de bienestar social a través de la Contraloría Auxiliar de Talento Humano brindando programas recreativos, culturales, deportivos y de educación No formal a todos los funcionarios y su grupo familiar. En la vigencia de 2012, se realizaron cuatro grandes programas a saber: Programas para los funcionarios de la entidad, Programas de acondicionamiento físico (funcionarios y beneficiarios), Programas de motivación e integración para funcionarios y sus beneficiarios, Otros programas de bienestar social, por un valor de $584.751.738, los cuales se muestra en el cuadro 32. Cuadro 32. Programas de bienestar social 2012 No de Funcionarios y beneficiarios Valor PROGRAMAS PARA LOS FUNCIONARIOS DE LA ENTIDAD 555 16.843.740 Aventura Empresarial en el Parque ARVÍ Comfama 196 Curso de Elaboración de tarjetas 10 Conferencia con el Doctor Andrés Aguirre 335 programas/ eventos 86 No de Funcionarios y beneficiarios programas/ eventos Curso de elaboración de arreglos navideños Valor 10 Torneo interno de microfútbol 3.577.100 Entrenamientos a DOS (2) equipos: Atletismo y voleibol 1.040.000 Programa ACTÍVATE con el Centro de Acondicionamiento Físico FORMA 3.160.000 Plan de incentivos de la Contraloría General de Medellín 4 9.066.640 339 142.152.700 Centro de Acondicionamiento Físico FORMA 127 75.000.000 Sistema MULTIGYM 27 10.000.000 Liga de natación de Antioquia 110 25000000 INDER ENVIGADO 5 1.880.700 Club Médico Deportivo BODYTECH 50 28.000.000 Torneos industriales de bolos 20 2.272.000 1.340 400.000.000 PROGRAMAS DE ACONDICIONAMIENTO (FUNCIONARIOS Y BENEFICIARIOS) FÍSICO PROGRAMAS DE MOTIVACIÓN E INTEGRACIÓN PARA FUNCIONARIOS Y SUS BENEFICIARIOS Matriculas empresariales 73 Programas de integración a la Hostería Aguatur 251 Ruta de la Flores a Santa Elena 63 Ruta de la Leche 23 Ruta Verde a Gua tapé 19 Ruta de las Frutas 33 caminatas ecológicas 63 Ciclo Paseo al Municipio de la Ceja 15 Programa de Motivación e integración a la Hacienda Nápoles 65 Programas de Motivación e integración a Río Claro 198 Programa de Motivación e integración a la Hostería las Iguanas en Santa Fe de Antioquia 90 Encuentros de Parejas 104 Día de integración para los niños, realizado en Divercity 54 87 No de Funcionarios y beneficiarios 289 programas/ eventos Vacaciones Recreativas Valor OTROS PROGRAMAS DE BIENESTAR SOCIAL 42 25.755.298 Del programa de Aprovechamiento del tiempo libre para los programas que no tienen convenio con la entidad, se beneficiarios (42) funcionarios, por un valor de VEINTI CINCO MILLONES SETECIENTOS CINCUENTA Y CINCO MIL DOSCIENTOS NOVENTA Y OCHO PESOS ($25.755.298). 42 25.755.298 2.276 584.751.738 TOTAL Fuente: Informe gestión ambiente de trabajo C.A. Talento Humano 2012 - Programa de vivienda En el año 2012 se inició la convocatoria para préstamo de vivienda, la cual se adjudicó mediante resolución 063 del 13 de abril de 2012, beneficiándose seis (6) funcionarios y un (1) pensionado. Esta adjudicación se dio bajo el Acuerdo 45 de 2011, por un valor de $ 540.998 000, como lo muestra el cuadro 33. Cuadro 33.Beneficiarios convocatoria abril de 2012 MODALIDAD Valor Adjudicado $410.666 millones (5 beneficiarios) $130.332 millones (2 beneficiarios) Compra Hipoteca Mejoras X X Total adjudicado: $540.998 000 Fuente: Informe gestión ambiente de trabajo C.A. Talento Humano 2012 De la adjudicación del año 2012 se han desembolsado cuatro (4) créditos de vivienda, por valor de $300.166.000, equivalentes al 55% de esta adjudicación. Mediante Resolución 166 del 13 de agosto de 2012, se adjudicaron cuatro (4) créditos de vivienda, beneficiándose a igual número de funcionarios de los cuales uno (1) presentó renuncia al crédito. 88 Cuadro 34. Beneficiarios convocatoria agosto de 2012 VALOR ADJUDICADO MODALIDAD COMPRA $165.918 millones (2 beneficiarios) HIPOTECA MEJORAS X $65.166 millones (1 beneficiario) X Total adjudicado: $231.084.000 Fuente: Informe gestión ambiente de trabajo C.A. Talento Humano 2012 De esta adjudicación se ha desembolsado un (1) crédito por valor de $65.166.000, equivalente al 28% de esta adjudicación. Se encuentra pendientes de desembolso dos (2) créditos de vivienda. En Comité de Vivienda del 26 de noviembre de 2012 se hizo la tercera adjudicación, beneficiándose cuatro (4) funcionarios así: Cuadro 35. Beneficiarios convocatoria noviembre de 2012 MODALIDAD VALOR ADJUDICADO COMPRA $175.666 millones (2 beneficiarios) HIPOTECA MEJORAS X $19.7 millones (1 beneficiario) $14.5 millones (1 beneficiario) X X Total adjudicado: $209.866.000 Fuente: Informe gestión ambiente de trabajo C.A. Talento Humano 2012 Los beneficiarios de esta última adjudicación no han iniciado trámites. En resumen, hubo dos (2) convocatorias: la de 2011, ejecutada en el 2012 y la del 2012 con tres (3) adjudicaciones en abril, agosto y diciembre. Se realizaron treinta y ocho (38) adjudicaciones así: 89 Cuadro 36. Resumen total por modalidad de crédito y valor MODALIDAD Compra Deshipoteca Mejoras Total recursos CANTIDAD 24 6 8 VALOR $2.116.553.570 $266.290.121 $279.204.464 $2.662.048.155 Fuente: Informe gestión ambiente de trabajo C.A. Talento Humano 2012 - Estímulos educativos 2012 Durante la presente vigencia se entregaron (255) estímulos educativos, por valor de CIENTO SESENTA Y SIETE MILLONES CIENTO SESENTA Y OCHO MIL SETENTA Y TRES PESOS ($167.168.073), por pago de educación formal de los hijos de los funcionarios y por concepto de capacitación. Discriminado de la siguiente manera: Cuadro 37. Estímulos educativos SUBPROCESO JUNIO DICIEMBRE SUBTOTAL Bienestar Social $ 71.066.295 $ 68.731.238 $ 139.797.533 Capacitación $ 24.465.422 $ 2.905.118 $ 27.370.540 TOTAL $ 167.168.073 Fuente: Informe gestión ambiente de trabajo C.A. Talento Humano 2012 - Calamidad doméstica La Contraloría General de Medellín, otorgó préstamos a diez (10) funcionarios para atender acontecimientos graves e imprevisibles de carácter urgente que lo afectaban a él o a su grupo familiar por valor de $17.703.834 Salud ocupacional. - Medicina Preventiva y del Trabajo Las actividades de medicina preventiva y del trabajo tienen como finalidad principal la promoción, prevención y control de la salud del trabajador, 90 protegiéndolo de los factores de riesgos ocupacionales, ubicándolo en un sitio de trabajo acorde con sus condiciones de trabajo psico-fisiológicas y manteniéndolo en actitud de producción de trabajo. Se realizaron las siguientes actividades: Jornadas de inmunización con las siguientes vacunas: Influenza, se aplicó a 150 funcionarios. Triple viral, se aplicó a 60 funcionarios. NEUMO 23 – la cual protege contra 23 tipos de afecciones respiratorias, se aplicó a 43 funcionarios. ADACEL – (Tétano, difteria y tosferina), se aplicó a 40 funcionarios. VPH (Virus del Papiloma Humano), se aplicó a las hijas de los funcionarios en edades comprendidas entre los 9 y los 18 años, se aplicaron 30 dosis, son 3 dosis, de las cuales quedan pendientes 2 dosis para el 2013. Se realizaron 2 jornadas de donación de sangre: Primer semestre con el Banco de Sangre de la Universidad de Antioquia, en la que participaron 17 donantes. Segundo semestre con el Banco de Sangre de la Clínica Cardiovascular, participaron 16 donantes. Se hicieron dos actividades con EMI: Primer semestre: “Circuito Saludable”, en el cual se realizó toma de presión arterial, índice de masa corporal, peso y talla. Participaron 60 funcionarios. Segundo semestre: “Cuida Tú Corazón”, en la cual se dieron pautas de alimentación saludable, ejercicio, se tomó la presión, peso y talla. Participaron 64 funcionarios. Actividades orientadas a concientizar a los funcionarios de la necesidad de tener un peso saludable, hacer ejercicio, con el fin de disminuir la obesidad, la presión arterial alta y enfermedades cardiovasculares. Se enviaron correos con campañas de higiene postural en el trabajo y estilos de vida saludables estimulando el autocuidado. En noviembre se realizó jornada de prevención y promoción con la EPS COOMEVA con las siguientes actividades: Tamizaje de seno Tamizaje de próstata Riesgo Cardiovascular Participaron 20 afiliados a la EPS COOMEVA 91 Los resultados presentados por la EPS COOMEVA a la jornada de promoción y prevención, fueron los siguientes: Se aplicó encuentra a la población afiliada para detectar el riesgo cardiovascular, basado en los parámetros de Framingham, detectando los siguientes factores de riesgo modificables: • El 60 % (12) vida sedentaria • El 10% (2) manifestaron alto grado de estrés laboral • El 10% (2) consumo de cigarrillo • El 45% (9) consumo de licor de manera social • El 35% (7) consumo licor de 2 a 3 veces al mes Adicionalmente se evidenciaron como factores de riesgo no modificables (antecedentes familiares) para enfermedades cardiovasculares. • El 50% (10) hipertensión arterial • El 15% (3) diabetes mellitus • El 5% (1) enfermedades coronarias La clasificación de riesgo cardiovascular según la encuesta el 10% (2) presentaron riesgo bajo, el 40% riesgo leve, el 50% (10) riesgo moderado. Hallazgos relacionados con el peso: En la valoración de índice de masa corporal el 35% (7) usuarios tienen resultado normal, es decir su peso es proporcional con su estatura. El 40% (8) usuarios presentaron sobrepeso, el 25% (5) obesidad grado I por lo cual se orientó a consultar con el médico. Tamizaje de Seno: La actividad se realizó a 12 usuarias de Coomeva EPS, las cuales el 75% (9) la valoración fue adecuada, el 25% (3) se remite a consultar a su respectiva IPS. Se entregaron órdenes de exámenes complementarios: (2) ecografías mamarias, (1) mamografía para definir conducta, (2) mamografías para cumplir criterio de edad. Tamizaje Genitourinario: La finalidad de esta actividad es la prevención de cáncer de próstata y patologías genitourinarias, el médico del equipo explico la 92 importancia del examen y los signos de alarma para que consulten de manera oportuna. La actividad se realizó a 14 usuarios, de los cuales el 93% (13) la valoración fue adecuada, se sugiere control en 1 año y el 7% (1) se remite con orden de ecografía testicular para definir conducta. Se entregaron exámenes complementarios (9) con órdenes de antígenos de próstata. Del 29 al 31 de octubre y del 6 al 9 noviembre se realizó Jornada de la Salud Ocupacional con diferentes actividades apoyadas por la ARL SURA, COMFAMA, EMI, el COPASO, compañeros Contraloría, cuyo objetivo fue: “Brindar a todos los funcionarios bienestar físico y mental, a través de diferentes actividades programadas durante la Jornada”, entre las cuales se contaron las siguientes: • Prevención de riesgos cardiovasculares con multifuncional KEIRA, con COMFAMA, participaron 57 funcionarios. • Fisiotek, actividades de estiramiento y lúdicas, con COMFAMA, participaron 9 funcionarios. • Charla manejo de la lonchera con el fin de informarnos sobre cómo preparar un almuerzo–lonchera, nutricional y balanceada, con COMFAMA, participaron 16 funcionarios. • Con la asesora de la ARL SURA se realizó por todas las dependencias estándares de seguridad con el fin de sensibilizar sobre la importancia del autocuidado. • Con médico especialista en salud ocupacional de la ARL SURA se realizó Terapia de alineación energética y vertebral, la cual se realiza en una camilla especial, permite desbloquear los agujeros intervertebrales, con ayuda de la fuerza de gravedad y manipulaciones especializadas; mejorando los flujos energéticos y sanguíneos, desde el cuerpo hasta la cabeza y viceversa. Participaron 14 funcionarios. • Se realizaron masajes de relajación antiestrés en toda la jornada de salud ocupacional, con el fin de cubrir el mayor número de funcionarios e intervenir el estrés laboral, participaron 200 funcionarios. • Se realizaron Pausas Rumberas con dos compañeros de la Contraloría, en todas las dependencias. • Se entregó a todos los funcionarios Mugs con logo de la Contraloría, con el fin de disminuir el uso de vasos desechables, de igual manera se entregaron gafas con gel relajante por parte del COPASO. 93 Todas las actividades se realizaron con mucho éxito y acogida por parte de todos los funcionarios de la Contraloría, cumpliéndose el objetivo propuesto. - Higiene y Seguridad Industrial Las actividades de higiene y seguridad industrial, tienen como objeto la identificación, reconocimiento, evaluación y control de los factores ambientales que se originen en los lugares de trabajo y que puedan afectar la salud de los trabajadores. Se realizaron las siguientes actividades: Inspecciones a los puestos de trabajo y zonas comunes, con la participación de la ARL SURA: Inspección a los puestos de trabajo de Plaza de la Libertad Inspecciones cancelerías de vidrio. Inspección puesto de trabajo de la Dra. Irene Otero – Responsabilidad Fiscal Inspección puestos de trabajo secretarias pisos 5, 6 y 7 exceso de iluminación. Inspección de seguridad archivadores secretarias. Inspección de riesgo eléctrico. Notificaciones a la ARL de los accidentes de trabajo, durante el 2012 se presentaron 23 A.T. Campañas Reciclaje, Orden y Aseo, con mensajes por el correo electrónico. Campañas oficinas saludables donde se estimula la participación de los funcionarios en la prevención de accidentes, de los riesgos ergonómicos e higiene postural, con mensajes por correo electrónico. Capacitaciones al Comité Paritario de Salud Ocupacional sobre sus funciones y responsabilidades con el fin de promover su participación en las actividades de prevención y promoción de la salud, al igual que al Comité de Investigación de Accidentes de Trabajo en coordinación con la ARL SURA. Capacitaciones a la brigada de emergencias y grupos de apoyo, con asesoría de la ARL SURA, relacionadas con el plan de emergencias y primeros auxilios (24 horas). 94 Se intervino la medición de clima organizacional, con actividades de liderazgo motivacional, trabajo en equipo y comunicación con Psicóloga Organizacional de la ARL SURA, participaron, El grupo directivo, C.A. de Participación Ciudadana, C.A.A.F. Municipio 1, C.A.A.F. Telecomunicaciones. Con COMFAMA se realizó actividad de campo denominada “Aventura Empresarial” en la cual se intervinieron variables como confidencialidad, trabajo en equipo, comunicación, liderazgo, relaciones interpersonales, participaron el grupo directivo y 15 dependencias, para un total de 196 funcionarios. El informe de ausentismo se realiza anual con corte a diciembre 31 de cada anualidad y se presenta a 15 de enero del año siguiente. Se realizó con la asesora de la ARL SURA, línea basal de todo el programa de Salud Ocupacional, con el fin de participar en “Mejor Gestión” en el año 2013 con la ARL SURA. - Otras actividades realizadas Se participó en el Simulacro nacional de evacuación. Objetivos planteados: Evaluar respuesta de reacción de los habitantes del Edificio al salir y llegar hasta el punto de Encuentro. Evaluar sistema de alerta y alarmas instaladas en el Edificio. Evaluar nuevo punto de Encuentro. En la preparación del simulacro se estimó realizarlo de las 11:00 a.m. a las 11:30 horas, desde el momento en que se activara el sistema de alarmas y sale la primera persona, hasta el ingreso de la última persona al Edificio. El tiempo de evacuación desde el momento que suena el sistema de alarmas (11:00) hasta que sale la última persona del edificio (11:06), fue de 6 minutos, a los 8 minutos llega el último funcionario al punto de encuentro, el tiempo de desplazamiento por Tejelo hasta el Punto de Encuentro fue de 2 minutos. El tiempo total de evacuación e ingreso fue de 25 minutos, cinco (5) minutos menos del tiempo estimado. 95 El sistema de Alerta y Alarmas se escuchó en todo el Edificio sin ningún contratiempo. El Punto de Encuentro Plazuela de Rojas Pinilla cumplió las expectativas para agrupar a todos los integrantes del Edificio. Participación en las reuniones mensuales de la Copropiedad para los temas del plan de emergencias, seguridad y evacuación del Edificio Miguel de Aguinaga. Se tiene área protegida con la Empresa de Medicina Integral – EMI, para atención de los funcionarios, visitantes y contratistas, en los 4 pisos del Edificio Miguel de Aguinaga, en el archivo central en la Alpujarra, en el piso 11 del Centro Administrativo Municipal y piso 15 del edificio Plaza de la Libertad, donde se encuentran funcionarios de la Contraloría. La ARL SURA acompañó y asesoró las labores contempladas en el Plan Táctico de Salud Ocupacional, así también como la inspección a los puestos de trabajo que así lo requirieron, asesoría con Ingeniera de Seguridad Industrial y Salud Ocupacional, cada 15 días. Cumplimiento de la política y objetivos de calidad Con el cumplimiento de los proyectos y metas del Plan Estratégico 2012 – 2015. Control fiscal moderno y eficiente. Se comienza a consolidar el cumplimiento de la política y objetivos de la calidad del Sistema Integral de Gestión de la Contraloría General de Medellín, para este cuatrienio. Ver cuadro 38. Cuadro 38. Cumplimiento de la política y objetivos de calidad CUADRO DE MANDO INTEGRADO (CMI) PLAN ESTRATÉGICO 2012 - 2015 PROGRAMADO EJECUTADO CUMOLIMIENTO PROGRAMADO AÑO AÑO AÑO CUATRIENIO 2012 2012 2012 1326 335 328 0.979 CUMPLIMIENTO ACUMULADO CUATRIENIO 0.247 Fuente: evaluación de gestión 2012, cumplimiento consolidado plan estratégico 2012 – 2015 96 Con un cumplimiento del 97.9% de las metas programadas para la vigencia 2012, la entidad muestra los resultados consolidados, y pone de manifiesto algunas metas que no fueron ejecutadas debido a la falta de reglamentación de la ley 1474 de 2012 para algunos casos en su momento, otras, por aspectos técnicos internos que presentó la entidad, no obstante, dichas metas se reprogramaran para ser ejecutadas en el 2013. En consecuencia, el cumplimiento acumulado para el cuatrienio fue del 0.24.7% . 97 2. DESEMPEÑO DE LOS PROCESOS EFICIENCIA, CALIDAD, EFICACIA, OPORTUNIDAD INDICADORES COBERTURA DE Y Según los resultados obtenidos con las mediciones de los procesos de la Contraloría General de Medellín, a través de los indicadores de gestión, muestran un desempeño para la vigencia 2012 en niveles satisfactorios para cada uno de os indicadores, el cuadro 39 muestra el porcentaje de cumplimiento alcanzado para cada uno de los indicadores: Cuadro 39. Indicadores promedio global de desempeño de los procesos 2012 CGM Proceso / Subproceso PROMEDIO TOTAL MISIONALES ÁREAS PROMEDIO TOTAL DE APOYO ÁREAS PROMEDIO CONTRALORÍA TOTAL Eficiencia Eficacia Calidad Oportunidad Cobertura 103,82 100,88 99,99 102,60 49,03 101,943 98,75041667 99,192 100 N.A 102,88 99,82 99,59 101,30 49,03 Fuente: Subcontraloría y Contralorías Auxiliares, cálculo promedios Oficina Asesora de Planeación El desempeño promedio de los procesos de las áreas misionales según el indicador de eficiencia fue de 103.82%, lo que significa que los recursos fueron utilizados más que eficientemente (Sobre eficiente). La eficacia registró un nivel del 100.88%, lo que muestra el cumplimiento de los objetivos de auditoría. La calidad mostró un comportamiento óptimo del 99.99%, dando a entender que los requisitos de calidad se cumplieron en su totalidad. El indicador de oportunidad, registró un resultado de 102.6%, quiere decir que en promedio las auditorías tuvieron una terminación temprana. Para el indicador de cobertura, el resultado promedio fue del 49.03%, lo que significa que el valor de la contratación evaluada respecto del valor de la cuenta rendida es altamente significativa y representativa. 98 No obstante lo anterior, se presenta un análisis de las auditorías que alcanzaron el valor óptimo, las que superaron el indicador y las que obtuvieron resultados por debajo de ese valor óptimo: Para la eficiencia, en los 171 ejercicios de auditoria un total de 88 auditoría (el 51%) obtuvieron una sobre eficiencia superior al 100%, toda vez que los informes preliminares fueron entregados antes de la fecha programada, y 66 auditorias (el 39%) tuvieron una eficiencia del 100%, es decir, los recursos ejecutados por cada auditoría fueron iguales a los programados. La auditorías con una eficiencia menor del 100% fueron 17 (el 10%), es decir los costos ejecutados fueron superiores a los programados y la entrega del informe fue posterior a la fecha programada. El indicador de eficacia, mostró en 85 ejercicios de auditoría (el 50%) que estas, registraron una eficacia superior del 100%; en 74 auditorías fue del 100% (el 43%), en 12 auditorías (el 7%) presentaron una eficacia por debajo de 100%. Aunque todas las auditorías cumplieron con los requisitos de calidad establecidos, no fueron eficaces, ya que los resultados no cumplieron con la fecha programada. El cumplimiento de requisitos de fondo y forma en el producto (Auditorías) determinaron el indicador de calidad en un 100% para las 171 auditorías realizadas. De otra parte, el indicador de Oportunidad, muestra que 96 ejercicios de auditoría (el 56.1%) se entregaron antes de la fecha programada; 60 auditorias (el 35.1%) cumplieron con la fecha programada en el PGA y en el Plan de Acción para la entrega del informe. Esto quiere decir que los resultados se obtuvieron de forma oportuna. Las auditorías que no fueron oportunas es decir por debajo de 100%, sumaron 15 (el 8.8%); de las cuales 4 estuvieron en un rango entre 71% y 80%. Un total de 6 tuvieron un rango de oportunidad entre el 81.6% y 93.8%, y un total de 5 con una oportunidad entre el 96.8% y 98.84%. En términos generales el indicador de oportunidad tuvo un cumplimiento del 91.2% 99 Finalmente, el indicador de cobertura, muestra que de las 33 auditorías regulares realizadas en 2012, dos (2) registran una cobertura del 25%; un número importante de auditorías (21) tuvieron una cobertura entre 26% y 50%; tres (3) entre 51% y 70% y siete (7) superior al 70%, lo anterior explica, lo representativo y significativo de este indicador que en promedio alcanzó el 49.03% del valor de la cuenta rendida. 100 3. PRESUPUESTO 2012 En la vigencia 2012, la Contraloría General de Medellín, programó y ejecutó un presupuesto de gastos ajustado a la constitución y a la normativa vigente, en particular a la ley 1416 de 2010. Las cifras más representativas, del presupuesto de esa vigencia se muestran en el cuadro 40, que se presenta a continuación: Cuadro 40. Resumen ejecución presupuesta de egresos 2012, CGM Presupuesto Presupuesto Obligación Ejecución Saldo Codi Concepto go Inicial Definitivo Acumulada Acumulada Disponible GASTOS 27.472.997.782,00 27.667.519.189,00 453.101.940,00 27.663.256.906,95 4.262.282,05 1 CONTRALORIA 11 111 111 1 111 2 111 4 112 112 1 112 2 112 3 113 FUNCIONAMIENTO GASTOS DE PERSONAL SERVICIOS PERSONALES ASO. NOMINA SERVICIOS PERSONALES INDIRECTOS CONTRIBUCIONES A LA NOMINAS. PUBLICO GASTOS GENERALES ADQUISICION DE BIENES ADQUISICION DE SERVICIOS IMPUESTOS, TASAS Y MULTAS TRANSFERENCIAS CORRIENTES FONDO DE VIVIENDA 113 1 113 CESANTIAS 2 25.702.377.782,00 25.596.766.840,00 453.101.940,00 25.592.504.792,95 4.262.047,05 19.560.676.893,0 19.199.037.821,0 0 0 0,00 19.199.037.821,0 0 0,00 15.582.970.085,0 15.411.600.580,0 0 0 0,00 15.411.600.580,0 0 0,00 0,00 132.507.699,00 0,00 1.319.575.613,00 1.413.180.744,00 0,00 1.413.180.744,00 0,00 4.406.909.433,00 3.610.614.725,05 0,00 3.606.352.678,00 4.262.047,0 5 74.400.000,00 272.130.000,00 132.507.699,00 167.105.333,05 4.075.779.433,00 3.409.065.896,00 59.000.000,00 34.443.496,00 1.734.791.456,00 2.787.114.293,95 518.567.920,00 532.665.100,00 1.214.803.070,00 2.252.878.067,95 0,00 167.105.333,00 0,05 0,00 3.404.803.849,00 4.262.047,0 0 0,00 34.443.496,00 0,00 453.101.940, 2.787.114.293,95 00 0,00 0,00 532.665.100,00 0,00 453.101.940, 2.252.878.067,95 00 0,00 101 OTRAS 113 1.000.000,00 1.234.332,00 TRANSFERENCIAS 3 DE PREVISION OTRAS 113 420.466,00 336.794,00 TRANSFERENCIAS 4 CORRIENTES 1.770.620.000,00 2.070.752.349,00 12 INVERSION INVERSION 1.770.620.000,00 2.070.752.349,00 121 ADMINISTRATIVA 121 INVERSION 1.770.620.000,00 2.070.752.349,00 1 ADMINISTRATIVA 0,00 1.234.332,00 0,00 0,00 336.794,00 0,00 0,00 2.070.752.114,00 235,00 0,00 2.070.752.114,00 235,00 0,00 2.070.752.114,00 235,00 Fuente: Contraloría Auxiliar de recursos Físicos y Financieros 102 4. CONCLUSIONES Al cierre del primer año del cuatrienio 2012–2015, los resultados alcanzados por la Contraloría General de Medellín como producto de la gestión realizada en el 2012, muestran un nivel de cumplimiento de las metas de un 97.9% respecto del total de metas programadas para esa vigencia y un cumplimiento acumulado del 24.7% con relación a las metas programadas para todos los años del período de gobierno. Estos resultados representan un importante avance para la entidad en el cumplimiento de la política y en el logro de los objetivos definidos en el “Plan Estratégico 2012–2015. Control fiscal moderno y eficiente”, igualmente permiten establecer las causas por las cuales no se cumplieron algunas metas en este primer año de gestión. Se resaltan como logros relevantes la ejecución del Plan General de Auditorías (PGA) a través del proceso auditor en sus diferentes modalidades con 171 ejercicios de auditoría, las cuales evaluaron diversos temas relacionados con el control fiscal como: las finanzas del Municipio de Medellín y sus entidades descentralizadas, Fomento a la Cultura Solidaria y Apoyo a Entidades SolidariasContratos CORPOSER, Complementación Alimentaria, Renovación y Mejoramiento Tecnología, Maquinaria y Equipo Bomberos, Evaluaciones de Obras Civiles de la Ciudad, Construcción de la Infraestructura Vial para el Proyecto Hidroeléctrico Ituango, Construcción vía la Fraternidad Fase I y Obras, Gestión del Talento Humano en UNE, Pre tróncales del Sistema Metroplús, entre otros. De la misma manera se realizó el informe de los recursos naturales y del medio ambiente del Municipio de Medellín. Adicionalmente, se determinaron 24 hallazgos fiscales por valor de $8.039.862.393, se profirieron cuatro controles de advertencia y se generaron beneficios de control fiscal del proceso auditor por valor de $11.028.634.251, los cuales, sumados a los beneficios del proceso de responsabilidad fiscal y Jurisdicción coactiva de $101.122.000, dan un resultado TOTAL de $11.129.756.251, con lo cual se ratifica el cumplimiento de la misión institucional y se garantiza a la comunidad de Medellín la protección de los recursos públicos. 103 El fomento y estímulo a la comunidad para su permanente participación en el control fiscal y en los temas de gestión pública desde el control social, muestran resultados inigualables toda vez que a través de los diferentes medios y mecanismos de participación ciudadana que la Contraloría General de Medellín ofrece a la comunidad, ésta ha percibido la labor fiscalizadora en un nivel bueno equivalente al 91% en la escala de 0 a 100. Esos resultados son el producto de rendirle cuentas a la comunidad a través de audiencias públicas, conversatorios con estudiantes de colegios y universidades, informar a través del periódico el Auditor, boletines de prensa, e impulsar el programa Contraloría Escolar el cual ha sido un referente a nivel regional y nacional y ha despertado el interés de los educandos en los temas del control fiscal y de la gestión pública. Adicional a lo anterior, la participación en la red Ciudadana, las escuelas de capacitación, el Acompañamiento a veedurías ciudadanas, los encuentros comunales por el control fiscal, los foros de control social y participación ciudad y los demás mecanismos que hacen visible la Contraloría General de Medellín a los ojos de la comunidad y le facilitan el acceso a la información y atención de todas sus solicitudes demuestran el empeño de la entidad en el fortalecimiento de la participación ciudadana y la eficacia en este propósito. De otra parte, la gestión administrativa interna de la Contraloría muestra niveles de desarrollo importantes en su sistema integral de gestión, el control interno, el control interno contable, las auditorías de calidad, las auditorías internas y las evaluaciones de gestión, las cuales, representan una fuente inagotable de acciones de mejoramiento sobre las diferentes componentes y elementos que hacen parte de este sistema y permiten día a día alcanzar los resultados y el cumplimiento de la misión institucional. Con el desarrollo tecnológico, las adecuaciones de la infraestructura física, la reposición de bienes muebles, la capacitación de los funcionarios, el desarrollo de los programas de bienestar social y salud ocupacional, la contraloría ha garantizado condiciones para el trabajo que redundan en un clima laboral deseado y en el mejor desempeño de los funcionarios en el logro de los objetivos de la entidad. 104 5. RECOMENDACIONES La Contraloría General de Medellín, debe establecer el retomar para su ejecución en la vigencia de 2013, las metas del “Plan estratégico 2012–2015. Control fiscal moderno y eficiente”, que no fueron ejecutadas en 2012, adicionalmente, deben identificarse, analizarse las causas que originaron este incumplimiento y proponerse acciones correctivas concretas para que no se repitan en adelante. Todos los directivos de la entidad deben analizar el “Plan Estratégico 2012–2015. Control fiscal moderno y eficiente”, con el fin de identificar y ejecutar las metas de las cuales son responsables y/o corresponsables, y así garantizar el cumplimiento de éstas y el logro de los objetivos de la vigencia. La entidad debe, incluir en los planes estratégicos, tácticos u operativos de cada vigencia, los nuevos proyectos y metas que surjan como respuesta a las necesidades institucionales de mejora continua, o por exigencia de la nueva normatividad. 105